И М Е Н Е М Р О С С И Й С К О Й Ф Е Д Е Р А Ц И И
г. Москва Дело № А40-5272/2016-21-44
21 июля 2016 г.
Резолютивная часть решения объявлена 19 июля 2016г.
Полный текст решения изготовлен 21 июля 2016г.
Арбитражный суд в составе судьи О.В. Каменской,
при ведении протокола секретарем судебного заседания Ю.С. Калачевой,
рассмотрев в судебном заседании заявление АО «Достоинство» (ИНН <***> , ОГРН <***>, дата регистрации 29.09.2009, 123298,<...>, )
к заинтересованному лицу – Центральному Банку Российской Федерации (ОГРН <***>, ИНН <***>, дата регистрации 10.01.2003, 107016, Москва, ул. Неглинная, д. 12)
о признании незаконными действий
третье лицо ЗАО «ФинБрокТраст»,
В судебное заседание явились:
от истца (заявителя) – ФИО1 (по дов. от 01.07.2015г.), ФИО2, дов. от 28.03.2016 г.,
от ответчика – ФИО3 (по дов. от 04.02.2016г.), ФИО4 (по дов. от 28.04.2016г.), ФИО5 (по дов. от 05.10.2015г.), ФИО6 (по дов. от 15.07.2015г.),
от третьего лица – ФИО7, дов.№б/н от 11.02.2016 г.
суд,
УСТАНОВИЛ:
АО «Общество страхования жизни «Достоинство» обратилось в Арбитражный суд г. Москвы с заявлением ( с учетом уточнения от 19.05.16г.) о признании недействительным Приказа Центрального банка России от 07.10.2015 № ОД-2689 о приостановлении действия лицензии на осуществление страхования АО «Достоинство», признании недействительным решение Банка России о назначении временной администрации страховой организации АО «Достоинство», содержащиеся в Приказах Банка России от 07.10.2015 № ОД-2689 и от 12 ноября 2015 года № ОД-3161, о приостановлении полномочий исполнительных органов Акционерного общества «Общество страхования жизни «Достоинство», содержащиеся в Приказе Банка России от 12 ноября 2015 года № ОД-3161.
Заявление мотивировано тем, что приостановление действия у АО «Достоинство» лицензии на осуществление страхования на основании приказа ЦБ РФ от 07.10.2015 №ОД-2689, а также назначение временной администрации, приостановлении полномочий исполнительных органов Акционерного общества «Общество страхования жизни «Достоинство» на основании приказа ЦБ РФ от 12.11.2015 №ОД-3161, приказа ЦБ РФ от 07.10.2015 №ОД-2689 нарушают законные права и интересы заявителя, не соответствует требованиям законодательства .
Представитель ответчика требования не признал по основаниям, изложенным в письменных пояснениях.
Представитель 3-его лица поддержал позицию заявителя.
Выслушав доводы лиц, участвующих в деле, рассмотрев материалы дела, арбитражный суд установил, что заявленные требования не подлежат удовлетворению по следующим основаниям.
В соответствии с пунктом 1 статьи 198 Кодекса, граждане, организации и иные лица вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании недействительными ненормативных правовых актов, незаконными решений и действий (бездействия) государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц, если полагают, что оспариваемый ненормативный правовой акт, решение и действие (бездействие) не соответствуют закону или иному нормативному правовому акту и нарушают их права и законные интересы в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, незаконно возлагают на них какие-либо обязанности, создают иные препятствия для осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности.
Согласно ч. 1 ст. 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений. Обязанность доказывания обстоятельств, послуживших основанием для совершения действий (бездействия), возлагается на соответствующие орган или должностное лицо.
Как следует из материалов дела, Приказом Центрального банка Российской Федерации от 07.10.2015 № ОД-2689 (опубликован в Вестнике Банка России от 12.10.2015) приостановлено действие лицензии на осуществление страхования АО «Достоинство».
Приказом Центрального банка Российской Федерации от 12.11.2015 № ОД-3161 (опубликован в Вестнике Банка России от 19.11.2015) назначена временная администрация АО «Достоинство».
Отказывая в удовлетворении требований, суд исходит из следующего.
В соответствии с пунктом 9.1 статьи 4 и статьи 76.1 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России осуществляет регулирование, контроль и надзор за деятельностью некредитных финансовых организаций в соответствии с федеральными законами.
Согласно ст. 76.5 Закона о Центральном банке Российской Федерации Банк России проводит проверки деятельности некредитных финансовых организаций, направляет некредитным финансовым организациям обязательные для исполнения предписания, а также применяет к некредитным финансовым организациям предусмотренные федеральными законами иные меры.
Пунктом 1 ст. 32.6 Закона Российской Федерации от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» установлено, что при выявлении нарушения страхового законодательства субъекту страхового дела органом страхового надзора дается предписание об устранении нарушения.
Согласно пп. 2, 3 п. 2 ст. 32.6 Закона об организации страхового дела предписание дается в том числе в случаях несоблюдения страховщиком страхового законодательства в части формирования и размещения средств страховых резервов, иных гарантирующих осуществление страховых выплат фондов, и несоблюдения страховщиком установленных требований к обеспечению нормативного соотношения активов и принятых обязательств, иных установленных требований к обеспечению финансовой устойчивости и платежеспособности, в том числе несоблюдения головной страховой организацией страховой группы указанных требований на консолидированной основе.
В соответствии с п. 4 ст. 32.6 Закона об организации страхового дела в случае неисполнения предписания надлежащим образом или в установленный срок, а также в случае уклонения субъекта страхового дела от получения предписания действие лицензии ограничивается или приостанавливается в порядке, установленном Законом об организации страхового дела.
Одновременно с приостановлением действия лицензии (за исключением случаев, если временная администрация назначена ранее или на дату принятия решения о приостановлении действия лицензии в отношении страховой организации введена одна из процедур, применяемых в деле о банкротстве) орган страхового надзора назначает временную администрацию страховой организации по основаниям и в порядке, которые предусмотрены Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)» (п. 10 ст. 32.6 Закона об организации страхового дела).
Судом установлено, что в связи с неисполнением надлежащим образом АО «Общество страхования жизни «Достоинство» Предписания Банка России от 20.05.2015 № Т1-46-3-9/74907 в соответствии с пунктами 4 и 10 статьи 32.6 Закона об организации страхового дела издан оспариваемый приказ Банка России № ОД-2689 о приостановлении действия лицензии на осуществление страхования.
В соответствии с п. 4 ст. 25 Закона об организации страхового дела. Страховщики обязаны соблюдать требования финансовой устойчивости и платежеспособности в части формирования страховых резервов, порядка и условий инвестирования собственных средств (капитала) и средств страховых резервов, нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств, а также иные требования, установленные Законом об организации страхового дела и нормативными актами органа страхового надзора.
Пунктом 3 Требований, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика, утвержденных приказом Министерства финансов Российской Федерации от 02.07.2012 № 101н установлено, что активы, принимаемые для покрытия собственных средств страховщика, должны отвечать требованиям диверсификации, ликвидности, возвратности и доходности.
Пунктом 4 Требований предусмотрено, что Требования обязательны для выполнения страховщиками. Контроль за соблюдением страховщиками Требований осуществляется федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору в сфере страховой деятельности (страхового дела) и его территориальными органами.
Страховщики обязаны представлять по запросам органа страхового надзора и его территориальных органов информацию о собственных средствах и принимаемых в их покрытие активах, удовлетворяющих Требованиям, позволяющую проверить выполнение указанных Требований и структурных соотношений на дату, указанную в запросах. Если для подтверждения выполнения структурных соотношений по указанному запросу не представляется возможным рассчитать нормативный размер маржи платежеспособности страховщика в связи с тем, что установленный порядок расчета не позволяет определить его размер на дату иную, чем отчетная дата, он принимается равным его величине на ближайшую предшествующую отчетную дату.
Неисполнение страховщиком Требований является основанием для принятия органом страхового надзора и его территориальными органами мер к страховщику в соответствии с Законом об организации страхового дела в Российской Федерации.
Пунктом 3 Порядка размещения страховщиками средств страховых резервов утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 02.07.2012 года № 100н установлено, что активы, принимаемые для покрытия (обеспечения) страховых резервов, должны соответствовать требованиям диверсификации, возвратности, доходности (прибыльности) и ликвидности.
Пунктом 5 Порядка предусмотрено, что Страховщики обязаны соблюдать требования, установленные настоящим Порядком.
Контроль за соблюдением страховщиками требований, установленных настоящим Порядком, осуществляется федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору в сфере страховой деятельности (страхового дела) и его территориальными органами.
Страховщики обязаны представлять по запросам органа страхового надзора и его территориальных органов информацию об активах, в которые размещены средства страховых резервов, удовлетворяющих настоящему Порядку, позволяющую проверить исполнение настоящего Порядка и структурных соотношений активов и страховых резервов на дату, указанную в запросах. Если для подтверждения выполнения структурных соотношений активов и страховых резервов по указанному запросу не представляется возможным рассчитать какой-либо из страховых резервов в связи с тем, что установленный порядок расчета не позволяет определить его величину на дату, иную, чем отчетная дата, размер такого страхового резерва принимается равным его величине на ближайшую предшествующую отчетную дату.
Неисполнение страховщиком требований Порядка является основанием для принятия органом страхового надзора и его территориальными органами к страховщику мер в соответствии с Законом об организации страхового дела.
По результатам анализа годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности и отчетности в порядке надзора за 2014 год выявлены факты нарушения АО «Общество страхования жизни «Достоинство» страхового законодательства, а именно несоблюдение требований финансовой устойчивости и платежеспособности, установленных п. 4 ст. 25 Закона об организации страхового дела, п. 3, 4 Требований, п. 3, 5 Порядка.
По состоянию на 31.12.2014 Страховщик принял в покрытие собственных средств ценные бумаги, балансовая стоимость которых составила 284 203 тыс. руб., балансовая стоимость ценных бумаг, принятых в покрытие средств страховых резервов, составила 1 183 тыс. руб.
По данным отчетности учет и хранение ценных бумаг осуществлялись депозитарием ООО «Статус Финанс».
Наличие у Страховщика прав на указанные ценные бумаги не подтверждено.
Ценные бумаги, принятые Страховщиком в покрытие собственных средств и средств страховых резервов (документарные облигации на предъявителя), подлежат обязательному централизованному хранению.
Хранение сертификатов облигаций, учет и удостоверение прав на облигации осуществляет уполномоченный депозитарий - Небанковская кредитная организация закрытое акционерное общество «Национальный расчетный депозитарий», которая в свою очередь открывает счета депо номинального держателя лицам, осуществляющим депозитарную деятельность.
Из информации, представленной Депозитарием письмом от 23.01.2015 № 230115-01, следует, что учет прав депозитария как номинального держателя ценных бумаг, принадлежащих его клиентам, осуществлялся двумя номинальными держателями: ООО МФГ «Инвест-Трейд» (междепозитарный договор от 18.03.2013 № 0318-01МД) и ООО ИК «ВЕЛЕС Капитал» (договор о междепозитарных отношениях от 29.09.2011 № 2909/3783Д).
Лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, выданные ООО МФГ «Инвест-Трейд», на осуществление брокерской, дилерской и депозитарной деятельности в связи с неоднократными нарушениями законодательства Российской Федерации о ценных бумагах, аннулированы Приказом Банка России от 18.02.2014.
Согласно сведениям, представленным ООО ИК «ВЕЛЕС Капитал» письмом от 16.02.2015 исх. № 17/367, счета депо, открытые депозитарию как номинальному держателю, закрыты 11.06.2013.
Таким образом, у Депозитария отсутствуют междепозитарные отношения с депозитариями, в которых ему должен быть открыт счет депо номинального держателя, подтверждающие права Страховщика на вышеперечисленные ценные бумаги (облигации), местом хранения которых является НКО ЗАО НРД.
Кроме того, у Депозитария отсутствуют отношения с центральным депозитарием - НКО ЗАО НРД.
В связи с тем, что реальное наличие ценных бумаг, учитываемых в Депозитарии, по состоянию на 31.12.2014 не подтверждено вышестоящим депозитарием, указанные ценные бумаги не могли быть приняты в покрытие собственных средств и страховых резервов.
По состоянию на 31.12.2014 недостаток активов для покрытия страховых резервов составляет 1 183 тыс. руб. (69% активов, принятых в покрытие страховых резервов), недостаток активов для покрытия собственных средств составляет 284 203 тыс. руб. (91% активов, принятых в покрытие собственных средств).
Банком России, в связи с нарушениями АО «Общество страхования жизни «Достоинство» требований п. 4 ст. 25 Закона об организации страхового дела, п. 3, 4 Требований, п. 3, 5 Порядка, направлено Предписание от 20.05.2015 № Т1-46-3-9/74907, которым Страховщику в срок до 30.06.2015 предписывалось обеспечить соблюдение требований п. 4 ст. 25 Закона об организации страхового дела, требований Указания Банка России от 16.11.2014 № 3445-У «О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов» и Указания Банка России от 16.11.2014 № 3444-У «О порядке инвестирования средств страховых резервов и перечне разрешенных для инвестирования активов», представив в покрытие страховых резервов и собственных средств активы, соответствующие требованиям страхового законодательства, о чем отчитаться в Банк России в срок до 10.07.2015.
При рассмотрении представленных АО «Общество страхования жизни «Достоинство» (письмо от 10.07.2015 № 36) в ответ на Предписание документов Банком России установлено, что в покрытие собственных средств Страховщика принято активов в сумме 226 521 тыс. руб. (70 % от общего размера собственных средств). Недостаток активов, необходимых в покрытие собственных средств, по состоянию на 30.06.2015 составил 95 552 тыс. руб. (30% от размера собственных средств).
В связи с изложенным, Предписание от 20.05.2015 № Т1-46-3-9/74907 признано Банком России неисполненным надлежащим образом, о чем АО «Общество страхования жизни «Достоинство» уведомлено письмом от 10.08.2015 № Т1-46-3-9/123785.
Учитывая изложенное, в связи с неисполнением АО «Общество страхования жизни «Достоинство» надлежащим образом предписания Банка России от 20.05.2015 № Т1-46-3-9/74907, на основании пунктов 4 и 10 статьи 32.6 Закона об организации страхового дела приказом Банка России от 07.10.2015 № ОД-2689 приостановлено до устранения выявленных нарушений действие лицензии на осуществление страхования АО «Общество страхования жизни «Достоинство».
В соответствии с пунктом 6 статьи 184.1 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», назначение временной администрации страховой организации является обязательным в случае приостановления действия лицензии на осуществление страховой деятельности в связи с несоблюдением страховой организацией законодательства Российской Федерации, регулирующего страховую деятельность, в части формирования и размещения средств страховых резервов, размещения собственных средств, средств фондов, гарантирующих осуществление страховых выплат.
Таким образом, на основании п. 2 ст. 183.9, п. 3 и 6 ст. 184.1 Закона о банкротстве, в связи с приостановлением действия лицензии на осуществление страхования АО «Общество страхования жизни «Достоинство» за нарушение требований к обеспечению финансовой устойчивости и платежеспособности, Банком России издан приказ от 12.11.2015 № ОД-3161 о назначении временной администрации АО «Общество страхования жизни «Достоинство».
Кроме того, приказом Банка России от 14.01.2016 № ОД-83 на основании пп. 1 п. 2 ст. 32.8 Закона об организации страхового дела у АО «Общество страхования жизни «Достоинство» отозвана лицензия на осуществление страхования в связи с неустранением в установленный срок нарушений страхового законодательства, явившихся основанием для приостановления приказом Банка России от 07.10.2015 № ОД-2689 действия лицензии на осуществление страхования, а именно: неисполнением надлежащим образом предписания Банка России от 20.05.2015 № Т1-46-3-9/74907.
Довод заявителя о том, что Банк России обязан был аннулировать лицензию на осуществление страхования на основании заявления АО «Общество страхования жизни «Достоинство» от 14.07.2015 о добровольном отказе от лицензии, является необоснованным, поскольку на момент поступления данного заявления у Банка России имелись основания для приостановления лицензии на осуществление страхования и назначения временной администрации в соответствии с п. 4, 10 статьи 32.6 Закона об организации страхового дела.
Кроме того, Законом об организации страхового дела не установлен приоритет применения основания прекращения страховой деятельности, предусмотренного пп. 2 п. 2 ст. 32.8 указанного Закона (по инициативе страховщика), перед основанием, предусмотренным пп. 1 п. 2 ст. 32.8 указанного Закона (при осуществлении страхового надзора в случае неустранения субъектом страхового дела в установленный срок нарушений страхового законодательства, явившихся основанием для ограничения или приостановления действия лицензии).
К заявлению от 14.07.2015 исх. № 37 об отказе от осуществления деятельности, предусмотренной лицензией, Страховщиком были приложены также решение единственного акционера АО «Достоинство» от 10.07.2015 № 42, оригинал лицензии на осуществление страхования по виду деятельности «добровольное страхование жизни», журнал учета договоров страхования жизни в соответствии с приказом Минфина России от 09.04.2009 № 32н, форма статистической отчетности № 1-С «Сведения об основных показателях деятельности» за январь-июнь 2015 г., копии годовой бухгалтерской отчетности и аудиторского заключения за 2014 год, согласно которым Страховщиком не были исполнены в полном объеме обязательства по договорам страхования жизни.
Вместе с тем, в соответствии с пп. 2 п. 2 ст. 32.8 Закона об организации страхового дела органом страхового надзора решение об отзыве лицензии принимается по инициативе субъекта страхового дела - на основании его заявления в письменной форме об отказе от осуществления предусмотренной лицензией деятельности, с приложением документов, указанных в п. 9 ст. 32.8 указанного закона, в том числе бухгалтерской (финансовой) отчетности с отметкой налогового органа на ближайшую отчетную дату ко дню представления заявления в письменной форме об отказе от осуществления предусмотренной лицензией деятельности.
В соответствии с пунктами 12 и 48 Положения по бухгалтерскому учету «бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/99), утвержденного приказом Министерства финансов Российской Федерации от 06.07.1999 № 43н для составления бухгалтерской отчетности отчетной датой считается последний календарный день отчетного периода, организация должна представлять промежуточную бухгалтерскую отчетность за месяц, квартал нарастающим итогом с начала отчетного года. Согласно пункту 13 приказа Министерства финансов Российской Федерации от 27.07.2012 № 109н промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность представляется страховщиком в территориальный орган страхового надзора в течение 30 календарных дней по окончании первого квартала, первого полугодия и девяти месяцев. Отчетной датой ко дню предоставления заявления об отказе от осуществления предусмотренной лицензией деятельности являлось 30.06.2015.
Таким образом, Страховщик не представил бухгалтерскую (финансовую) отчетность с отметкой налогового органа и аудиторским заключением на ближайшую отчетную дату ко дню предоставления заявления (14.07.2015) об отказе от осуществления предусмотренной лицензией деятельности, т.е. за 1 полугодие 2015 года, в связи с чем Банк России не мог принять решение об отзыве лицензии Страховщика на основании его добровольного отказа от осуществления предусмотренной лицензией деятельности.
Следовательно, Банк России, издавая оспариваемые приказы от 07.10.2015 №ОД-2689, от 12.11.2015 №ОД-3161, исполнил обязанность, возложенную на него федеральными законами.
На основании изложенного, суд приходит к выводу, что оспариваемые приказы, Решения Банка России являются законными и соответствующими нормам действующего законодательства.
На основании части 3 статьи 201 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в случае, если арбитражный суд установит, что оспариваемый ненормативный правовой акт, решения и действия (бездействие) государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц соответствуют закону или иному нормативному правовому акту и не нарушают права и законные интересы заявителя, суд принимает решение об отказе в удовлетворении заявленного требования.
При указанных обстоятельствах, у суда отсутствуют правовые основания для удовлетворения требований заявителя.
Исходя из изложенного, на основании Федерального Закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Закона РФ от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» и руководствуясь ст.ст. 27-29, 33, 64-68, 71, 75, 81, 102, 110, 167-170, 176, 189, 197-201 АПК РФ суд,
РЕШИЛ:
Заявление АО «Общество страхования жизни «Достоинство» о признании недействительным Приказа Центрального банка России от 07.10.2015 № ОД-2689 о приостановлении действия лицензии на осуществление страхования АО «Достоинство», признании недействительным решение Банка России о назначении временной администрации страховой организации АО «Достоинство», содержащиеся в Приказах Банка России от 07.10.2015 № ОД-2689 и от 12 ноября 2015 года № ОД-3161, о приостановлении полномочий исполнительных органов Акционерного общества «Общество страхования жизни «Достоинство», содержащиеся в Приказе Банка России от 12 ноября 2015 года № ОД-3161, что проверено на соответствие Федеральному закону от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Закону РФ от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» - оставить без удовлетворения.
Решение может быть обжаловано в Девятый Арбитражный Апелляционный суд в течение месяца со дня принятия судебного акта.
Судья: О.В. Каменская
