Именем Российской Федерации
РЕШЕНИЕ
г. Москва Дело № А40-60834/19-159-458
Резолютивная часть решения объявлена 22.04.2019г.
Полный текст решения изготовлен 30.04.2019г.
Арбитражный суд г. Москвы в составе:
Судья Константиновская Н.А., единолично,
при ведении протокола секретарем судебного заседания Барановой Я.В.
рассмотрев в судебном заседании дело по иску Общества с ограниченной ответственностью "СЛАВЯНСКИЙ ДОМ" (153022 <...>, ОГРН: <***>, Дата присвоения ОГРН: 10.02.2003, ИНН: <***>)
кНЕКОММЕРЧЕСКОЙ КОРПОРАТИВНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ВЗАИМНОГО СТРАХОВАНИЯ ГРАЖДАНСКОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ЗАСТРОЙЩИКОВ"(111024, МОСКВА ГОРОД, УЛИЦА АВИАМОТОРНАЯ, ДОМ 10, КОРПУС 2, ОГРН: <***>, Дата присвоения ОГРН: 04.10.2013, ИНН: <***>)
О понуждении к исполнению обязательства в натуре
при участии:
от истца: ФИО1 по доверенности от 06.02.2018г.
от ответчика: ФИО2 по доверенности от 26.12.2018г., ФИО3 по доверенности от 26.12.2018г
У С Т А Н О В И Л:
Иск заявлен об обязании ответчика в течении 10-ти дней с даты вступления решения в законную силу передать Обществу с ограниченной ответственностью «Славянский Дом» заверенные копии документов НКО «ПОВС застройщиков», а именно: Список членов НКО «ПОВС застройщиков» на дату исполнения решения суда;
Список членов НКО «ПОВС застройщиков», имеющих право голоса на общем собрании
членов общества на дату исполнения решения суда;
Положение о филиалах и представительствах НКО «ПОВС застройщиков»;
Положения об органах управления НКО «ПОВС застройщиков»;
Положение об организации и осуществлении внутреннего аудита в НКО «ПОВС
застройщиков»;
Документы учетной политики НКО «ПОВС застройщиков»:
-рабочий план счетов бухгалтерского учета;
-формы первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета, документов для внутренней бухгалтерской отчетности;
-порядок проведения инвентаризации активов и обязательств НКО «ПОВС застройщиков»;
-порядок контроля за хозяйственными операциями;
Регистры бухгалтерского учета (главная книга, журналы-ордера, мемориальные ордера, журналы операций по счетам, оборотные ведомости, накопительные ведомости, разработочные таблицы, реестры, ведомости, инвентарные списки, книги, журналы, карточки учета: ценных бумаг, регистрации договоров купли-продажи движимого и недвижимого имущества, в т.ч. акций, договоров, контрактов, соглашений с юридическими лицами, основных средств (зданий, сооружений), иного имущества, обязательств, договоров, актов о приеме-передаче имущества, расчетов с организациями, приходно-расходных кассовых документов (счетов, платежных поручений), реализации товаров, работ, услуг, облагаемых и не облагаемых налогом на добавленную стоимость, хозяйственного имущества (материальных ценностей), сумм доходов и подоходного налога работников и др.) за 2016-2019 гг.;
Первичные учетные документы и приложения к ним, зафиксировавшие факт совершения хозяйственной операции и явившиеся основанием для бухгалтерских записей (банковские документы, корешки банковских чековых книжек, ордера, табели, извещения банков и переводные требования, акты о приеме, сдаче, списании имущества и материалов, квитанции, накладные и авансовые отчеты, переписка, документы (акты, справки, выданные и полученные счета, счета-фактуры, накладные) о приемке выполненных работ, оказанных услуг, поставленных товаров и др.), за 2016-2019 гг.;
Первичные кассовые документы (кассовая книга, приходные и расходные кассовые ордера, справки банков об установлении кассовых лимитов) за 2016-2019 гг.;
Документы (акты, сведения, справки, переписка) о взаимных расчетах и перерасчетах
между организациями за 2016-2019 гг.;
Договоры (контракты), соглашения, содержащие информацию об имуществе и
обязательствах общества (дарения, подряда с юридическими лицами, проката, возмездного оказания услуг (консультационных, информационных, услуг по обучению) работникам, договоры-поручения, найма, мены, страхования имущественной и гражданской ответственности, по лизингу имущества организации, по залогу имущества организации, аренды, купли-продажи и др.) за 2016-2019 гг.;
Перечень открытых в банках расчетных счетов НКО «ПОВС застройщиков»;
Банковские выписки с расшифровкой назначения платежа, выписки о движении
денежных средств по банковским счетам за 2016-2019 гг.;
Первичные банковские документы по расчетным счетам НКО «ПОВС застройщиков» за 2016-2019 гг.;
Данные об остатках денежных средств в кассе и на расчетном счете организации на 30.12.2016 г., 29.12.2017 г., 29.12.2018 г. и на дату исполнения решения суда;
Списки работников НКО «ПОВС застройщиков» и штатное расписание НКО «ПОВС застройщиков» на 30.12.2016 г., 29.12.2017 г., 29.12.2018 г. и на дату исполнения решения суда;
Внутренние документы (положения и т.п.), определяющие порядок оплаты труда и премирования работников, оплаты командировочных расходов;
Документы (сводные расчетные (расчетно-платежные) ведомости (табуляграммы) и документы к ним, расчетные листы на выдачу заработной платы, пособий, гонораров, материальной помощи и др. выплат; доверенности на получение денежных сумм и товарно-материальных ценностей, в том числе аннулированные доверенности) о получении заработной платы и других выплат, расчетно-платежные или расчетные ведомости по зарплате за 2016-2019 гг.;
Документы (протоколы, акты, расчеты, ведомости, заключения) о переоценке основных фондов, определении амортизации основных средств, оценке стоимости имущества организации за 2016-2019 гг.;
Документы (протоколы заседаний инвентаризационных комиссий, инвентаризационные описи, списки, акты, ведомости) об инвентаризации активов, обязательств за 2016-2019 гг.;
Формы годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2018
-0420140 «Бухгалтерский баланс общества взаимного страхования»
-0420141 «Отчет о целевом использовании средств общества взаимного страхования»;
-приложения к бухгалтерскому балансу и отчету о целевом использовании средств:
«Отчет о финансовых результатах общества взаимного страхования»;
«Отчет об изменениях собственного капитала общества взаимного страхования»;
«Отчет о потоках денежных средств общества взаимного страхования»;
-примечания к бухгалтерской (финансовой) отчетности общества взаимного страхования;
Формы промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности за истекшие на момент исполнения решения суда отчетные периоды 2019 гг.:
-0420140 «Бухгалтерский баланс общества взаимного страхования»;
-0420142 «Отчет о финансовых результатах общества взаимного страхования»;
-0420143 «Отчет об изменениях собственного капитала общества взаимного страхования»;
-0420144 «Отчет о потоках денежных средств общества взаимного страхования»;
Расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности и всех строк годовой
бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2018 год и промежуточной бухгалтерской
(финансовой) отчетности за истекшие на момент исполнения решения суда отчетные периоды
2019 года.
Документы по списанию дебиторской и кредиторской задолженности за 2016-2019 гг.;
Анализы по всем счетам бухгалтерского учета из специализированных компьютерных программ за 2016-2019 гг.;
Карточки счетов бухгалтерского учета из специализированных компьютерных
программ за 2016-2019 гг.;
Расшифровки начисляемых и уплачиваемых налогов в бюджеты различных уровней и отчислений в фонды за 2016-2019 гг.;
Налоговые декларации, расчеты по взносам и документы подтверждающие их уплату, за 2016-2019 гг.
Регистры аналитического и синтетического налогового учета за 2016-2019 гг.;
Протоколы (со всеми приложениями) очередных и внеочередных общих собраний членов Общества за 2016-2019 гг.;
Протоколы заседаний правления общества и решения правления общества за 2016-2019гг.;
Годовые отчеты службы внутреннего аудита (внутреннего аудитора) общества, аудиторские заключения, актуарные заключения за 2018 г.;
Квартальные отчеты службы внутреннего аудита (внутреннего аудитора) общества, аудиторские заключения, актуарные заключения за истекшие к моменту исполнения решения суда периоды 2019 г.;
Журналы расчета страховых резервов за 2016-2019 гг.;
Заключения (акты, решения) по результатам проверок, проведенных трудовой
инспекцией, прокуратурой, полицией, налоговым органом за 2016-2019 гг.;
Предписания, выданные органами государственной власти за 2016-2019 гг.;
Сведения о привлечении НКО «ПОВС застройщиков» и (или) его бывших и
действующего директора, бывших и действующих членов правления к ответственности
(гражданско-правовой, административной, уголовной) за 2016-2019 гг.;
Документы, содержащие информацию о заключенных обществом крупных сделках и сделках с заинтересованностью (протоколы одобрения, договоры, платежные документы) за 2016-2019 гг.;
Документы, содержащие информацию о размере вознаграждения членов органов управления, главного бухгалтера, органов контроля, включая документы, подтверждающие такую информацию, за 2016-2019 гг.;
Списки аффилированных лиц НКО «ПОВС застройщиков»;
Судебные акты по спорам с НКО «ПОВС застройщиков»;
Документы о размещении активов в долговые ценные бумаги (первичные учетные документы и приложения к ним, соглашения, договоры купли-продажи ценных бумаг и других долговых обязательств и др.), в т.ч. содержащие условия погашения ценных бумаг, и документы, подтверждающие расчеты по долговым ценным бумагам за 2016-2019 гг.;
Документы о размещении активов в депозиты (первичные учетные документы и приложения к ним, договоры обслуживания с банками, размещения депозитов, оказания услуг и др.), в т.ч. содержащие условия размещения активов, и документы, подтверждающие расчеты по депозитам, за 2016-2019 гг.;
Приказы лиц, входящих в органы управления НКО «ПОВС застройщиков», и главного бухгалтера, за 2016-2019 гг.
Истец поддержал исковые требования, просил их удовлетворить.
Ответчик, просит в удовлетворении требований отказать.
Суд, рассмотрев материалы дела, выслушав лиц, участвующих в деле, приходит к выводу, что исковые требования подлежат удовлетворению по следующим основаниям.
Как следует из материалов дела, Некоммерческая корпоративная организация «Потребительское общество взаимного страхования гражданской ответственности застройщиков» является субъектом страхового дела и осуществляет деятельность по страхованию имущественных интересов членов Общества.
Деятельность общества взаимного страхования регламентирована ФЗ «О взаимном страховании» от 29.11.2007 г. №286-ФЗ (далее - Закон о взаимном страховании). При этом имеется ряд отношения, не урегулированных Законом о взаимном страховании. Восполнение такого пробела возможно путем аналогии закона. Сходные правоотношения урегулированы положениями законодательства, регулирующего деятельность коммерческих корпоративных организаций. Наиболее близкими по типу управления и взаимоотношениям с участниками организации являются хозяйственные общества. Т.е., по аналогии возможно применить ряд положений ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08.02.1998 №14-ФЗ (далее -Закон об ООО) и ФЗ «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 №208-ФЗ.
Кроме того, к правоотношениям между Обществом и его участниками также можно применять разъяснения действующего законодательства в отношении норм, применяемых по аналогии, изложенные, в частности, в Информационном письме Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 №144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» (далее - Информационное письмо).
В соответствии со ст. 65.1. ГК РФ юридические лица, учредители (участники) которых обладают правом участия (членства) в них и формируют их высший орган, являются корпоративными юридическими лицами (корпорациями). К ним относятся, в том числе, хозяйственные общества, потребительские кооперативы. В связи с участием в корпоративной организации ее участники приобретают корпоративные (членские) права и обязанности в отношении созданного ими юридического лица.
В соответствии с п.1 ст. 65.2. ГК РФ участники корпорации вправе участвовать в управлении делами корпорации, в случаях и в порядке, которые предусмотрены законом и учредительным документом корпорации, получать информацию о деятельности корпорации и знакомиться с ее бухгалтерской и иной документацией. Участники корпорации могут иметь и другие права, предусмотренные законом или учредительным документом корпорации.
В соответствии с п.3 ч.1 ст. 7 Закона о взаимном страховании члены Общества имеют право получать от органов управления и органа контроля Общества любую информацию о деятельности Общества.
Согласно пп. 4 п. 9.1. ст. 9 Устава Общества члены Общества имеют право получать от органов управления и органа контроля Общества любую информацию о деятельности Общества.
В соответствии с пп.3 п. 10.2. ст. 10 Устава Общество в отношении своих членов обязано обеспечивать в соответствии с положениями Устава предоставление от органов управления и органа контроля Общества любой информации о деятельности Общества, в том числе о результатах проверок его финансовой деятельности.
Так, вступив в члены НКО «ПОВС застройщиков» у участника возникает право на получение любой информации о деятельности Общества, у Общества - соответствующая обязанность по предоставлению такой информации.
В соответствии с ч.2 ст. 22 Закона о взаимном страховании, п.32.5. Устава Общество обязано хранить по месту нахождения исполнительного органа Общества:
решение о создании Общества и документ о его государственной регистрации; лицензию на осуществление взаимного страхования; устав Общества; список членов Общества; документы, подтверждающие права Общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы Общества; годовые отчеты, документы бухгалтерского учета и бухгалтерской (финансовой)
отчетности Общества; протоколы общих собрания членов Общества, протоколы заседаний правления Общества и решения правления Общества; квартальные и годовые отчеты службы внутреннего аудита (внутреннего аудитора) Общества, аудиторский заключения, актуарные заключения, подготовленные в соответствии с законодательством РФ об аудиторской деятельности и законодательством РФ об актуарной деятельности; иные предусмотренные законодательством РФ, решениями собрания членов Общества и решениями правления Общества документы.
Согласно п.32.6. Устава Общества общество обязано обеспечить членам общества доступ к документам, предусмотренным пунктом 32.5. Устава, в порядке, установленном правлением Общества.
Согласно п. 1) ст. 2 Федерального закона от 27.07.2006 №149-ФЗ «Об информации, информационных технологиях и о защите информации» информация представляет собой сведения (сообщения, данные) независимо от формы их представления.
Перечисленные выше документы охватываются понятием «информация». Обязанность Общества обеспечить членам общества доступ к перечисленным выше документам не исключает права члена Общества требовать в соответствии с положениями п.3ч.1 ст. 7 Закона о взаимном страховании, пп. 4 п. 9.1. ст. 9, пп.З п. 10.2. ст. 10 Устава Общества предоставления такой информации в иной форме.
Аналогичные положения, предусматривающие право участника общества на получение информации о деятельности общества, обязывающие общество хранить документы и предоставлять участникам общества доступ к ним, содержатся в ст. 8, ст. 50 Закона об ООО, при этом в п.З ст. 50 Закона об ООО предусмотрено, что общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Закон о взаимном страховании не регулирует отношения по предоставлению копий документов по требованию члена Общества, соответственно, в данном случае по аналогии может быть применена норма п.З ст.50 Закона об ООО.
Согласно п.7 Информационного письма закон предусматривает две формы осуществления права участника на информацию: ознакомление с документами и получение копий документов. Выбор конкретной формы реализации права на получение информации осуществляется участником, при этом его право требовать предоставления копий документов не обусловлено необходимостью первоначально прибыть по месту нахождения хозяйственного общества и ознакомиться с документами.
Исключение возможности предоставления копий документов ограничивает право члена Общества на получение информации о деятельности Общества.
Целям обеспечения права члена Общества на получение информации о деятельности Общества служит также применение нормы п.3 ст. 50 Закона об ООО о сроках предоставления доступа к документам, п.5 ст. 50 Закона об ООО о сроках предоставления доступа к документам, содержащим конфиденциальную информацию.
Как указано в п. 16 Информационного письма, «при оценке правомерности требований акционера о получении доступа к документам общества и (или) изготовления их копий судам необходимо учитывать, что в силу абзаца девятнадцатого пункта 1 статьи 89 Закона об акционерных обществах помимо прямо перечисленных в этом пункте документов общество обязано хранить иные документы, предусмотренные этим Законом, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания акционеров, совета директоров (наблюдательного совета) общества, органов управления общества, а также документы, предусмотренные правовыми актами Российской Федерации».
Далее, согласно указанному пункту Информационного письма, дополнительный перечень документов, которые общество обязано хранить и предоставлять по требованию акционера, установлен в том числе Перечнем типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения, утвержденным Приказом Минкультуры России от 25.08.2010 №558.
Согласно п. 10 ч.2, ч.3 ст. 22 Закона о взаимном страховании Общество обязано хранить по месту нахождения исполнительного органа Общества иные предусмотренные законодательством Российской Федерации, уставом общества, решениями общего собрания членов общества и решениями правления общества документы, и, соответственно, обеспечивать предоставление доступа к ним. Аналогичное положение содержится в пп.10 п.32.5., п.32.6. Устава Общества.
Закон об ООО предусматривает, что Общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к иным документам, предусмотренным федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.
Таким образом, нормы Законов о взаимном страховании, об ООО, об АО содержат аналогичные положения, указывающие, что перечень документов, которые общество обязано хранить и доступ к которым обязано обеспечить участнику (члену, акционеру и т.п.), не является исчерпывающим и определяется не только положениями перечисленных законов.
Реализуя свое право на предоставление информации о деятельности Общества, ООО «Славянский Дом», являющееся организацией-застройщиком и членом НКО «ПОВС застройщиков» (уведомление о вступлении в НКО «ПОВС застройщиков» №10-1543/15 от 01.10.2015), обратилось в НКО «ПОВС застройщиков» с запросами о предоставлении копий документов (запросы исх. №1509, №1510 и №1511 от 14.12.2018 г.). Запросы получены Обществом 17.12.2018 г. ООО «Славянский Дом» были запрошены следующие документы:
Документы учетной политики (сама учетная политика, рабочий план счетов, формы первичных учетных документов и др.);
Внутренние документы, определяющие порядок оплаты труда и премирования работников, оплаты командировочных расходов, расчетно-платежные или расчетные ведомости по зарплате за 2017, 2018 гг.;
Первичные учетные документы, подтверждающие основания несения общих и административных расходов (договоры аренды помещений, в которых расположены органы управления Общества, представительства Общества, договоры оказания услуг, в том числе банковских, договоры перевозки, прочие договоры с приложениями, документы, подтверждающие исполнение обязательств по таким договорам Обществом и его контрагентами: акты приема-передачи, накладные, платежные документы, выписки по р/сч, кассовые документы и книги);
Регистры бухгалтерского учета за 2017, 2018 гг. - оборотно-сальдовые ведомости, накопительные ведомости, разработочные таблицы, реестры, карточки по счетам учета и др. журналы, ведомости, карточки, списки и т.п.
Отчетность, предоставляемую в ЦБ РФ, по форме 0420154 «Отчет о составе и структуре активов» за 2017, 2018 гг., либо информацию по всем показателям всех разделов и подразделов указанной формы, подлежащих заполнению обществом взаимного страхования;
Документы по инвентаризации имущества и финансовых обязательств (протоколы заседаний инвентаризационных комиссий, инвентаризационные описи, списки, акты, ведомости, приказы и т.д.);
Первичные учетные документы и приложения к ним, фиксирующие факты совершения хозяйственных операций и явившиеся основанием для бухгалтерских записей по учету активов -соглашения, договоры купли-продажи ценных бумаг и других долговых обязательств, обслуживания с банками, размещения депозитов, оказания услуг и договоры др. видов с приложениями, акты приема-передачи, накладные, платежные документы, выписки по р/сч, кассовые документы и книги за 2017, 2018 гг.
Протоколы (со всеми приложениями, в том числе, но не ограничиваясь: планами деятельности НКО «ПОВС застройщиков» на очередной финансовый год с финансовыми планами, принятыми решениями о направлениях использования положительного финансового результата осуществления взаимного страхования НКО «ПОВС застройщиков» за отчетный год) очередных и внеочередных общих собраний членов Общества за 2017, 2018гг.;
Положение о формировании страховых резервов Общества;
Журналы расчета страховых резервов в соответствии с Положением о формировании страховых резервов за 2017, 2018 гг.;
Положение об организации и осуществлении внутреннего аудита Общества;
Квартальные и годовые отчеты службы внутреннего аудита (внутреннего аудитора) Общества за 2017, 2018 гг.
Положение об органах управления Общества;
Бухгалтерский баланс за истекшие отчетные периоды 2018 г.;
Отчет о финансовых результатах за истекшие отчетные периоды 2018 г.;
Отчет о потоках денежных средств за истекшие отчетные периоды 2018 г.
В ответ на запросы 14.01.2019 г. (получено 23.01.2019 г.) Общество со ссылкой на ст.32.6 Устава уведомило ООО «Славянский Дом», что Правлением Общества не установлен порядок предоставления членам Общества доступа к документам, в связи с чем, предоставление доступа возможно в рабочие часы Общества по месту его нахождения.
Общество отказалось предоставлять информацию о деятельности Общества в форме предоставления по требованию члена Общества копий документов и, кроме того, нарушило сроки такого предоставления.
Согласно п.3 ст. 50 Закона об ООО «в течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 настоящей статьи документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».
Согласно п. 11 Информационного письма данные сроки применяются также в случаях, когда в требовании участника отсутствует указание конкретной даты или срока, в который участник просит предоставить копии.
В запросах (требованиях) ООО «Славянский Дом» не были определены конкретные дата или сроки предоставления копий, соответственно, они должны были быть предоставлены в течение 5 (пяти) рабочих дней с момента предъявления соответствующего требования.
То же касается ответа Общества о возможности/невозможности предоставления документов.
Ответы должны были быть направлены до 24 декабря 2018 г. включительно, однако ответ датирован 14.01.2019 г., поступил Истцу 23.01.2019 г.
В Общество было направлено уведомление об ознакомлении с документами (исх. №141 от 31.01.2019 г.), где были перечислены даты прибытия группы представителей ООО «Славянский Дом»
Однако, ответчик отказал в ознакомлении с документами, поскольку не были согласованы указанные в обращении даты для предоставления доступа к информации.
Кроме того, ответчик указал, что Правление Общества до конца февраля 2019 года определит указанный порядок предоставления доступа для ознакомления с документами Общества, установив разумный срок предоставления доступа, требования к обеспечению конфиденциальности содержащихся в предоставляемых документах сведений и сохранению коммерческой тайны.
В соответствии с ч.3 ст. 22 Закона о взаимном страховании общество обязано обеспечить членам Общества доступ к документам общества в порядке, установленном уставом общества. Согласно п.32.6. Устава общество обязано обеспечить членам Общества доступ к документам в порядке, установленном правлением Общества.
Согласно п.3 Информационного письма положения устава общества не могут ограничивать права участников на информацию по сравнению с правами, предоставляемыми им положениями действующего законодательства.
Отсутствие разработанного порядка не является препятствием для предоставления члену Общества информации путем предоставления копий документов или доступа для ознакомления с документами. Ссылка на такой порядок в Уставе не может ограничивать права члена Общества на получение информации о деятельности Общества, в том числе путем доступа к документам, или ставить такие права в зависимость от наличия или отсутствие утвержденного порядка. Иное означало бы ограничение прав члена Общества.
Решение о понуждении к исполнению обязательства в натуре не может быть поставлено в зависимость от устранения Ответчиком обстоятельств, якобы препятствовавших предоставлению доступа, и наличию на момент рассмотрения дела возможности такой доступ предоставить. Обществом дважды (непредоставление копий документов и непредоставление доступа для ознакомления с документами) нарушены права Истца, и до фактического исполнения своего обязательства Обществом возможно понуждение к исполнению такого обязательства в судебном порядке.
В отсутствие утвержденного порядка обеспечения доступа к ООО «Славянский Дом» не могли предъявляться требования по предварительному согласованию даты предоставления доступа к документам.
Согласно п. 12 Информационного письма «в случае отсутствия в требовании участника указания на определенную дату его прибытия для ознакомления с документами и (или) получения их копий общество, исходя из необходимости обеспечения участнику реальной возможности получить запрошенную информацию, обязано сообщить участнику в рамках установленных законом сроков (пункты 2 и 3 статьи 91 Закона об акционерных обществах, пункт 4 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью) конкретную дату, когда он можетприбыть по месту нахождения общества с целью ознакомления с документами и (или) получения изготовленных копий документов».
Осуществление проверок не препятствует нормальной работе Общества, не может повлиять на осуществление участником Общества своих прав и не освобождает Общество от исполнения своих обязанностей перед участником Общества.
Согласно п.1 Информационного письма «при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона».
В обществах взаимного страхования не предусмотрено разделение уставного капитала на акции, формирование пакетов акций, возможность сосредоточения в руках одних членов мелких пакетов акций, и т.п. Закон о взаимном страховании не предусматривает ограничений в доступе к информации о деятельности Общества и (или) отдельным документам Общества. Соответственно, предусмотренные Законом об АО ограничения не могут быть применены по аналогии для ограничения гражданских прав необходимо прямое указание на это в федеральном законе
Таким образом, отсутствие указания на цель предоставления доступа к документам также не может являться причиной непредоставления доступа к документам.
Согласно п.4 ч. 2 ст. 22 Закона о взаимном страховании, пп.4 п.32.5. Устава Общества Общество обязано хранить список членов Общества и предоставлять доступ к нему.
Согласно пп.2 п.33.1. Устава Общество размещает на своем официальном сайте в сети «Интернет» в том числе состав членов Общества. При этом в ходе личного общения с представителями застройщиков - членов Общества (по данным официального сайта Ответчика) выявлено, что информация о выходе ряда членов Общества из Общества не была отражена на официальном сайте Общества.
Согласно ч.9 ст. 10 Закона о взаимном страховании, п. 16.9. Устава Общества право голоса на общем собрании членов общества имеют члены общества, уплатившие страховую премию (страховые взносы). В открытом доступе отсутствуют сведения о членах общества, имеющих право голоса. Выявление таких лиц самостоятельно связано с несопоставимыми временными затратами, так как требует проверки каждого из почти 500 членов Общества на наличие действующих и(или) завершенных договоров страхования через функционал официального сайта Ответчика. Отказ в предоставлении информации о членах Общества, имеющих право голоса на общем собрании, со ссылкой на наличие технической возможности проверить каждого члена Общества, является злоупотреблением правом со стороны Ответчика.
Согласно п.6 ч.2 ст. 22 Закона о взаимном страховании, пп.6 п.32.5. Устава Общество обязано хранить внутренние документы общества. Уставом к таким документам отнесены:
-Положение о филиалах и представительствах (п.5.3. Устава);
-Положения об органах управления Общества (п. 15.3. Устава);
- Положение об организации и осуществлении внутреннего аудита в Обществе (п. 15.3., п.23.4. Устава).
Согласно п.7 ч. 2 ст. 22 Закона о взаимном страховании, пп.7 п.32.5. Устава Общество обязано хранить годовые отчеты, документы бухгалтерского учета, в том числе бухгалтерскую (финансовую) отчетность, общества.
Как указано в п.17 Информационного письма, в силу п. 1 ст. 1 Федерального закона от 06.12.2011 г. №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Закон о бухгалтерском учете) бухгалтерский учет представляет собой упорядоченную систему сбора, регистрации и обобщения информации в денежном выражении об имуществе, обязательствах организаций и их движении путем сплошного, непрерывного и документального учета всех хозяйственных операций.
Согласно п.1 ст.8 Закона о бухгалтерском учете совокупность способов ведения бухгалтерского учета составляет его учетную политику. Поскольку учетная политика определяет способы ведения бухгалтерского учета, документы учетной политики невозможно исключить из документов бухгалтерского учета, и без предоставления документов учетной политики невозможно оценить иные предоставляемые документы бухгалтерского учета.
В п.4 Положения по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» (Приказ Минфина России от 06.10.2008 № 106н «Об утверждении положений по бухгалтерскому учету») приведен список документов, утверждаемых при формировании учетной политики: рабочий план счетов бухгалтерского учета; формы первичных учетных документов, регистры бухгалтерского учета, документы для внутренней бухгалтерской отчетности; порядок проведения инвентаризации активов и обязательств Общества; порядок контроля за хозяйственными операциями.
Согласно п. 16 Информационного письма, дополнительный перечень документов, которые общество обязано хранить и предоставлять по требованию акционера, установлен также «Перечнем типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения», утвержденным Приказом Минкультуры России от 25.08.2010.
При этом указанный Перечень распространяет свое действие на все
организации независимо от их организационно-правовой формы.
Согласно разделу 4 «Учет и отчетность», п. 4.1. «Бухгалтерский учет и бухгалтерская отчетность» Перечня к документам бухгалтерского учета, подлежащим хранению, относятся в том числе:
документы учетной политики (рабочий план счетов, формы первичных учетных документов и др.);
-формы (альбомы форм) унифицированных первичных документов и регистров бухгалтерского учета.
Согласно ст. 5 Закона о бухгалтерском учете объектами бухгалтерского учета являются факты хозяйственной жизни, активы, обязательства, источники финансирования его деятельности, доходы, расходы.
Согласно п.1 ст. 9 Закона о бухгалтерском учете каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. Согласно п.3 ст. 9 Закона о бухгалтерском учете лицо, ответственное за оформление факта хозяйственной жизни, обеспечивает своевременную передачу первичных учетных документов для регистрации содержащихся в них данных в регистрах бухгалтерского учета, а также достоверность этих данных.
Согласно разделу 4 «Учет и отчетность», п. 4.1. «Бухгалтерский учет и бухгалтерская отчетность» Перечня к документам бухгалтерского учета, подлежащим хранению, относятся в том числе:
- регистры бухгалтерского (бюджетного) учета (главная книга, журналы-ордера, мемориальные ордера, журналы операций по счетам, оборотные ведомости, накопительные ведомости, разработочные таблицы, реестры, книги (карточки), ведомости, инвентарные списки и др-);
-первичные учетные документы и приложения к ним, зафиксировавшие факт совершения хозяйственной операции и явившиеся основанием для бухгалтерских записей (кассовые документы и книги, банковские документы, корешки банковских чековых книжек, ордера, табели, извещения банков и переводные требования, акты о приеме, сдаче, списании имущества и материалов, квитанции, накладные и авансовые отчеты, переписка и др.);
-документы (акты, сведения, справки, переписка) о взаимных расчетах и перерасчетах между организациями;
-счета-фактуры;
-договоры, соглашения (дарения, подряда с юридическими лицами, проката, возмездного оказания услуг (консультационных, информационных, услуг по обучению) работникам, договоры-поручения, найма, мены, страхования имущественной и гражданской ответственности, по лизингу имущества организации, по залогу имущества организации);
документы (акты, справки, счета) о приеме выполненных работ по договорам, контрактам, соглашениям на работы, относящиеся к основной (профильной) деятельности организации; по трудовым договорам, договорам подряда, по хозяйственным, операционным договорам, соглашениям;
книги, журналы, карточки учета: ценных бумаг, регистрации договоров купли-продажи движимого и недвижимого имущества, в т.ч. акций, договоров, контрактов, соглашений с юридическими лицами, основных средств (зданий, сооружений), иного имущества, обязательств, договоров, актов о приеме-передаче имущества, расчетов с организациями, приходно-расходных кассовых документов (счетов, платежных поручений), реализации товаров, работ, услуг, облагаемых и не облагаемых налогом на добавленную стоимость, хозяйственного имущества (материальных ценностей), сумм доходов и подоходного налога работников.
Согласно разделу 4 «Учет и отчетность», п. 4.1. «Бухгалтерский учет и бухгалтерская отчетность» Перечня к документам бухгалтерского учета, подлежащим хранению, помимо перечисленных выше, относятся:
- положения об оплате труда и премировании работников;
-документы (сводные расчетные (расчетно-платежные) ведомости (табуляграммы) и документы к ним, расчетные листы на выдачу заработной платы, пособий, гонораров, материальной помощи и др. выплат; доверенности на получение денежных сумм и товарно-материальных ценностей, в том числе аннулированные доверенности) о получении заработной платы и других выплат;
-документы (протоколы, акты, расчеты, ведомости, заключения) о переоценке основных фондов, определении амортизации основных средств, оценке стоимости имущества организации.
Согласно ст. 11 Закона о бухгалтерском учете активы и обязательства, являющиеся объектами бухгалтерского учета, подлежат инвентаризации, при которой выявляется фактическое наличие соответствующих объектов, которое сопоставляется с данными регистров бухгалтерского учета. Согласно п.427 раздела 4 «Учет и отчетность», п. 4.1. «Бухгалтерский учет и бухгалтерская отчетность» Перечня к документам бухгалтерского учета, подлежащим хранению, относятся в том числе документы (протоколы заседаний инвентаризационных комиссий, инвентаризационные описи, списки, акты, ведомости) об инвентаризации активов, обязательств.
В соответствии с п.2 ст. 13 Закона о бухгалтерском учете экономический субъект составляет годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность, если иное не установлено другими федеральными законами, нормативными правовыми актами органов государственного регулирования бухгалтерского учета. Согласно п. 2 ст. 14 Закона о бухгалтерском учете годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность некоммерческой организации, за исключением случаев, установленных Законом о бухгалтерском учете и иными федеральными законами, состоит из бухгалтерского баланса, отчета о целевом использовании средств и приложений к ним.
В соответствии с п.4 ст. 28 Закона РФ от 27.11.1992 г. №4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (далее - Закон об организации страхового дела) страховщики составляют статистическую отчетность и отчетность в порядке надзора по формам и в порядке, которые установлены органом страхового надзора, и представляют эту отчетность в орган страхового надзора или в саморегулируемую организацию в сфере финансового рынка в случае передачи ей Банком России полномочия по получению отчетности в соответствии с Федеральным законом от 13 июля 2015 года №223-Ф3 «О саморегулируемых организациях в сфере финансового рынка».
В соответствии с п.4 ст. 13 Закона о бухгалтерском учете промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность составляется экономическим субъектом в случаях, когда законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами органов государственного регулирования бухгалтерского учета, договорами, учредительными документами экономического субъекта, решениями собственника экономического субъекта установлена обязанность ее представления.
Согласно п.3.26. Указания Банка России от 25.10.2017 №4584-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности, необходимой для осуществления контроля и надзора в сфере страховой деятельности, и статистической отчетности страховщиков, а также формах, сроках и порядке представления в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщиков» показатели промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщика, составленной в соответствии с Положением Банка России №526-П, предоставляются страховщиком в Банк России за первый квартал, первое полугодие, девять месяцев в течение 20 календарных дней после окончания отчетного периода.
Согласно п. 1.1. Положения «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета «Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций и обществ взаимного страхования» (утв. Банком России 28.12.2015 №526-П, далее - Отраслевой стандарт) страховщики составляют годовую и промежуточную бухгалтерскую (финансовую) отчетность. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность составляется за отчетный период с 1 января по 31 декабря. Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность составляется ежеквартально нарастающим итогом за периоды с 1 января по 31 марта, с 1 января по 30 июня, с 1 января по 30 сентября.
Согласно п.2.3. Отраслевого стандарта годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность общества взаимного страхования включает формы отчетности и примечания:
«Бухгалтерский баланс общества взаимного страхования»;
«Отчет о целевом использовании средств общества взаимного страхования»; приложения к бухгалтерскому балансу и отчету о целевом использовании средств:
«Отчет о финансовых результатах общества взаимного страхования»;
«Отчет об изменениях собственного капитала общества взаимного страхования»;
«Отчет о потоках денежных средств общества взаимного страхования»; примечания к бухгалтерской (финансовой) отчетности общества взаимного страхования.
В соответствии с п.3.2. Отраслевого стандарта промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность общества взаимного страхования включает формы отчетности и примечания:
0420140 «Бухгалтерский баланс общества взаимного страхования»:
за первый квартал отчетного года - по состоянию на 31 марта отчетного года и на 31 декабря предыдущего года;
за первое полугодие отчетного года - по состоянию на 30 июня отчетного года и на 31 декабря предыдущего года;
за девять месяцев отчетного года - по состоянию на 30 сентября отчетного года и на 31 декабря предыдущего года;
0420142 «Отчет о финансовых результатах общества взаимного страхования» за текущий промежуточный отчетный период и нарастающим итогом с начала отчетного года до отчетной даты:
за первый квартал отчетного года - за период с 1 января по 31 марта отчетного года и сравнительную информацию за период с 1 января по 31 марта предыдущего отчетного года;
за первое полугодие отчетного года - за период с 1 апреля по 30 июня отчетного года и сравнительную информацию за период с 1 апреля по 30 июня предыдущего отчетного года, а также за период с 1 января по 30 июня отчетного года и сравнительную информацию за период с 1 января по 30 июня предыдущего отчетного года;
за девять месяцев отчетного года - за период с 1 июля по 30 сентября отчетного года и сравнительную информацию за период с 1 июля по 30 сентября предыдущего отчетного года, а также за период с 1 января по 30 сентября отчетного года и сравнительную информацию за период с 1 января по 30 сентября предыдущего отчетного года;
0420143 «Отчет об изменениях собственного капитала общества взаимного страхования» нарастающим итогом с начала отчетного года до отчетной даты:
за первый квартал отчетного года - за период с 1 января по 31 марта отчетного года и сравнительную информацию за период с 1 января по 31 марта предыдущего отчетного года;
за первое полугодие отчетного года - за период с 1 января по 30 июня отчетного года и сравнительную информацию за период с 1 января по 30 июня предыдущего отчетного года;
за девять месяцев отчетного года - за период с 1 января по 30 сентября отчетного года и сравнительную информацию за период с 1 января по 30 сентября предыдущего отчетного года;
0420144 «Отчет о потоках денежных средств общества взаимного страхования» нарастающим итогом за период с начала отчетного года до отчетной даты:
за первый квартал отчетного года - за период с 1 января по 31 марта отчетного года и сравнительную информацию за период с 1 января по 31 марта предыдущего отчетного года;
за первое полугодие отчетного года - за период с 1 января по 30 июня отчетного года и сравнительную информацию за период с 1 января по 30 июня предыдущего отчетного года;
за девять месяцев отчетного года - за период с 1 января по 30 сентября отчетного года и сравнительную информацию за период с 1 января по 30 сентября предыдущего отчетного года;
избранные примечания к бухгалтерской (финансовой) отчетности.
В соответствии с п.8 ч.2 ст. 22 Закона о взаимном страховании, пп.8 п.32.5.УставаОбщество обязано хранить протоколы общих собраний членов общества, протоколы заседаний правления общества и решения правления общества.
Указанные документы не размещаются Ответчиком в открытом доступе. Факты присутствия на общем собрании членов Общества представителя застройщика - члена Общества не лишает члена Общества права требовать предоставления протоколов общих собраний членов общества.
Согласно п.9 ч.2 ст. 22 Закона о взаимном страховании, пп.9 п.32.5. Устава Общество обязано хранить квартальные и годовые отчеты службы внутреннего аудита общества, аудиторские заключения.
В соответствии с п.9 ст. 28.2. Закона РФ от 27.11.1992 г. №4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (далее - Закон об организации страхового дела) по результатам проведенных проверок внутренний аудитор, служба внутреннего аудита составляют квартальные отчеты, которые представляются в органы управления страховщика, и годовые отчеты, которые предоставляются на ежегодном общем собрании акционерам (участникам) страховой организации, членам общества взаимного страхования.
Согласно п. 10 ч.2 ст. 22 Закона о взаимном страховании, пп.10 п.32.5. Устава Общество обязано хранить иные предусмотренные законодательством Российской Федерации, уставом общества, решениями общего собрания членов общества и решениями правления общества документы.
В соответствии с п.3 ч.1 ст. 7 Закона о взаимном страховании, пп. 4 п. 9.1. ст. 9 Устава Общества члены Общества имеют право получать от органов управления и органа контроля Общества любую информацию о деятельности Общества.
В соответствии с пп.3 п. 10.2. ст. 10 Устава Общество в отношении своих членов обязано обеспечивать в соответствии с положениями Устава предоставление от органов управления и органа контроля Общества любой информации о деятельности Общества, в том числе о результатах проверок его финансовой деятельности.
Ограничений для членов Общества в истребовании какой-либо информации о деятельности Общества Законом о взаимном страховании не установлено
Согласно п. 14 Информационного письма ведение обществом бухгалтерского учета с использованием специализированных компьютерных программ не освобождает его от обязанности обеспечить доступ участников к информации, содержащейся в компьютерных файлах, а также скопировать по требованию участника эту информацию на электронный носитель информации (в общераспространенном формате текстового компьютерного файла) и (или) перенести эту информацию на бумажный носитель с целью предоставления участнику.
Кроме того, отвечая на запросы Истца исх. №1509, №1510 и №1511 от 14.12.2018 г. Ответчик не указал на невозможность предоставления доступа к документам, перечисленным в указанных запросах, на отсутствие тех или иных документов, отсутствие обязанности формировать или хранить те или иные документы или имеющиеся ограничения в доступе члена Общества к таким документам
Таким образом, Истец обращался к ответчику с требованиями о предоставлении документов, что подтверждается доказательствами, представленными в материалы дела.
Оценив представленные сторонами доказательства в совокупности по правилам статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд приходит к выводу о том, что ответчик уклонился от предоставления доступа к указанным выше документам.
Никаких доказательств предоставления запрашиваемых Истцом документов, либо их отсутствия по каким-либо причинам в Обществе, Ответчиком суду не представлено.
В обоснование своих доводов Ответчик указывает на то, что Истец злоупотребляет своим правом на получение информации, которая может носить конфиденциальный характер, а ее распространение может причинить вред коммерческим интересам не только общества, но также участникам долевого строительства.
Данные доводы были судом рассмотрены и отклонены как бездоказательные.
В соответствии со ст.10 ГК РФ не допускаются осуществление гражданских прав исключительно с намерением причинить вред другому лицу, действия в обход закона с противоправной целью, а также иное заведомо недобросовестное осуществление гражданских прав (злоупотребление правом).
В случае несоблюдения требований, предусмотренных пунктом 1 настоящей статьи, суд, арбитражный суд или третейский суд с учетом характера и последствий допущенного злоупотребления отказывает лицу в защите принадлежащего ему права полностью или частично, а также применяет иные меры, предусмотренные законом.
Требование Истца о предоставлении документов, в данном случае не может быть расценено судом как злоупотребление правом в смысле ст.10 ГК РФ.
Доводы ответчика судом отклоняются, как несостоятельные.
При таких обстоятельствах требования истца заявлены правомерно, обоснованно и подлежат удовлетворению в полном объеме.
Расходы по госпошлине в соответствии со ст.110 АПК РФ относятся на ответчика.
Учитывая изложенное и руководствуясь ст. ст. 65, 67, 71, 110, 123, 124, 67-171, 176, 180, 181, 319 АПК РФ, суд
Р Е Ш И Л:
Исковые требования Общества с ограниченной ответственностью «Славянский Дом» удовлетворить в полном объеме.
Обязать Некоммерческую корпоративную организацию «Потребительское общество взаимного страхования гражданской ответственности застройщиков» в течении 10-ти дней с даты вступления решения в законную силу передать Обществу с ограниченной ответственностью «Славянский Дом» заверенные копии документов НКО «ПОВС застройщиков», а именно:
Список членов НКО «ПОВС застройщиков» на дату исполнения решения суда;
Список членов НКО «ПОВС застройщиков», имеющих право голоса на общем собрании
членов общества на дату исполнения решения суда;
Положение о филиалах и представительствах НКО «ПОВС застройщиков»;
Положения об органах управления НКО «ПОВС застройщиков»;
Положение об организации и осуществлении внутреннего аудита в НКО «ПОВС
застройщиков»;
Документы учетной политики НКО «ПОВС застройщиков»:
-рабочий план счетов бухгалтерского учета;
-формы первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета, документов для внутренней бухгалтерской отчетности;
-порядок проведения инвентаризации активов и обязательств НКО «ПОВС застройщиков»;
-порядок контроля за хозяйственными операциями;
Регистры бухгалтерского учета (главная книга, журналы-ордера, мемориальные ордера, журналы операций по счетам, оборотные ведомости, накопительные ведомости, разработочные таблицы, реестры, ведомости, инвентарные списки, книги, журналы, карточки учета: ценных бумаг, регистрации договоров купли-продажи движимого и недвижимого имущества, в т.ч. акций, договоров, контрактов, соглашений с юридическими лицами, основных средств (зданий, сооружений), иного имущества, обязательств, договоров, актов о приеме-передаче имущества, расчетов с организациями, приходно-расходных кассовых документов (счетов, платежных поручений), реализации товаров, работ, услуг, облагаемых и не облагаемых налогом на добавленную стоимость, хозяйственного имущества (материальных ценностей), сумм доходов и подоходного налога работников и др.) за 2016-2019 гг.;
Первичные учетные документы и приложения к ним, зафиксировавшие факт совершения хозяйственной операции и явившиеся основанием для бухгалтерских записей (банковские документы, корешки банковских чековых книжек, ордера, табели, извещения банков и переводные требования, акты о приеме, сдаче, списании имущества и материалов, квитанции, накладные и авансовые отчеты, переписка, документы (акты, справки, выданные и полученные счета, счета-фактуры, накладные) о приемке выполненных работ, оказанных услуг, поставленных товаров и др.), за 2016-2019 гг.;
Первичные кассовые документы (кассовая книга, приходные и расходные кассовые ордера, справки банков об установлении кассовых лимитов) за 2016-2019 гг.;
Документы (акты, сведения, справки, переписка) о взаимных расчетах и перерасчетах
между организациями за 2016-2019 гг.;
Договоры (контракты), соглашения, содержащие информацию об имуществе и
обязательствах общества (дарения, подряда с юридическими лицами, проката, возмездного оказания услуг (консультационных, информационных, услуг по обучению) работникам, договоры-поручения, найма, мены, страхования имущественной и гражданской ответственности, по лизингу имущества организации, по залогу имущества организации, аренды, купли-продажи и др.) за 2016-2019 гг.;
Перечень открытых в банках расчетных счетов НКО «ПОВС застройщиков»;
Банковские выписки с расшифровкой назначения платежа, выписки о движении
денежных средств по банковским счетам за 2016-2019 гг.;
Первичные банковские документы по расчетным счетам НКО «ПОВС застройщиков» за 2016-2019 гг.;
Данные об остатках денежных средств в кассе и на расчетном счете организации на 30.12.2016 г., 29.12.2017 г., 29.12.2018 г. и на дату исполнения решения суда;
Списки работников НКО «ПОВС застройщиков» и штатное расписание НКО «ПОВС застройщиков» на 30.12.2016 г., 29.12.2017 г., 29.12.2018 г. и на дату исполнения решения суда;
Внутренние документы (положения и т.п.), определяющие порядок оплаты труда и премирования работников, оплаты командировочных расходов;
Документы (сводные расчетные (расчетно-платежные) ведомости (табуляграммы) и документы к ним, расчетные листы на выдачу заработной платы, пособий, гонораров, материальной помощи и др. выплат; доверенности на получение денежных сумм и товарно-материальных ценностей, в том числе аннулированные доверенности) о получении заработной платы и других выплат, расчетно-платежные или расчетные ведомости по зарплате за 2016-2019 гг.;
Документы (протоколы, акты, расчеты, ведомости, заключения) о переоценке основных фондов, определении амортизации основных средств, оценке стоимости имущества организации за 2016-2019 гг.;
Документы (протоколы заседаний инвентаризационных комиссий, инвентаризационные описи, списки, акты, ведомости) об инвентаризации активов, обязательств за 2016-2019 гг.;
Формы годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2018
-0420140 «Бухгалтерский баланс общества взаимного страхования»
-0420141 «Отчет о целевом использовании средств общества взаимного страхования»;
-приложения к бухгалтерскому балансу и отчету о целевом использовании средств:
«Отчет о финансовых результатах общества взаимного страхования»;
«Отчет об изменениях собственного капитала общества взаимного страхования»;
«Отчет о потоках денежных средств общества взаимного страхования»;
-примечания к бухгалтерской (финансовой) отчетности общества взаимного страхования;
Формы промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности за истекшие на момент исполнения решения суда отчетные периоды 2019 гг.:
-0420140 «Бухгалтерский баланс общества взаимного страхования»;
-0420142 «Отчет о финансовых результатах общества взаимного страхования»;
-0420143 «Отчет об изменениях собственного капитала общества взаимного страхования»;
-0420144 «Отчет о потоках денежных средств общества взаимного страхования»;
Расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности и всех строк годовой
бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2018 год и промежуточной бухгалтерской
(финансовой) отчетности за истекшие на момент исполнения решения суда отчетные периоды
2019 года.
Документы по списанию дебиторской и кредиторской задолженности за 2016-2019 гг.;
Анализы по всем счетам бухгалтерского учета из специализированных компьютерных программ за 2016-2019 гг.;
Карточки счетов бухгалтерского учета из специализированных компьютерных
программ за 2016-2019 гг.;
Расшифровки начисляемых и уплачиваемых налогов в бюджеты различных уровней и отчислений в фонды за 2016-2019 гг.;
Налоговые декларации, расчеты по взносам и документы подтверждающие их уплату, за 2016-2019 гг.
Регистры аналитического и синтетического налогового учета за 2016-2019 гг.;
Протоколы (со всеми приложениями) очередных и внеочередных общих собраний членов Общества за 2016-2019 гг.;
Протоколы заседаний правления общества и решения правления общества за 2016-2019гг.;
Годовые отчеты службы внутреннего аудита (внутреннего аудитора) общества, аудиторские заключения, актуарные заключения за 2018 г.;
Квартальные отчеты службы внутреннего аудита (внутреннего аудитора) общества, аудиторские заключения, актуарные заключения за истекшие к моменту исполнения решения суда периоды 2019 г.;
Журналы расчета страховых резервов за 2016-2019 гг.;
Заключения (акты, решения) по результатам проверок, проведенных трудовой
инспекцией, прокуратурой, полицией, налоговым органом за 2016-2019 гг.;
Предписания, выданные органами государственной власти за 2016-2019 гг.;
Сведения о привлечении НКО «ПОВС застройщиков» и (или) его бывших и
действующего директора, бывших и действующих членов правления к ответственности
(гражданско-правовой, административной, уголовной) за 2016-2019 гг.;
Документы, содержащие информацию о заключенных обществом крупных сделках и сделках с заинтересованностью (протоколы одобрения, договоры, платежные документы) за 2016-2019 гг.;
Документы, содержащие информацию о размере вознаграждения членов органов управления, главного бухгалтера, органов контроля, включая документы, подтверждающие такую информацию, за 2016-2019 гг.;
Списки аффилированных лиц НКО «ПОВС застройщиков»;
Судебные акты по спорам с НКО «ПОВС застройщиков»;
Документы о размещении активов в долговые ценные бумаги (первичные учетные документы и приложения к ним, соглашения, договоры купли-продажи ценных бумаг и других долговых обязательств и др.), в т.ч. содержащие условия погашения ценных бумаг, и документы, подтверждающие расчеты по долговым ценным бумагам за 2016-2019 гг.;
Документы о размещении активов в депозиты (первичные учетные документы и приложения к ним, договоры обслуживания с банками, размещения депозитов, оказания услуг и др.), в т.ч. содержащие условия размещения активов, и документы, подтверждающие расчеты по депозитам, за 2016-2019 гг.;
Приказы лиц, входящих в органы управления НКО «ПОВС застройщиков», и главного бухгалтера, за 2016-2019 гг.
Взыскать с НЕКОММЕРЧЕСКОЙ КОРПОРАТИВНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ВЗАИМНОГО СТРАХОВАНИЯ ГРАЖДАНСКОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ЗАСТРОЙЩИКОВ" (111024, МОСКВА ГОРОД, УЛИЦА АВИАМОТОРНАЯ, ДОМ 10, КОРПУС 2, ОГРН: <***>, Дата присвоения ОГРН: 04.10.2013, ИНН: <***>) в пользу Общества с ограниченной ответственностью "СЛАВЯНСКИЙ ДОМ" (153022 <...>, ОГРН: <***>, Дата присвоения ОГРН: 10.02.2003, ИНН: <***>) 6 000 (шесть тысяч) руб. - расходы по госпошлине.
Решение может быть обжаловано в Девятый Арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия.
Судья Н.А. Константиновская
