Р Е Ш Е Н И Е
Именем Российской Федерации
г. Москва Дело № А40-222385/16-120-1398
11 декабря 2017 года
Резолютивная часть решения объявлена 04 декабря 2017 года
Полный текст решения изготовлен 11 декабря 2017 года
Арбитражный суд города Москвы в составе:
Судьи – Блинниковой И.А.
протокол ведет – секретарь судебного заседания Ларионова Н.Ю.
Рассмотрев в открытом судебном заседании
дело по заявлению ИП ФИО1
ответчик: МИ ФНС России № 46 по г. Москве;
третье лицо: Нотариус г. Москвы ФИО2;
о признаниинезаконной регистрацию ФИО1 в качестве индивидуального предпринимателя в МИ ФНС России № 46 по г. Москве за основным государственным регистрационным номером 305770000029683 от 20.01.2005 года
с участием:
от заявителя: ФИО3 дов. б/н от 14.03.2017 г., ФИО1 (по паспорту)
от ответчика: ФИО4 дов. № 07-17/104128 от 08.12.2016 г.
от третьего лица: не явка, извещен
УСТАНОВИЛ:
Индивидуальный предприниматель ФИО1 обратился в Арбитражный суд города Москвы с заявлением о признании незаконной регистрацию ФИО1 в качестве индивидуального предпринимателя в МИ ФНС России № 46 по г. Москве за основным государственным регистрационным номером 305770000029683 от 20.01.2005 года.
Заявитель поддержал доводы, изложенные в заявлении.
Ответчик требования заявителя не признал по основаниям, изложенным в отзыве, просит отказать в удовлетворении заявленных требований.
Третье лицов судебное заседание не явилось, о времени и месте проведения судебного заседания надлежащим образом извещено, в связи с чем дело рассмотрено в порядке статей 123, 156 АПК РФ.
Суд считает, что заявителем соблюден срок, предусмотренный ч. 4 ст. 198 АПК РФ для обращения в суд. Иное ответчиком не доказано.
Рассмотрев материалы дела, выслушав доводы представителей явившихся в судебное заседание сторон, оценив относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности на основании ст.71 АПК РФ, арбитражный суд установил, что требования заявлены необоснованно и не подлежат удовлетворению по следующим основаниям.
В силу ст. 12 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) защита гражданских прав осуществляется способами, указанными в данной статье, а также иными способами, предусмотренными законом.
В соответствии со ст.ст. 12, 13 ГК РФ, 198 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) одним из способов защиты прав является признание недействительными ненормативных правовых актов, незаконными решений и действий (бездействия) государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц.
В соответствии с ч. 1 ст. 1 Федерального закона от 08.08.2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (Закон № 129-ФЗ) государственная регистрация юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (далее - государственная регистрация) - акты уполномоченного федерального органа исполнительной власти, осуществляемые посредством внесения в государственные реестры сведений о создании, реорганизации и ликвидации юридических лиц, приобретении физическими лицами статуса индивидуального предпринимателя, прекращении физическими лицами деятельности в качестве индивидуальных предпринимателей, иных сведений о юридических лицах и об индивидуальных предпринимателях в соответствии с настоящим Федеральным законом.
В соответствии с п. 2 ст. 11 Закона № 129-ФЗ моментом государственной регистрации признается внесение регистрирующим органом соответствующей записи в соответствующий государственный реестр.
В силу п. 4 ст. 5 Закона № 129-ФЗ записи вносятся в государственные реестры на основании документов, представленных при государственной регистрации. Каждой записи присваивается государственный регистрационный номер, и для каждой записи указывается дата внесения ее в соответствующий государственный реестр.
В соответствии с п. 1 ст. 11 Закона №129-ФЗ записи в ЕГРЮЛ вносятся на основании решения о государственной регистрации, принимаемого регистрирующим органом.
Как указывает ФИО1, он не предпринимал никаких действий по регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, однако 14.01.2005 года МИФНС России № 46 по г. Москве ФИО1 был зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя.
В письме Управления ФНС по г. Москве (исх. № 12-11/052462 от 28.05.2013 г.) указано, что 14.01.2005 гражданкой ФИО5, действующей на основании доверенности, выданной 13.01.2005 и заверенной нотариусом г. Москвы ФИО2, был представлен пакет документов для регистрации ФИО1 как ИП:
- заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя;
- копия паспорта гражданина РФ, заверенная нотариусом г. Москвы ФИО6; -документ об уплате госпошлины;
- доверенность.
20.01.2005 документы о регистрации ФИО1 в качестве ИП были получены гражданкой ФИО5 на руки.
ФИО1 указывает, что он не знал о существовании нотариуса ФИО7 и гражданки ФИО5 до 2013 года.
Паспорт ФИО1 не терял, никаких заявлений не подписывал, но некоторые организации требовали предоставить ксерокопию паспорта.
Как указывает ФИО1, им не подписывались и не подавались в МИ ФНС России № 46 по г. Москве никакие заявления, и подпись на документах для регистрации была подделана неизвестными лицами.
Как указывает заявитель, в конце 2015 года ФИО1 получил два извещения о вызове на прием к судебному приставу-исполнителю в связи с невыплатой страховых взносов в размере 10 358 рублей.
В связи с этим ФИО1 были направлены жалобы в Генеральную прокуратуру РФ, в ГУВД России по г. Москве, в МИФНС России № 46 по г. Москве.
Заявитель считает, что прекращение деятельности ИП связано со значительными материальными затратами и организационными трудностями, а также послужит препятствием для расследования совершенного преступления, в связи с чем избрал иной способ защиты.
Из заявления следует, что за период с 2005 года по настоящее время ФИО1 не заключались сделки, не открывались счета и не велась деятельность, приносящая доход, помимо основной трудовой деятельности по месту работы - водителем в Федеральном государственном бюджетном учреждении Центральном научно-исследовательском институте организации и информатизации здравоохранения Министерства здравоохранения Российской Федерации.
ФИО1 указывает, что в его случае регистрация в качестве индивидуального предпринимателя была произведена фактически без установления личности заявителя, что не соответствует требованиям Закона о государственной регистрации. ФИО1 никогда не вел никакой предпринимательской деятельности.
Посчитав, регистрацию ФИО1 в качестве индивидуального предпринимателя в МИ ФНС России № 46 по г. Москве за основным государственным регистрационным номером 305770000029683 от 20.01.2005 года, незаконной, ФИО1 обратился с заявлением в арбитражный суд.
При государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, в регистрирующий орган, в соответствии с п. 1 ст. 22.1 Закон N 129-ФЗ (в редакции, действующей на момент оспариваемого решения) представляется, в том числе, подписанное заявителем заявление о государственной регистрации по форме, утвержденной уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти.
В соответствии с абз. 1 п. 1.2 ст. 9 Закона N 129-ФЗ заявление, уведомление или сообщение представляется в регистрирующий орган по форме, утвержденной уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти, и удостоверяется подписью уполномоченного лица, подлинность которой должна быть засвидетельствована в нотариальном порядке.
В соответствии с п. 1 ст. 22.1 Федерального закона от 08.08.2001 г. N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" (в редакции, действующей на момент принятия Инспекцией решения о государственной регистрации; далее - Закон N 129-ФЗ) при государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя в регистрирующий орган представляются: а) подписанное заявителем заявление о государственной регистрации по форме, утвержденной Правительством Российской Федерации: б) копия основного документа физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя (в случае, если физическое лицо, регистрируемое в качестве индивидуального предпринимателя, является гражданином Российской Федерации); в) копия документа, установленного федеральным законом или признаваемого в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность иностранного гражданина, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя (в случае, если физическое лицо, регистрируемое в качестве индивидуального предпринимателя, является иностранным гражданином); г) копия документа, предусмотренного федеральным законом или признаваемого в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность лица без гражданства, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя (в случае, если физическое лицо, регистрируемое в качестве индивидуального предпринимателя, является лицом без гражданства); д) копия свидетельства о рождении физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, или копия иного документа, подтверждающего дату и место рождения указанного лица в соответствии с законодательством Российской Федерации или международным договором Российской Федерации (в случае, если представленная копия документа, удостоверяющего личность физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, не содержит сведений о дате и месте рождения указанного лица); е) копия документа, подтверждающего право физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, временно или постоянно проживать в Российской Федерации (в случае, если физическое лицо, регистрируемое в качестве индивидуального предпринимателя, является иностранным гражданином или лицом без гражданства); ж) подлинник или копия документа, подтверждающего в установленном законодательством Российской Федерации порядке адрес места жительства физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, в Российской Федерации (в случае, если представленная копия документа, удостоверяющего личность физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, или документа, подтверждающего право физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, временно или постоянно проживать в Российской Федерации, не содержит сведений о таком адресе); з) нотариально удостоверенное согласие родителей, усыновителей или попечителя на осуществление предпринимательской деятельности физическим лицом, регистрируемым в качестве индивидуального предпринимателя, либо копия свидетельства о заключении брака физическим лицом, регистрируемым в качестве индивидуального предпринимателя, либо копия решения органа опеки и попечительства или копия решения суда об объявлении физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, полностью дееспособным (в случае, если физическое лицо, регистрируемое в качестве индивидуального предпринимателя, является несовершеннолетним); и) документ об уплате государственной пошлины.
В соответствии с абз. 3 п. 1 ст. 9 Закона N 129-ФЗ (в редакции, действующей на момент принятия Инспекцией решения о государственной регистрации) заявление, представляемое в регистрирующий орган, удостоверяется подписью уполномоченного лица (далее - заявитель), подлинность которой, должна быть засвидетельствована в нотариальном порядке. При этом заявитель указывает свои паспортные данные или в соответствии с законодательством Российской Федерации данные иного удостоверяющего личность документа и идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии).
В силу ст. 42 Основ законодательства Российской Федерации о нотариате от 11.02.93 N 4462-1 (в редакции, действующей на момент принятия Инспекцией решения о государственной регистрации) при совершении нотариального действия нотариус устанавливает личность обратившегося за совершением нотариального действия гражданина, его представителя или представителя юридического лица. Установление личности должно производиться на основании паспорта или других документов, исключающих любые сомнения относительно личности гражданина, обратившегося за совершением нотариального действия.
Согласно п. 4.1 ст. 9 Закона N 129-ФЗ регистрирующий орган не проверяет на предмет соответствия федеральным законам или иным нормативным правовым актам Российской Федерации форму представленных документов (за исключением заявления о государственной регистрации) и содержащиеся в представленных документах сведения, за исключением случаев, предусмотренных указанным законом.
Из содержания приведенной нормы следует, что в полномочия регистрирующего органа, по общему правилу, не входит проведение правовой экспертизы документов, представленных на государственную регистрацию.
Кроме того, на момент принятия оспариваемого решения о государственной регистрации Закон N 129-ФЗ не предусматривал случаи, в которых регистрирующий орган проводит проверку достоверности сведений, включаемых или включенных в ЕГРЮЛ.
В силу п. 1 ст. 23 Закона N 129-ФЗ (в редакции, действующей на момент принятия Инспекцией решения о государственной регистрации) отказ в государственной регистрации допускается в случае: а) непредставления определенных настоящим Федеральным законом необходимых для государственной регистрации документов; б) представления документов в ненадлежащий регистрирующий орган; в) предусмотренном пунктом 2 статьи 20 или пунктом 4 статьи 22.1 настоящего Федерального закона.
В связи с тем что доводы заявителя о неправомерности регистрации его в качестве индивидуального предпринимателя не могут быть подтверждены без подтверждения факта фальсификации его подписи на документах, находящихся в составе регистрационного дела индивидуального предпринимателя, копия которого предоставлена МИ ФНС России № 46 по г. Москве и содержится в материалах дела № А40-222385/16-120-1398 (л.д. 95-112), Заявитель ходатайствовал о проведении судебно-почерковедческой экспертизы подписей, приписываемых Заявителю.
В соответствии с ч. 1 ст. 81 АПК РФ, для разъяснения возникающих при рассмотрении дела вопросов, требующих специальных знаний, арбитражный суд назначает экспертизу по ходатайству лица, участвующего в деле, или с согласия лиц, участвующих в деле.
Определением от 29.05.2017 г. Судом была назначена почерковедческая экспертиза подписей ФИО1
Экспертная организация рекомендовала изменить формулировку вопросов, предлагаемых на рассмотрение экспертов-почерковедов следующим образом:
«Кем, ФИО1 или другим лицом, выполнены подписи от имени ФИО1 в копиях следующих документов...».
В экспертную организацию были направлены следующие документы:
-Доверенность от имени ФИО1 на имя ФИО5 от 13.01.2005 (электрофотографическая копия)(два экз.);
-Страница № 3 Формы № Р 21001 от 13.01.2005 (электрофотографическая копия);
-Страница № 4 Формы № Р 21001 лист А б/дат «Сведения о видах экономической деятельности» (электрофотографическая копия);
-Страница № 5 Формы № Р 21001 лист А б/дат «Сведения о видах экономической деятельности» (электрофотографическая копия).
Производство экспертизы поручено ведущему государственному судебному эксперту ЛСПЭ ФБУ РФЦСЭ при Минюсте России ФИО8, имеющей высшее техническое образование, экспертную специальность 1.1 «Исследование почерка и подписей» и стаж работы по этой специальности - 19 лет.
Об ответственности за дачу заведомо ложного заключения по ст. 307 УК РФ эксперт ЛСПЭ ФИО8 предупреждена.
На разрешение эксперта поставлены вопросы:
«Кем, ФИО1, или другим лицом от имени ФИО1, выполнены подписи на копиях следующих документов:
- доверенность на имя ФИО5 от 13.01.2005 (два экзепмляра);
- страница 03 формы № Р21001;
- страница 04 формы № Р21001;
- страница 05 формы № Р21001»?
В качестве сравнительного материала представлены образцы подписей ФИО1:
-свободные в Гарантийном талоне «Билкон» от 28.08.1994, в квитанции оплаты налога с владельцев транспортных средств от 24.05.1995, в квитанциях оплаты обучения от 29.01.2003, 01.04.2003 (две), 17.04.2003, 22.04.2003, 15.05.2003,31.05.2003;
-условно-свободные в Договоре 1108 на отпуск воды и прием сточных вод от 08.02.2007, в квитанции № 1754896 серия 7000-7704 на получение страховой премии (взноса) от 06.10.2007, в Выписке из электронного журнала регистрации и контроля за обращениями заявителей в службу «одно окно» от 09.04.2008, в рецепте очков от 13.07.2009, в Договоре энергоснабжения № 111 от 16.10.2009, в книге учета путевых листов за период 08.11.2010 - 31.03.2011 (листы №№ 1-16), в чеке оплаты «Эльдорадо» от 01.09.2010, в Сертификате программы дополнительного сервиса на 2 года от 01.09.2012;
-экспериментальные образцы его подписей на 10 листах.
Исследуемые документы и образцы были отмечены, соответственно, оттисками штампов «ЛСПЭ ФБУ РФЦСЭ» и «Образец».
Согласно выводам эксперта, подписи от имени ФИО1 (их электрофотографические изображения), расположенные в строках:
-«/ФИО1/» в средней части листа Доверенности от имени ФИО1 на имя ФИО5 от 13.01.2005 (электрофотографической копии)(два экз.);
-в графе «Заявитель» «(подпись)» в верхней правой части листа Страницы № 3 Формы № Р 21001 от 13.01.2005 (электрофотографической копии);
-в графе «Заявитель» «(подпись)» в нижней правой части листа Страницы № 4 Формы № Р 21001 лист А б/дат «Сведения о видах экономической деятельности» (электрофотографической копии);
-в графе «Заявитель» «(подпись)» в нижней правой части листа Страницы № 5 Формы № Р 21001 лист А б/дат «Сведения о видах экономической деятельности» (электрофотографической копии) выполнены, вероятно, самим ФИО1.
Ответить на вопрос в категорической форме не представилось возможным по причинам, указанным в исследовательской части заключения.
Согласно заключению экспертизы невозможно дать однозначный ответ о том, что спорные документы подписаны не истцом, а экспертизой дан вероятностный ответ, который делает невозможным удовлетворение исковых требований.
С учетом изложенного судом установлено, что регистрирующий орган действовал в соответствии с законом и в рамках предоставленных ему полномочий, что является основанием для отказа в удовлетворении заявленных требований в соответствии со ст. 13 ГК РФ, ч. 1 ст. 198 АПК РФ, пункту 6 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации, Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 01.07.1996 № 6/8 «О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации».
Согласно ч. 3 ст. 201 АПК РФ, арбитражный суд, установив, что оспариваемый ненормативный правовой акт, решения и действия (бездействие) государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц, соответствует закону или иному нормативному правовому акту и не нарушают права и законные интересы заявителя, принимает решение об отказе в удовлетворении заявленного требования.
Расходы по уплате государственной пошлины распределяются в соответствии со ст. 110 АПК РФ.
Исходя из изложенного, и руководствуясь ст.ст. 27-29, 33, 64-68, 71, 75, 81, 102, 110, 167-170, 176, 189, 197-201 АПК РФ суд,
РЕШИЛ:
Проверив на соответствие ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», заявление Индивидуального предпринимателя ФИО1 о признаниинезаконной регистрацию ФИО1 в качестве индивидуального предпринимателя в МИ ФНС России № 46 по г. Москве за основным государственным регистрационным номером 305770000029683 от 20.01.2005 года оставить без удовлетворения.
Решение может быть обжаловано в течение месяца со дня его принятия в Арбитражный суд апелляционной инстанции.
Судья И.А.Блинникова
