Р Е Ш Е Н И Е
Именем Российской Федерации
г. Москва Дело № А40-104675/2013
«06» декабря 2013 г.
Резолютивная часть решения объявлена 02 декабря 2013 года
Полный текст решения изготовлен 06 декабря 2013 года
Арбитражный суд города Москвы в составе:
Судьи – Блинниковой И.А. (120-638)
протокол ведет секретарь Гаврилов О.И.
Рассмотрев в открытом судебном заседании
дело по иску (заявлению) 1. ООО Небанковская кредитная организация «Паритет» 2. ООО «Жилинвест-актив»
ответчик: ЦБ РФ
о признании незаконными предписания от 12.07.2013 г. № 54-03-14/11645ДСП, приказа № ОД-378 от 19.07.2013 г., приказа № ОД-379 от 19.07.2013 г.
с участием:
от истца (заявителя): 1- Мамина Т.Ю., приказ № ОД-379 от 19.07.2013 г., Волков –председатель Правления (приказ от 01.05.2012 г. ; 109), 2 – Оспельникова Ю.Н. дов. от 02.09.2013 г.
от ответчика: Можаева А.П., дов. 77 АА 9791628 от 25.07.2013 г., Жданова С.В., дов. № 303 от 31.07.2013 г., Галеня Е.Е, дов. от 28.10.2013 г. № 458, Булат Д.А. дов .от 10.10.2013 г. № 429
УСТАНОВИЛ:
ООО Небанковская кредитная организация «Паритет» и ООО «Жилинвест-актив» обратились в арбитражный суд заявлением о признании недействительным Предписания Отделения № 4 Московского ГТУ Банка России № 54-03-14/11645ДСП от 12.07.2013 г., Приказов Центрального банка Российской Федерации № ОД-378 «Об отзыве лицензии на осуществлении банковских операций у кредитной организации Небанковская кредитная организации «Паритет» (г. Москва)» и № ОД-379 «О назначении временной администрации по управлению кредитной организацией Небанковская кредитная организация «Паритет» (Общество с ограниченной ответственностью) ООО «НКО «Паритет» (г. Москва) в связи с отзывом лицензии на осуществление банковских операций».
Заявленные требования мотивированы необоснованностью и незаконностью выданного предписания, явившегося основанием для отзыва лицензии, необоснованностью оснований отзыва лицензии, а также тот факт, что основания отзыва лицензии, предусмотренные п.п. 5, 6 ч. 1 ст. 20 ФЗ «О банках и банковской деятельности» не являются основаниями, обязывающими Банк России отозвать лицензию, в связи с чем такая жесткая мера является несоразмерной затронутым положениям действующего законодательства и нарушает права и интересы заявителей в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности.
В судебном заседании заявители требования поддержали в полном объеме по основаниям, изложенным в заявлении.
Ответчик представил в материалы дела отзыв в порядке ст. 131 АК РФ, в судебном заседании против удовлетворения заявленных требований возражал по основаниям, изложенным в отзыве.
Суд считает, что заявителем соблюден срок, предусмотренный ч. 4 ст. 198 АПК РФ для обращения в суд.
Исследовав материалы дела, оценив представленные доказательства, суд признал заявление ООО «Жилинвест-актив» не подлежащим удовлетворению, а заявление ООО Небанковская кредитная организация «Паритет» подлежащим оставлению без рассмотрения по следующим основаниям.
В соответствии со ст. 198 АПК РФ, граждане, организации и иные лица вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании недействительными ненормативных правовых актов, незаконными решений и действий (бездействия) государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц, если полагают, что оспариваемый ненормативный правовой акт, решение и действие (бездействие) не соответствуют закону или иному нормативному правовому акту и нарушают их права и законные интересы в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, незаконно возлагают на них какие-либо обязанности, создают иные препятствия для осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности.
Согласно ч.4 ст.200 АПК РФ при рассмотрении дел об оспаривании ненормативных правовых актов, решений и действий (бездействия) государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц арбитражный суд в судебном заседании осуществляет проверку оспариваемого акта или его отдельных положений, оспариваемых решений и действий (бездействия) и устанавливает их соответствие закону или иному нормативному правовому акту, устанавливает наличие полномочий у органа или лица, которые приняли оспариваемый акт, решение или совершили оспариваемые действия (бездействие), а также устанавливает, нарушают ли оспариваемый акт, решение и действия (бездействие) права и законные интересы заявителя в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности.
Как следует из материалов дела, Отделением № 4 Московского ГТУ Банка России по результатам рассмотрения ходатайств ООО «НКО «Паритет» (per. №1860-К) (далее - НКО) - письма от 18.04.2013 №22 и от 16.05.2013 №153, писем НКО от 21.05.2013 №163, от 20.06.2013 №195, от 27.06.2013 №206, с учётом данных акта проверки от 05.04.2013 №АТ1-16-23/518ДСП и анализа отчётности ООО «НКО «Паритет» за период с 01.03.2013 по 01.07.2013 установлено, что отчётность кредитной организации, начиная с 28.02.2013 г., является существенно недостоверной, так как скрывает наличие в её деятельности оснований для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства), что свидетельствует о наличии угроз интересам кредиторов и вкладчиков НКО.
В связи с изложенным, а также руководствуясь ст. 74 Федерального закона от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», за допущенные крушения ст. 1 Федерального закона №395-1, п. 1.1 Инструкции №129-И, Отделение №4 Московского ГТУ Банка России с 15.07.2013 г. Отделением № 4 Московского ГТУ Банка России выдано предписание № 54-03-14/11645ДСП от 12.07.2013 г., согласно которому:
1. В ООО «НКО «Паритет» (per. №1860-К) введены запреты на осуществление следующих банковских операций сроком на 6 месяцев:
- на открытие банковских счетов клиентам - юридическим лицам, не являющимся участниками кредитной организации, счетов банкам-корреспондентам и небанковским кредитным организациям;
- на куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах, за исключением операций по купле-продаже иностранной валюты в целях выплат по счетам клиентов в валюте счета (по их требованию);
- на инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц, за исключением: приема денежных средств физических лиц в погашение имеющейся ссудной задолженности в рублях; исполнения обязательств по выдаче денежных средств со срочных вкладов; получения денежных средств в Отделении №4 на выдачу заработной платы и выплаты социального характера сотрудникам НКО, а также на хозяйственные нужды НКО (при условии ежемесячного представления информации, подтверждающей факт выплаты средств на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии и обоснованного отчёта о расходах по хозяйственным операциям НКО и получения на вышеуказанные цели наличных денежных средств в подразделениях расчётной сети Банка России);
- на осуществление переводов денежных средств по поручению юридических лиц без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов);
- на осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов);
- на осуществление переводов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам через корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах и небанковских кредитных организациях, за исключением корреспондентских счетов, открытых в подразделениях расчетной сети Банка России, корреспондентских счетов в иностранной валюте, открытых в ОАО Банк ВТБ и ОАО «Сбербанк России»;
2. В ООО «НКО «Паритет» (per. №1860-К) введен запрет на открытие филиалов сроком на 6 месяцев;
3. ВООО «НКО «Паритет» (per. №1860-К) введены ограничения на осуществление следующих операций сроком на 6 месяцев:
- на привлечение денежных средств физических и юридических лиц, не являющихся участниками небанковской кредитной организации, путем продажи им собственных ценных бумаг (облигаций, векселей, чеков и иных ценных бумаг) (операции ограничиваются объемом остатков денежных средств юридических и физических лиц, не являющихся участниками кредитной организации, сложившимся на соответствующих балансовых счетах на дату введения ограничения);
- на привлечение новых межбанковских кредитов (операции ограничиваются объемом остатков на соответствующих балансовых счетах на дату введения ограничения).
4. Одновременно Отделением №4 предъявлены ООО «НКО «Паритет» (per. №1860-К) требования:
- устранить выявленные нарушения в срок не позднее 15.07.2013;
- на основании п. 4.3 Инструкции Банка России № 129-И и п. 3 Указания Банка России от 16.07.2012 №2851-У «О правилах составления и представления отчётности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации» представлять в срок не позднее двух рабочих дней после отчётной даты на ежедневной основе отчётность по следующим формам, установленным Указанием Банка России от 12.11.2009 №2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»:
- 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации»;
- 0409118 «Данные о концентрации кредитного риска»;
- 0409134 «Расчет собственных средств (капитала)»;
- 0409135 «Информация об обязательных нормативах и других показателях деятельности кредитной организации».
Также ООО «НКО «Паритет» необходимо представить в Отделение №4 1 Псковского ГТУ Банка России не позднее 14-00 16.07.2013:
- отчёт о принятии предписания к исполнению с приложением подтверждающих документов (в том числе оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учёта кредитной организации (форма 0409101)) и информацию о количестве открытых счетов клиентам на дату введения ограничений;
- отчёт о выполнении требований предписания, включающий выписки по соответствующим счетам.
В дальнейшем, ежемесячно в сроки, предусмотренные для представления ежемесячной отчётности по форме 0409101, представлять в Отделение №4 Московского ГТУ Банка России информацию о выполнении ограничений и запретов.
19 июля 2013 года Центральным банком Российской Федерации (Банк России) были изданы: Приказ № ОД-378 «Об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у кредитной организации Небанковская кредитная организации «Паритет» (Общество с ограниченной ответственностью) ООО «НКО «Паритет» (г. Москва)» и Приказ № ОД-379 «О назначении временной администрации по управлению кредитной организацией Небанковская кредитная организация «Паритет» (Общество с ограниченной ответственностью) ООО «НКО Паритет» (г, Москва) в связи с отзывом лицензии на осуществление банковских операций».
Как основание для отзыва лицензии Банком России было указано следующее: неисполнение кредитной организацией федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России, осуществление, в том числе однократно, банковских операций, не предусмотренных выданной лицензией, учитывая неоднократное в течение одного года применение мер, предусмотренных Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
Не согласившись с вышеуказанными ненормативными актами и основаниями их вынесения, считая их не соответствующими закону, нарушающими их права и законные интересы заявителей в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, последние обратились в Арбитражный суд города Москвы с настоящим заявлением.
Отказывая в удовлетворении заявленных ООО «Жилинвест-актив» требований, суд исходит из нижеследующего.
В соответствии со ст.ст. 4, 56 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России, являясь органом банковского регулирования и банковского надзора, осуществляет надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России, установленных ими обязательных нормативов.
В соответствии со ст. 73 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» для осуществления функций банковского регулирования и банковского надзора Банк России проводит проверки кредитных организаций (их филиалов), направляет им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов Банка России и применяет предусмотренные настоящим Федеральным законом меры по отношению к нарушителям.
Перечень мер воздействия и основания их применения предусмотрены ст. 74 вышеуказанного закона.
Как установлено судом, лицензия на осуществление банковских операций была отозвана на основании статьи 19, пунктов 5 и 6 части первой статьи 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (далее - Закон о банках), части третьей статьи 74 Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее - Закон о Банке России).
Основаниями для отзыва лицензии на осуществление банковских операций у кредитной организации НКО «Паритет» (ООО) послужили:
- неисполнение федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России,
- осуществление, в том числе однократное, банковских операций, не предусмотренных выданной лицензией,
- неоднократное в течение одного года применение мер, предусмотренных Законом о Банке России.
Нарушения НКО «Паритет» (ООО) требований федерального законодательства и нормативных актов Банка России подтверждаются фактами, выявленными Центральным банком Российской Федерации в рамках осуществления документарного надзора, а также фактами, установленными в ходе комплексной проверки, проведенной за период деятельности банка с 01.03.2012 по 01.03.2013 (Акт проверки от 05.04.2013 № ATI-16-23/518ДСП) (т. 4 л.д. 1-144, т. 5 л.д. 1-121).
Судом установлено, что Банком России правомерно установлено нарушение пункта 5 части первой статьи 20 Закона о банках и банковской деятельности.
Согласно выданной лицензии на осуществление банковских операций от 06.03.2012 № 1860-К НКО «Паритет» (ООО) была вправе осуществлять следующие банковские операции:
открытие и ведение банковских счетов юридических лиц;
осуществление переводов денежных средств по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).
Лицензия НКО «Паритет» (ООО) не предусматривала осуществления банковской операции по привлечению средств юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок).
Однако, по данным отчетности кредитной организации по форме 0409101 с 01.03.2013 НКО «Паритет» (ООО) имела остатки на балансовом счете 42105 «Депозиты негосударственных коммерческих организаций на срок от 181 дня до 1 года».
Остаток на данном счете на 01.06.2013 составлял 7,6 млн. руб., по данным представленной НКО «Паритет» (ООО) ежедневной отчетности на 03.07.2013 - 8,3 млн. рублей, остатки в указанном размере сохранялись и по данным отчетности на 13.07.2013.
По информации НКО «Паритет» (ООО) (письмо от 21.05.2013 №163 и материалам акта плановой тематической проверки (акт от 05.04.2013 № ATI-16-23/518ДСП) (т. 5 л.д. 27) указанный депозит являлся средствами учредителя НКО «Паритет» (ООО) ООО «Жилинвест-Актив».
НКО «Паритет» (ООО) были привлечены денежные средства ООО «Жилинвест-актив» на основании трех договоров банковского вклада от 28.02.2013 №Д 001-13, от 29.03.2013 № Д 002-13 и от 16.05.2013 № Д 003-13 (договоры представлены в Банк России письмом НКО «Паритет» (ООО) от 27.06.2013 № 206).
Пункт 1.1 данных договоров предусматривает, что ООО «Жилинвест-актив» вносит, а НКО «Паритет» (ООО) принимает срочный рублевый вклад. Таким образом, денежные средства внесены ООО «Жилинвест-актив» в качестве трех депозитов.
Привлеченные денежные средства отражены на балансовом счете 42105. В соответствии с пунктом 4.55 Части II Положения Банка России от 16.07.2012 № 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (далее - Положение № 385-П) назначением группы счетов 421 является учет на договорных условиях депозитов, вкладов, прочих привлеченных средств юридических и физических лиц. Таким образом, на данных счетах подлежат отражению денежные средства, привлеченные кредитной организацией по договору банковского вклада (депозита).
Следовательно, те обстоятельства, что денежные средства были привлечены на основании договоров банковского вклада и впоследствии отражены на балансовом счете 42105, свидетельствуют о проведении НКО «Паритет» (ООО) банковских операций, не предусмотренных выданной лицензией, и являются нарушением статей 1, 13 Закона о банках, а также пункта 1.1 Инструкции Банка России от 26.04.2006 № 129-И «О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением» (далее -Инструкциям 129-И).
Доводы заявителя о том, что данные денежные средства являются финансовой помощью участника банка, оказанной в рамках мер по финансовому оздоровлению, и соответствуют критериям Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», являются несостоятельными по следующим основаниям.
Статьей 7 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» предусмотрены меры по финансовому оздоровлению кредитных организаций, среди которых перечислена финансовая помощь учредителей (участников) кредитной организации.
Статья 8 указанного закона определяет формы, в которых может быть оказана данная помощь. При этом необходимо иметь в виду, что формы оказываемой помощи должны корреспондироваться с перечнем разрешенных кредитной организации банковских операций согласно выданной лицензии.
Следовательно, участник не мог оказать банку финансовую помощью в форме размещения денежных средств на депозите в кредитной организации. Он был вправе выбрать любую иную форму помощи, предусмотренную статьей 8 Федерального закона 3 несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».
В отношении доводов о том, что денежные средства в указанной сумме являлись средствами Объединенного Фонда поддержания ликвидности, необходимо отметить следующее.
НКО «Паритет» (ООО) письмами от 20.06.2013 № 195 и от 27.06.2013 № 206 сообщила о создании 14.02.2013 объединенного фонда поддержания ликвидности при осуществлении расчетов. В качестве приложения к указанным письмам представлены Положение о порядке формирования и использования Объединенного фонда поддержания ликвидности от 14.02.2013, Соглашение о порядке формирования и использования фонда поддержания ликвидности от 14.02.2013, протокол заседания правления НКО «Паритет» (ООО) от 14.02.2013, договоры вклада от 28.02.2013 № Д 001-13, от 29.03.2013 № Д 002-13, от 16.05.2013 № Д 003-13 в соответствии с которыми:
- участником фонда поддержания ликвидности является одно юридическое лицо -ООО «Жилинвест-актив»;
- соглашением о порядке формирования и использования фонда поддержания ликвидности от 14.02.2013 солидарная ответственность участников фонда не предусмотрена;
- согласно отчетности НКО «Паритет» (ООО) участникам расчетов кредиты не выдавались;
- средства ООО «Жилинвест-актив» привлечены по договорам вклада от 28.02.2013 № Д 001-13, от 29.03.2013 № Д 002-13, от 16.05.2013 № Д 003-13, на срок 184 дня, в тексте договоров не содержатся ссылки об отношении указанных вкладов к фонду поддержания ликвидности.
Таким образом, направленные НКО «Паритет» (ООО) в Банк России документы (договоры вкладов) не содержали ссылки на отношение указанных вкладов к фонду поддержания ликвидности.
Инструкцией № 129-И предусмотрено создание участниками расчетов фонда поддержания ликвидности. При этом пунктом 3.1 главы 3 данного нормативного акта закреплены минимальные обязательные требования к созданию данного фонда: средства фонда, направленные на кредиты участниками расчетов, предоставляются на срок до трех рабочих дней, договором о создании и использовании фонда должна быть предусмотрена солидарная ответственность участников расчетов перед расчетной небанковской кредитной организацией (далее - РНКО) за исполнение обязательств по возврату кредитов, предоставленных РНКО участникам расчетов. Кроме того, из положений данной главы следует, что участниками фонда поддержания ликвидности должен быть ряд клиентов.
Представленные НКО «Паритет» (ООО) документы не соответствуют критериям объединенного фонда поддержания ликвидности, предусмотренным Инструкцией № 129-И.
Указанные документы и обоснование привлечения денежных средств данного клиента являются попыткой ввести в заблуждение надзорный орган относительно характера осуществляемой НКО «Паритет» (ООО) деятельности.
Судом также установлено, что направление 20.06.2013 путем факсимильной связи договора вклада от 16.05.2013 № Д 003-13 в качестве предмета данного договора указан срочный рублевый вклад на срок 184 дня.
При предоставлении НКО «Паритет» (ООО) документов письмом от 27.06.2013 № 206 приложением являлся также договор вклада от 16.05.2013 № Д 003-13, но в пункте 1.1 появилась ссылка на «Соглашение о порядке формирования и использования Объединенного фонда поддержания ликвидности» от 14.02.2013, которой в документах, представленных ранее, не имелось.
Следовательно, данные действия кредитной организации свидетельствуют о попытке скрыть допущенные в деятельности кредитной организации нарушения.
Таким образом, изложенные обстоятельства позволяют сделать вывод о том, что НКО «Паритет» (ООО) привлекло депозит в сумме 8,3 млн. руб. от своего учредителя ООО «Жилинвест-Актив» при отсутствии в лицензии права на осуществление банковской операции по привлечению средств юридических лиц во вклады.
В случае исключения указанных средств из расчета ликвидных активов (Лат) норматива текущей ликвидности HI5 (средства, размещенные в депозит, находятся на корреспондентском счете кредитной организации в Банке России) указанный норматив нарушался бы, начиная с отчетности на 01.03.2013, и его значение на 01.06.2013 могло бы составить 43%, при минимально допустимом 100%.
При этом размер собственных средств (капитала) НКО «Паритет» (ООО) снизился бы на 43,1% по сравнению с максимальным значением за последние 12 месяцев (01.06.2012-71,5 млн. руб.).
Таким образом, отчетность НКО «Паритет» (ООО) скрывала наличие оснований для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства), предусмотренных статьей 4 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».
Довод заявителя о том, что ввиду нормативной неурегулированности порядка учета взносов фонда поддержания ликвидности, данный учет может вестись на балансовом счете 42105, является несостоятельным по следующим основаниям.
Как отмечалось выше, в соответствии с пунктом 4.55 Части II Положения № 385-П назначением группы счетов 421 является учет на договорных условиях депозитов, вкладов, прочих привлеченных средств юридических и физических лиц. Пункт 4.55 не содержит положений о том, что на данном счете могут отражаться иные привлеченные денежные средства в соответствии с учетной политикой кредитной организации.
Таким образом, кредитная организация отразила привлеченные денежные средства в соответствии с правилами бухгалтерского учета и в силу этого сама подтвердила факт осуществления операций, не предусмотренных выданной лицензией. Кроме того, отражение указанных денежных средств на балансовом счете 42105 соответствует экономическим характеристикам привлеченных средств данной категории: платность, срочность.
В части неисполнения кредитной организацией федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России, если в течение одного года к кредитной организации неоднократно применялись меры, предусмотренные Законом о Банке России (пункт 6 части первой статьи 20 Закона о банках) судом установлен факт неоднократного нарушения НКО «Паритет» (ООО) банковского законодательства и нормативных актов Банка России:
ст. 24 Закона о банках, ст. ст. 62, 66, 69 Закона о Банке России в части несоблюдения обязательных нормативов, а также отсутствия необходимых резервов на покрытие возможных убытков;
статей 1, 13, 36 Закона о банках в части проведения операций, не предусмотренных выданной лицензией;
ст. 40 Закона о банках, ст. 57 Закона о Банке России в части представления в Банк России недостоверной отчетности;
Положения Банка России от 26.03.2007 № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (далее - Положение № 302-П);
Положения Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (далее - Положение № 254-П);
Положения Банка России от 16.12.2003 №242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организаций и банковских группах» (далее - Положение № 242-П);
Положения № 385-П;
Положения Банка России от 28.09.2012 № 387-П «О порядке расчёта кредитными организациями величины рыночного риска» (далее - Положение №387-П);
Инструкции Банка России от 26.04.2006 № 129-И «О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением» (далее - Инструкция № 129-И);
Указания Банка России от 16.01.2004 № 1375-У «О правилах составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации» (далее - Указание № 1375-У);
Указания Банка России от 12.11.2009 № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» (далее - Указание № 2332-У);
Указания Банка России от 16.07.2012 № 2851-У «О правилах составления и представления отчётности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации» (далее - Указание № 2851-У);
Указания Банка России от 27.07.2001 № 1007-У «О порядке отражения в бухгалтерском учете операций, совершаемых кредитными организациями при прекращении обязательств, обеспечении исполнения обязательств и перемене лиц в обязательствах по договорам на предоставление (размещение) денежных средств» (далее –Указание № 1007-У).
В течение последнего года в соответствии со статьей 74 Закона о Банке России Банком России к НКО «Паритет» (ООО) были применены 23 меры в порядке надзора.
Так, за период с 31.05.2012 по 03.08.2012 в Банк России поступили обращения ряда клиентов НКО «Паритет» (ООО) с жалобами об отказе в выдаче вкладов. Согласно представленной НКО «Паритет» (ООО) отчетности по форме 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитных организаций» по состоянию на 01.07.2012 и 01.08.2012 обязательства перед заявителями - физическими лицами не отражены в составе балансового счета № 47603 «Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов. По депозитам и прочим привлеченным средствам физических лиц».
За допущенное нарушение п. 4.71 Части II Положения № 302-П, а также предоставление в Банк России недостоверной отчетности, предписанием от 09.08.2012 №54-03-14/10547ДСП (т. 3 л.д. 28-30) НКО «Паритет» (ООО) предъявлено требование об устранении данного нарушения в части отражения на балансовом счете № 47603 неудовлетворенных требований по денежным обязательствам заявителей - физических лиц и предоставлении замены отчетности по форме 0409350 «Отчет о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации» на 01.07.2012, 02.07.2012, 09.07.2012, 11.07.2012, 16.07.2012, 21.07.2012, 23.07.2012 и 01.08.2012.
За допущенное НКО «Паритет» (ООО) нарушение п. 2 Указания № 1375-У, выразившееся в предоставлении в Банк России отчетности по формам 0409051 «Список аффилированных лиц» и 0409052 «Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц, к которой принадлежит кредитная организация» без подписи главного бухгалтера либо должностного лица его замещающего, неисполнением в установленный срок предписания от 09.08.2012 № 54-03-14/10547ДСП, а также в связи с наличием в деятельности кредитной организации фактов неисполнения обязательств перед клиентами, что создает реальную угрозу интересам ее кредиторов и вкладчиков, предписанием от 17.08.2012 № 54-03-14/10978ДСП (т. 3 л.д. 31-35) НКО «Паритет» (ООО) с 20.08.2013 сроком на 6 месяцев введены запреты и ограничения на осуществление отдельных видов операций.
Одновременно к НКО «Паритет» (ООО) были предъявлены требования об устранении нарушения п. 4.71 Части II Положения Банка России № 302-П в части отражения на балансовом счете № 47603 неудовлетворенных требований по денежным обязательствам заявителей - физических лиц; об устранении нарушения п. 2 Указания № 1375-У; предоставлении замены отчетности по форме 0409350 на 01.07.2012, 02.07.2012, 09.07.2012, 11.07.2012, 16.07.2012, 21.07.2012, 23.07.2012, 01.08.2012 и 11.08.2012.
В связи с невыполнением в установленный срок требований предписаний от 09.08.2012 № 54-03-14/10547ДСП и от 17.08.2012 № 54-03-14/10978ДСП, наличием многочисленных жалоб клиентов на неисполненные обязательства предписанием от 30.08.2012 № 54-03-14/11500ДСП (т. 3 л.д. 36-37) НКО «Паритет» (ООО) предъявлено требование об устранении в течение трех дней нарушений нормативных актов Банка России в части достоверного отражения в отчетности неисполненных требований кредиторов и вкладчиков, предоставлении замены отчетности по форме 0409350 на 01.07.2012, 02.07.2012, 09.07.2012, 11.07.2012, 16.07.2012, 21.07.2012, 23.07.2012, 01.08.2012 и 11.08.2012, а также о представлении отчетности по форме 0409101 на ежедневной основе в срок не позднее двух рабочих дней после отчетной даты.
В связи с невыполнением в установленный срок требований предписаний от 09.08.2012 № 54-03-14/10547ДСП, от 17.08.2012 № 54-03-14/10978ДСП и от 30.08.2012 № 54-03-14/11500ДСП о замене отчетности по форме 0409350, а также представлением отчетности без подписи главного бухгалтера либо замещающего его должностного лица, что является нарушением п. 2 Указания № 1375-У, предписанием от 06.09.2012 № 54-03-14/11865ДСП (т. 3 л.д. 38-41) НКО «Паритет» (ООО) предъявлено требование об устранении в течение трех дней нарушений нормативных актов Банка России, достоверного отражения в отчетности неисполненных требований кредиторов и вкладчиков, а также замены отчётности по форме 0409350 на 01.07.2012, 02.07.2012, 09.07.2012, 11.07.2012, 16.07.2012,21.07.2012, 23.07.2012, 01.08.2012 и 11.08.2012.
НКО «Паритет» (ООО) неправомерно учитывало непрофильные активы (предметы искусства) на балансовом счете № 60401 «Основные средства (кроме земли)» в той же стоимости, в которой оно ранее учитывалось (до 01.01.2012) на балансовом счете № 61011 «Внеоборотные запасы», без определения рыночной стоимости. В соответствии с пунктом 5.6 Приложения 10 к Положению № 302-П и пунктом 11 Указания № 1007-У при направлении внеоборотных запасов для использования в собственной деятельности их стоимость определяется в соответствии с пунктом 1.8 Приложения 10 к Положению № 302-П и переносится на счета учета в соответствии с их характеристиками. Разница между балансовой стоимостью внеоборотных запасов, отраженной на счете № 61011, и их рыночной ценой относится на счет по учету доходов (расходов).
НКО «Паритет» (ООО) также неправомерно перенесло на балансовый счет № 60401 указанные предметы искусства, приобретенные по договорам отступного, без учета лимита стоимости предметов для принятия к бухгалтерскому учету в составе основных средств (в размере 40 000 руб.), утвержденного в учетной политике в соответствии с требованиями пункта 1.3 Части I Положения № 302-П и пунктов 2.3 и 5.6 Приложения 10 к данному Положению.
За нарушение пункта 1.3 Части I Положения № 302-П и пунктов 2.3 и 5.6 Приложения 10 к данному Положению, а также пунктов 9 и 11 Указания № 1007-У предписанием от 08.10.2012 № 54-03-14/13309ДСП (т. 3 л.д. 42-45) НКО «Паритет» (ООО) были предъявлены требования устранить указанные нарушения.
Участник кредитной организации Р.У. Комольдинова подала заявление о выходе из состава участников НКО «Паритет» (ООО) в феврале 2012 года, при этом ее доля по состоянию на 31.10.2012 не была ей выплачена. Согласно данным формы 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации» по состоянию на 01.03.2012, после подачи заявления Р.У. Комольдиновой о выходе из кредитной организации, НКО «Паритет» (ООО) перенесла номинальную стоимость доли Р.У. Комольдиновой (2 056 400 рублей) с лицевого счёта участника на лицевой счёт кредитной организации балансового счёта 10208 «Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью».
В нарушение порядка ведения бухгалтерского учёта, определённого п. 1.2 и п. 1.12.5 Части I, а также п. 1.2 Части II Положения № 302-П НКО «Паритет» (ООО) не отразила в бухгалтерском учёте операции по дебету счёта 10502 «Собственные доли уставного капитала кредитной организации, созданной в форме общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью, выкупленные у участников» и кредиту счёта 60322 «Расчеты с прочими кредиторами» на сумму номинальной стоимости долей участников после подачи заявления участником Р.У. Комольдиновой о выходе из кредитной организации.
Данное нарушение Положения № 302-П привело к недостоверности отчётности НКО «Паритет» (ООО) по форме 0409101 за период с 01.03.2012 по 01.10.2012, представляемой в территориальное учреждение Банка России, что является нарушением п. 4 Указания № 1375-У (в период действия) и п. 4 Указания № 2851-У.
За допущенное нарушение указанных нормативных актов Банка России, а также учитывая наличие реальной угрозы интересам кредиторов и вкладчиков, предписанием от 02.11.2012 № 54-03-14/14633ДСП (т. 3 л.д. 46-48) НКО «Паритет» (ООО) сроком на 6 месяцев введен запрет на осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов). Одновременно к НКО «Паритет» (ООО) были предъявлены требования об устранении данных нарушений.
Участник кредитной организации Д.Е. Кочкин подал заявление о выходе из состава участников НКО «Паритет» (ООО) в январе 2012 года. НКО «Паритет» (ООО) отразило на балансовом счёте 10502 долю, выплаченную Д.Е. Кочкину, не по номинальной стоимости, а по действительной стоимости (4 409 858,74 рублей), что является нарушением п. 1.2 и п. 1.12.5 Части I, а также п. 1.2 и п. 7.1 Части II Положения № 302-П.
При этом отражение выхода Д.Е. Кочкина из состава участников НКО «Паритет» (ООО) следовало отразить на балансовом счёте 10502 номинальную стоимость выплаченной доли (1 630 300 рублей), с отнесением разницы между номинальной и выплаченной долей на расходы на балансовый счёт 70606 «Расходы».
Указанное нарушение привело к недостоверности отчётности, представляемой НКО «Паритет» (ООО) по формам 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учёта кредитной организации», 0409102 «Отчёт о прибылях и убытках кредитной организации», 0409134 «Расчёт собственных средств (капитала)» за период с 01.02.2012 по 01.10.2012, что является нарушением п. 4 Указания № 1375-У (в период действия) и п. 4 Указания № 2851-У.
За нарушение п. 1.2 и п. 1.12.5 Части I, п. 1.2 и п. 7.1 Части II Положения № 302-П, п. 4 Указания № 1375-У (в период действия) и п. 4 Указания № 2851-У предписанием от 14.11.2012 № 54-03-14/15131ДСП (т. 3 л.д. 49-50) НКО «Паритет» (ООО) были предъявлены требования об устранении указанных нарушений.
В нарушение п. 3.2 Инструкции № 129-И НКО «Паритет» (ООО) при расчёте обязательного норматива текущей ликвидности (HI5) по состоянию на 01.02.2013 включило в состав ликвидных активов остаток денежных средств на балансовом счёте 60302 «Расчёты по налогам и сборам» на сумму 2 140 тыс. рублей. Документы, подтверждающие срок востребования указанного актива в течение 30 календарных дней (в частности, заявление в налоговый орган на получение возврата излишне уплаченного налога), кредитной организацией не представлены. В случае исключения остатка на балансовом счёте 60302 «Расчеты по налогам и сборам» на сумму 2 140 тыс. рублей из состава ликвидных активов, значение норматива HI5 составит 94,5% при минимально допустимом значении в размере 100%, что свидетельствует о недостоверности отчетности по форме 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации».
В нарушение статей 13 и 36 Закона о банках в январе 2013 года НКО «Паритет» (ООО) привлекла от Артемьевой Л.М. депозит на сумму 1 000 тыс. рублей. Указанная банковская операция не предусмотрена лицензией на осуществление банковских операций, выданной НКО «Паритет» (ООО) 06.03.2012 г.
За допущенные нарушения статей 13 и 36 Закона о банках, п. 3.2 Инструкции № 129-И, предоставление недостоверной информации по форме отчётности 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации» по состоянию на 01.02.2013, учитывая, что результаты анализа деятельности кредитной организации не свидетельствуют об улучшении финансового положения НКО «Паритет» (ООО), наличие оснований для осуществления мер по предупреждения банкротства, повышенные управленческий и правовой риски, а также риски потери деловой репутации и неплатёжеспособности, создающие реальную угрозу интересам кредиторов и вкладчиков предписанием от 19.02.2013 № 54-03-14/2561ДСП (т. 3 л.д. 51-56) НКО «Паритет» (ООО) с 20.02.2013 сроком на 6 месяцев введены запреты и ограничения на осуществление отдельных видов операций.
Одновременно к НКО «Паритет» (ООО) были предъявлены требования о реклассификации и доформировании резерва по ссудной задолженности физических лиц, устранении нарушений п. 3.2 Инструкции № 129-И, статей 13 и 36 Закона о банках, представлении замены отчётности по форме 0409135.
В связи с фактическим отсутствием в кредитной организации совета директоров, что является нарушением пунктов 2.2. и 4.7.1 Положения № 242-П и ст. 11.1 Закона о банках, предписанием от 26.03.2013 № 54-03-14/5476ДСП (т. 3 л.д. 57-58) НКО «Паритет» (ООО) предъявлено требование об устранении данного нарушения.
В период с 05.03.2013 по 05.04.2013 была проведена комплексная проверка ООО «НКО «Паритет» (Акт проверки от 05.04.2013 № ATI-16-23/518ДСП) за период деятельности банка с 01.03.2012 по 01.03.2013, в ходе которой установлены многочисленные нарушения нормативных актов Банка России, в том числе в части бухгалтерского учета и отчетности, расчета обязательных резервов, формирования резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, устранение которых приведет на 01.03.2013 к снижению величины собственных средств (капитала) НКО «Паритет» (ООО) на 2,9 млн. рублей, нарушению обязательного норматива HI5 и, как следствие, возникновению оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства НКО «Паритет» (ООО) по абз. 4, 6 статьи 4 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», предписанием от 20.05.2013 № 54-03-14/7587ДСП (т. 3 л.д. 59-68) НКО «Паритет» (ООО) предъявлены требования об устранении выявленных в ходе проверки нарушений, доформировании резервов на возможные потери и корректировки на их величину собственных средств (капитала) до отмены предъявленных требований, а также произведении замены отчетности по форме 0409115 «Информация о качестве активов кредитной организации» и форме 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации».
Предписанием от 12.07.2013 № 54-03-01/11645ДСП (т. 3 л.д. 69-74) за нарушение ст. 1 Закона о банках, а также п. 1.1 Инструкции № 129-И, выразившееся в проведении НКО «Паритет» (ООО) банковских операций, не предусмотренных выданной лицензией, несоответствием документов, подтверждающих формирование объединенного фонда поддержки ликвидности требованиям законодательства, представлением существенно недостоверной отчетности, скрывающей факт наличия в деятельности кредитной организации основания для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства), наличием угрозы интересам вкладчиков и кредиторов, в отношении НКО «Паритет» (ООО) введены сроком на 6 месяцев запреты и ограничения на осуществление отдельных банковских операций, а также предъявлено требование об устранении выявленных нарушений и предоставлении отчетности по ряду форм на ежедневной основе (подробно рассмотрено в пункте 1.1 отзыва Банка России).
Кроме того, в адрес НКО «Паритет» (ООО) были направлены протоколы совещаний, проведенных между руководством НКО «Паритет» (ООО) и представителями Банка России, а также письма, содержащие информацию о допущенных кредитной организацией нарушениях:
между руководством НКО «Паритет» (ООО) и представителями Банка России 07.09.2012 проведено совещание (протокол совещания № ВН-54-03-14/8579, приложение № 9) по вопросам длительной просроченной задолженности кредитной организации перед вкладчиками и не предоставлении на неоднократные запросы Банка России информации в части подтверждающих документов по неисполненным требованиям вкладчиков, а также нарушений кредитной организацией п. 2 Указания № 1375-У, выразившихся в предоставлении в Банк России отчетности без подписи главного бухгалтера либо должностного лица его замещающего;
письмо Банка России от 04.10.2012 № 54-26-08/13186ДСП с требованием о необходимости принятии мер по соблюдению п. 2 Указания № 2851-У и предоставлении в Банк России отчетности с подписью главного бухгалтера либо должностного лица его замещающего;
между руководством НКО «Паритет» (ООО) и представителями Банка России 25.10.2012 проведено совещание (протокол совещания от 30.10.2012 № ВН-54-03-14/10655ДСП) по вопросам, связанным с проведением с вкладчиками - физическими лицами работы, направленной на погашение вкладов; ускорения работы по взысканию ссудной задолженности (в том числе просроченной) и реализации непрофильных активов с целью приведения значений обязательных нормативов к установленным нормативными актами значениям; несоответствия отчетности по форме 0409350 по данным, находящимся в распоряжении Банка России, с жалобами клиентов о не возврате средств по вкладам;
письмо Банка России от 07.11.2012 № 54-26-08/14812ДСП с требованием о необходимости усиления внутрибанковского контроля за порядком представления отчетности, предусмотренного Указанием № 2851-У, в части предоставления в Банк России отчетности с подписью главного бухгалтера либо должностного лица его замещающего;
письмо Банка России от 23.01.2013 № 14-6-01/5493ДСП относительно нарушения НКО «Паритет» (ООО) требований п. 4.54 «Правил ведения учета депозитарных операций кредитных организаций в Российской Федерации» от 25.07.1996 № 44, утвержденных приказом Банка России от 25.07.1996 № 02-259, в части отражения на активных счетах депо кредитной организации ценных бумаг без учета информации о корпоративных действиях эмитентов, связанных с реорганизацией и объединением выпусков;
письмо Банка России от 24.01.2013 № 18-2-13/6132ДСП о выявленных нарушениях абз. 2 п. 22.11 Инструкции Банка России от 02.04.2010 № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» (далее -Инструкция № 135-И), согласно которому кредитной организацией к уведомлению об освобождении руководителя от занимаемой должности в территориальное учреждение Банка России должен быть приложен протокол заседания уполномоченного органа управления кредитной организации, в котором зафиксировано соответствующее решение.
Приказом НКО «Паритет» (ООО) от 27.07.2012 № 40/К Е.В. Шпет с 15.08.2012 была освобождена от должности главного бухгалтера. Согласно представленному НКО «Паритет» (ООО) уведомлению от 16.08.2012 № 146 она также была исключена из состава коллегиального исполнительного органа НКО «Паритет» (ООО). При этом копия протокола заседания уполномоченного органа управления кредитной организацией с решением о прекращении полномочий Е.В. Шпет в качестве члена Правления кредитной организации с уведомлением в Банк России представлена не была;
между руководством НКО «Паритет» (ООО) и представителями Банка России 29.01.2013 проведено совещание (протокол совещания от 01.02.2013 № ВН-54-26-08/1323, приложение № 15) по вопросу усиления контроля за обеспечением требований информационной безопасности при передаче-приеме электронных сообщений в части обеспечения установленного порядка учета, хранения, уничтожения, создания резервных копий ключевых документов, а также по обеспечению достоверности и конфиденциальности передаваемых сведений;
письмо Банка России от 07.03.2013 № 54-03-14/3540ДСП (приложение № 16) о необходимости внесения дополнений и уточнений в сведения о вкладчиках, включенных в реестр обязательств НКО «Паритет» (ООО), а также повышении эффективности процедур внутреннего контроля с целью обеспечения полноты и корректности учета персональных сведений о вкладчиках;
письмо Банка России от 13.03.2013 № 54-26-09/3793 (приложение № 17) относительно выявленного нарушения требования п. 5.11 части II раздела 5 Положения № 302-П в части несоблюдения правил отражения учтенных векселей по балансовым счетам НКО «Паритет» (ООО), в связи с чем кредитной организации необходимо усилить контроль за порядком отражения операций с ценными бумагами и неукоснительным соблюдением в дальнейшем правил бухгалтерского учета ценных бумаг по балансовым счетам;
письмо Банка России от 15.03.2013 № 54-03-14/3951 ДСП (приложение № 18) о предоставлении пояснений относительно операции по привлечению срочного депозита юридического лица - учредителя в размере 4 ООО тыс. руб., отраженной в форме 0409101 по состоянию на 01.02.2013, а также подтверждающих первичных документов (договора, выписки);
письмо Банка России от 28.05.2013 № 18-2-13/50679ДСП (приложение № 19) о выявленных нарушениях требований ст. 11.1 Закона о банках и п. п. 22.1, 22.8 Инструкции № 135-И, в соответствии с которыми кредитная организация обязана в письменной форме уведомить Банк России обо всех предполагаемых назначениях на должности руководителя кредитной организации, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации, а также на должности руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала кредитной организации. Кредитная организация вправе назначить (избрать) на должность руководителя согласованную кандидатуру после получения письма территориального учреждения Банка России, содержащего положительное заключение.
Решением Совета директоров НКО «Паритет» (ООО) от 03.04.2013 СВ. Белозеров был избран в состав Правления НКО «Паритет» (ООО) (протокол от 03.04.2013). Однако данная кандидатура не была предварительно согласована на должность руководителя с Банком России;
- письмо Банка России от 05.06.2013 № 54-26-08/8721 (приложение № 20) о нарушениях НКО «Паритет» (ООО) п. п. 3 и 4 Указания № 2851-У в части своевременного предоставления отчетности. Отчетность по форме 0409258 «Сведения о несанкционированных операциях, совершенных с использованием платежных карт» за апрель 2013 года представлена с нарушением срока.
Довод заявителя о том, что отзыв лицензии, как исключительная мера воздействия, предусмотренная ст. 74 Закона о Банке России, применяется только в случае неисполнения кредитной организацией в установленный срок предписаний Банка России об устранении нарушений, выявленных в ее деятельности, а также в случае, если данные нарушения создали реальную угрозу интересам кредиторов и вкладчиков кредитной организации, не основан на положениях законодательства.
Статьей 19 Закона о банках Банку России предоставлено право применять в порядке надзора к кредитной организации в случае нарушения федеральных законов, нормативных актов и предписаний Банка России, устанавливаемых им нормативов, непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации, а также совершения действия, создающих реальную угрозу интересам вкладчиков и кредиторов, меры, установленные Законом о Банке России.
Отзыв лицензии как мера воздействия, применяемая Банком России к кредитным организациям, предусмотрена ч. 11 статьи 74 Закона о Банке России, она является самостоятельной и не обязывает Банк России отозвать лицензию на осуществление банковских операций после предварительного применения иных мер воздействия, а также при обязательном наличии угрозы интересам вкладчиков и кредиторов. Основания для отзыва лицензии на осуществление банковских операций определены статьей 20 Закона о банках. Иных оснований (условий) для отзыва лицензии законом не предусмотрено.
Согласно п. 5 части первой ст. 20 Закона о банках Банк России может отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций в случае осуществления, в том числе однократного, банковских операций, не предусмотренных указанной лицензией.
Пунктом 6 части первой ст. 20 Закона о банках предусмотрено, что Банк России может отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций в случае неисполнения федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России, если в течение одного года к кредитной организации неоднократно применялись меры, предусмотренные Законом о Банке России.
Таким образом, для применения данных норм требуется наличие самих фактов осуществления, в том числе однократного, банковских операций, не предусмотренных указанной лицензией, а также неоднократного применения к кредитной организации мер воздействия.
Обязанностью любой кредитной организации является безусловное соблюдение требования федеральных законов и нормативных актов Банка России. Она не вправе самостоятельно определять перечень нормативных актов, требования которых будут ею выполняться, а также перечень тех нормативных актов, целесообразность соблюдения которых вызывает у нее сомнение.
Статьей 73 Закона о Банке России предусмотрено, что в случае выявления в деятельности кредитной организаций нарушений, надзорный орган направляет в ее адрес обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных нарушений и применяет предусмотренные Законом о Банке России санкции по отношению к нарушителям.
Утверждение заявителя о том, что он исполнил все требования предписаний Банка России, не относится к предмету спора. Кроме того, издание предписания является мерой защиты интересов кредиторов и вкладчиков кредитной организации, и выполнение требований предписания является обязательным для кредитной организации в соответствии со статьей 73 Закона о Банке России.
Систематическое нарушение банком законодательства свидетельствует о том, что дальнейшая его деятельность представляет опасность для стабильности банковской системы. В соответствии со ст. 56 Закона о Банке России одной из главных целей банковского регулирования и банковского надзора является защита интересов вкладчиков и кредиторов.
При регулировании деятельности кредитной организации и выборе мер воздействия Банк России ориентируется на наиболее эффективное регулирование деятельности банка.
В связи с указанным необходимо отметить, что право на отзыв лицензии на осуществление банковских операций является одним из закрепленных Законом о Банке России полномочий Центрального банка Российской Федерации (п. 8 ст. 4), через которое реализуется его надзорная деятельность и достигаются цели, установленные статьей 3 названного Закона в соответствии со статьей 75 (часть 2) Конституции Российской Федерации.
В соответствии с правовой позицией Конституционного Суда Российской Федерации, изложенной в определениях от 05.11.1999 № 182-0 и от 14.12.2000 № 268-0, сам по себе отзыв лицензии Банком России у кредитной организации не затрагивает установленное статьей 34 (часть 1) Конституции Российской Федерации право каждого на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности, а является средством государственной защиты прав и свобод, гарантируемой статьей 45 (часть 1) Конституции Российской Федерации.
В соответствии со статьей 8 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» участники общества вправе участвовать в управлении делами общества, получать информацию о его деятельности и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией.
Как следует из приведенных фактов, ООО «Жилинвест-актив» не только не осуществляло эффективный контроль за деятельностью менеджмента общества, но и фактически способствовало нарушениям законодательства и нормативных актов Банка России.
В соответствии с правовой позицией Конституционного Суда Российской Федерации, изложенной в Определении от 02.07.2013 № 1048-О, предпринимательская деятельность по своей природе представляет собой самостоятельную, осуществляемую на свой риск деятельность, направленную на систематическое получение прибыли (статья 2 ГК РФ). Соответственно, для субъектов предпринимательской деятельности существует вероятность наступления отрицательных последствий в результате необеспечения должной осмотрительности при ее организации и осуществлении, неблагоприятной конъюнктуры рынка либо из-за неисполнения обязательств со стороны контрагентов.
Как было установлено судом, кредитная организация в течение длительного времени нарушала требования законодательства и нормативных актов Банка России, а ее участник фактически содействовал ей в этом, в том числе путем изготовления недостоверных документов (договор вклада от 16.05.2013 № Д 003-13).
Согласно пункту 1 статьи 4 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) заинтересованное лицо вправе обратиться в арбитражный суд за защитой своих нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов.
В соответствии со ст. 13 ГК РФ, ненормативный акт государственного органа или органа местного самоуправления, не соответствующие закону или иным правовым актам и нарушающие права и законные интересы гражданина или юридического лица могут быть признаны судом недействительным. В случае признания судом акта недействительным нарушенное право подлежит восстановлению либо защите иными способами, предусмотренными с т. 12 ГК РФ.
При рассмотрении настоящего дела суд учитывает правовую позицию, изложенную в п. 6 Постановления Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Арбитражного Суда РФ от 01 июля 1996 г. № 6/8 «О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса РФ», в силу которой основанием принятия решения суда о признании ненормативного акта, а в случаях, предусмотренных законом, также нормативного акта государственного органа или органа местного самоуправления недействительным, является одновременно как его несоответствие закону или иному правовому акту, так и нарушение указанным актом гражданских прав и охраняемых законом интересов гражданина или юридического лица, обратившегося в суд с соответствующим требованием.
Предписание Отделения № 4 Московского ГТУ Банка России от 12.07.2013 № 54-03-14/11645ДСП и приказы Банка России от 19.07.2013 № ОД-378 и № ОД-379 вынесены в отношении юридического лица - НКО «Паритет» (ООО), адресованы непосредственно указанной кредитной организации, и, тем самым, могут затрагивать только интересы самого банка, а не интересы учредителя (участника) НКО «Паритет» (ООО) ООО «Жилинвест-актив».
Таким образом, ООО «Жилинвест-актив» по смыслу норм арбитражного процессуального законодательства не является заинтересованным лицом по данному делу.
ООО «Жилинвест-актив» как учредителем (участником) кредитной организации заявление о признании незаконными предписания Банка России от 12.07.2013 № 54-03-14/11645ДСП, приказов Банка России от 19.07.2013 № ОД-378 и № ОД-379 фактически подано в защиту интересов НКО «Паритет» (ООО), в то время как законом учредителям (участникам) не предоставлено право обращаться в арбитражный суд в защиту интересов других лиц.
Ссылки ООО «Жилинвест-актив» как участника НКО «Паритет» (ООО) на невозможность получения в будущем прибыли от деятельности общества и направления указанной прибыли в дальнейшем на развитие и поддержание бизнеса не могут быть приняты во внимание, поскольку в соответствии со статьей 2 ГК РФ, предпринимательская деятельность осуществляется на свой риск и направлена на систематическое получение прибыли, однако последнее не является гарантированным условием ее осуществления, в связи с чем доход лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность, не является постоянным и гарантированным.
В связи с этим следует отметить, что оспариваемыми ООО «Жилинвест-актив» ненормативными правовыми актами не нарушаются его права и законные интересы.
В отношении оспариваемого заявителем приказа Банка России от 19.07.2013 № ОД-379 «О назначении временной администрации по управлению кредитной организацией Небанковская кредитная организация «Паритет» (Общество с ограниченной ответственностью) (г. Москва) в связи с отзывом лицензии на осуществление банковских операций» установлено, что назначение временной администрации обусловлено требованиями ч. 8 ст. 20 Закона о банках и п. 2 ст. 17 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», обязывающими Банк России осуществить указанное действие после отзыва лицензии на осуществление банковских операций. В соответствии с п. 2 ст. 17 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» и ч. 8 ст. 20 Закона о банках Банк России обязан назначить временную администрации в кредитную организацию не позднее дня, следующего за днем отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций.
Приказ Банка России № ОД-378 «Об отзыве лицензии на осуществление банковских операций у кредитной организации Небанковская кредитная организация «Паритет» (Общество с ограниченной ответственностью) (г. Москва)» был издан 19.07.2013, в связи с чем действия Банка России по изданию 19.07.2013 приказа № ОД-379 «О назначении временной администрации по управлению кредитной организацией Небанковская кредитная организация «Паритет» (Общество с ограниченной ответственностью) (г. Москва) в связи с отзывом лицензии на осуществление банковских операций» полностью соответствуют действующему законодательству.
Учитывая вышеизложенное судом не усматривается оснований для отмены оспариваемых ненормативных правовых актов ввиду их соответствия действующему законодательству и вынесением с учетом полного и всестороннего исследования обстоятельств дела, а также с учетом того, что оспариваемые акты не нарушают права и законные интересы ООО «Жилинвест-актив» в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности.
Согласно п.2 ст. 201 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд, установив, что оспариваемый ненормативный правовой акт, решение и действия (бездействие) государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц не соответствуют закону или иному нормативному правовому акту и нарушают права и законные интересы заявителя в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, принимает решение о признании ненормативного правового акта недействительным, решений и действий (бездействия) незаконными.
Оставляя без рассмотрение заявление ООО Небанковская кредитная организация «Паритет», суд исходи из нарушения порядка подписи заявления, поданного в суд.
Согласно п. 7 ч. 1 ст. 148 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ), арбитражный суд оставляет исковое заявление без рассмотрения, если после его принятия к производству установит, что исковое заявление подписано лицом, не имеющим права его подписывать.
В соответствии с пунктом 4 статьи 23 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» в случае приостановления полномочий исполнительных органов кредитной организации на период деятельности временной администрации представлять интересы кредитной организации в арбитражном суде при обжаловании приказа Банка России об отзыве лицензии на осуществление банковских операций вправе единоличный исполнительный орган кредитной организации, имевший право до назначения временной администрации действовать от имени кредитной организации без доверенности.
Как установлено судом, в соответствии с п. 18.34. Устава НКО «Паритет» (ООО) (приложение № 11 к заявлению) единоличным исполнительным органом НКО «Паритет» (ООО) определен Председатель Правления НКО.
Приказом НКО «Паритет» (ООО) от 01.06.2012 № 109 на должность временно исполняющего обязанности Председателя Правления НКО «Паритет» (ООО) назначен Волков Владислав Константинович (приложение № 11 к заявлению), действовавший на основании Устава без доверенности.
При этом в соответствии с приказом НКО «Паритет» (ООО) от 18.07.2013 № 045 Волковым Владиславом Константиновичем были сложены полномочия временно исполняющего обязанности Председателя Правления НКО «Паритет» (ООО), с 19.07.2013 был назначен новый временно исполняющий обязанности Председателя Правления НКО «Паритет» (ООО) Свиридов Андрей Юрьевич.
Вместе с тем, заявление от НКО «Паритет» (ООО) подписано временно исполняющим обязанности Председателя Правления НКО «Паритет» (ООО) Волковым Владиславом Константиновичем
Таким образом, временно исполняющий обязанности Председателя Правления НКО «Паритет» (ООО) Волков Владислав Константинович на момент подписания заявления от лица НКО «Паритет» (ООО) не обладал соответствующими полномочиями.
Присутствовавший в судебном заседании Волков В.К. не дал объяснений по поводу этого приказа, в связи с чем судом установлен факт подписания заявления неуполномоченным лицом, что в соответствии с п. 7 ч. 1 ст. 148 АПК РФ является основанием для оставления заявления без рассмотрения.
Расходы по уплате государственной пошлины распределяются в соответствии со ст. 110 АПК РФ.
Исходя из изложенного, и руководствуясь п. 7 ч. 1 ст. 148, ст.ст. 27-29, 33, 64-68, 71, 75, 81, 102, 110, 167-170, 176, 189, 197-201 АПК РФ суд,
РЕШИЛ:
Проверив на соответствие ФЗ «О банках и банковской деятельности», ФЗ О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», заявление ООО «Жилинвест-актив» о признании недействительным Предписание Отделения № 4 Московского ГТУ Банка России № 54-03-14/11645ДСП от 12.07.2013 г., как несоответствующее закону и нарушающее права и законные интересы Истцов в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, о признании недействительным Приказ Центрального банка Российской Федерации № ОД-378 «Об отзыве лицензии на осуществлении банковских операций у кредитной организации Небанковская кредитная организации «Паритет» (г. Москва)», как несоответствующий закону и нарушающий права и законные интересы Истцов в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, о признании недействительным Приказ № ОД-379 «О назначении временной администрации по управлению кредитной организацией Небанковская кредитная организация «Паритет» (Общество с ограниченной ответственностью) ООО «НКО «Паритет» (г. Москва) в связи с отзывом лицензии на осуществление банковских операций», как несоответствующий закону и нарушающий права и законные интересы Истцов в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности оставить без удовлетворения.
Заявление ООО Небанковская кредитная организация «Паритет» оставить без рассмотрения.
Решение может быть обжаловано в течение месяца со дня его принятия в Арбитражный суд апелляционной инстанции.
Судья И.А.Блинникова
