Именем Российской Федерации
Р Е Ш Е Н И Е
г. Москва Дело № А40- 695/ 20-158-1165
17 июня 2021 г.
Резолютивная часть решения объявлена 03 июня 2021 г.
Полный текст решения изготовлен 17 июня 2021 г.
Арбитражный суд в составе:
председательствующего: судьи Худобко И. В.
при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Шуваевой М.В., секретарем судебного заседания Ткаченко А.А., рассмотрев в открытом судебном заседании дело по иску Хомянина Сергея Всеволодовича
к ОБЩЕСТВУ С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «ИНТЕРСЕТЬ» (125124, ГОРОД МОСКВА, УЛИЦА 3-Я ЯМСКОГО ПОЛЯ, ДОМ 2, КОРПУС 26, , ОГРН: 1097746591117, Дата присвоения ОГРН: 05.10.2009, ИНН: 7725677530, КПП: 771401001),
об обязании
с участием представителей:
от истца – Каримова Г.М. по доверенности от 10.03.2021 (паспорт, диплом), Рыжко С.Н. по доверенности от 26.01.2021 года (паспорт, диплом),
от ответчика – Самородов Я.Н. по доверенности от 07.12.2020 (паспорт, диплом)
установил:
Истец, с учетом принятого судом заявления в порядке ст. 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ), просит суд:
Обязать ООО «Интерсеть», в лице генерального директора ООО «Интерсеть» Хомянина Алексея Всеволодовича, передать в течение 5 (пяти) рабочих дней истцу и (или) его уполномоченным представителям, в том числе аудитору по договору № 01/07/2020 от 04 августа 2020 г. за период 2019 год следующие бухгалтерские и иные документы ООО «Интерсеть»:
1.Бухгалтерскую отчетность (Бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, все регламентные отчетные формы и справки, приложения, пояснительные записки к отчетности), также первичные учетные документы, предусмотренные ст. 9 Федерального закона «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ от 06.12.2011.
2.Налоговую отчетность за 1-й квартал, 1-ое полугодие, 9 месяцев 2019 года; за 2019 год: Декларации по налогам, Расчет сумм, уменьшающих налоговые обязательства (при применении УСНО); Акт сверки с МИФНС по лицевому счету налогоплательщика о состоянии расчетов с бюджетом по всем основаниям на 01.01.2020.
3.Оборотно-сальдовую ведомость по всем счетам бухгалтерского учета (по субсчетам, развернутой аналитикой бухгалтерского и налогового учетов, названиями счетов) за 1-й квартал, 1-ое полугодие, 9 месяцев 2019 года; за 2019 год.
4.Анализ счетов 50, 51 – с детализацией: Контрагенты – договоры – документы расчетов помесячно за 2019 год.
5.Оборотно-сальдовую ведомость и анализ счетов 01 (ведомость ОС), 02 (ведомость начисления амортизации), 04 (ведомость НМА), 05 (ведомость начисления амортизации), 08, 10, 41, 20, 26, 60, 62, 66, 67, 76, 70 (ведомости), 19, 68, 52 (при осуществлении валютных операций и наличии валютных счетов), 55 (при наличии депозитов), 58 (при наличии финансовых вложений), 97 (при наличии движения и учтенных остатков расходов будущих периодов) – детализация по контрагентам/объектам учета/статьям/видам прав и обязательств поквартально за 2019 год;
6.Развернутый анализ (по субсчетам, статьям учета) 90 и 91 счетов поквартально за 2019 год.
7.Заключения аудиторов и независимых оценщиков (при наличии).
8.Документы, подтверждающие права ООО «Интерсеть» на имущество, находящееся на его балансах на 01.01.2020.
9.Гражданско-правовые договоры, заключенные за 2019 год, в том числе по агентским схемам (отчеты агентов при наличии).
10.Трудовые договоры с работниками ООО «Интерсеть», заключенные за 2019 год.
11.Протоколы общих собраний участников ООО «Интерсеть».
12.Штатное расписание, штатную расстановку со всеми изменениями, дополнениями.
13.Положение об оплате труда и Премировании (при наличии), Приказы о премировании работников (персонала) за 2019 год.
14.Трудовые договоры с Единоличными исполнительными органами (генеральными директорами/директорами) ООО «Интерсеть» со всеми дополнительными соглашениями, дополнениями, приложениями.
15.Расшифровки дебиторской задолженности с указанием наименования дебиторов, суммы задолженности (всего и построчная), даты ее возникновения, сумм начисленных резервов;
16.Расшифровки кредиторской задолженности с указанием наименования кредиторов, суммы задолженности, даты возникновения, сумм начисленных резервов;
17.Сведения о полученных, представленных: кредитах и займах, финансовых вложений, депозитов, ценных бумагах; долей в УК хозяйственных обществ, правах требования, переуступки долга, судебных разбирательствах (истец, ответчик), обеспечениях (в том числе банковских гарантий) с указанием назначения, контрагентов, оснований, условий и сроков соглашений.
18.Документы по проведенным налоговым проверкам за 2019 год и результаты (решения, акты), возражения ООО «Интерсеть» по их результатам.
19.Списки аффилированных лиц ООО «Интерсеть».
20.Договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность.
Обязать ООО «Интерсеть», в лице генерального директора Хомянина Алексея Всеволодовича, предоставить доступ к базам 1 С ООО «Интерсеть» и бухгалтерским, иным документам ООО «Интерсеть» участнику ООО «Интерсеть» Хомянину С.В. и аудитору по договору № 01/07/2020 от 04 августа 2020 г. для проведения инициативного аудита бухгалтерской, финансовой и налоговой отчетности за 2019 год и период 01.01.2020 – 01.10.2020.
Истребовать у ООО «Интерсеть» бухгалтерские книги, документы бухгалтерского учета и иные документы в полном объеме и требуемом формате, включая составленную ООО «Интерсеть» бухгалтерскую (финансовую) отчетность за период 2019 год и период 01.01.2020 – 01.10.2020 для представления участнику ООО «Интерсеть» Хомянину Сергею Всеволодовичу и Аудитору;
Обязать ООО «Интерсеть», в лице генерального директора ООО «Интерсеть» Хомянина Алексея Всеволодовича, предоставить участнику Хомянину Сергею Всеволодовичу (истцу) и его уполномоченным представителям, в том числе аудитору по договору № 01/07/2020 от 04 августа 2020 г. следующие документы и информацию ООО «Интерсеть» за период с 01.01.2020 по 01.10.2020 (9 месяцев) в течение 5 (Пяти) рабочих дней:
1.Бухгалтерскую отчетность (Бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, все регламентные отчетные формы и справки, приложения, пояснительные записки к отчетности), а также первичные учетные документы, предусмотренные ст. 9 Федерального закона «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ от 06.12.2011, за период 01.01.- 01.10.2020 года.
2.Налоговую отчетность за 1-й квартал, 1-ое полугодие, 9 месяцев 2020 года. Декларации по налогам, Расчет сумм, уменьшающих налоговые обязательства (при применении УСНО); Акт сверки с МИФНС по лицевому счету налогоплательщика о состоянии расчетов с бюджетом по всем основаниям на 01.10.2020.
3.Оборотно-сальдовую ведомость по всем счетам бухгалтерского учета (по субсчетам, развернутой аналитикой бухгалтерского и налогового учетов, названиями счетов) за 1-й квартал, 1-ое полугодие, 9 месяцев 2020 года;
4.Анализ счетов 50, 51 – с детализацией: Контрагенты – договоры – документы расчетов помесячно за период 01.01. – 01.10.2020 года.
5.Оборотно-сальдовую ведомость и регистры счетов 01 (ведомость ОС), 02 (ведомость начисления амортизации), 04 (ведомость НМА), 05 (ведомость начисления амортизации), 08, 10, 41, 20, 26, 60, 62, 66, 67, 76, 70 (ведомости), 19, 68, 52 (при осуществлении валютных операций и наличии валютных счетов), 55 (при наличии депозитов), 58 (при наличии финансовых вложений), 97 (при наличии движения и учтенных остатков расходов будущих периодов) – детализация по контрагентам/объектам учета/статьям/видам прав и обязательств поквартально за период 01.01. – 01.10. 2020 года;
6.Развернутый анализ (по субсчетам, статьям учета) 90 и 91 счетов поквартально за период 01.01. – 01.10.2020 года.
7.Заключения аудиторов и независимых оценщиков (при наличии).
8.Документы, подтверждающие права ООО «Интерсеть» на имущество, находящееся на его балансе на 01.10.2020.
9.Гражданско-правовые договоры, заключенные за период 01.01. – 01.10.2020 года, в том числе по агентским схемам (отчеты агентов при наличии).
10.Трудовые договоры с работниками ООО «Интерсеть», заключенные за период 01.01. – 01.10. 2020 года.
11.Протоколы общих собраний участников ООО «Интерсеть» за период 01.01. -.01.10.2020 года.
12.Штатное расписание, штатную расстановку со всеми изменениями, дополнениями.
13.Положение об оплате труда и Премировании (при наличии), Приказы о премировании работников (персонала) за период 01.01. – 01.10.2020 года.
14.Расшифровки дебиторской задолженности с указанием наименования дебиторов, суммы задолженности (всего и построчная), даты ее возникновения, сумм начисленных резервов.
15.Расшифровки кредиторской задолженности с указанием наименования кредиторов, суммы задолженности, даты возникновения, сумм начисленных резервов.
16.Сведения о полученных, представленных: кредитах и займах, финансовых вложений, депозитов, ценных бумагах; долей в УК хозяйственных обществ, правах требования, переуступки долга, судебных разбирательствах (Истец
Ответчик), обеспечениях (в том числе банковских гарантий) с указанием назначения, контрагентов, оснований, условий и сроков соглашений.
17.Документы по проведенным налоговым проверкам за период 01.01. – 01.10.2020 года и результаты (решения, акты), возражения ООО «Интерсеть» по их результатам.
Обязать ООО «Интерсеть», в лице генерального директора ООО «Интерсеть» Хомянина Алексея Всеволодовича, обеспечить полный доступ к документации, находящейся вне места нахождения ООО «Интерсеть», в распоряжении, на хранении или под контролем ООО «Интерсеть» и (или) генерального директора ООО «Интерсеть» Хомянина Алексея Всеволодовича участнику Хомянину Сергею Всеволодовичу.
Обязать ООО «Интерсеть», в лице генерального директора ООО «Интерсеть» Хомянина Алексея Всеволодовича, обеспечить доступ участнику Хомянину Сергею Всеволодовичу (истцу) и сотрудникам аудиторской организации Общества с ограниченной ответственностью «Аудиторская компания «ЛАНТА-МЕДИЯ» (ОГРН 10777646262280, ИНН 7724645920) по месту нахождения ООО «Интерсеть», где хранятся документы или в ином фактическом месте хранения документов ООО «Интерсеть» для проведения инициативной аудиторской проверки ООО «Интерсеть» за период 2019 год и период 01.01. – 01.10.2020, и предоставить сотрудникам аудиторской организации ООО «Аудиторская компания «ЛАНТА-МЕДИЯ» запрашиваемые оригиналы финансовых, бухгалтерских, иных документов и информации в отношении ООО «Интерсеть», а также обеспечить допуск сотрудников аудиторской организации ООО «Аудиторская компания «ЛАНТА-МЕДИЯ» к документам и информации ООО «Интерсеть», содержащимся в электронном виде в компьютерных файлах, электронных базах данных и специализированных программах, в том числе допуск к программам по ведению бухгалтерского и налогового учета ООО «Интерсеть» (включая «1С Предприятие», «1С Бухгалтерия» и иные) и любым иным информации и документам, запрашиваемым сотрудниками аудиторской организации ООО «Аудиторская компания «ЛАНТА-МЕДИЯ» для проведения аудиторской проверки ООО «Интерсеть».
В судебном заседании 27.05.2021 был объявлен перерыв до 03.06.2021 в порядке ст. 163 АПК РФ. Информация о перерыве размещена на официальном сайте Арбитражного суда г. Москвы в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».
В судебном заседании истец поддержал заявленные требования по основаниям, изложенным в иске, пояснив, что в настоящее время нарушается его право на получение информации о деятельности Общества, поскольку, последнее необоснованно уклоняется от предоставления какой-либо информации о деятельности Общества, учитывая, что истцу принадлежит 50% доли в уставном капитале Общества.
Ответчик в судебном заседании возражал против удовлетворения исковых требований по доводам отзыва и дополнений к нему, полагая, что в удовлетворении исковых требований должно быть отказано по причине того, что ответчик является участником юридических лиц, которые являются конкурентами ответчика, что может свидетельствовать о злоупотреблении правом со стороны последнего.
Суд, рассмотрев исковые требования, исследовав и оценив, по правилам ст. 71 АПК РФ, имеющиеся в материалах дела доказательства, выслушав представителей сторон, приходит к следующим выводам.
Судом при рассмотрении дела установлено, что истец является участником ООО «Интерсеть», которому принадлежит 50% доли в уставном капитале Общества. Данное обстоятельство подтверждается выпиской из ЕГРЮЛ от 28.10.2020 ЮЭ9965-20-276590588 и не оспаривается ответчиком.
Также судом при рассмотрении дела установлено, что 02.07.2020 в адрес ООО «Интерсеть» и генерального директора ООО «Интерсеть» Хомянина А.В., истцом посредством АО «Почта России» были направлены письма-требования с описью вложения и объявленной ценностью, с простым уведомлением, о предоставлении бухгалтерской и иной документации о финансовой и хозяйственной деятельности ООО «Интерсеть» (РПО № 12703048076741, номер квитанции Прод214752; РПО № 12703048076765, номер квитанции Прод214752; РПО № 12703048076727, номер квитанции Прод214752). Данное обстоятельство подтверждается предоставленными в материалы дела документами и не оспаривается ответчиком. Более того, из предоставленных в материалы дела копии уведомлений о вручении писем-требований следует, что 05.08.2020 и 31.08.2020 соответствующие документы были получены генеральным директором ООО «Интерсеть» Хомяниным А.В. и ООО «Интерсеть» по адресу Общества.
Судом при рассмотрении дела не установлено обстоятельств, свидетельствующих о предоставлении истцу запрошенных копий документов, а также о предоставлении возможности для ознакомления с документами о деятельности Общества.
Также судом при рассмотрении дела установлено, что истец 06.08.2020 повторно направил в адрес ООО «Интерсеть» и генерального директора ООО «Интерсеть» Хомянина А.В. требование о предоставлении документации о деятельности Общества и обеспечении его доступа и (или) уполномоченного им лица, в том числе аудитора для ознакомления с документами о деятельности Общества. Данные обстоятельства подтверждаются предоставленными документами в материалы дела и не оспариваются ответчиком.
Судом при рассмотрении дела не установлено обстоятельств, свидетельствующих об исполнении возникшей у Общества обязанности по предоставлению истцу запрошенных им документов и предоставлению доступа для ознакомления с документами.
Судом при рассмотрении дела установлено, что 04.08.2020 истец заключил договор № 01/07/2020 с Обществом с ограниченной ответственностью «Аудиторская компания «Ланта-Медия» (далее – ООО «Аудиторская компания «Ланта-Медия», аудитор) на проведение инициативного аудита ООО «Интерсеть» за 2019 год.
Право участника хозяйственного общества на получение информации об обществе предусмотрено ст. 67 Гражданского кодекса Российской Федерации, а также отдельными положениями законодательства о хозяйственных обществах, в частности, ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью».
В соответствии с п. 1 ст. 8 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» участники общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке. В п. 1 ст. 50 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» содержится открытый перечень документов, которые должно хранить общество. Порядок предоставления участнику общества документов, указанных в п. 1 ст. 50 названного закона, установлен в п. 4 ст. 50 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», в частности, в течение трех дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества. Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление. При этом ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» в отличие от Федерального закона от 26.12.1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» не содержит каких-либо ограничений на право участника, в зависимости от размера его доли в уставном капитале общества, о предоставлении тех или иных документов.
Таким образом, по смыслу приведенных норм право участника общества на информацию не ограничено лишь возможностью ознакомления с определенным перечнем документов, оно также включает в себя возможность получения копий этих документов, что необходимо для реализации права на участие в управлении делами общества.
С учетом установленных выше обстоятельств, суд приходит к выводу, что со стороны ответчика имеет место нарушение прав истца, как участника Общества, на получение информации о деятельности общества, в связи с чем, что требование истца о предоставлении документов о деятельности Общества является правомерным и подлежит удовлетворению в части обязания ООО «ИНТЕРСЕТЬ предоставить истцу и (или) его уполномоченным представителям, в том числе аудитору по договору № 01/07/2020 от 04 августа 2020, следующие бухгалтерские и иные документы ООО «Интерсеть» за 2019 год:
1.Бухгалтерскую отчетность (Бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, все регламентные отчетные формы и справки, приложения, пояснительные записки к отчетности), также первичные учетные документы, предусмотренные ст. 9 Федерального закона «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ от 06.12.2011.
2.Налоговую отчетность за 1-й квартал, 1-ое полугодие, 9 месяцев 2019 года; за 2019 год: Декларации по налогам, Расчет сумм, уменьшающих налоговые обязательства (при применении УСНО); Акт сверки с МИФНС по лицевому счету налогоплательщика о состоянии расчетов с бюджетом по всем основаниям на 01.01.2020.
3.Оборотно-сальдовую ведомость по всем счетам бухгалтерского учета (по субсчетам, развернутой аналитикой бухгалтерского и налогового учетов, названиями счетов) за 1-й квартал, 1-ое полугодие, 9 месяцев 2019 года; за 2019 год.
4.Анализ счетов 50, 51 – с детализацией: Контрагенты – договоры – документы расчетов помесячно за 2019 год.
5.Оборотно-сальдовую ведомость и анализ счетов 01 (ведомость ОС), 02 (ведомость начисления амортизации), 04 (ведомость НМА), 05 (ведомость начисления амортизации), 08, 10, 41, 20, 26, 60, 62, 66, 67, 76, 70 (ведомости), 19, 68, 52 (при осуществлении валютных операций и наличии валютных счетов), 55 (при наличии депозитов), 58 (при наличии финансовых вложений), 97 (при наличии движения и учтенных остатков расходов будущих периодов) – детализация по контрагентам/объектам учета/статьям/видам прав и обязательств поквартально за 2019 год.
6.Развернутый анализ (по субсчетам, статьям учета) 90 и 91 счетов поквартально за 2019 год.
7.Заключения аудиторов и независимых оценщиков.
8.Документы, подтверждающие права ООО «Интерсеть» на имущество, находящееся на его балансах на 01.01.2020.
9.Гражданско-правовые договоры, заключенные за 2019 год, в том числе по агентским схемам.
10.Трудовые договоры с работниками ООО «ИНТЕРСЕТЬ», заключенные за 2019 год.
11.Протоколы общих собраний участников ООО «ИНТЕРСЕТЬ».
12.Штатное расписание, штатную расстановку со всеми изменениями, дополнениями.
13.Положение об оплате труда и Премировании (при наличии), Приказы о премировании работников (персонала) за 2019 год.
14.Трудовые договоры с Единоличными исполнительными органами (генеральными директорами/директорами) ООО «ИНТЕРСЕТЬ» со всеми дополнительными соглашениями, дополнениями, приложениями.
15.Расшифровки дебиторской задолженности с указанием наименования дебиторов, суммы задолженности (всего и построчная), даты ее возникновения, сумм начисленных резервов.
16.Расшифровки кредиторской задолженности с указанием наименования кредиторов, суммы задолженности, даты возникновения, сумм начисленных резервов.
17.Сведения о полученных, представленных: кредитах и займах, финансовых вложений, депозитов, ценных бумагах; долей в УК хозяйственных обществ, правах требования, переуступки долга, судебных разбирательствах (истец, ответчик), обеспечениях (в том числе банковских гарантий) с указанием назначения, контрагентов, оснований, условий и сроков соглашений.
18.Документы по проведенным налоговым проверкам за 2019 год и результаты (решения, акты), возражения ООО «ИНТЕРСЕТЬ» по их результатам.
19.Списки аффилированных лиц ООО «ИНТЕРСЕТЬ».
20.Договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность.
А также в части обязания ООО «ИНТЕРСЕТЬ» предоставить Хомянину С.В. его уполномоченным представителям, в том числе аудитору по Договору № 01/07/2020 от 04 августа 2020 г., следующие документы и информацию о деятельности ООО «ИНТЕРСЕТЬ» за период с 01.01.2020 по 01.10.2020 (9 месяцев):
1.Бухгалтерскую отчетность (Бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, все регламентные отчетные формы и справки, приложения, пояснительные записки к отчетности), а также первичные учетные документы, предусмотренные ст. 9 Федерального закона «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ от 06.12.2011, за период 01.01.- 01.10.2020 года.
2.Налоговую отчетность за 1-й квартал, 1-ое полугодие, 9 месяцев 2020 года. Декларации по налогам, Расчет сумм, уменьшающих налоговые обязательства (при применении УСНО); Акт сверки с МИФНС по лицевому счету налогоплательщика о состоянии расчетов с бюджетом по всем основаниям на 01.10.2020.
3.Оборотно-сальдовую ведомость по всем счетам бухгалтерского учета (по субсчетам, развернутой аналитикой бухгалтерского и налогового учетов, названиями счетов) за 1-й квартал, 1-ое полугодие, 9 месяцев 2020 года.
4.Анализ счетов 50, 51 – с детализацией: Контрагенты – договоры – документы расчетов помесячно за период 01.01. – 01.10.2020 года.
5.Оборотно-сальдовую ведомость и регистры счетов 01 (ведомость ОС), 02 (ведомость начисления амортизации), 04 (ведомость НМА), 05 (ведомость начисления амортизации), 08, 10, 41, 20, 26, 60, 62, 66, 67, 76, 70 (ведомости), 19, 68, 52 (при осуществлении валютных операций и наличии валютных счетов), 55 (при наличии депозитов), 58 (при наличии финансовых вложений), 97 (при наличии движения и учтенных остатков расходов будущих периодов) – детализация по контрагентам/объектам учета/статьям/видам прав и обязательств поквартально за период 01.01. – 01.10. 2020 года.
6.Развернутый анализ (по субсчетам, статьям учета) 90 и 91 счетов поквартально за период 01.01. – 01.10.2020 года.
7.Заключения аудиторов и независимых оценщиков.
8.Документы, подтверждающие права ООО «ИНТЕРСЕТЬ» на имущество, находящееся на его балансе на 01.10.2020.
9.Гражданско-правовые договоры, заключенные за период 01.01. – 01.10.2020 года, в том числе по агентским схемам (отчеты агентов).
10.Трудовые договоры с работниками ООО «ИНТЕРСЕТЬ», заключенные за период 01.01. – 01.10. 2020.
11.Протоколы общих собраний участников ООО «ИНТЕРСЕТЬ» за период 01.01. -.01.10.2020.
12.Штатное расписание, штатную расстановку со всеми изменениями, дополнениями.
13.Положение об оплате труда и Премировании, Приказы о премировании работников (персонала) за период 01.01. – 01.10.2020.
14.Расшифровки дебиторской задолженности с указанием наименования дебиторов, суммы задолженности (всего и построчная), даты ее возникновения, сумм начисленных резервов.
15.Расшифровки кредиторской задолженности с указанием наименования кредиторов, суммы задолженности, даты возникновения, сумм начисленных резервов.
16.Сведения о полученных, представленных: кредитах и займах, финансовых вложений, депозитов, ценных бумагах; долей в УК хозяйственных обществ, правах требования, переуступки долга, судебных разбирательствах (истец, ответчик), обеспечениях (в том числе банковских гарантий) с указанием назначения, контрагентов, оснований, условий и сроков соглашений.
17.Документы по проведенным налоговым проверкам за период 01.01. – 01.10.2020 года и результаты (решения, акты), возражения ООО «ИНТЕРСЕТЬ» по их результатам.
Отказывая в удовлетворении исковых требований в остальной части, суд исходит из того, что подобного рода требования, по сути, дублируют указанные выше, тогда как само по себе нахождение документов о деятельности Общества по адресу Общества, а равно, в ином месте, не может влиять на исполнение судебного, поскольку иное, будет прямо противоречить положения ст. 16 АПК РФ.
Признавая правомерным требования истца в указанной выше части, суд исходит из того, что ответчиком в материалы дела не предоставлено ни одного доказательства, свидетельствующего о том, что те или иные документы о деятельности Общества отсутствуют у последнего по объективным причинам, либо во все никогда не составлялись.
В качестве подобного рода доказательств могли бы рассматриваться, например, соответствующих справки за подписью генерального директора и главного бухгалтера общества. Тогда как предоставление подобного рода доказательств обусловлено, в том числе, тем, что и генеральный директор общества и главный бухгалтер общества, в силу особенностей правового статуса, могут быть привлечены к ответственности в соответствии с действующим законодательством, в случае, предоставления документов, содержащих ложные сведения.
При этом, в целях соблюдения баланса интересов сторон, и учитывая, что при рассмотрении корпоративных споров по предоставлению участнику общества информации о деятельности общества, последнее является более сильной сторон, само по себе голословное утверждение ответчика об отсутствии документов, без предоставления необходимых документов, по сути, может быть направлено на создание искусственных препятствий в получении необходимой информации, являющейся предметом спора.
Частично удовлетворяя исковые требования, суд не может согласиться с доводами ответчика, изложенными в отзыве на исковое заявление. В частности, суд не усматривает суд в действиях истца при обращении в суд и злоупотребления правом (ст. 10 ГК РФ). Действительно, суд может отказать в удовлетворении требования участника, если будет доказано наличие в его действиях злоупотребления правом (ст. 10 ГК РФ). Так, о злоупотреблении участником правом на информацию может свидетельствовать то, что участник, обратившийся с требованием о предоставлении информации, является фактическим конкурентом хозяйственного общества (либо его аффилированным лицом), а запрашиваемая информация носит характер конфиденциальной, относится к конкурентной сфере и ее распространение может причинить вред коммерческим интересам общества (п. 1 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 г. № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ».
Однако, ответчиком в материалы дела не представлено доказательств, бесспорно свидетельствующих о необходимости получения названных документов, с целью причинения вреда обществу и его участникам.
Суд учитывает, что из характера итогового перечня запрашиваемых истцом документов, истец, несмотря на то, что ранее являлся генеральным директором и участником ООО «Деловые ресурсы», ООО «Промокартс», ООО «Бизнес Решения», не сможет причинить вред коммерческим интересам ООО «Интерсеть», поскольку информация, составляющая коммерческую тайну это - сведения любого характера (производственные, технические, экономические, организационные и другие), в том числе о результатах интеллектуальной деятельности в научно-технической сфере, а также сведения о способах осуществления профессиональной деятельности, которые имеют действительную или потенциальную коммерческую ценность в силу неизвестности их третьим лицам, к которым у третьих лиц нет свободного доступа на законном основании и в отношении которых обладателем таких сведений введен режим коммерческой тайны (п. 2 ст. 3 Федерального закона от 29.07.2004 №98-ФЗ «О коммерческой тайне»). Однако, запрашиваемые документы, подобными свойствами не обладают, доказательств, свидетельствующих об обратном, в материалы дела не предоставлено.
Суд отмечает, что само по себе формальное утверждение ответчика о том, что запрашиваемые документы, содержат сведения, составляющие конфиденциальную и банковскую информацию, не может являться основанием для отказа в предоставлении запрашиваемых документов, поскольку в случае, если документы, которые требует предоставить участник хозяйственного общества, содержат конфиденциальную информацию о деятельности общества, в том числе коммерческую тайну, общество, прежде чем передать соответствующие документы и (или) их копии может потребовать выдачи расписки, в которой участник подтверждает, что предупрежден о конфиденциальности получаемой информации и об обязанности ее сохранять.
Делая вывод об отсутствии злоупотребления правом со стороны истца при предъявлении настоящего искового заявления, суд также исходит из того, что участие подконтрольных истцу компаний в одних и тех же торгах, в которых принимал участие ответчик может быть обусловлено не реальной конкуренцией, а созданием искусственных условий для определения победителя на таких торгах, учитывая, что истец и второй участник Общества, он же генеральный директор, являются родными братьями. В подобной ситуации и переход соответствующих работников из ООО «Интерсеть» в общества, подконтрольные истцу, также может быть обусловлен формальной оптимизацией работ различных обществ, находящихся в управлении родных братьев между которыми ранее не было разногласий в управлении ООО «Интерсеть». Данный вывод суда основан, в числе прочего, на фактических обстоятельствах, свидетельствующих о том, что ранее ответчик никогда не сообщал истцу об отказе в предоставлении информации о деятельности Общества по причине того, что он является его прямым конкурентом, а само Общество не предъявляло истцу каких-либо требований, связанных с тем, что в результате его участия в управлении Обществом, для последнего возникают какие-либо убытки либо затрудняется его деятельность.
Суд отмечает, что второй участник Общества также является единственным участником и генеральным директором в ООО «ЛОЯЛТИ СЕРВИС», которое занимается деятельность, схожей с деятельностью ответчика.
Утверждение ответчика о том, что запрошенный истцом перечень документов отличается от первоначального требования, полученного Обществом, также не может повлиять на выводы суда об обоснованности требований истца в указанной части, поскольку корпоративный закон «Об обществах с ограниченной ответственностью» предоставляет право участнику Общества на получение любой информации о его деятельности вне зависимости от размера принадлежащей ему доли. Данный довод ответчика мог бы иметь правовое значение, если бы после инициирования судебного разбирательства по настоящему делу ответчик бы предоставил запрошенные документы и сведения, а истец настаивал на взыскании с него понесенных им судебных расходов.
Несостоятельным является и довод ответчика о том, что часть истребуемых документов была предоставлена истцу, поскольку из имеющихся в материалах дела доказательств невозможно достоверно установить обстоятельства, свидетельствующие о факте получения истцом каких-либо документов о деятельности Общества. Более того, в ситуации рассмотрения настоящего дела в период с января по июнь 2021 г. ответчик не был лишен возможности передать запрошенные истцом документы и сведения непосредственно истцу в судебном заседании, т.е. способом, позволяющим достоверно установить факт передачи документов.
Предоставленные в материалы дела ответчиком копии анализа счета №58 за 2019 г., анализа счета 97 за 2019 г., анализа счета 99 за 2019 г., прямо опровергают довод ответчика о невозможности предоставления истцу данных документов, тогда как ранее судом был сделан вывод о праве истца на получение любой информации о деятельности Общества.
Более того, учитывая положения ст. 48 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», наделяющей правом участника общества по его инициативе и за его счет проводить аудиторскую проверку в обществе, а также представленный в материалы дела договор на проведение инициативного аудита ООО «Интерсеть» за 2019 г., суд приходит к выводу о правомерности требования истца в части обязания обеспечить доступ Хомянину С.В. и сотрудникам Аудиторской организации Общества с ограниченной ответственностью «Аудиторская компания «ЛАНТА-МЕДИЯ» (ОГРН 10777646262280, ИНН 7724645920) по месту нахождения ООО «ИНТЕРСЕТЬ», где хранятся документы или в ином фактическом месте хранения документов ООО «ИНТЕРСЕТЬ» для проведения инициативной аудиторской проверки ООО «ИНТЕРСЕТЬ» за период 2019 год и период 01.01. – 01.10.2020, и предоставить сотрудникам Аудиторской организации ООО «Аудиторская компания «ЛАНТА-МЕДИЯ» запрашиваемые оригиналы финансовых, бухгалтерских, иных документов и информации в отношении ООО «ИНТЕРСЕТЬ», а также обеспечить допуск сотрудников Аудиторской организации ООО «Аудиторская компания «ЛАНТА-МЕДИЯ» к документам и информации ООО «ИНТЕРСЕТЬ», содержащимся в электронном виде в компьютерных файлах, электронных базах данных и специализированных программах, в том числе допуск к программам по ведению бухгалтерского и налогового учета ООО «ИНТЕРСЕТЬ» (включая «1С Предприятие», «1С Бухгалтерия» и иные) и любым иным информации и документам, запрашиваемым сотрудниками Аудиторской организации ООО «Аудиторская компания «ЛАНТА-МЕДИЯ» для проведения аудиторской проверки ООО «ИНТЕРСЕТЬ».
Учитывая значительный объем запрошенных истцом документов и сведений о деятельности Общества, суд считает необходимым, применительно к положениям ст. 174 АПК РФ, установить следующий срок для предоставления соответствующих документов и сведений – 15 рабочих дней со дня вступления решения суда в законную силу.
Согласно требованиям ст. 71 АПК РФ арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств, оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности. Доказательство признается арбитражным судом достоверным, если в результате его проверки и исследования выясняется, что содержащиеся в нем сведения соответствуют действительности.
Расходы по государственной пошлине по иску в соответствии со ст. 102, 110 АПК РФ относятся на ответчика.
С учетом изложенного, руководствуясь ст. ст. 4, 9, 65, 67, 71, 102, 110, 121, 123, ч. 4 ст. 137, 156, 163, 167-170, 176, 180, 181 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,
РЕШИЛ:
Обязать ООО «ИНТЕРСЕТЬ, в течение 15 (пятнадцати) рабочих дней со дня вступления решения суда в законную силу, предоставить Хомянину Сергею Всеволодовичу и (или) его уполномоченным представителям, в том числе Аудитору по Договору № 01/07/2020 от 04 августа 2020, следующие бухгалтерские и иные документы ООО «Интерсеть» за 2019 год:
1.Бухгалтерскую отчетность (Бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, все регламентные отчетные формы и справки, приложения, пояснительные записки к отчетности), также первичные учетные документы, предусмотренные ст. 9 Федерального закона «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ от 06.12.2011.
2.Налоговую отчетность за 1-й квартал, 1-ое полугодие, 9 месяцев 2019 года; за 2019 год: Декларации по налогам, Расчет сумм, уменьшающих налоговые обязательства (при применении УСНО); Акт сверки с МИФНС по лицевому счету налогоплательщика о состоянии расчетов с бюджетом по всем основаниям на 01.01.2020.
3.Оборотно-сальдовую ведомость по всем счетам бухгалтерского учета (по субсчетам, развернутой аналитикой бухгалтерского и налогового учетов, названиями счетов) за 1-й квартал, 1-ое полугодие, 9 месяцев 2019 года; за 2019 год.
4.Анализ счетов 50, 51 – с детализацией: Контрагенты – договоры – документы расчетов помесячно за 2019 год.
5.Оборотно-сальдовую ведомость и анализ счетов 01 (ведомость ОС), 02 (ведомость начисления амортизации), 04 (ведомость НМА), 05 (ведомость начисления амортизации), 08, 10, 41, 20, 26, 60, 62, 66, 67, 76, 70 (ведомости), 19, 68, 52 (при осуществлении валютных операций и наличии валютных счетов), 55 (при наличии депозитов), 58 (при наличии финансовых вложений), 97 (при наличии движения и учтенных остатков расходов будущих периодов) – детализация по контрагентам/объектам учета/статьям/видам прав и обязательств поквартально за 2019 год.
6.Развернутый анализ (по субсчетам, статьям учета) 90 и 91 счетов поквартально за 2019 год.
7.Заключения аудиторов и независимых оценщиков.
8.Документы, подтверждающие права ООО «Интерсеть» на имущество, находящееся на его балансах на 01.01.2020.
9.Гражданско-правовые договоры, заключенные за 2019 год, в том числе по агентским схемам.
10.Трудовые договоры с работниками ООО «ИНТЕРСЕТЬ», заключенные за 2019 год.
11.Протоколы общих собраний участников ООО «ИНТЕРСЕТЬ».
12.Штатное расписание, штатную расстановку со всеми изменениями, дополнениями.
13.Положение об оплате труда и Премировании (при наличии), Приказы о премировании работников (персонала) за 2019 год.
14.Трудовые договоры с Единоличными исполнительными органами (генеральными директорами/директорами) ООО «ИНТЕРСЕТЬ» со всеми дополнительными соглашениями, дополнениями, приложениями.
15.Расшифровки дебиторской задолженности с указанием наименования дебиторов, суммы задолженности (всего и построчная), даты ее возникновения, сумм начисленных резервов.
16.Расшифровки кредиторской задолженности с указанием наименования кредиторов, суммы задолженности, даты возникновения, сумм начисленных резервов.
17.Сведения о полученных, представленных: кредитах и займах, финансовых вложений, депозитов, ценных бумагах; долей в УК хозяйственных обществ, правах требования, переуступки долга, судебных разбирательствах (истец, ответчик), обеспечениях (в том числе банковских гарантий) с указанием назначения, контрагентов, оснований, условий и сроков соглашений.
18.Документы по проведенным налоговым проверкам за 2019 год и результаты (решения, акты), возражения ООО «ИНТЕРСЕТЬ» по их результатам.
19.Списки аффилированных лиц ООО «ИНТЕРСЕТЬ».
20.Договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность.
Обязать ООО «ИНТЕРСЕТЬ», в течение 15 (пятнадцати) рабочих дней со дня вступления решения суда в законную силу, предоставить Хомянину Сергею Всеволодовичу и его уполномоченным представителям, в том числе Аудитору по Договору № 01/07/2020 от 04 августа 2020 г., следующие документы и информацию о деятельности ООО «ИНТЕРСЕТЬ» за период с 01.01.2020 по 01.10.2020 (9 месяцев):
1.Бухгалтерскую отчетность (Бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, все регламентные отчетные формы и справки, приложения, пояснительные записки к отчетности), а также первичные учетные документы, предусмотренные ст. 9 Федерального закона «О бухгалтерском учете» № 402-ФЗ от 06.12.2011, за период 01.01.- 01.10.2020 года.
2.Налоговую отчетность за 1-й квартал, 1-ое полугодие, 9 месяцев 2020 года. Декларации по налогам, Расчет сумм, уменьшающих налоговые обязательства (при применении УСНО); Акт сверки с МИФНС по лицевому счету налогоплательщика о состоянии расчетов с бюджетом по всем основаниям на 01.10.2020.
3.Оборотно-сальдовую ведомость по всем счетам бухгалтерского учета (по субсчетам, развернутой аналитикой бухгалтерского и налогового учетов, названиями счетов) за 1-й квартал, 1-ое полугодие, 9 месяцев 2020 года.
4.Анализ счетов 50, 51 – с детализацией: Контрагенты – договоры – документы расчетов помесячно за период 01.01. – 01.10.2020 года.
5.Оборотно-сальдовую ведомость и регистры счетов 01 (ведомость ОС), 02 (ведомость начисления амортизации), 04 (ведомость НМА), 05 (ведомость начисления амортизации), 08, 10, 41, 20, 26, 60, 62, 66, 67, 76, 70 (ведомости), 19, 68, 52 (при осуществлении валютных операций и наличии валютных счетов), 55 (при наличии депозитов), 58 (при наличии финансовых вложений), 97 (при наличии движения и учтенных остатков расходов будущих периодов) – детализация по контрагентам/объектам учета/статьям/видам прав и обязательств поквартально за период 01.01. – 01.10. 2020 года.
6.Развернутый анализ (по субсчетам, статьям учета) 90 и 91 счетов поквартально за период 01.01. – 01.10.2020 года.
7.Заключения аудиторов и независимых оценщиков.
8.Документы, подтверждающие права ООО «ИНТЕРСЕТЬ» на имущество, находящееся на его балансе на 01.10.2020.
9.Гражданско-правовые договоры, заключенные за период 01.01. – 01.10.2020 года, в том числе по агентским схемам (отчеты агентов).
10.Трудовые договоры с работниками ООО «ИНТЕРСЕТЬ», заключенные за период 01.01. – 01.10. 2020.
11.Протоколы общих собраний участников ООО «ИНТЕРСЕТЬ» за период 01.01. -.01.10.2020.
12.Штатное расписание, штатную расстановку со всеми изменениями, дополнениями.
13.Положение об оплате труда и Премировании, Приказы о премировании работников (персонала) за период 01.01. – 01.10.2020.
14.Расшифровки дебиторской задолженности с указанием наименования дебиторов, суммы задолженности (всего и построчная), даты ее возникновения, сумм начисленных резервов.
15.Расшифровки кредиторской задолженности с указанием наименования кредиторов, суммы задолженности, даты возникновения, сумм начисленных резервов.
16.Сведения о полученных, представленных: кредитах и займах, финансовых вложений, депозитов, ценных бумагах; долей в УК хозяйственных обществ, правах требования, переуступки долга, судебных разбирательствах (истец, ответчик), обеспечениях (в том числе банковских гарантий) с указанием назначения, контрагентов, оснований, условий и сроков соглашений.
17.Документы по проведенным налоговым проверкам за период 01.01. – 01.10.2020 года и результаты (решения, акты), возражения ООО «ИНТЕРСЕТЬ» по их результатам.
Обязать ООО «ИНТЕРСЕТЬ», в течение 5 рабочих дней, со дня вступления решения суда в законную силу, обеспечить доступ Хомянину Сергею Всеволодовичу и сотрудникам Аудиторской организации Общества с ограниченной ответственностью «Аудиторская компания «ЛАНТА-МЕДИЯ» (ОГРН 10777646262280, ИНН 7724645920) по месту нахождения ООО «ИНТЕРСЕТЬ», где хранятся документы или в ином фактическом месте хранения документов ООО «ИНТЕРСЕТЬ» для проведения инициативной аудиторской проверки ООО «ИНТЕРСЕТЬ» за период 2019 год и период 01.01. – 01.10.2020, и предоставить сотрудникам Аудиторской организации ООО «Аудиторская компания «ЛАНТА-МЕДИЯ» запрашиваемые оригиналы финансовых, бухгалтерских, иных документов и информации в отношении ООО «ИНТЕРСЕТЬ», а также обеспечить допуск сотрудников Аудиторской организации ООО «Аудиторская компания «ЛАНТА-МЕДИЯ» к документам и информации ООО «ИНТЕРСЕТЬ», содержащимся в электронном виде в компьютерных файлах, электронных базах данных и специализированных программах, в том числе допуск к программам по ведению бухгалтерского и налогового учета ООО «ИНТЕРСЕТЬ» (включая «1С Предприятие», «1С Бухгалтерия» и иные) и любым иным информации и документам, запрашиваемым сотрудниками Аудиторской организации ООО «Аудиторская компания «ЛАНТА-МЕДИЯ» для проведения аудиторской проверки ООО «ИНТЕРСЕТЬ».
В удовлетворении исковых требований в остальной части – отказать.
Взыскать с ООО «ИНТЕРСЕТЬ» в пользу Хомянина Сергея Всеволодовича судебные расходы по оплате государственной пошлины в размере 6 000 (шесть тысяч) рублей.
Возвратить Хомянину Сергею Всеволодовичу из федерального бюджета государственную пошлины в размере 42 000 (сорок две тысячи) рублей, уплаченную по чек-ордеру от 20.11.2020.
Решение может быть обжаловано в порядке и сроки, предусмотренные Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации.
Судья: | И.В. Худобко |
