Постановление Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 25.07.2023 № 18АП-4658/2023

461/2023-125656(2)

ВОСЕМНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
 № 18АП-4658/2023

Резолютивная часть постановления объявлена 25 июля 2023 года.  Постановление изготовлено в полном объеме 28 июля 2023 года. 

Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе: 

председательствующего судьи Рогожиной О.В.,  судей Румянцева А.А., Матвеевой С.В., 

при ведении протокола секретарем судебного заседания 

Левицкой А.Н., рассмотрел в открытом судебном заседании апелляционную 

жалобу Тлегенова Тулегена Суенгалыковича на решение Арбитражного суда 

Челябинской области от 25.01.2023 по делу № А76-42913/2021.

В судебном заседании приняли участие представители: 

Тлегенова Тулегена Суенгалыковича - Самойлова Н.П. (паспорт, 

доверенность от 18.03.2023);

общества с ограниченной ответственностью «СП БЕМАР» - 

Кожарина К.С. (паспорт, доверенность от 30.09.2023); 

Альгужина Марата Нагашбаевича - Кожарина К.С. (паспорт, 

доверенность от 08.02.2023).

Общество с ограниченной ответственностью «Сельскохозяйственное  предприятие Бемар» (далее – общество «СП Бемар») 07.12.2021 обратилось в  Арбитражный суд Челябинской области с исковым заявлением к обществу с  ограниченной ответственностью «Деметра» (далее – общество «Деметра»),  Тлегенову Тулегену Суенгалыковичу, (далее – Тлегенов Т.С.), об обязании  ответчика Тлегенова Т.С. передать истцу устав общества, свидетельства ИНН и  ОГРН, печать, финансово-хозяйственную документацию, в том числе:  протоколы собрания учредителей с момента учреждения организации, сведения  о дебиторах и кредиторах с момента учреждения организации, штатное  расписание общества, ведомости по выплате заработной платы с момента  учреждения организации и до 06 октября 2021года, трудовые договоры с  момента учреждения организации и до 06 октября 2021 года, договоры с  контрагентами с момента учреждения организации, отчеты по движению  денежных средств, отчеты о взятых в подотчёт денежных средствах с момента  регистрации организации, отчетность организации, предоставляемую в 

налоговый и иной орган (декларации по НДС, прибыль, квартальные отчеты  ПФР, ФСС, отчет по НДФЛ) с 10.07.2018 года до 06 октября 2021 года,  постановления органов местного самоуправления о предоставлении земельных  участков; декларацию соответствия с ТР ЕАЭС регистрационный номер ЕАЭС  N RU Д-RU.АЯ14.В.04417/20 от 22.10.2020, документы государственной  поддержки ООО «СП БЕМАР» как субъекта МСП за период с 10.07.2018 по  06.10.2021, об обязании ответчиков передать истцу все документы  бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности общества «СП БЕМАР» по  деятельности общества за период с 2018 года, в том числе договоры, счета на  оплату, платежные документы: кассовые чеки, бланки строгой отчетности,  товарные накладные, акты выполненных работ или оказанных услуг, счета- фактуры, акты сверки; документы по учету торговых операций: ТОРГ-12,  товарный ярлык, универсальный передаточный документ, документы по учету  основных средств: ОС-1 «Акт о приеме-передаче объекта основных средств  (кроме зданий, сооружений)», ОС-4 «Акт о списании основных средств», ОС-6  «Инвентарная карточка учета объекта основных средств»; первичную кассовую  документацию: КО-1 «Приходный кассовый ордер», КО-2 «Расходный  кассовый ордер», КО-3 «Журнал регистрации приходных и расходных  кассовых документов», КО-4 «Кассовая книга», КО-5 «Книга учета принятых и  выданных кассиром денежных средств», обязании ответчика передать истцу  базу данных 1С. 

После неоднократных уточнений, общество «СП Бемар» просило суд  обязать Тлегенова Т.С. передать копии следующих документов: 

универсально-передаточные документы, полученные от контрагентов:

договоры общества «СП Бемар», заключенные с контрагентами и 

работниками:

штатное расписание общества на 2021 год;

отчеты по движению денежных средств;

декларацию соответствия с ТР ЕАЭС регистрационный номер ЕАЭС   № RU RU.АЯ14.В.04417/20 от 22.10.2020; 

кассовую книгу общества «СП Бемар» за период с 2019 по 20 сентября  2021 год; 

журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов;  книгу учета принятых и выданных кассиром денежных средств; 

информационную бухгалтерскую программу база 1С «Бухгалтерия». 

Решением Арбитражного суда Челябинской области от 25.01.2023  заявленные требования удовлетворены частично. 

Не согласившись с вынесенным судебным актом, Тлегенов Т.С.  обратился в апелляционный суд с жалобой, в которой просил отменить  обжалуемый судебный акт. 

В апелляционной жалобы заявитель указывает на то, что истребованные  судом документы у заявителя отсутствуют, в связи с чем обжалуемое решение  является незаконным и неисполнимым. В обоснование жалобы заявитель  ссылается на то, что часть истребованных документов им передана, иная  документация была изъята правоохранительными органами. 

Определением Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда  апелляционная жалоба принята к производству, судебное заседание назначено  на 16.05.2023 на 09 часов 20 минут. 

Определением от 16.05.2023 судебное заседание по рассмотрению  апелляционной жалобы отложено, на 30.05.2023. 

В суд 29.05.2023 посредством системы подачи документов в электронном  виде «Мой арбитр» поступило заявление об изменении исковых требований от  общества «СП Бемар», в судебном заседании 30.05.2023 поступили письменные  пояснения от подателя жалобы и заявление об изменении исковых требований  от общества «СП Бемар» с частичным отказом от них. 

В судебном заседании 30.05.2023 на основании статей 262, 268  Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, с учетом  наличия доказательств направления суду и лицам, участвующим в деле,  апелляционным судом приобщены представленные документы. 

В судебном заседании 30.05.2023 объявлен перерыв в судебном заседании  до 06.06.2023 на 09 часов 10 минут. 

После перерыва от представителей сторон поступило устное ходатайство  об отложении судебного разбирательства на более поздний срок, ввиду того,  что предоставленного апелляционным судом времени было недостаточно для  проведения сверки переданных документов и урегулирования разногласий  относительно того, какие документы переданы (не переданы). 

Определением от 06.06.2023 судебное заседание по рассмотрению  апелляционной жалобы отложено, на 25.07.2023, в том числе для  урегулирования спора мирным путем. 

В суд 24.07.2023 поступило заявление о частичном отказе от исковых  требований от общества «СП Бемар», представители лиц, участвующих в деле,  пояснили, что проведен частичная сверка наличия документов, в полном  объеме сверка не проведена, мировое соглашение не достигнуто. 

Иные лица, участвующие в деле, о времени и месте рассмотрения  апелляционной жалобы уведомлены посредством почтового отправления, а  также размещения информации на официальном сайте суда в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», в судебное заседание не явились. 

В соответствии со статьями 123, 156 Арбитражного процессуального  кодекса Российской Федерации дело рассмотрено судом в отсутствие  неявившихся лиц. 

Рассмотрев заявленный отказ от части требований, суд апелляционной  инстанции пришел к следующим выводам. 

В силу части 2 статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса  Российской Федерации истец вправе до принятия судебного акта, которым  заканчивается рассмотрение дела по существу в арбитражном суде первой  инстанции или в арбитражном суде апелляционной инстанции, отказаться от  иска полностью или частично. 

Между тем законодатель в пункте 5 статьи 49 Арбитражного  процессуального кодекса Российской Федерации, предусматривающей, что   арбитражный суд не принимает отказ истца от иска, если это противоречит  закону или нарушает права других лиц, в этих случаях суд рассматривает дело  по существу, закрепил обязанность суда проверять распорядительные действия  сторон на соответствие установленным законом критериям, определив тем  самым пределы судебного контроля. Рассматривая право истца на отказ от иска  с точки зрения стремления урегулировать спор, устранить конфликт,  законодатель названной нормой отметил, что реализация соответствующего  правомочия по общему правилу не должна вызывать возражений со стороны  суда. Воспрепятствование свободному распоряжению стороной своими  процессуальными правами должно происходить только в исключительных  случаях. 

Из сказанного следует, что при принятии отказа от требований суд не  исследует обстоятельства дела в части требований, от которых заявлен отказ, а  также мотивы такого отказа. 

Рассмотрев ходатайство общества «СП Бемар» об отказе от исковых  требований в части истребования документов, апелляционный суд приходит к  выводу о наличии в данном случае со стороны данного лица волеизъявления на  отказ от требований. 

На момент рассмотрения ходатайства общества «СП Бемар» об отказе от  части исковых требований каких-либо возражений относительно принятия  такого отказа от лиц, участвующих в деле, не поступило. Указанное заявление  не отозвано. 

Принимая во внимание, что ходатайство подписано уполномоченным  лицом – Кожариной К.С. (доверенность от 30.09.2022, сроком на 1 год),  обстоятельств, свидетельствующих о нарушении чьих-либо прав или законных  интересов, судом не установлено, суд апелляционной инстанции полагает  возможным принять отказ от исковых требований в части истребования  документов, указанных в пунктах решения от 25.01.2023 по делу   № А76-42913/2021: в пункте 1.1. подпунктах 1, 6-8, 24, 27-33, 35-38, 46, 56-57,  61; в пункте 1.2. подпунктах 2-5, 10-15, 17-29, 31-32, 35-36, 38-46, 48-49, 51-61,  63-67, 73-99, 101-138, 156-167, 174-176, 178, 180, 182-183, 188, 193, 198-200,  202-206, 208-212, 215-224, 226-231; в пункте 1.3. подпункты 1-7, в пунктах 1.4.1.9., а именно: штатное расписание общества на 2021 год, отчеты по движению  денежных средств, декларация соответствия с ТР ЕАЭС регистрационный  номер ЕАЭС № RU RU.АЯ14.В.04417/20 от 22.10.2020; кассовая книга  общества «СП Бемар» за период с 2019 по 20.09.2021 год; журнал регистрации  приходных и расходных кассовых документов; книга учета принятых и  выданных кассиром денежных средств. 

В связи с принятием отказа от исковых требований в части истребования  документов, указанных в пунктах решения от 25.01.2023 по делу № А7642913/2021: в пункте 1.1. подпунктах 1, 6-8, 24, 27-33, 35-38, 46, 56-57, 61; в  пункте 1.2. подпунктах 2-5, 10-15, 17-29, 31-32, 35-36, 38-46, 48-49, 51-61, 63-67,  73-99, 101-138, 156-167, 174-176, 178, 180, 182-183, 188, 193, 198-200, 202-206,  208-212, 215-224, 226-231; в пункте 1.3. подпункты 1-7, в пунктах 1.4.-1.9., а  именно: штатное расписание общества на 2021 год, отчеты по движению  денежных средств, декларация соответствия с ТР ЕАЭС регистрационный  номер ЕАЭС № RU RU.АЯ14.В.04417/20 от 22.10.2020; кассовая книга  общества «СП Бемар» за период с 2019 по 20.09.2021 год; журнал регистрации  приходных и расходных кассовых документов; книга учета принятых и  выданных кассиром денежных средств решение Арбитражного суда  Челябинской области от 25.01.2023 по делу № А76-42913/2021 в указанной  части следует отменить. Производство по иску в части истребования  документов, указанных в пунктах решения от 25.01.2023 по делу № А7642913/2021: в пункте 1.1. подпунктах 1, 6-8, 24, 27-33, 35-38, 46, 56-57, 61; в  пункте 1.2. подпунктах 2-5, 10-15, 17-29, 31-32, 35-36, 38-46, 48-49, 51-61, 63-67,  73-99, 101-138, 156-167, 174-176, 178, 180, 182-183, 188, 193, 198-200, 202-206, 

208-212, 215-224, 226-231; в пункте 1.3. подпункты 1-7, в пунктах 1.4.-1.9., а  именно: штатное расписание общества на 2021 год, отчеты по движению  денежных средств, декларация соответствия с ТР ЕАЭС регистрационный  номер ЕАЭС № RU RU.АЯ14.В.04417/20 от 22.10.2020; кассовая книга  общества «СП Бемар» за период с 2019 по 20.09.2021 год; журнал регистрации  приходных и расходных кассовых документов; книга учета принятых и  выданных кассиром денежных средств, прекратить. 

В связи с изложенным, решение Арбитражного суда Челябинской  области от 25.01.2023 по делу № А76-42913/2021 подлежит отмене в части  принятого судом апелляционной инстанции отказа от исковых требований. 

В порядке, предусмотренном главой 34 Арбитражного процессуального  кодекса Российской Федерации производится проверка решения Арбитражного  суда Челябинской области от 25.01.2023 в оставшейся части. 

Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции,  общество «СП Бемар» зарегистрировано в качестве юридического лица  Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 17 по  Челябинской области 12.12.2014 за основным государственным  регистрационным номером 1147456009865. 

Участником общества «СП Бемар» является Альгужин Марат  Нагашбаевич с долей в уставном капитале общества 100% номинальной  стоимостью 19 600 руб. 00 коп. 

Начиная с 10.07.2018 Тлегенов Т.С. на основании решения единственного  участника общества от 10.07.2018 занимал должность директора общества «СП  Бемар». 

На основании решения учредителя единственного участника общества   № 8 от 06.10.2021 полномочия Тлегенова Т.С. с 06.10.2021 прекращены  (т. 1 л.д. 28). 

Истец 21.09.2021 направил Тлегенову Т.С. требование о возврате  учредителю оригиналов учредительных документов, печатей, штампов,  договоров, бухгалтерских и иных документов. 

Приказ о проведении инвентаризации в обществе «СП Бемар» вынесен  22.09.2021. 

Акт осмотра с аудиторской компанией в помещениях общества «СП  Бемар» и акт об инвентаризации составлены 30.09.2021, согласно которым  документов общества «СП Бемар» не обнаружено. 

Требование о возврате учредителю оригиналов учредительных  документов, печатей, штампов, договоров, бухгалтерских и иных документов  Тлегеновым Т.С. не исполнено, что и послужило основанием для обращения в  суд с рассматриваемым иском. 

Суд первой инстанции, учитывая, что в материалах дала не содержится  сведений об отсутствии истребуемых документов у ответчиков, удовлетворил  исковые требования в полном объеме. 

Исследовав обстоятельства дела, проверив доводы апелляционной  жалобы, суд апелляционной инстанции приходит к следующим выводам. 

Согласно статьям 32 и 40 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ  «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон об обществах  с ограниченной ответственностью) руководство текущей деятельностью  общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества; в  целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей  документации, связанной с деятельностью общества. 

В соответствии с пунктом 1 статьи 50 Закона об обществах с  ограниченной ответственностью указан перечень документации, которую  организация обязана хранить. 

На основании пункта 2 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной  ответственностью такие документы хранятся по месту нахождения  единоличного исполнительного органа общества или в ином месте, известном и  доступном участникам общества. 

Согласно пункту 1 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ  «О бухгалтерском учете» (далее - Закон о бухгалтерском учете) ведение  бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета  организуются руководителем экономического субъекта, за исключением  случаев, если иное установлено бюджетным законодательством Российской  Федерации. 

Порядок и сроки хранения бухгалтерской и иной финансовой  документации юридического лица предусмотрены в статье 29 Закона о  бухгалтерском учете. 

Пункт 1 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете также возлагает на  экономических субъектов обязанности по хранению первичных учетных  документов, регистров бухгалтерского учета, бухгалтерской (финансовой)  отчетности, аудиторских заключений в течение сроков, устанавливаемых в  соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не  менее пяти лет после отчетного года. 

В соответствии с пунктом 4 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете при  смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов  бухгалтерского учета организации. 

Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется  организацией самостоятельно. 

Руководитель организации по завершении осуществления своих  полномочий обязан передать дела, что включает в себя обязанность вернуть  обществу все его документы, если они по какой-то причине находятся у  бывшего руководителя, а не по месту нахождения юридического лица. 

Согласно материалам дела истцом заявлены требования об истребовании  документов у Тлегенова Т.С., который занимал должность директора общества  «СП Бемар» в период с 10.07.2018 по 06.10.2021. 

Каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на  которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений  (статья 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации). 

Исходя из принципа состязательности сторон доказательства,  подтверждающие или опровергающие соответствующие обстоятельства, вправе  представлять все участники процесса. 

Суд первой инстанции при рассмотрении настоящего спора исходили из  необходимости доказать истцу то, что спорные документы находились у  ответчика в период исполнения им полномочий директора общества, а также  то, что после прекращения полномочий Тлегенова Т.С., истребуемые  документы отсутствовали по месту нахождения юридического лица. 

В то же время, учитывая принцип состязательности и обязанность  передать дела, именно на бывшем руководителе хозяйствующего субъекта  лежала обязанность дать пояснения по предъявленным претензиям, в  частности, о факте отсутствия у него истребуемых сведений и документации, а  также о причинах их отсутствия, в том числе по причине их утилизации/утраты,  с приложением относимых доказательств. 

В данном случае документального подтверждения принятие  Тлегеновым Т.С. мер по передаче документов обществу «СП Бемар» либо  новому руководителю, равно как и сведений о месте их нахождения не  раскрыто, доказательств объективной невозможности передачи, причин их  отсутствия у ответчика в материалы дела не представлено (статьи 9, 65  Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации). 

Указание Тлегенова Т.С. на то, что непередача документации  обусловлена ее изъятием правоохранительными органами, на отсутствие  возможности установить (подтвердить) объем и наименование изъятых  документов отклоняется. 

В материалы дела Тлегеновым Т.С. представлено постановление о  возбуждении уголовного дела от 26.10.2021, 27.09.2021, постановление о  производстве выемки от 08.12.2021 (т. 1, л.д. 46-49), при этом протокол выемки  содержит конкретный перечень изъятой документации, истребуемая  документация в нем не поименована. В ходе рассмотрения дела в суде первой и  апелляционной инстанций (апелляционным судом ставился указанный вопрос  на обсуждение) Тлегенов Т.С. за содействием к суду в получении информации  из правоохранительных органов не обращался. 

При таких обстоятельствах, суд первой инстанции пришел к верному  выводу о наличии оснований для удовлетворения требований общества «СП  Бемар». Суд апелляционной инстанции с учетом принятого отказа от части  исковых требований оснований для иных выводов по заявленным в  апелляционной жалобе доводам, не установил. 

Поскольку в рамках настоящего дела удовлетворены требования о  понуждении к исполнению обязательства в натуре, суд первой инстанции,  руководствуясь положениями статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской  Федерации, признал обоснованными требования истца в части присуждения  судебной неустойки за неисполнение судебного акта и, исходя из обстоятельств  настоящего дела, с учетом того, что взыскание судебной неустойки является  мерой побуждения ответчика к своевременному исполнению судебного акта, 

признал подлежащей присуждению судебную неустойку в твердой денежной  сумме в размере 500 руб. за каждый день просрочки исполнения решения. 

Какие-либо доводы относительно несогласия с определенным судом  размером судебной неустойки, свидетельствующих о ее чрезмерном характере  в апелляционной жалобе, отсутствуют. 

Нарушений норм процессуального права, являющихся основанием для  отмены судебного акта на основании части 4 статьи 270 Арбитражного  процессуального кодекса Российской Федерации, не допущено. 

С учетом изложенного, решение арбитражного суда первой инстанции от  25.01.2023 подлежит отмене в части принятия апелляционным судом отказа  истца от исковых требований, в остальной части апелляционная жалоба -  удовлетворению не подлежит. 

Судебные расходы распределяются между лицами, участвующими в деле,  в соответствии с правилами, установленными статьей 110 Арбитражного  процессуального кодекса Российской Федерации, и в связи с оставлением  апелляционной жалобы без удовлетворения относятся на ее подателя. 

Руководствуясь статьями 150, 176, 268-272 Арбитражного  процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд  апелляционной инстанции 

ПОСТАНОВИЛ:

принять отказ общества с ограниченной ответственностью  «Сельскохозяйственное предприятие Бемар» от части исковых требований,  решение Арбитражного суда Челябинской области от 25.01.2023 по делу   № А76-42913/2021 отменить в части и прекратить производство по иску в части  истребования документов, а именно: 

универсально-передаточные документы, выставленные контрагентам по
реализации:

универсально-передаточные документы, полученные от контрагентов:

Договоры, заключенные с контрагентами и работниками:

штатное расписание общества на 2021 год;

отчеты по движению денежных средств;
декларация соответствия с ТР ЕАЭС регистрационный номер ЕАЭС
 № RU RU.АЯ14.В.04417/20 от 22.10.2020;

кассовая книга общества «СП Бемар» за период с 2019 по 20.09.2021 год;  журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов; 

книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств.

В остальной части решение Арбитражного суда Челябинской области от 

25.01.2023 по делу № А76-42913/2021 оставить без изменения, жалобу  Тлегенова Тулегена Суенгалыковича – без удовлетворения. 

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного  производства в Арбитражный суд Уральского округа в течение двух месяцев со  дня его принятия через арбитражный суд первой инстанции. 

Председательствующий судья О.В. Рогожина

Судьи А.А. Румянцев

 С.В. Матвеева