ТРИНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД
191015, Санкт-Петербург, Суворовский пр., 65, лит. А
http://13aas.arbitr.ru
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
г. Санкт-Петербург
27 декабря 2023 года
Дело №А21-1057/2023
Резолютивная часть постановления объявлена 18 декабря 2023 года
Постановление изготовлено в полном объеме 27 декабря 2023 года
Тринадцатый арбитражный апелляционный суд
в составе:
председательствующего Масенковой И.В.
судей Семиглазова В.А., Слобожаниной В.Б.
при ведении протокола судебного заседания: секретарем Овчинниковой А.Ю.
при участии:
от истца (заявителя): до и после перерыва не явился, извещен
от ответчика (должника): до перерыва – ФИО1 по доверенности от 12.01.2022, после перерыва – не явился, извещен
рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер 13АП-24971/2023) общества с ограниченной ответственностью Калининградский завод «Балтпроммясо» на решение Арбитражного суда Калининградской области от 13.06.2023 по делу № А21-1057/2023 (судья Генина С.В.), принятое
по иску ФИО2
к обществу с ограниченной ответственностью Калининградский завод «Балтпроммясо»
об обязании предоставить документы,
установил:
участник общества с ограниченной ответственностью Калининградский завод «Балтпроммясо» ФИО2 (г.Москва; далее – ФИО2, истец) обратился в Арбитражный суд Калининградской области с иском к обществу с ограниченной ответственностью Калининградский мясоперерабатывающий завод «Балтпроммясо» (далее – ООО КМПЗ «Балтпроммясо», Общество, ответчик) об обязании представить следующие документы (с учетом уточненных в порядке ст.49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) исковых требований от 29.05.2023, принятых судом к рассмотрению):
1. Штатные расписания Общества на 31.12.2021, 31.07.2021, 24.08.2021 и штатные расстановки (на даты изменения штатных расписаний) за период с 01.01.2021 до даты вынесения судебного решения.
2. Перечень сотрудников, с которыми расторгнуты трудовые договоры за 2020 и 2021г. с указанием основания расторжения.
3. Перечень основных средств по состоянию на 31.12.2021, 31.07.2021 согласно Приказу Минфина России от 29.07.1998 № 34н.
4. Договоры, акты выполненных работ, накладные и первичные документы (в том числе счета-фактуры, акты на взаимозачеты, переводы долга) по всем эпизодам хозяйственной деятельности в рамках хозяйственной деятельности Общества за период с 01.01.2020 по дату вынесения судебного решения; договоры с поставщиками и подрядчиками, покупателями, заказчиками, дебиторами и кредиторами (в том числе займа, кредитования, поручительства, комиссии, лизинга, пожертвований, переуступки долга, соглашения на взаимозачеты и другие) акты, приложения и дополнительные соглашения к ним; договора с ООО «ЗАПАД-АУДИТ» па проведение аудита бухгалтерской отчетности по итогам 2021г.,
5. Договор с адвокатским бюро «ФИО3, ФИО4 и партнеры», акты выполненных работ, документы подтверждающие оплату по договору,
6. Приказ о проведении инвентаризации перед составлением годовой бухгалтерской отчетности за 2021 г.
7. Инвентаризационные описи, сличительные ведомости, протоколы рассмотрения результатов инвентаризации за 2021 г. по всем видам активов и обязательств: основным средствам, капитальным вложениям, материально-производственным запасам, незавершенному производству, финансовым вложениям, заемным обязательствам, дебиторской и кредиторской задолженности, резервам по сомнительным долгам, оценочным обязательствам, денежным средствам, обеспечениям полученным и выданным, арендованным и сданным в аренду основным средствам, товарно-материальным ценностям на ответственном хранении, по балансовым активам и обязательствам.
8. Бизнес - план на 2020 и 2021 годы (краткосрочный и среднесрочный).
9. Документы о выполнении бизнес - плана на 2021г. и текущее состояние выполнения за 2021г. либо письменные пояснения относительно невыполнения/отсутствия бизнес-плана.
10. Детальные письменные пояснения и документальное обоснование причин приостановки деятельности производства в Обществе за период с 2021 по 2023 годы, включающие в себя: технико - экономическое обоснование приостановки работы производства, документальное подтверждение проведения оценки реального состояния производства, документальное подтверждение оценки производственных мощностей, техническую документацию на оборудование, документальное подтверждение оценки трудовых ресурсов, документальное подтверждение обоснованности организационных и накладных расходов Общества, обоснование в потребности в обновлении старого оборудования и закупке нового, указание возможных внешних и внутренних источников финансирования и пр. с приложением таблиц, графиков, расчетов и пояснений к ним.
11. Документально оформленный анализ состояния финансово - хозяйственной деятельности Общества в период с 2021 по 2023 годы с приложением подтверждающих документов. Информацию/пояснение относительно наличия оснований выполнения требований ч.1 ст.9 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» в период с 2021 по 2023 годы либо опровержение наличия таких оснований.
12. Перечень действующих расчетных, валютных счетов ООО КМПЗ «Балтпроммясо» с указанием наименования и реквизитов банка.
13. Список лиц, имеющих в настоящее время право подписи платежных документов Общества, право на представление интересов Общества в Филиале Банка ГИБ (АО) в городе Калининграде и ПАО Сбербанк на основании выданных Обществом доверенностей, приказов или иных документов, в том числе по вопросам, связанным с осуществлением операций по расчетным и валютным счетам Общества.
14. Копии всех действующих доверенностей, выданных ООО КМПЗ «Балтпроммясо», на представление интересов Общества в банковских организациях и/или иных документов, подтверждающих право подписи платёжных документов Общества.
15. Оборотно-сальдовая ведомость общая с группировкой по субсчетам и забалансовым счетам за период со 2-го квартала 2021 г. и по дату вынесения судебного решения.
16. Оборотно-сальдовые ведомости с 3 кв. 2020 г. по дату вынесения судебного решения по всем применяемым в Обществе счетам вместе с субсчетами с поквартальной разбивкой, в том числе по счетам 04 (по нематериальным активам), 05 (по нематериальным активам), 07,08 (статьям затрат), 10 (по номенклатуре), 20, 21, 23, 25, 26, 28, 40, 41 (по номенклатуре), 43 (по номенклатуре), 44 (по статьям затрат), 45, 50 (по статьям движения денежных средств), 55 (по статьям движения денежных средств), 71, 73, 86, 91.02, 91.1, 97 (по расходам будущих периодов), 98.
17. Оборотно-сальдовые ведомости с группировкой по субсчетам по счетам 01, 02 (с группировкой по основным средствам), 51 за период со 2 кв. 2021 г. по дату вынесения судебного решения (поквартально, с указанием статьи движения денежных средств).
18. Оборотно-сальдовые ведомости с группировкой по субсчетам по счетам 58, 60, 62, 66, 67, 76 за период со 2 кв. 2021 г. по дату вынесения судебного решения (поквартально, по субсчетам, по контрагентам, в разрезе договоров, по ИНН);
19. Оборотно-сальдовые ведомости с группировкой по субсчетам по счетам 68, 69 за период с 3 кв. 2020 г. по дату вынесения судебного решения (поквартально, в разрезе каждого налога).
20. Оборотно-сальдовые ведомости с группировкой по субсчетам по счетам 90, 91 за период с 3 кв. 2020 г. по дату вынесения судебного решения (поквартально, по статьям доходов и расходов).
21. Оборотно-сальдовые ведомости по счету 75 (с группировкой по субсчетам, учредителям (акционерам или участникам) с 3 квартала 2020 года по дату вынесения судебного решения;
22. Оборотно-сальдовые ведомости по счетам не перечисленные в требовании, по которым было движение или сальдо за период с 3 кв.2020 г. и по дату вынесения судебного решения (поквартально);
23. Анализ счета по счетам 50, 51, 52, 55, 57 за период с 3 кв. 2020 г. по дату вынесения судебного решения (поквартально);
24. Анализ счета по счетам 58, 60, 62, 76 за период со 2 кв. 2021 г. по дату вынесения судебного решения (поквартально);
25. Первичные учетные документы (счета-фактуры, товарные накладные, акты выполненных работ, акты на взаимозачеты, переводы долга) по принятым к учету документам поступления за период 2020 г., 2021 г., 01.01.2022 по дату вынесения судебного решения;
26. Книги покупок и продаж (дополнительные листы) за период со 2 кв. 2020 г., за 2021 г. (поквартально).
27. Налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость за период за 2020 г., 2021 г.
28. Налоговые декларации по налогу на прибыль за 2020 г., 2021 г.
29. Дебиторская, кредиторская задолженность на 01.01.2022 г.
30. Приказы о списании дебиторской и кредиторской задолженности в 2019 г., 2020 г., 2021 г. и по дату вынесения судебного решения.
31. Бухгалтерские справки с 01 июля 2017г. и по дату вынесения судебного решения.
32. Акты сверок, проводимые в 2021 г. по дату вынесения судебного решения и по состоянию на 31.12.2021, подтверждающие остатки дебиторской и кредиторской задолженности.
33. Справки (сверки) с ИФНС, ФСС, ПФР о состоянии расчетов с бюджетом в 2021 г.
34. Первичные документы (распоряжения, постановления, решения, соглашения, заявления и т.п.), подтверждающие подачу заявок с обоснованием испрашиваемого размера финансирования и выделение средств бюджета всех уровней в рамках соответствующих федеральных и региональных норм в 2021 г.;
35. Банковские выписки по расчетным, текущим валютным, транзитным валютным, депозитным, аккредитивам и иным специальным счетам (в том числе, по расчетному счету ООО КМПЗ «Балтпроммясо» 40702810600380000526, открытого в Филиале Банка АО «Газпромбанк» в городе Калининграде) за период с 15.12.2022 г. и по дату вынесения судебного решения (с разбивкой по месяцам).
36. Платежные поручения по операциям с расчетного счета Общества 40702810600380000526, открытого в Филиале Банка АО «Газпромбанк» в городе Калининграде: № 4769 от 26.12.2019, № 4770 от 26.12.2019, № 1239 от 29.12.2019, № 1240 от 29.12.2019, № 1685 от 05.06.2020, № 1686 от 05.06.2022, № 1843 от 17.06.2020, № 1844 от 17.06.2020, № 2113 от 09.07.2020 № 2114 от 09.07.2020, № 2401 от 03.08.2020, № 2402 от 03.08.2020, № 2543 от 17.08.2020, № 2544 от 17.08.2020, № 2709 от 02.09.2020, № 2710 от 02.09.2020, № 3067 от 06.10.2020, № 3069 от 06.10.2020, № 3376 от 03.11.2020, № 3377 от 03.11.2020, № 3769 от 07.12.2020, № 3770 от 07.12.2020, № 110 от 21.01.2021, № 111 от 21.01.2021, № 123 от 25.01.2021, № 124 от 25.01.2021, № 863 от 29.04.2021, № 865 от 29.04.2021, № 975 от 25.05.2021, № 974 от 25.05.2021, № 982 от 27.05.2021, № 983 от 27.05.2021, № 990 от 01.06.2021, № 991 от 01.06.2021, № 1037 от 09.06.2021, № 1038 от 09.06.2021, № 1155 от 16.07.2021, № 1156 от 16.07.2021, № 1253 от 12.08.2021, № 1254 от 12.08.2021, № 1268 от 13.08.2021, № 1269 от 13.08.2021, № 1381 от 15.09.2021, № 1380 от 15.09.2021, № 1383 от 15.09.2021, № 1384 от 15.09.2021, № 1405 от 16.09.2021, № 1406 от 16.09.2021, № 1409 от 20.09.2021, № 1484 от 13.10.2021, № 1485 от 13.09.2021, № 1532 от 21.10.2021, № 1531 от 21.10.2021, № 1618 от 16.11.2021, № 1619 от 16.11.2021, № 1660 от 24.11.2021, № 1740 от 14.12.2021, № 1741 от 14.12.2021, № 1769 от 21.12.2021, № 1770 от 21.12.2021, № 3 от 11.01.2022, № 4 от 11.01.2022, № 76 от 27.01.2022, № 77 от 27.01.2022, № 103 от 03.02.2022, № 104 от 03.02.2022.
37. Аудиторское заключение годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности ООО КМПЗ «Балтпроммясо» по состоянию на 31 декабря 2022 года.
38. Протокол, составленный по итогам очередного годового общего собрания участников ООО КМПЗ «Балтпроммясо» 29.04.2022.
39.Корректировки долга, акты взаимозачетов за период с 01.01.2022 по 30.06.2022.
Кроме того, ФИО2 просил присудить судебную неустойку в порядке ст.308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ) в размере 100 000 руб. за каждый календарный день просрочки исполнения вступившего в законную силу судебного акта по настоящему делу.
Решением суда от 13.06.2023 исковые требования удовлетворены частично, суд первой инстанции обязал общество с ограниченной ответственностью Калининградский мясоперерабатывающий завод «Балтпроммясо» в течении 7 (семи) дней с даты вступления судебного акта в законную силу предоставить ФИО2 заверенные подписью руководителя и печатью Общества копии следующих документов:
1. Штатные расписания Общества на 31.12.2021, 31.07.2021, 24.08.2021 и штатные расстановки (на даты изменения штатных расписаний) за период с 01.01.2021 до даты вынесения судебного решения.
2. Перечень сотрудников с которыми расторгнуты трудовые договоры за 2020 и 2021г. с указанием основания расторжения.
3. Перечень основных средств по состоянию на 31.12.2021, 31.07.2021 согласно Приказу Минфина России от 29.07.1998 № 34н.
4. Договоры, акты выполненных работ, накладные и первичные документы (в том числе счета-фактуры, акты на взаимозачеты, переводы долга) по всем эпизодам хозяйственной деятельности в рамках хозяйственной деятельности Общества за период с 01.01.2020 по дату вынесения судебного решения; договоры с поставщиками и подрядчиками, покупателями, заказчиками, дебиторами и кредиторами (в том числе займа, кредитования, поручительства, комиссии, лизинга, пожертвований, переуступки долга, соглашения на взаимозачеты и другие) акты, приложения и дополнительные соглашения к ним; договора с ООО «ЗАПАД-АУДИТ» па проведение аудита бухгалтерской отчетности по итогам 2021г.,
5. Договор с адвокатским бюро «ФИО3, ФИО4 и партнеры», акты выполненных работ, документы подтверждающие оплату по договору,
6. Приказ о проведении инвентаризации перед составлением годовой бухгалтерской отчетности за 2021 г.
7. Инвентаризационные описи, сличительные ведомости, протоколы рассмотрения результатов инвентаризации за 2021 г. по всем видам активов и обязательств: основным средствам, капитальным вложениям, материально-производственным запасам, незавершенному производству, финансовым вложениям, заемным обязательствам, дебиторской и кредиторской задолженности, резервам по сомнительным долгам, оценочным обязательствам, денежным средствам, обеспечениям полученным и выданным, арендованным и сданным в аренду основным средствам, товарно-материальным ценностям на ответственном хранении, по балансовым активам и обязательствам.
8. Перечень действующих расчетных, валютных счетов ООО КМПЗ «Балтпроммясо» с указанием наименования и реквизитов банка.
9. Список лиц, имеющих в настоящее время право подписи платежных документов Общества, право на представление интересов Общества в Филиале Банка ГИБ (АО) в городе Калининграде и ПАО Сбербанк на основании выданных Обществом доверенностей, приказов или иных документов, в том числе по вопросам, связанным с осуществлением операций по расчетным и валютным счетам Общества.
10. Копии всех действующих доверенностей, выданных ООО КМПЗ «Балтпроммясо», на представление интересов Общества в банковских организациях и/или иных документов, подтверждающих право подписи платёжных документов Общества.
11. Оборотно-сальдовая ведомость общая с группировкой по субсчетам и забалансовым счетам за период со 2-го квартала 2021 г. и по дату вынесения судебного решения.
12. Оборотно-сальдовые ведомости с 3 кв. 2020 г. по дату вынесения судебного решения по всем применяемым в Обществе счетам вместе с субсчетами с поквартальной разбивкой, в том числе по счетам 04 (по нематериальным активам), 05 (по нематериальным активам), 07,08 (статьям затрат), 10 (по номенклатуре), 20, 21, 23, 25, 26, 28, 40, 41 (по номенклатуре), 43 (по номенклатуре), 44 (по статьям затрат), 45, 50 (по статьям движения денежных средств), 55 (по статьям движения денежных средств), 71, 73, 86, 91.02, 91.1, 97 (по расходам будущих периодов), 98.
13. Оборотно-сальдовые ведомости с группировкой по субсчетам по счетам 01, 02 (с группировкой по основным средствам), 51 за период со 2 кв. 2021 г. по дату вынесения судебного решения (поквартально, с указанием статьи движения денежных средств).
14. Оборотно-сальдовые ведомости с группировкой по субсчетам по счетам 58, 60, 62, 66, 67, 76 за период со 2 кв. 2021 г. по дату вынесения судебного решения (поквартально, по субсчетам, по контрагентам, в разрезе договоров, по ИНН);
15. Оборотно-сальдовые ведомости с группировкой по субсчетам по счетам 68, 69 за период с 3 кв. 2020 г. по дату вынесения судебного решения (поквартально, в разрезе каждого налога).
16. Оборотно-сальдовые ведомости с группировкой по субсчетам по счетам 90, 91 за период с 3 кв. 2020 г. по дату вынесения судебного решения (поквартально, по статьям доходов и расходов).
17. Оборотно-сальдовые ведомости по счету 75 (с группировкой по субсчетам, учредителям (акционерам или участникам) с 3 квартала 2020 года по дату вынесения судебного решения;
18. Оборотно-сальдовые ведомости по счетам не перечисленные в требовании, по которым было движение или сальдо за период с 3 кв.2020 г. и по дату вынесения судебного решения (поквартально);
19. Анализ счета по счетам 50, 51, 52, 55, 57 за период с 3 кв. 2020 г. по дату вынесения судебного решения (поквартально);
20. Анализ счета по счетам 58, 60, 62, 76 за период со 2 кв. 2021 г. по дату вынесения судебного решения (поквартально);
21. Первичные учетные документы (счета-фактуры, товарные накладные, акты выполненных работ, акты на взаимозачеты, переводы долга) по принятым к учету документам поступления за период 2020г., 2021г., 01.01.2022г. по дату вынесения судебного решения;
22. Книги покупок и продаж (дополнительные листы) за период со 2 кв. 2020 г., за 2021 г. (поквартально).
23. Налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость за период за 2020 г., 2021г.
24. Налоговые декларации по налогу на прибыль за 2020 г., 2021 г.
25. Дебиторская, кредиторская задолженность на 01.01.2022.
26. Приказы о списании дебиторской и кредиторской задолженности в 2019 г., 2020 г., 2021 г. и по дату вынесения судебного решения.
27. Бухгалтерские справки с 01 июля 2017г. и по дату вынесения судебного решения.
28. Первичные документы (распоряжения, постановления, решения, соглашения, заявления и т.п.), подтверждающие подачу заявок с обоснованием испрашиваемого размера финансирования и выделение средств бюджета всех уровней в рамках соответствующих федеральных и региональных норм в 2021 г.
29. Банковские выписки по расчетным, текущим валютным, транзитным валютным, депозитным, аккредитивам и иным специальным счетам (в том числе, по расчетному счету ООО КМПЗ «Балтпроммясо» 40702810600380000526, открытого в Филиале Банка АО «Газпромбанк» в городе Калининграде) за период с 15.12.2022 и по дату вынесения судебного решения (с разбивкой по месяцам).
30. Платежные поручения по операциям с расчетного счета Общества 40702810600380000526, открытого в Филиале Банка АО «Газпромбанк» в городе Калининграде: № 1685 от 05.06.2020, № 1686 от 05.06.2022, № 1843 от 17.06.2020, № 1844 от 17.06.2020, № 2113 от 09.07.2020 № 2114 от 09.07.2020, № 2401 от 03.08.2020, № 2402 от 03.08.2020, № 2543 от 17.08.2020, № 2544 от 17.08.2020, № 2709 от 02.09.2020, № 2710 от 02.09.2020, № 3067 от 06.10.2020, № 3069 от 06.10.2020, № 3376 от 03.11.2020, № 3377 от 03.11.2020, № 3769 от 07.12.2020, № 3770 от 07.12.2020, № 110 от 21.01.2021, № 111 от 21.01.2021, № 123 от 25.01.2021, № 124 от 25.01.2021, № 863 от 29.04.2021, № 865 от 29.04.2021, № 975 от 25.05.2021, № 974 от 25.05.2021, № 982 от 27.05.2021, № 983 от 27.05.2021, № 990 от 01.06.2021, № 991 от 01.06.2021, № 1037 от 09.06.2021, № 1038 от 09.06.2021, № 1155 от 16.07.2021, № 1156 от 16.07.2021, № 1253 от 12.08.2021, № 1254 от 12.08.2021, № 1268 от 13.08.2021, № 1269 от 13.08.2021, № 1381 от 15.09.2021, № 1380 от 15.09.2021, № 1383 от 15.09.2021, № 1384 от 15.09.2021, № 1405 от 16.09.2021, № 1406 от 16.09.2021, № 1409 от 20.09.2021, № 1484 от 13.10.2021, № 1485 от 13.09.2021, № 1532 от 21.10.2021, № 1531 от 21.10.2021, № 1618 от 16.11.2021, № 1619 от 16.11.2021, № 1660 от 24.11.2021, № 1740 от 14.12.2021, № 1741 от 14.12.2021, № 1769 от 21.12.2021, № 1770 от 21.12.2021, № 3 от 11.01.2022, № 4 от 11.01.2022, № 76 от 27.01.2022, № 77 от 27.01.2022, № 103 от 03.02.2022, № 104 от 03.02.2022.
31. Протокол, составленный по итогам очередного годового общего собрания участников ООО КМПЗ «Балтпроммясо» 29.04.2022.
В удовлетворении остальной части иска отказано.
Не согласившись с принятым по делу судебным актом, ответчик подал апелляционную жалобу, в которой он просит обжалуемое решение отменить и принять по делу новый судебный акт об отказе в удовлетворении заявленных требований. В обоснование доводов апелляционной жалобы ее податель указывает, что банковские выписки не отнесены к составу бухгалтерской отчетности и не являются первичными учетными документами, в силу чего их истребование в порядке ст.50 Федерального закона от 08.02.1998 №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее – Закон от ООО) является неправомерным. Также полагает неправомерным включение судом первой инстанции в перечень документов, подлежащим предоставлению истцу, приказов о списании дебиторской и кредиторской задолженности за 2019г., бухгалтерских справок с 01.07.2017 по 30.06.2020, поскольку они относятся к прошлым периодам. Считает неправомерным истребование копий платежных поручений, поскольку в рамках дела №А21-352/2022 истцу предоставлялись сведения о суммах и назначениях платежей. Перечень документов, установленных судом первой инстанции к передаче, считает недостаточно конкретизированным. Установленный судом первой инстанции размер неустойки считает чрезмерным.
Истцом в материалы дела представлен письменный отзыв, в котором он доводы апелляционной жалобы ответчика оспаривает и просит обжалуемое решение оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.
От ответчика поступило заявление об уточнении апелляционной жалобы, в котором Общество повторно излает доводы жалобы и настаивает на ее удовлетворении.
От истца поступило заявление о частичном отказе от иска, в котором он отказывается от требований, изложенных в п.21, а именно: о предоставлении первичных учетных документов (счетов-фактур, товарных накладных, актов выполненных работ, актов на взаимозачеты, переводы долга) по принятым к учету документам поступления за период 2020г., 2021г., 01.01.2022г. по дату вынесения судебного решения.
До перерыва представитель ответчика доводы апелляционной жалобы поддержал, на ее удовлетворении настаивал, после перерыва ответчик явку представителя не обеспечил.
Истец, надлежащим образом извещенный о времени и месте судебного заседания по рассмотрению обоснованности апелляционной жалобы, представителя в заседание не направил, в связи с чем дело рассмотрено в порядке ст.156 АПК РФ в его отсутствие.
Рассмотрев заявление истца о частичном отказе от иска, суд апелляционной инстанции пришел к выводу, что в силу ч.2 ст.49 АПК РФ истец вправе до принятия судебного акта, которым заканчивается рассмотрение дела по существу в арбитражном суде первой инстанции или в арбитражном суде апелляционной инстанции, отказаться от иска полностью или частично. Поскольку такой отказ прав и законных интересов лиц, участвующих в деле, а также третьих лиц не нарушает, суд апелляционной инстанции принимает частичный отказ истца от иска.
Законность и обоснованность обжалуемого судебного акта проверены в апелляционном порядке.
Как следует из материалов дела, ООО КМПЗ «Балтпроммясо» зарегистрировано в качестве юридического лица 20.10.2007.
Участниками Общества являются ФИО2-50% доли и ФИО5- 50% доли; генеральный директор-Есипов Н.Н.
Истец обращался к Обществу с запросами о предоставлении документов, непредставление которых послужило основанием для обращения в арбитражный суд с настоящим иском.
Суд первой инстанции, признав заявленные требования частично обоснованными, в указанной части иск удовлетворил.
Изучив материалы дела, доводы апелляционной жалобы и отзыва на нее, выводы суда первой инстанции, суд апелляционной инстанции не находит оснований для изменения или отмены обжалуемого судебного акта.
В соответствии со ст. 65.2, 67 ГК РФ, абз. 3 п. 1 ст. 8 Закона об ООО участники хозяйственного товарищества или общества вправе получать информацию о деятельности товарищества или общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном учредительными документами порядке.
Пунктом 1 ст. 50 Закона об ООО установлен перечень документов, которые общество обязано хранить: договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения; протокол (протоколы)собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки не денежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; протоколы общих собраний участников общества, заседаний Совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, Совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.
Согласно п. 2 ст. 50 Закона об ООО общество хранит документы, предусмотренные частью 1 названной статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества. Таким образом, с документами, подтверждающими деятельность общества, истец вправе знакомиться по месту хранения этих документов.
В силу п. 4 ст. 50 Закона об ООО общество по требованию его участника обязано обеспечить ему доступ к документам, предусмотренным частями 1 и 3 названной статьи. В течение трех дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества.
Исходя из буквального толкования данных норм, право участника на информацию неограниченно ознакомлением с определенным перечнем документов и включает в себя получение такой информации из любого возможного источника, имеющегося у общества.
В пункте 3 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» (далее – Информационное письмо № 144) указано, что судам необходимо иметь ввиду, что Закон об ООО предусматривает возможность установления в уставе только порядка получения информации об обществе, но не перечня информации, которая подлежит предоставлению участникам общества. Из абзаца третьего части 1 ст. 8 Закона об ООО следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.
При этом в соответствии с абз. 2 п. 1 Информационного письма
№ 144 при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя представления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона.
Факт обращения ФИО2 с требованиями предоставить документы о деятельности Общества подтвержден материалами дела.
Документы, истребуемые истцом, содержат экономическую информацию, представляющую практический интерес для участника, обладание такого рода информацией является необходимым условием для реализации участниками Общества принадлежащих ему правомочий на участие в управлении делами Общества, а также иных правомочий, предусмотренных Законом об ООО, Уставом Общества, и вытекающих из их статуса участника Общества.
Следовательно, ФИО2 как участник Общества имеет право на их получение.
Доказательств исполнения ответчиком обязанности по предоставлению истцу истребуемых документов ответчик, в нарушение ст. 65 АПК РФ, в материалы дела не представил, в связи с чем требования истца в части обязания Общества предоставить ФИО2 надлежащим образом заверенные копии документов, указанных в резолютивной части решения правомерно удовлетворены судом первой инстанции.
Вопреки доводам апелляционной жалобы, требования истца о предоставлении банковских выписок по расчетным, текущим валютным, транзитным валютным, депозитным, аккредитивам и иным специальным счетам (в том числе, по расчетному счету ООО КМПЗ «Балтпроммясо» 40702810600380000526, открытого в Филиале Банка АО «Газпромбанк» в городе Калининграде) за период с 15.12.2022 и по дату вынесения судебного решения (с разбивкой по месяцам), направлены на получение от ответчика реальной информации по расчетным счетам Общества, связанной с хозяйственной и финансовой деятельностью Общества, поскольку в выписке с расчетного счета организации отражаются сведения о поступлении и списании денежных средств, сумме поступивших и списанных денежных средств, источнике поступления денежных средств и получателе денежных средств, основаниях поступления или списания денежных средств.
При этом отношения между банком и клиентом в связи с открытием счета регулируются договором банковского счета (ст. 845 ГК РФ).
В силу ст. 857 ГК РФ банк гарантирует тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте. Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям, а иным лицам, государственным органам и их должностным лицам - исключительно в случаях и порядке, которые предусмотрены законом.
Таким образом, участник общества не имеет возможности самостоятельно получить в банке сведения о движении денежных средств на расчетном счете общества, при том что само общество, не будучи обязанным хранить по месту своего нахождения выписки с расчетного счета, открытого в учреждении банка, вправе в любой момент обратиться в банк за получением соответствующей выписки. Напротив, отказ общества по формальным причинам предоставить участнику выписку с расчетного счета за определенный период может свидетельствовать о нежелании раскрыть информацию перед участником, который вправе знать о том, каким образом расходуются денежные средства общества.
Из материалов дела видно, что ответчик не предоставил истцу спорные банковские выписки.
На невозможность получения выписок с расчетного счета либо на наличие обстоятельств, при которых может быть отказано в удовлетворении требования о предоставлении информации с учетом приведенных норм и разъяснений высшей судебной инстанции, Общество при рассмотрении спора не ссылалось.
Следовательно, требование истца об обязании Общества предоставить банковские выписки правомерно удовлетворено судом первой инстанции.
Выводы о правомерности требований участника общества о предоставлении банковских выписок содержатся в постановлении Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 30.03.2023, оставленном без изменения постановлением Арбитражного суда Северо-Западного округа от 06.07.2023 по делу №А56-61209/2022; постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 19.05.2023, оставленном без изменения постановлением Арбитражного суда Северо-Западного округа от 22.11.2023 по делу №А21-4625/2021; постановлении Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 15.06.2023 по делу №А42-7801/2022; постановлении Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 24.10.2023 по делу №А21-75/2023.
В части довода о неправомерном обязании судом первой инстанции ответчика представить истцу документы, касающиеся прошлых периодов, суд апелляционной инстанции отмечает, что истец запрашивал у ответчика приказы о списании кредиторской задолженности за 2019-2021 г.г., требования направлялись истцом в адрес ответчика начиная с 2021 года.
В соответствии со ст.15 Федерального закона №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» отчетным периодом для формирования годовой бухгалтерской отчетности является год, в силу чего в феврале 2022 года истец правомерно запрашивал сведения, относящиеся к трем предыдущим календарным годам.
Учитывая изложенное суд первой инстанции правомерно удовлетворил требование истца об обязании передать копии приказов о списании дебиторской задолженности за 2019 – 2021 г.г.
Как указано истцом и ответчиком не оспорено, бухгалтерские справки с 01.01.2017 были запрошены истцом путем направления требований в адрес общества начиная с 2021 года. Запрета на истребование такой документации, относящейся к деятельности общества, в законодательстве не содержится, в силу чего суд первой инстанции правомерно удовлетворил требования истца в указанной части.
Доказательств представления истцу копий платежных поручений, поименованных в резолютивной части обжалуемого решения, как в рамках настоящего дела, так и в рамках иных арбитражных дел, ответчиком не представлено. Получение общих сведений о совершенных Обществом платежах и их назначении не свидетельствует о передаче истцу копий платежных поручений, поскольку наличие информации не тождественно получению непосредственно документа.
Вопреки доводам апелляционной жалобы, перечень документов в резолютивной части судебного акта является в достаточной степени конкретизированным для установления сведений, подлежащих передаче истцу. При этом законом ни на суд, на истца не возлагается обязанность по установлению формы ведения тех или иных документов и порядка изложения в них сведений, а также порядка ведения бухгалтерского учета в обществе.
В части дублирования сведений пунктов 4 и 21 суд апелляционной инстанции отмечает, что в целях устранения дублирования истец заявил в суде апелляционной инстанции отказ от иска в части п.21, который принят апелляционным судом.
В отношении довода о чрезмерности судебной неустойки суд апелляционной инстанции приходит к следующим выводам.
Пунктом 1 ст. 308.3 ГК РФ предусмотрено, что в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено ГК РФ, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства, суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (п. 1 ст. 330 ГК РФ) на случай неисполнения указанного судебного акта.
Суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (п. 1 ст. 330 ГК РФ) на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (п.4 ст. 1 ГК РФ).
По смыслу данной нормы и разъяснений, приведенных в пу. 28 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств», суд может присудить денежные средства на случай неисполнения соответствующего судебного акта в пользу кредитора-взыскателя (судебную неустойку) в целях побуждения должника к своевременному исполнению обязательства в натуре. Судебная неустойка является дополнительной мерой воздействия на должника, мерой стимулирования и косвенного принуждения. В данном случае следует учитывать обеспечительную функцию неустойки как инструмент правового воздействия на участников гражданского оборота.
Руководствуясь положениями вышеуказанных правовых норм и разъяснений, придя к выводу о том, что заявленный истцом размер неустойки является чрезмерным, суд первой инстанции, исходя из общих принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из недобросовестного поведения, необходимости соблюдения баланса интересов сторон, требования об обязательности и неукоснительности исполнения судебных актов, отсутствие доказательств каких-либо препятствий для исполнения ответчиком решения в установленный срок, а также конкретных обстоятельств дела, снизил ее размер, установив Обществу судебную неустойку на случай неисполнения судебного акта в срок, установленный решением суда, в размере 10 000 руб. за каждый день просрочки, начисляемую по истечении месяца с даты вступления в законную силу решения суда по день фактического исполнения судебного акта.
Повторно исследовав материалы дела, апелляционный суд, приняв во внимание принципы справедливости и соразмерности, а также необходимости соблюдения баланса интересов сторон, и то обстоятельство, что Общество длительное время уклоняется от предоставления истцу документов, не находит правовых и фактических оснований для переоценки названного вывода суда и снижения размера судебной неустойки, присужденной ко взысканию с ответчика на случай неисполнения судебного акта.
Учитывая изложенное суд апелляционной инстанции приходит к выводу, что доводы апелляционной жалобы не опровергают правомерности выводов суда, а лишь выражают несогласие с ними, не содержат фактов, которые не были бы проверены и не учтены судом первой инстанции при рассмотрении иска и имели бы юридическое значение для вынесения судебного акта по существу спора, влияли на обоснованность и законность судебного акта, либо опровергали выводы суда первой инстанции. Апелляционная жалоба удовлетворению не подлежит.
Руководствуясь статьями 269-271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд
ПОСТАНОВИЛ:
Принять отказ ФИО2 от иска в части требований об обязании общества с ограниченной ответственностью Калининградский мясоперерабатывающий завод «Балтпроммясо» в течении 7 (семи) дней с даты вступления судебного акта в законную силу предоставить ФИО2 заверенные подписью руководителя и печатью Общества копии первичных учетных документов (счетов-фактур, товарных накладных, актов выполненных работ, актов на взаимозачеты, переводы долга) по принятым к учету документам поступлениям за период 2020г., 2021г., 01.01.2022 по дату вынесения судебного решения.
В остальной обжалуемой части решение Арбитражного суда Калининградской области от 13.07.2023 по делу № А21-1057/2023 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.
Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Западного округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия.
Председательствующий
И.В. Масенкова
Судьи
В.А. Семиглазов
В.Б. Слобожанина
