Именем Российской Федерации
РЕШЕНИЕ
г. Москва Дело № А40-118024/11-159-1021
23 марта 2012 года
Резолютивная часть решения объявлена 14 марта 2012 года
Полный текст решения изготовлен 23 марта 2012 года
Арбитражный суд в составе
судьи Н.А. Константиновской
при ведении протокола секретарем с/з Толмачевой Д.А.
рассмотрев в открытом судебном заседании дело по иску ЗАО «ЭкоПроект»
к ООО «ЭКСПО-Сервис»
об обязании предоставить документы
при участии:
от истца: ФИО1 дов. б/н. от 17.10.2011г.
от ответчика: ФИО2 дов. б/н. от 26.10.2011г.
У С Т А Н О В И Л:
ЗАО «ЭкоПроект» обратилось в Арбитражный суд г.Москвы с иском (с учетом ходатайства об уточнении исковых требований, которое судом удовлетворено в порядке ст.49 АПК РФ) об обязании ООО «ЭКСПО-Сервис» передать следующие документы: Трудовые договоры с Главным бухгалтером Общества и Генеральным директором Общества; Аудиторское заключение по итогам проверки ООО «ЭКСПО Сервис» за первое полугодие 2011 года; Инвентаризационные описи Общества за 2008, 2009 и за период с 01.01.2011 по 01.10.2011год; Пояснительные записки за подписью генерального директора и главного бухгалтера Общества с расшифровкой дебиторской/кредиторской задолженности с 2008 г. по состоянию на текущую дату на момент исполнения решения Суда, где полностью должно быть отражена следующая информация: полное наименование должника, ИНН, ОГРН, предмет обязательства, дата наступления срока исполнении обязательств; Документы, подтверждающие права Общества на имущество, находящееся на балансе Общества и на забалансовых счетах, за период начиная с даты регистрации Общества по текущую дату на момент исполнения решения Суда, а также: договоры купли-продажи; договоры займа, в том числе, но не ограничиваясь, договор о предоставлении займа от 23.08.2010 года № 1/10 на общую сумму 40 100 000 (сорок миллионов сто тысяч) рублей Обществом ЗАО «Мега-Траст»; договор о предоставлении займа от 08.11.2010 г. № 2/10 на общую сумму 45 700 000 (сорок пять миллионов семьсот тысяч) рублей, договоры о предоставлении займа от 23.02.2011 года№ 1/11, Д3№2\11 от 23.02.2011, ДЗ №3\11 от 10.03.2011 на общую сумму 28 050 000 рублей, заключенные между Обществом и ЗАО «Мега-Траст», а также Договор № 9-DZ от 01.07.2009, Договор займа № 1-XES от 24.07.2008, Договор займа №2-XES от 27.08.08. заключенные между Обществом и иностранной компанией; Пояснительную записку, содержащую информацию о должниках Общества (полное наименование, ИНН, ОГРН, реквизиты договора, общая сумма долга, срок погашения, остаток долга на дату бухгалтерского баланса от 25.11.2011 г. по текущую дату исполнения решения Суда, документы, подтверждающие платежеспособность должников), а также информацию о кредиторах Общества (полное наименование, ИНН, ОГРН, реквизиты договора, общая сумма долга, срок погашения, остаток долга на дату исполнения решения Суда), в том числе по следующим строкам баланса: дебиторская задолженность (1230), финансовые вложения (1240), нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (1370), заемные средства (1410), отложенные налоговые обязательства (1420), прочие обязательства (1450), заемные средства (1510), кредиторская задолженность (1520), выручка (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов) (2110), прибыль (убыток) от продаж (2200), коммерческие расходы (2210), управленческие расходы (2220), совокупный финансовый результат (2500),за подписью генерального директора и главного бухгалтера, а также первичные правоустанавливающие документы, подтверждающие проведение операций по вышеуказанным статьям бухгалтерского баланса; Справка о доходах ЗАО «Мега-Траст» (как об основном должнике Общества), финансовая отчетность и все договоры (контракты), по которым ЗАО «Мега-Траст» получает доход; Финансовые документы (договоры, платежные поручения, справки за подписью генерального директора и главного бухгалтера и т.д.), которые бы отражали следующую информацию: на какие цели были израсходованы денежные средства в размере 2 862 000 (два миллиона восемьсот шестьдесят две тысячи) долларов США, вырученные от продажи нежилого помещения общей площадью 286,2 кв.м., расположенного по адресу: 123100, <...>, а также Протоколы Общего собрания участников Общества, подтверждающие одобрение расходования указанной суммы; Финансовые документы (договоры, платежные поручения, справки за подписью генерального директора и главного бухгалтера и т.д.), которые бы отражали следующую информацию: на какие цели были израсходованы денежные средства в размере 870 000 (восемьсот семьдесят тысяч) долларов США, вырученные от продажи нежилого помещения общей площадью 217,5 кв.м., расположенного по адресу: 123100, <...>, а также Протоколы Общего собрания участников Общества, подтверждающие одобрение расходования указанной суммы; Финансовые документы (договоры, платежные поручения, справки за подписью генерального директора и главного бухгалтера и т.д.), которые бы отражали следующую информацию: на какие цели были израсходованы денежные средства, привлечённые Обществом в соответствии с Договором займа № 9- DZ от 01.07.2009, Договору займа № 1-XES от 24.07.2008, Договору займа № 2- XES от 27.08.08; Протоколы Общего собрания участников Общества, подтверждающие одобрение привлечения заемных денежных средств, указанных в оборотно-сальдовой ведомости ООО «ЭКСПО Сервис» по счету 67.23 за 9 месяцев 2011 года, по Договору № 9- DZ от 01.07.2009. Договору займа № 1-XES от 24.07.2008, Договору займа № 2- XES от 27.08.08; Заключения ревизора Общества по проверкам финансовой и бухгалтерской отчетности за все года, начиная с даты создания Общества; Положение о Ревизоре (ревизионной комиссии); Информация о размере вознаграждения членов Дирекции, главного бухгалтера, генерального директора; Выписки по банковским счетам ООО «ЭКСПО Сервис» за период, начиная с даты создания Общества по текущую дату на момент исполнения решения Суда; Справку за подписью генерального директора и главного бухгалтера, в которой генеральный директор и главный бухгалтер подтверждают, что предоставили полную и исчерпывающую информацию, полный и исчерпывающий комплект документов учстнику Общества - ЗАО «ЭкоПроект» о деятельности ООО «ЭКСПО Сервис», а также с указанием остатка денежных средств на дату предоставления этой справки на банковских счетах Общества.
А также просит обязать ООО «ЭКСПО Сервис» предоставить доступ в течение 10 (Десяти) рабочих дней с момента вступления в силу решения Суда привлеченным участником ООО «ЭКСПО Сервис» - ЗАО «ЭкоПроект» аудиторам (ООО «Аудиторская фирма «Вектор Право», ОГРН <***> и ЗАО «ДР Груп», ОГРН <***>) к оригиналам всех документов ООО «ЭКСПО Сервис» за период начиная с даты регистрации Общества по текущую дату на момент исполнения решения Суда, включая вышеперечисленные документы, а также следующие документы: 2.1. Документы финансово-хозяйственной деятельности и первичные учетные документы ООО «ЭКСПО Сервис», регулируемые ПОЛОЖЕНИЕМ ПО ВЕДЕНИЮ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА И БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, утвержденное Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 29 июля 1998 г. N 34н; Аудиторское заключение по итогам проверки ООО «ЭКСПО Сервис» за первое полугодие 201 1 года; Все редакции уставов Общества; Список участников Общества, по состоянию на 10 число каждого месяца за 2011 год и на текущую дату исполнения решения Суда, заверенный генеральным директором; Все хозяйственные договоры ООО «ЭКСПО Сервис», подтверждающие деятельность Общества за период с даты создания Общества на конечную дату последнего отчетного периода, в том числе, но не исключая, договоры купли-продажи; договоры соинвестирования; договоры подряда; договоры аренды; договоры залога; договоры займа, в том числе, но не ограничиваясь, договор о предоставлении займа от 23.08.2010 года № 1/10 на общую сумму 40 100 000 (сорок миллионов сто тысяч) рублей Обществу ЗАО «Мега-Траст»; договор о предоставлении займа от 08.1 1.2010 г. № 2/10 на общую сумму 45 700 000 (сорок пять миллионов семьсот тысяч) рублей договоры о предоставлении займа от 23.02.2011 года № 1/11, ДЗ №2\11 от 23.02.2011, ДЗ №3\11 от 10.03.2011 на общую сумму 28 050 000 рублей, заключенные между Обществом и ЗАО «Мега-Траст», а также Договор № 9- DZ от 01.07.2009, Договор займа № 1-XES от 24.07.2008, Договор займа № 2- XES от 27.08.08, заключенные между Обществом и иностранной компанией; договоры подряда, Свидетельства о регистрации права собственности на недвижимое имущество с приложением актов приема-передачи имущества к каждому договору и иные договоры; Финансовые документы (договоры, платежные поручения, справки за подписью генерального директора и главного бухгалтера и т.д.), которые бы отражали следующую информацию: на какие цели были израсходованы денежные средства в размере 2 862 000 (два миллиона восемьсот шестьдесят две тысячи) долларов США, вырученные от продажи нежилого помещения общей площадью 286,2 кв.м., расположенного по адресу: 123100, <...>, а также Протоколы Общего собрания участников Общества, подтверждающие одобрение расходования указанной суммы; Финансовые документы (договоры, платежные поручения, справки за подписью генерального директора и главного бухгалтера и т.д.), которые бы отражали следующую информацию: на какие цели были израсходованы денежные средства в размере 870 000 (восемьсот семьдесят тысяч) долларов США, вырученные от продажи нежилого помещения общей площадью 217,5 кв.м., расположенного по адресу: 123100, <...>, а также Протоколы Общего собрания участников Общества, подтверждающие одобрение расходования указанной суммы; Финансовые документы (договоры, платежные поручения, справки за подписью генерального директора и главного бухгалтера и т.д.), которые бы отражали следующую информацию: на какие цели были израсходованы денежные средства, привлечённые Обществом в соответствии с Договором займа № 9- DZ от 01.07.2009, Договору займа № 1-XES от 24.07.2008, Договору займа № 2- XES от 27.08.08; Протоколы Общего собрания участников Общества, подтверждающие одобрение привлечения заемных денежных средств, указанных в оборотно-сальдовой ведомости ООО «ЭКСПО Сервис» по счету 67.23 за 9 месяцев 2011 года, по Договору № 9- DZ от 01.07.2009, Договору займа № 1-XES от 24.07.2008, Договору займа № 2- XES от 27.08.08; Документы, подтверждающие права Общества на имущество, находящееся на балансе общества и на забалансовых счетах, за период с даты создания Общества на конечную дату последнего отчетного периода: договоры купли-продажи; договоры аренды; договоры займа и иные договоры Общества; Свидетельства о регистрации права собственности на недвижимое имущество, с приложением актов приема-передачи имущества к каждому договору; Документы о проведении инвентаризаций имущества (приказы о составе инвентаризационной комиссии, сличительные ведомости, ведомости результатов, выявленных инвентаризацией, приказы по результатам инвентаризации); Внутренние документы Общества; Протоколы общих собраний участников Общества за период с даты создания Общества и по текущую дату на момент исполнения решения Суда; Годовые бухгалтерские отчеты (все формы) за период с даты создания Общества и по дату исполнения решения Суда с отметкой налогового органа о принятии; Декларация по налогу на прибыль за период с даты создания Общества и по конечную дату последнего отчетного период на дату исполнения решения Суда с отметкой налогового органа о принятии; Оборотно-сальдовая ведомость по 01 и 02 счету на дату исполнения решения Суда; Оборотно-сальдовая ведомость по 62 счету на дату исполнения решения Суда; Заключения ревизионной комиссии (ревизора) и аудитора по проверкам финансовой отчетности за все года, начиная с даты создания Общества и на дату исполнения решения Суда; Положение о ревизоре; Информация о размере вознаграждения членов Дирекции, главного бухгалтера, генерального директора; Трудовые договоры с Главным бухгалтером Общества и Генеральным директором Общества за период с даты создания Общества по текущую дату на момент исполнения решения Суда; Информация о статье баланса «Кредиторская задолженность» с расшифровкой (наименование кредитора, предмет обязательства, сумма долга, дата наступления срока исполнения обязательства) по состоянию на момент исполнения решения Суда; Информация о статье баланса «Дебиторская задолженность» с расшифровкой (наименование должника, предмет обязательства, сумма долга, дата наступления срока исполнения обязательства) по состоянию на момент исполнения решения Суда; Информация о контрагентах Общества по долгосрочным (от 6 месяцев) действующим договорам с даты создания Общества и по момент исполнения решения Суда; Списки аффилированных лиц Общества с даты создания Общества на момент исполнения решения Суда; Выписки по банковским счетам ООО «ЭКСПО Сервис» за период, начиная с даты создания Общества по текущую дату на момент исполнения решения Суда, в том числе все первичные документы, по которым были проведены банковские операции; Доступ к электронной бухгалтерской базе и к бухгалтерским регистрам учета Общества.
В обоснование заявленных требований истец указывает, что общество уклоняется от предоставления названных документов.
В судебном заседании в соответствии со ст.163 АПК РФ объявлялся перерыв с 07.03.2012 до 14.03.2012.
Ответчик просит в удовлетворении требований отказать по основаниям, изложенным в отзыве на иск. В обоснование своей правовой позиции указывает на то, что предъявленное истцом требование не соответствует требованиям закона, и является неисполнимым.
Суд, рассмотрев материалы дела, выслушав представителей сторон, приходит к выводу, что исковые требования подлежат частичному удовлетворению по следующим основаниям.
Как следует из материалов дела ЗАО «ЭкоПроект» (Истец) является 50% участником Общества с ограниченной ответственностью «ЭКСПО Сервис» (ОГРН <***>, адрес: 123100, <...>), ЗАО «ПромБизнес» является вторым 50% участником ООО «ЭКСПО Сервис», что подтверждается выпиской из ЕГРЮЛ по ООО «ЭКСПО Сервис» (Ответчик).
Истец 12 сентября 2011 года ценным письмом с описью вложений направил требование о проведении аудиторской проверки Ответчику и 07 сентября 2011 г. Истец направил требование о предоставлении копий документов о деятельности Ответчика по юридическому адресу Ответчика (копии данных требований с описью вложений и почтовой отметкой о дате отправки, а также копии накладных экспресс-почты ЗАО «ДХЛ Интернешнл» № 18 0456 7752, № 37 2717 4500, об отправке требований) (требование о проведении аудиторской проверки, требование о предоставлении копий документов о деятельности ООО «ЭКСПО Сервис» имеются в материалах дела).
Факт получения Требования Ответчиком отслеживался Истцом через официальный сайт ОАО «Почта России». Данным сайтом подтверждается, что Требование Истца покинуло сортировочный центр почты 15 сентября 2011 года.
Также Истец 12 сентября 2011 года продублировал Требование о проведении аудиторской проверки в адрес Ответчика путем отправки курьерской экспресс-службы ЗАО «ДХЛ Интернешнл» (DHL Express). 13 сентября 2011 года Истец получил письмо от ЗАО «ДХЛ Интернешнл» (DHL Express) о том, что требование о проведении аудиторской проверки в ООО «ЭКСПО Сервис», отправленное по накладной 3727174500 от 12 сентября 2011 г. доставлено не было в связи с отказом адресата в получении.
Касательно требования о предоставлении копий документов о деятельности ООО «ЭКСПО Сервис», Истец также направил данное требование Ответчику курьерской экспресс - службой 07 сентября 2011 г. и 13 сентября 2011 года сотрудником ЗАО «ДХЛ Интернэшнл» Истцу было доставлено официальное письмо от 13 сентября 2011 г., сообщающее, что Ответчику вручено отправление по накладной № 1804567752 от 07 сентября 2011 г., в получении расписался господин Волга.
До настоящего времени Ответчик не предоставило Истцу, никаких документов и сведений, необходимых для проведения аудиторской проверки.
Указанные обстоятельства послужили основанием для обращения истца в суд.
Удовлетворяя частично заявленные требования, суд исходит из следующего.
В силу ст. 8, п. 2 ст. 48 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью», Истец, действуя в качестве участника ООО «ЭКСПО Сервис» (Ответчика) и руководствуясь правами участника, предусмотренными действующим законодательством, а именно: получать информацию о деятельность общества, знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном законом порядке; для проверки и подтверждения правильности годовых отчетов и бухгалтерских балансов общества, а также для проверки состояния текущих дел общества оно вправе по решению общего собрания участников общества привлекать профессионального аудитора, не связанного имущественными интересами с обществом, членами совета директоров (наблюдательного совета) общества, лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа общества, членами коллегиального исполнительного органа общества и участниками общества; по требованию любого участника общества аудиторская проверка может быть проведена выбранным им профессиональным аудитором. В случае проведения такой проверки оплата услуг аудитора осуществляется за счет участника общества, по требованию которого она проводится. Расходы участника общества на оплату услуг аудитора могут быть ему возмещены по решению общего собрания участников общества за счет средств общества.
Пунктом 5.3.2 Устава ООО «ЭКСПО Сервис» предусмотрено, что участник Общества вправе получать информацию о деятельности Общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией.
В соответствии с п. 15.2. Устава ООО «ЭКСПО Сервис» (Ответчика), по письменному требованию Участника Общества, аудитора или любого заинтересованного лица, Общество обязано в разумные сроки предоставить возможность ознакомиться с учредительными документами Общества...
В соответствии со ст. 50 Федерального закона «Об Обществах с Ограниченной ответственностью», Общество по требованию участника Общества обязано обеспечить ему доступ к документам. В течение трех дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества. Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление.
В соответствии с п. 14.2. Устава Ответчика, по требованию любого Участника Общества аудиторская проверка может быть проведена выбранным им профессиональным аудитором. В случае проведения такой проверки оплата услуг аудитора осуществляется за счет участника общества, по требованию которого она проводится. Расходы участника Общества на оплату услуг аудитора могут быть ему возмещены по решению общего собрания участников Общества за счет средств Общества.
В соответствии с частью 2 статьи 48 Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" по требованию любого участника общества аудиторская проверка может быть проведена выбранным им профессиональным аудитором, который должен являться профессиональным аудитором, не связанным имущественными интересами с обществом, членами совета директоров (наблюдательного совета) общества, лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа общества, членами коллегиального исполнительного органа общества и участниками общества. В случае проведения такой проверки оплата услуг аудитора осуществляется за счет участника общества, по требованию которого она проводится.
Таким образом, с учетом положений статьи 8 и части 2 статьи 48 Закона № 14-ФЗ Общество по требованию его участника обязано предоставить аудитору, определенному в соответствии с условиями, содержащимися в частях 1, 2 статьи 48 Закона № 14-ФЗ, возможность ознакомиться с бухгалтерскими книгами и иной документацией, необходимой для проведения проверки, в порядке, установленном законодательством об аудиторской деятельности.
Материалами дела установлено, что Истец неоднократно обращался к ответчику с требованиями о предоставлении документов, требованием о проведении аудиторской проверке (письма 07.09.2011,12.09.2011,13.09.2011).
Истцом было получено письмо от Ответчика от 18 октября 2011 года за Исх. № 18-10/2011, в котором Ответчик сообщал о проведении аудиторской проверки бухгалтерского учета и отчетности за 1 полугодие 2011 года. В связи с указанной проверкой в доступе и предоставлении документов Истцу было отказано. В ответ на данное письмо Истец сообщил, что данное действие Ответчика невозможно расценивать иначе как отказ в реализации законного права Истца, что является незаконным, поскольку Законом Об ООО не предусмотрен отказ Участнику общества в предоставлении документов и проведении проверки по какой бы то ни было причине.
Истцом было получено письмо от Ответчика от 17 ноября 2011 года за Исх. № 17-11/2011, в котором Ответчик сообщил, что аудиторская проверка бухгалтерского учета и отчетности за 1 полугодие 2011 года завершена, что Истец вправе ознакомиться с отчетом аудитора, назначенной Обществом (по требованию второго участника Общества - ЗАО «Промбизнес»), а не Истцом, по итогам данной проверки.
Письмом от 29 ноября 2011 года Исх. № 2921/2011 Истец сообщил Ответчику, что ЗАО «ЭкоПроект» неоднократно просил и требовал (в письменной форме) предоставления документов и проведения аудита, согласно Закону «Об ООО» и представленным в материалах дела документам (первые письма - Требование о предоставлении копий документов от 7 сентября 2011 года, Требование о проведении аудиторской проверки от 12 сентября 2011 года), однако до настоящего момента законные требования Истца как Участника Общества (Ответчика) не исполнены.
Таким образом, истец направил ответчику требование, а также принял дополнительные меры, обеспечивающие возможность получения ответчиком данного требования.
Указанным письмом от 29 ноября 2011 года Истец повторно просил предоставить копии перечисленных в письме документов и провести аудиторскую проверку.
Письмом от 24 ноября 2011 года Исх. № 24-11/2011 Ответчик предоставил копии следующих документов: Устав ООО «ЭКСПО Сервис», утвержден внеочередным общим собранием участников (Протокол № 2 от 31.08.2010); Свидетельство о праве собственности на недвижимое имущество (бланк 77АМ№ 834518); Свидетельство о праве собственности на недвижимое имущество (бланк 77АМ № 834519); Список аффилированных лиц по состоянию на 12.10.2011 г.. Список участников Общества по состоянию на 12.10.2011 г., Протокол № 2 внеочередного общего собрания участников от 31.08.2010 г., Протокол № 3 внеочередного общего собрания участников от 27.09.2010 г.; Протокол № 5 внеочередного общего собрания участников от 12.04.2011 г.; Протокол № 1 внеочередного общего собрания участников от 25.04.2011 г.
Однако Ответчик не предоставил большую часть запрашиваемых документов, указанных в требовании Истца, по которым можно было бы сделать вывод о финансовом положении Общества и состоянии активов Общества.
Письмом от 07.12.2011 года Исх. № 0712-2011 Истец напомнил Ответчику о повторном требовании о предоставлении копий документов о деятельности Общества.
Но Ответчик так и не исполнил надлежащим образом свои обязательства по предоставлению в полном объеме документов Истцу, как участнику Общества.
Оценив представленные сторонами доказательства в совокупности по правилам статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд приходит к выводу о том, что общество уклонилось от получения требования истца о проведении аудиторской проверки.
Поскольку непредставление необходимых для проведения аудиторской проверки документов нарушают права участника общества, гарантированные ему ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», то требование Истца являются обоснованными.
Однако, судом принимаются во внимание доводы ответчика о том, что Истец просит представить инвентаризационные описи за 2008, 2009 годы, а также за 9 месяцев 2011 года. Между тем, письмом (исх. № 17-01/2012 от 17.01.2012 года) истцу была предоставлена информация за подписью генерального директора о том, что инвентаризация не проводилась и у Общества отсутствует возможность предоставить указанные документы. Что касается инвентаризационной описи за 9 месяцев 2011 года -составление подобной документации за указанный отчетный период времени законом не предусмотрено.
Кроме того, Истец в п. 1.4. и 1.5. просит обязать Общество предоставить подробные пояснительные записки с расшифровками кредиторской, дебиторской задолженностей, а также дополнительно информацию о должниках, кредиторах в достаточно обширном объеме информации, перечисленной в указанных пунктах заявления. Фактически, данное требование обязывает бухгалтера, директора общества провести анализ всей первичной документации за весь период деятельности общества и составить обобщающую информационную справку по всем кредиторам, дебиторам с указанием всех реквизитов, предмета обязательства, сроков исполнения обязательств с документами, подтверждающими платежеспособность должников и др.
Суд полагает, что данное требование истца выходит за рамки правомочий, предусмотренных ст. 50 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью».
П. 4 ст. 50 устанавливает право участника требовать обеспечения доступа к документам, предусмотренным п. 1 и 3 ст. 50 (т.е. к тем документам, которые общество обязано хранить в соответствии с действующим законодательством), либо предоставления копий указанных документов. О необходимости должностных лиц составлять какие-либо разъясняющие документы дополнительно к тем, которые общество хранит, федеральным законом не предусмотрено.
Информации о дебиторской и кредиторской задолженности, то данная информация была предоставлена истцу в составе сопроводительного письма (исх. № 17-01/2012 от 17.01.2012 года).
Истцу были предоставлены документы, подтверждающие права Общества на недвижимое имущество, находящееся на балансе ООО «Экспо-Сервис»: исх. № 24-11/2011 от 24.11.2011 года (были предоставлены Свидетельства о праве собственности на недвижимое имущество) и исх. № исх. № 17-01/2012 от 17.01.2012 года (был предоставлен Договор купли-продажи имущества от 03.09.2008 года). В этой части требование исполнено добровольно.
Истец требует предоставить документы, касающиеся деятельности ЗАО «Мега-Траст» (справку о его доходах, финансовую отчетность, договоры, по которым ЗАО «Мега-Траст» получает доход).
Между тем, право участника Общества требовать предоставления документов обусловлено обязанностью Общества хранить указанные документы в соответствии со ст. 50 ФЗ «Об ООО» и иными законодательными актами. Действующее законодательство не обязывает Общество хранить документы, не относящиеся непосредственно к его хозяйственной деятельности, тем более, документацию другого юридического лица. Следовательно, требование Истца в данной части заявлено неправомерно.
Так же Истец требует предоставить заключения ревизора за весь период деятельности Общества и Положение о ревизоре (ревизионной комиссии).
Между тем, письмом (исх. № 17-01/2012 от 17.01.2012 года) истцу была предоставлена информация за подписью генерального директора о том, что ревизия не проводилась.
На основании выше изложенного требования истца о предоставлении документов Общества, подлежат удовлетворению частично.
Материалами дела подтверждается, что выбранная истцом аудиторская организация соответствует требованиям статьи 48 Закона № 14-ФЗ. Обстоятельств, препятствующих ООО «АФИКОН» выступать в качестве аудитора в отношении ответчика судом не установлено.
Федеральным законом "Об аудиторской деятельности" (п. 2 ст. 6) на аудируемое лицо и (или) лицо, заключившее договор оказания аудиторских услуг, возложена обязанность предоставлять аудитору информацию и документацию, необходимую для осуществления аудита. Исходя из смысла статьи 13 названного Закона, аудитор самостоятельно определяет объем документации необходимой для проведения аудита. Следовательно, решение суда не может содержать конкретный перечень документов, которые следует предоставить для проведения проверки. Аналогичная правовая позиция высказана Высшим Арбитражным судом в Постановлении Президиума от 13.05.2008 г. №17869/07.
Расходы по госпошлине в соответствии со ст.110 АПК РФ относятся на ответчика.
Учитывая изложенное и руководствуясь ст. ст. 65, 67, 71, 110, 123, 124, 67-171, 176, 180, 181, 319 АПК РФ, суд
Р Е Ш И Л:
Обязать Общество с ограниченной ответственностью «Экспо-Сервис» в течение 3-х дней с даты вступления решения в законную силу передать Закрытому акционерному обществу «ЭкоПроект» следующие документы.
- трудовые договоры с главным бухгалтером Общества и Генеральным директором Общества;
- Аудиторское заключение по итогам проверки ООО «ЭКСПО Сервис» за первое полугодие 2011 года;
- Инвентаризационные описи Общества за 2008, 2009 и за период с 01.01.2011 по 01.10.2011 год;
- Документы, подтверждающие права Общества на имущество, находящееся на балансе общества и на забалансовых счетах, за период, начиная с даты регистрации Общества на момент исполнения решения суда.
• договоры купли-продажи;
• договоры займа;
- Протоколы Общего собрания участников Общества, подтверждающие одобрение привлечения заемных денежных средств, указанных в оборотно-сальдовой ведомости ООО «ЭКСПО Сервис» по счету 67.23 за 9 месяцев 2011г., договору № 9-DZ от 01.07.2009г., договору займа № 1-XES от 24.07.2008г., договору № 2- XES от 27.08.2008г.
- Заключения ревизора Общества по проверкам финансовой и бухгалтерской отчетности за все года, начиная с создания Общества
- Положение о Ревизоре (ревизионной комиссии);
- Выписки по банковским счетам ООО «Экспо Сервис» за период начиная с даты создания Общества на момент исполнения решения суда.
Обязать Общество с ограниченной ответственностью «Экспо-Сервис» в течении 10-ти дней с даты вступления решения в законную силу передать Обществу с ограниченной ответственностью «Аудиторская фирма «Вектор Право» надлежащим образом заверенные копии документов необходимых для проведения аудиторской проверки с даты регистрации Общества на момент исполнения решения суда.
В остальной части иска отказать.
Взыскать Общества с ограниченной ответственностью «Экспо-Сервис» (ОГРН <***>, юр. адрес: 123100, <...>) в пользу Закрытого акционерного общества «ЭкоПроект» (ОГРН <***>, юр. адрес: 121615, <...>) 4.000 (четыре тыс.) руб. – расходы по госпошлине.
Решение может быть обжаловано в Девятый Арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия.
Судья Н.А. Константиновская
