именем Российской Федерации
Р Е Ш Е Н И Е
17. 07. 2012 года. Дело № А40-41877/12-151-401
Резолютивная часть решения оглашена 10. 07. 2012 года
Полный текст решения изготовлен 17. 07. 2012 года.
Судья Арбитражного суда г. Москвы Романов О.В., единолично,
протокол судебного заседания вёл секретарь судебного заседания Талалаев А.А.,
рассмотрев в открытом судебном заседании дело по иску Некоммерческой организации Негосударственный пенсионный фонд « СТРОЙКОМПЛЕКС » (ОГРН 1037739039337)
к ОАО Управляющая компания « Ингосстрах-Инвестиции » (ОГРН 1027700339666)
о взыскании 1 522 756 руб. 40 коп. – суммы невозвращенных пенсионных накоплений, процентов,
с участием представителей: от истца – Шашкина Е.Ю., доверенность от 02.12.2011 г. без номера; Лень Е.Ю., доверенность от 08.02.2012 г. № 7; от ответчика – Гаврюшина А.Е., доверенность от 01.11.2011 г. № 138-11/2011.
Заслушав представителей, изучив, имеющиеся в деле, документы, арбитражный суд
У С Т А Н О В И Л :
Иск заявлен о взыскании 1 522 756 руб. 40 коп., в том числе: 1 257 784 руб. 24 коп. – суммы невозвращенных пенсионных накоплений, 264 973 руб. 16 коп. - процентов , на основании статей 309, 310, 395, 421 ГК РФ, статей 24, 25 ФЗ РФ № 75-ФЗ от 07.05.1998 г. « О негосударственных пенсионных фондах ».
Истец направил в судебное заседание 10.07.2012 г. представителей, которые заявили об увеличении размера исковых требований до 1 574 512 руб. 96 коп., в том числе: 1 300 532 руб. 99 коп. - сумма невозвращенных пенсионных накоплений, 273 979 руб. 97 коп. – процентов, в связи с допущенной арифметической ошибкой при предъявлении иска; поддержали предъявленный иск, повторив доводы изложенные в исковом заявлении, с учётом заявления об увеличении размера исковых требований; не заявили о том, что располагают какими-либо иными документами, подтверждающими предъявленный иск, кроме имеющихся в материалах дела; не возражали против рассмотрения дела по существу в данном судебном заседании; каких-либо иных ходатайств не заявил.
Ответчик направил представителя в судебное заседание, который иск не признал по основаниям, изложенным в отзыве на исковое заявление, указывая на то, что истец не передавал ответчику в порядке установленном условиями, заключенного между ними договора, в доверительное управление средства пенсионных накоплений в сумме 3 661 681 руб. 81 коп.; истребованные судом документы, опровергающие иск не предъявил, ссылаясь на документы, представленные истцом; расчет истца оспорил, без представления какого-либо контррасчёта, указывая на ошибку в расчёте истца; не заявил о том, что располагает какими-либо документами, опровергающими иск, кроме имеющихся в материалах дела; не возражал против рассмотрения дела по существу в данном судебном заседании; каких-либо ходатайств не заявил.
Заявление истца об увеличении размера исковых требований до 1 574 512 руб. 96 коп. соответствует требованиям ст. 49 АПК РФ, является правом истца и принимается судом.
Истец, поддерживая предъявленный иск, с учётом заявления об увеличении размера исковых требований, ссылается на следующие обстоятельства:
Между НПФ «Стройкомплекс» и ОАО УК «Ингосстрах-Инвестиции» был заключен Договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений № ДУ-ПН-1/2007 от 02.03.2007 г., согласно условиям которого, НПФ «Стройкомплекс» (Истец/Фонд) передает ОАО УК «Ингосстрах-Инвестиции» (Ответчик/Управляющий) средства пенсионных накоплений, а Управляющая компания обязуется за вознаграждение и в течение срока действия договора осуществлять, в целях обеспечения прав застрахованных лиц на получение накопительной части трудовой пенсии, доверительное управление этими пенсионными накоплениями. При этом выгодоприобретателем и учредителем управления по Договору является Ответчик п. 2 Договора.
В соответствии с п.5.3. Договора, срок его действия определен пятью годами. При этом в соответствии с п.42 Договора Фонд вправе отказаться от его исполнения при условии выплаты Управляющему вознаграждения, обусловленного Договором. В случае отказа Фонда или Управляющий от исполнения Договора он прекращается по истечение 2 месяцев с даты получения другой стороной соответствующего уведомления Фонда или Управляющего.
15.06.2009 г. Фонд направил Управляющему уведомление № 161 о прекращении Договора, которое получено Управляющим 15.06.2009 г. таким образом, Договор прекратил свое действие 16.09.2009 г.
На 15.06.2009г. Фондом переданы в доверительное управление Истцу пенсионные накопления в денежной форме в сумме 228 243 006,56руб. (Отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений по состоянию на 31.12.2008 г. Форма № 1,2 утвержденная приказом ФСФР РФ от 16.05.2006 г. № 06-48/пз-н).
Денежные средства были переданы в следующие сроки:
В 2007г. Ответчик передал Истцу в доверительное управление пенсионные накопления в денежной форме в сумме 166 044 852,56 рублей (Итоговый акт передачи средств пенсионных накоплений за 2007 год).
В 2008 году Ответчиком Истцу были дополнительно переданы в управление пенсионные накопления в денежной форме в сумме 53 974 551,93 рублей и в сумме 9 064 300 рублей.
Ответчиком выведено из доверительного управления:
- выплаченное Истцу вознаграждение за 2007 г. в размере 406 853,53 руб.
- выплаты накопительной части трудовой пенсии правопреемникам умерших застрахованных лиц и средства для передачи накопительной части трудовой пенсии в ПФ РФ сумма в размере 840 697,93 руб.
На 31.12.2008 г. Фондом переданы в доверительное управление Истцу пенсионные накопления в денежной форме в сумме 228 243 006,56руб. (Отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений по состоянию на 31.12.2008 г. Форма № 1,2 утвержденная приказом ФСФР РФ от 16.05.2006 г. № 06-48/пз-н).
Стоимость возвращенных Управляющим Фонду активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений составила 226 985 222,32рублей, что подтверждается Итоговым актом о передаче средств пенсионных накоплений в соответствии с договором доверительного управления средствами пенсионных накоплений между НПФ « Стройкомплекс » и ОАО УК « Ингосстрах-Инвестиции » от 02.03.2007 г. № ДУ-ПН-1/2007 от 14.08.2009 г. № 14-08/2009 за 2009 г.
Разница между денежной оценкой переданных в управление и возвращенных пенсионных накоплений составляет 1 257 784 рубля 24 копейки.
Пунктом 56 договора в редакции изложенной в дополнительном соглашения № 2 от 15.06.2009 г. установлено, что активы при прекращении Договора, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, должны быть переданы Фонду или указанной Фондом компании не позднее 15 рабочих дней с даты получения Управляющей компанией соответствующего уведомления о расторжении Договора от Фонда, при этом передача активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, оформляется подписанием сторонами акта передачи средств пенсионных накоплений.
Согласно п. 3 ст. 1024 ГК РФ при прекращении договора имущество, переданное в доверительное управление, передается учредителю управления, если договором не предусмотрено иное.
Согласно ст. 24 ФЗ РФ № 75-ФЗ от 07.05.1998г. « О негосударственных пенсионных фондах » принципами размещения средств пенсионных накоплений являются: обеспечение сохранности указанных средств; обеспечение доходности, диверсификации и ликвидности инвестиционных портфелей; определение инвестиционной стратегии на основе объективных критериев, поддающихся количественной оценке; учета надежности ценных бумаг; профессионального управления инвестиционным процессом.
Аналогичные требования предъявляются к управляющей компании и ФЗ РФ № 111-ФЗ от 24.07.2002 г. « Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации », а именно в пп. 3. п.1 Статьи 12 указанно, что управляющие компании обязаны «осуществлять инвестирование средств пенсионных накоплений разумно и добросовестно, исходя из необходимости обеспечения принципов надежности, ликвидности, доходности и диверсификации»,п. 18 статьи 12 предусмотрено, что в случае расторжения договора доверительного управления Управляющий должен обеспечить передачу активов, находящихся в доверительном управлении в порядке и сроки оговоренные в договоре.
Пункт 7 статьи 25 ФЗ РФ № 75-ФЗ от 07.05.1998 г « О негосударственных пенсионных фондах » в императивном порядке устанавливает, что Фонд для размещения средств пенсионных накоплений заключает с Управляющей компанией договор доверительного управления, обязательные условия которого устанавливаются уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти.
В целях реализации положений статьи 24 ФЗ РФ № 75-ФЗ от 07.05.1998 г « О негосударственных пенсионных фондах » Постановлением Правительства РФ от 09.02.2005 г. № 65 утверждены типовые формы договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений между негосударственным пенсионным фондом, осуществляющим деятельность в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, и управляющей компанией.
Договор, заключенный между Ответчиком и Истцом, является типовым и соответствует требованиям ПП № 65 от 09.02.2005 г.
В соответствии с п. 14 главы 4 « Права и обязанности управляющей компании » Управляющая компания: - инвестирует средства пенсионных накоплений исключительно в интересах застрахованных лиц и только в разрешенные объекты в соответствии с инвестиционной декларацией; - инвестирует средства пенсионных накоплений разумно и добросовестно, исходя из необходимости обеспечения принципов надежности, ликвидности, доходности и диверсификации.
В п.38 главы 4 « Права и обязанности управляющей компании » указанно, что управляющая компания обязана соблюдать другие требования, предусмотренные законодательством РФ.
Таким образом, заключая договор доверительного управления пенсионными накоплениями (принимая их в доверительное управление), управляющая компания принимает на себя обязательства по обеспечению безусловной сохранности пенсионных накоплений и обеспечению их возврата.
Из этого следует, что надлежащим может быть признано только такое исполнение управляющей компанией своих обязательств по договору доверительного управления, которое обеспечивает достижение целей сохранности и прироста пенсионных накоплений, для чего деятельность компании при размещении средств пенсионных накоплений должна осуществляться на принципах надежности, ликвидности, доходности и диверсификации.
Согласно ст. 431 ГК РФ при толковании условий договора принимается во внимание буквальное значение содержащихся в нем слов и выражений. Буквальное значение условий договора в случае их неясности устанавливается путем сопоставления с другими условиями и смыслом договора в целом. Если правила, содержащиеся в части первой настоящей статьи, не позволяют определить содержание договора, должна быть выяснена действительная общая воля сторон с учетом цели договора.
Из условий договора следует, что Ответчик - управляющая компания принял на себя обязательства по инвестированию средства пенсионных накоплений исключительно в интересах застрахованных лиц, разумно и добросовестно, исходя из необходимости обеспечения принципов надежности, ликвидности, доходности и диверсификации. Из данных условий следует, что Ответчик обязан был обеспечить сохранности и возвратность переданных в управление средств, т.к. без сохранности и возвратности нельзя обеспечить доходность, надежность и ликвидность, в силу договора и закона, т.к. ст. 24 75-ФЗ впрямую устанавливает требование по обеспечение сохранности средств пенсионных накоплений при их инвестировании.
В ст. 309 ГК РФ указывается, что обязательства должны исполнятся надлежащим образом в соответствии с условиями обязательств и требованиями закона, иных правовых актов.
В ст.310 ГК РФ предусматривается, что односторонний отказ от исполнения обязательств и одностороннее изменение его условий не допускаются, за исключением случаев предусмотренных законом.
Таким образом, в Истец, в сроки указанные в Договоре должен был вернуть Ответчику активы в которые инвестированы средства пенсионных накоплений с соблюдением сохранности переданных в управление средств, а именно денежная оценка активов переданных из доверительного управления не могла быть менее денежной оценки активов переданных в управление, т.е. стоимость невозвращенных средств пенсионных накоплений составила 1 257 784,24рубля.
Позиция Истца соответствует судебно-арбитражной практике (Постановление ФАС Московского округа от 07.02.2012 года Дело № А40-33903/11-91-145).
Ознакомившись с обоснованием позиции ответчика по иску, поясняем следующее:
На 15.06.2009 г. Фондом переданы в доверительное управление Истцу пенсионные накопления в денежной форме в сумме 228 243 006,56руб.
Сумма переданных в управление средств складывается из денежных средств, переданных в 2007 г. и 2008 г. за вычетом средств выведенных фондом в исполнение своих обязательств перед застрахованными лицами и их правопреемниками.
В 2007 г. Ответчик передал Истцу в доверительное управление пенсионные накопления в денежной форме в сумме 162 383 170,75 рублей, что подтверждается отчетом за 2007 г и ответчиком в отзыве на исковое заявление. В 2007 году ответчик получил доход от инвестирования средств пенсионных накоплений в размере 4 178 813,11 рублей. Доход от инвестирования средств был направлен на выплату вознаграждения управляющей компании в сумме 406 853,53 рубля, на выплату вознаграждения специализированному депозитарию в сумме 110 277,77 рублей оставшаяся сумма дохода в сумме 3 661 681,81 рублей была направлена истцом на пополнение средств пенсионных накоплений находящихся в управление ответчика (страница 3 отчета о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений по состоянию на 31.12.2008 г.). Таким образом, по окончанию 2007 года совокупный объем переданных в доверительное управление средств пенсионных накоплений, с учетом дохода направленного на пополнение средств пенсионных накоплений составил указанную в исковом заявлении сумму в размере 166 044 852,56 рублей, что подтверждается в статье 14 « Стоимость чистых активов, составляющих инвестиционный портфель» отчета от инвестировании средств пенсионных накоплений по состоянию на 31.12.2008 г. код строки 040.
В 2008 году Ответчиком Истцу были дополнительно переданы в управление пенсионные накопления в денежной форме в сумме 53 974 551,93 рублей и в сумме 9 064 300 рублей, всего 63 038 851,93 руб.
Ответчиком выведено из доверительного управления: - выплаты накопительной части трудовой пенсии правопреемникам умерших застрахованных лиц и средства для передачи накопительной части трудовой пенсии в ПФ РФ сумма в размере 840 697,93 руб.
166 044 852,56 + 63 038 851,93 - 840 697,93 = 228 243 006,56 руб.
На 31.12.2008 г. Фондом переданы в доверительное управление Истцу пенсионные накопления в денежной форме в сумме 228 243 006,56 руб.
Стоимость возвращенных Управляющим Фонду активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений составила 226 942 473,57 рублей, что подтверждается Итоговым актом о передаче средств пенсионных накоплений в соответствии с договором доверительного управления средствами пенсионных накоплений между НПФ « Стройкомплекс » и ОАО УК « Ингосстрах-Инвестиции » от 02.03.2007 г. № ДУ-ПН-1/2007 от 14.08.2009 г. № 14-08/2009 за 2009 г.
157 136 652,90 (балансовая стоимость ценных бумаг) + 2 914 973,25 (накопленный доход по долговым ценным бумагам) + 66 890 847,42 (денежные средства)= 226 942 473,57 руб.
Разница между денежной оценкой переданных в управление и возвращенных пенсионных накоплений составляет 1 300 532 руб. 99коп.
Истец неоднократно направлял в адрес ответчика претензии, но возврата денежных средств не последовало.
Согласно ст. 395 ГК РФза пользование чужим и денежным и средствами вследствие их не правомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подле жат уплате проценты на сумму этих средств.
Поскольку Управляющий согласно п. 56. Договора должен передать Фонду пенсионные накопления не позднее 15 рабочих дней, с даты получения уведомления о расторжении Договора, срок такой передачи истек 14.07.2009 г., сумма процентов, подлежащих взысканию, согласно приведенному расчету Истца, составила 273 979,97 руб.
В соответствии со ст.ст. 309-310, 395, п.4.ст.421, ГК РФ, ст.24, 25 75-ФЗ, ст.12 111-ФЗ и ст.ст. 27, 125, 126, 132 АПК РФ, прошу взыскать с ОАО УК «Ингосстрах- Инвестиции» суммы не возвращенных средств пенсионных накоплений в размере 1 300 532 руб. 99коп., сумму процентов за пользование чужими денежным и средствами в размере 273 979 руб. 97 коп.
Ответчик, возражая против удовлетворения иска, приводит следующие доводы:
Ознакомившись с содержанием искового заявления НПФ «Стройкомплекс» (Истец) о взыскании денежных средств и процентов за пользование чужими денежными средствами, ОАО УК « Ингосстрах – Инвестиции » (Ответчик) сообщает о своих возражениях относительно доводов Истца:
Истцом неправильно произведен расчет средств пенсионных накоплений, переданных Истцом в доверительное управление Ответчику.
В исковом заявлении, со ссылкой на Итоговый акт передачи средств пенсионных накоплений за 2007 год, указано, что в 2007 году Ответчик передал Истцу в доверительное управление пенсионные накопления в денежной форме в сумме 166 044 852, 56 руб. Однако из содержания указанного акта (приложенного к исковому заявлению) со всей однозначностью следует, что за 2007 год Истцом были переданы в доверительное управление средства пенсионных накоплений на сумму 162 383 170,75 руб.
Приведенная Истцом сумма 166 044 852, 56 руб. присутствует в акте, однако она указана в разделе « Средства пенсионных накоплений, находящихся в доверительном управлении управляющей компании » и соответствует оценке средств пенсионных накоплений, находящихся в доверительном управлении на конец 2007 года с учетом дохода от инвестирования средств пенсионных накоплений в размере 3 661 681,61 руб. Средства в размере 3 661 681,61 руб. не передавались Истцом в доверительное управление, а стали результатом инвестиционной деятельности Ответчика.
Таким образом, при расчете разницы между переданными и возвращенными из доверительного управления средствами пенсионных накоплений в качестве суммы средств, переданных Истцом в 2007 году, следует использовать 162 383 170,75 рублей.
Соответственно, Истцом неправильно определена сумма средств пенсионных накоплений, переданных Истцом и за весь период действия договора доверительного управления.
Истец указывает, что по состоянию на дату прекращения договора (15.06.2009 г.) фондом переданы в доверительное управление пенсионные накопления в денежной форме в сумме 228 243 006,56 рублей. При этом Истец ссылается на Отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений по состоянию на 31.12.2008 г.
Однако анализ содержания Отчета об инвестировании средств пенсионных накоплений по состоянию на 31.12.2008 г. показывает, что рассматриваемый отчет содержит информацию о поступлении средств пенсионных накоплений из негосударственного пенсионного фонда с начала года. Из отчета следует, что в 2008 году Истцом было передано в доверительное управление 63 038 851, 93 руб. (двумя платежами в размере 9 064 300,00 руб. и 53 974 551, 93 руб. соответственно).
Таким образом, подтвержденная документально сумма переданных в доверительное управление средств пенсионных накоплений составляет: 162 383 170, 75 рублей + 63 038 851, 93 руб. = 225 422 022,68 руб.
С учетом заявленной Истцом суммы возвращенных из доверительного управления средств пенсионных накоплений в размере 226 985 222, 32 руб. разница между денежной оценкой возвращенных из доверительного управления и переданных в доверительное управление средств пенсионных накоплений составляет: 226 985 222, 32 руб. - 225 422 022,68 руб. = 1 563 199, 64 рублей, что означает, что Ответчиком не только полностью обеспечена сохранность средств пенсионных накоплений, но и получен положительный финансовый результат при осуществлении доверительного управления.
Поскольку отсутствуют основания для взыскания с Ответчика суммы основного долга, соответственно, отсутствуют основания и для взыскания процентов за пользование чужими денежными средствами.
Учитывая изложенное, просим оставить исковое заявление без удовлетворения.
С учетом вышеизложенных обстоятельств и доводов сторон, в соответствии с имеющимися в материалах дела документами, суд считает установленными следующие обстоятельства, пришёл к следующим выводам:
Между истцом и ответчиком был заключен Договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений № ДУ-ПН -1/2007 от 02.03.2007 г., согласно условиям которого, Истец передает Ответчику средства пенсионных накоплений, а истец (Управляющая компания) обязуется за вознаграждение и в течение срока действия договора осуществлять, в целях обеспечения прав застрахованных лиц на получение накопительной части трудовой пенсии, доверительное управление этими пенсионными накоплениями. При этом выгодоприобретателем и учредителем управления по Договору является Ответчик п. 2 Договора.
В соответствии с п.5.3. Договора, срок его действия определен пятью годами. При этом в соответствии с п.42 Договора истец вправе отказаться от его исполнения при условии выплаты Управляющему вознаграждения, обусловленного Договором. В случае отказа истца или ответчика от исполнения Договора он прекращается по истечение 2 месяцев с даты получения другой стороной соответствующего уведомления истца или ответчика.
15.06.2009 г. истец направил ответчику уведомление № 161 о прекращении Договора, которое получено ответчиком 15.06.2009 г., следовательно, Договор прекратил действие 16.09.2009 г.
По состоянию на 15.06.2009 г. в соответствии с имеющимися в материалах дела документами, истцом были переданы в доверительное управление Истцу пенсионные накопления в денежной форме в сумме 225 422 022 руб. 68 коп. (Итоговый акт передачи средств пенсионных накоплений за 2007 год, Отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений по состоянию на 31.12.2008 г.). Указанная сумма не оспаривается ответчиком.
Истец не представил доказательств передачи средств в размере 3 661 681 руб. 61 коп. в доверительное управление ответчику.
Пунктом 12 договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений № ДУ-ПН-1/2007 от 02.03.2007 г. установлен порядок передачи истцом ответчику средств пенсионных накоплений, доказательств, соблюдения, которого истцом не представлено.
Пунктом 13 договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений № ДУ-ПН-1/2007 от 02.03.2007 г. установлены порядок и форма итогового акта о передаче средств пенсионных накоплений за отчётный год. Истцом не представлены документы составленные по указанной форме подтверждающие в отдельности, либо в совокупности, факт передачи истцом ответчику в доверительное управление средств пенсионных накоплений в сумме 228 243 006 руб. 56 коп.
Документами, составленными с соблюдением требований пунктов 12, 13 договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений № ДУ-ПН-1/2007 от 02.03.2007 г., подтверждается факт передачи истцом в доверительное управление ответчику средств пенсионных накоплений в сумме 226 985 222 руб. 32 коп.
Требования истца о взыскании 1 574 512 руб. 96 коп. - суммы невозвращенных пенсионных накоплений и процентов, следует оставить без удовлетворения за недоказанностью и необоснованностью.
Расходы по уплате госпошлины относятся на истца, в соответствии со статьями 110, 112 АПК РФ. по делу подлежит уплате госпошлина в сумме 28 745 руб. 13 коп. (цена иска - 1 574 512 руб. 96 коп.). с истца следует взыскать в доход федерального бюджета РФ госпошлину в сумме 517 руб. 13 коп., поскольку при предъявлении иска в суд уплачена госпошлина в сумме 28 228 руб. 00 коп.
В соответствии с изложенным, на основании статей 8, 9, 10, 11, 12, 15, 153, 154, 157, 161, 307-310, 314, 328, 395, 401, 407, 408, 420-425, 431-435, 1012-1017, 1024 ГК РФ, руководствуясь статьями 41, 49, 65, 66, 71, 75, 81, 102, 103, 110, 112, 155, 162, 166-171, 176, 177, 180-182, 318, 319 АПК РФ, арбитражный суд
Р Е Ш И Л :
Заявление истца об увеличении размера исковых требований до 1 574 512 руб. 96 коп. принять.
Иск Некоммерческой организации Негосударственный пенсионный фонд « СТРОЙКОМПЛЕКС » (ОГРН 1037739039337) к ОАО Управляющая компания « Ингосстрах-Инвестиции » (ОГРН 1027700339666) о взыскании 1 574 512 руб. 96 коп. - суммы невозвращенных пенсионных накоплений, процентов, оставить без удовлетворения.
Расходы по уплате госпошлины отнести на истца.
Взыскать с Некоммерческой организации Негосударственный пенсионный фонд « СТРОЙКОМПЛЕКС » (ОГРН 1037739039337) в доход федерального бюджета РФ госпошлину в сумме 517 руб. 13 коп.
Решение может быть обжаловано в Девятый арбитражный апелляционный суд в месячный срок со дня принятия.
Судья О.В. Романов
