ТРИНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД
191015, Санкт-Петербург, Суворовский пр., 65, лит. А
http://13aas.arbitr.ru
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
г. Санкт-Петербург
10 августа 2022 года
Дело №А56-55401/2020/истр.1
Резолютивная часть постановления объявлена 09 августа 2022 года
Постановление изготовлено в полном объеме 10 августа 2022 года
Тринадцатый арбитражный апелляционный суд
в составе:
председательствующего Барминой И.Н.,
судей Будариной Е.В., Юркова И.В.,
при ведении протокола судебного заседания Санджиевой А.В.,
при участии:
представителя Варкулевича С.В. – Колесник И.Ф. по доверенности от 21.06.2022, представителя Дмитриева Г.М. – Зуева М.И. по доверенности от 05.10.2021;
представителя конкурсного управляющего ООО «РТГ» - Куляева С.Д. по доверенности от 01.02.2022;
рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер 13АП-15097/2022) Дмитриева Г.М. на определение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 18.04.2022 по делу № А56-55401/2020/истр.1 принятое по заявлению конкурсного управляющего Шестакова Дениса Сергеевича об истребовании документов, печатей, штампов, материальных и иных ценностей должника в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ООО «РТГ»,
установил:
в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области поступило заявление общества с ограниченной ответственностью «ХАРИБО Конфеты» (далее – заявитель, «ХАРИБО Конфеты» ООО) о признании ООО «РТГ» несостоятельным (банкротом).
Определением арбитражного суда от 04.12.2020 (резолютивная часть определения оглашена 01.12.2020) в отношении должника введена процедура наблюдения, временным управляющим утвержден Клочков Антон Леонидович, судебное заседание по рассмотрению дела о признании должника несостоятельным (банкротом) назначено на 06.04.2021.
Публикация сведений о введении в отношении должника процедуры наблюдения осуществлена в газете «Коммерсантъ» № 229 от 12.12.2020.
Решением арбитражного суда от 31.05.2021 (резолютивная часть решения объявлена 25.05.2021) ООО «РТГ» признано несостоятельным (банкротом), в его отношении открыта процедура конкурсного производства, конкурсным управляющим утвержден Шестаков Денис Сергеевич, судебное заседание по рассмотрению отчета конкурсного управляющего назначено на 23.11.2021.
Публикация сведений об открытии в отношении должника процедуры конкурсного производства осуществлена в газете «Коммерсантъ» № 100 от 11.06.2021.
В арбитражный суд посредством системы «Мой Арбитр» 07.07.2021 поступило (зарегистрировано 13.07.2021) заявление конкурсного управляющего Шестакова Д.С. об истребовании у Варкулевича Сергея Владимировича и Дмитриева Геннадия Михайловича оригиналов следующих документов и информации в отношении должника:
1) учредительные документы;
2) свидетельство ИНН;
3) свидетельство ОГРН;
4) список участников (реестр акционеров), сведения о держателе реестра акционеров;
5) документы, содержащие сведения о составе органов управления должника, а также о лицах, имевших право давать обязательные для должника указания либо имевших возможность иным образом определять его действия;
6) сведения об аффилированных лицах должника;
7) документы, подтверждающие полномочия руководителя должника;
8) протоколы и решения собраний органов управления должника;
9) свидетельства и (или) листы записи о внесении изменений в сведения о юридическом лице;
10) лицензии, сертификаты, свидетельства о членстве в СРО;
11) сведения о принадлежащих должнику долях в уставных капиталах юридических лиц, перечень юридических лиц, где должник является учредителем (участником);
12) перечень структурных подразделений, филиалов и представительств должника;
13) выписку из Единого государственного реестра юридических лиц, сроком давности не более 1 (одного) календарного месяца, но не ранее последнего изменения, отражаемого в реестре;
14) реквизиты расчетных и иных счетов, открытых должником в кредитных организациях, с указанием реквизитов банковских карт, привязанных к счетам;
15) список лиц, наделенных правом первой и второй подписи на расчетных документах;
16) приказы и распоряжения руководителя должника за период с 14.10.2016 по настоящее время;
17) сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных доверенностей с приложением выданных доверенностей;
18) учетную политику и документы, утвердившие ее;
19) базу программы 1С или ее аналога на электронных носителях (жесткие диски; компьютеры и т.п.);
20) документы первичного бухгалтерского учета за период с 14.10.2016 по настоящее время;
21) бухгалтерскую отчетность (форма № 1, 2) за период с 14.10.2016 по настоящее время;
22) отчеты во внебюджетные фонды и органы статистики за период с 14.10.2016 по настоящее время;
23) налоговую отчетность за период с 14.10.2016 по настоящее время;
24) регистры бухгалтерского учета по всем счетам, по которым велся учет на предприятии должнике за период существования ООО «РТГ» с расшифровками операций по этим счетам;
25) книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты;
26) список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;
27) список кредиторов с указанием размера кредиторской задолженности по каждому кредитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;
28) справку о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией);
29) сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований по компенсации морального вреда;
30) сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;
31) акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;
32) отчеты ревизионной комиссии о результатах финансово-хозяйственной деятельности должника за период с 14.10.2016 по настоящее время;
33) заключения профессиональных аудиторов за период с 14.10.2016 по настоящее время;
34) утвержденное штатное расписание, а также сведения о численности работников на текущую дату;
35) сведения о сотрудниках, продолжающих работу на текущий момент;
36) заявления работников на увольнение;
37) приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении и т.д.), личные дела работников, трудовые договоры с работниками, табели учета рабочего времени, личные карточки работников, трудовые книжки, должностные инструкции работников, книга учета трудовых книжек, расчетные ведомости по начислению и удержанию из заработной платы, выходных пособий работников должника;
38) документы и сведения по выдаче авансов подотчетным лицам, а также авансовые отчеты подотчетных лиц;
39) сведения о материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность с предоставлением соответствующих приказов;
40) гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за период с 14.10.2016 по настоящее время;
41) все действующие на текущую дату сделки, по которым имеются обязательства по дальнейшему исполнению;
42) сведения и документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении должником обязательств перед контрагентами;
43) сведения о наличии судебных споров с участием должника, решений судов, решений государственных органов в отношении должника и его руководства;
44) список исполнительных производств, возбужденных в отношении должника, а также возбужденных по заявлению должника;
45) полный перечень имущества должника, в том числе имущественных прав на текущую дату;
46) документы, подтверждающие государственную регистрацию прав собственности должника на имущество и имущественные права, иные документы, подтверждающие права должника на принадлежащее ему имущество и имущественные права;
47) сведения о наличии обременений имущества должника;
48) сведения о наличии и степени готовности незавершенного производства, о времени и величине средств, необходимых до доведения его до готовой продукции; о размере запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса;
49) сведения о наличии и степени готовности объектов незавершенного строительства, размера средств, необходимого для завершения строительных работ;
50) сведения об остатках денежных средств на текущую дату и о движении денежных средств за период с 14.10.2016 по настоящее время;
51) заключения об оценке имущества должника;
52) сведения о наличии имущества хранение которого предусматривает соблюдение определенных условий;
53) сведения о мерах, предпринятых для обеспечения сохранности имущества должника, включая сведения о порядке и режиме осуществления охраны имущества должника;
54) сведения о лицах, осуществляющих охрану принадлежащего должнику имущества с приложением копий договоров, заключенных с указанными лицами;
55) сведения о договорах, заключенных с ресурсоснабжающими организациями, сведения о наличии задолженности по указанным договорам;
56) иные документы и сведения, содержащие сведения об имуществе должника, в том числе об имущественных правах, а также бухгалтерские и иные документы, не указанные в настоящем перечне, но отражающие экономическую деятельность должника за период, начиная с 14.10.2016 по настоящее время;
57) договор поставки оборудования №3 от 01.06.2017 с ООО «Ю-МИКС РУС», дополнительные соглашения, приложения, акты, спецификации, документы на оборудование и иные документы, имеющие отношение к договору;
58) договор №5 от 01.06.2017 на оборудование с ООО «АВТОКРОН», дополнительные соглашения, приложения, акты, спецификации, документы на оборудование и иные документы, имеющие отношение к договору;
59) договор №6 от 01.07.2017 на оборудование с ООО «МАСШТАБ», дополнительные соглашения, приложения, акты, спецификации, документы на оборудование и иные документы, имеющие отношение к договору;
60) договор №7 от 01.09.2017 на оборудование с ООО «М-СТРОЙ», дополнительные соглашения, приложения, акты, спецификации, документы на оборудование и иные документы, имеющие отношение к договору;
61) договор б/н от 01.10.2017 на оборудование с ООО ТСК «Гранит», дополнительные соглашения, приложения, акты, спецификации, документы на оборудование и иные документы, имеющие отношение к договору;
62) договор б/н от 01.08.2018 на оборудование с ООО «НАНО-ТЕХНОЛОГИЯ», дополнительные соглашения, приложения, акты, спецификации, документы на оборудование и иные документы, имеющие отношение к договору;
63) договор б/н от 01.09.2018 на оборудование с ООО «Белион», дополнительные соглашения, приложения, акты, спецификации, документы на оборудование и иные документы, имеющие отношение к договору;
64) договор б/н от 01.09.2018 на оборудование с ООО «НАТУРПРОДУКТ», дополнительные соглашения, приложения, акты, спецификации, документы на оборудование и иные документы, имеющие отношение к договору;
65) договор аренды квартиры б/н от 01.02.2019 с Савельевой Анной Александровной, акты приема-передачи, сведения о собственнике арендуемого объекта и иные документы, имеющие отношение к названному договору;
66) договор займа №1 от 25.05.2018 с ИП Гладкевичем Андреем Викторовичем, дополнительные соглашения, приложения, акты и иные документы, имеющие отношение к договору;
67) договор займа №01 от 27.07.2018 г. с Бхатом Самиром, дополнительные соглашения, приложения, акты и иные документы, имеющие отношение к договору;
68) печати, штампы, материальные и иные ценности должника.
В ходе рассмотрения дела конкурсный управляющий в связи с частичной передачей документации уточнил исковые требования в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ), окончательно просил:
истребовать у Варкулевича С.В. и Дмитриева Г.М. и обязать передать конкурсному управляющему ООО «РТГ» Шестакову Д.С. не переданные ими оригиналы документов и информацию:
- Договор № 5 от 01.06.2017, а также иные договоры с контрагентом ООО «АВТОКРОН», дополнительные соглашения, приложения, акты, спецификации, документы на оборудование и иные документы, имеющие отношение к договорам, акты сверок;
- Договор № 6 от 01.07.2017, а также иные договоры с контрагентом ООО «МАСШТАБ», дополнительные соглашения, приложения, акты, спецификации, документы на оборудование и иные документы, имеющие отношение к договорам, акты сверок;
- Договор № 7 от 01.09.2017, а также иные договоры с контрагентом ООО «М-СТРОЙ», дополнительные соглашения, приложения, акты, спецификации, документы на оборудование и иные документы, имеющие отношение к договорам, акты сверок;
- Договор № б/н от 01.10.2017 г., а также иные договоры с контрагентом ООО ТСК «Гранит», дополнительные соглашения, приложения, акты, спецификации, документы на оборудование и иные документы, имеющие отношение к договорам, акты сверок;
- Договор № б/н от 01.08.2018, а также иные договоры с контрагентом ООО «НАНО-ТЕХНОЛОГИЯ», дополнительные соглашения, приложения, акты, спецификации, документы на оборудование и иные документы, имеющие отношение к договорам, акты сверок;
- Договор №б/н от 01.09.2018 г, а также иные договоры с контрагентом ООО «Белион», дополнительные соглашения, приложения, акты, спецификации, документы на оборудование и иные документы, имеющие отношение к договорам, акты сверок;
- Договор № б/н от 01.09.2018, а также иные договоры с контрагентом ООО «НАТУРПРОДУКТ», дополнительные соглашения, приложения, акты, спецификации, документы на оборудование и иные документы, имеющие отношение к договорам, акты сверок;
- Договор аренды квартиры № б/н от 01.02.2019, а также иные договоры с гражданкой Савельевой Анной Александровной, акты приема-передачи, сведения о собственнике арендуемого объекта и иные документы, имеющие отношение к договорам, акты сверок;
- Договор займа № 1 от 25.05.2018, а также иные договоры с ИП Гладкевичем Андреем Викторовичем, дополнительные соглашения, приложения, акты и иные документы, имеющие отношение к договорам, акты сверок, документы, подтверждающие доказательства погашения задолженностей;
- Договор займа № 01 от 27.07.2018, а также иные договоры с гражданином Индии Бхатом Самиром, дополнительные соглашения, приложения, акты и иные документы, имеющие отношение к договорам, акты сверок;
- Сведения о выданных доверенностях, в форме журнала учета выданных доверенностей с приложением выданных доверенностей;
- Базу программы 1С или ее аналога на электронных носителях (жесткие диски; компьютеры и т.п.);
- список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы, договоры, дополнительные соглашения и иные документы;
- Акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;
- Полный перечень имущества должника, в том числе имущественных прав на текущую дату; иные документы и сведения, содержащие сведения об имуществе должника, в том числе об имущественных правах, а также бухгалтерские и иные документы, не указанные в настоящем перечне, но отражающие экономическую деятельность должника за период, начиная с 14.10.2016 г. по настоящее время.
Уточненное в порядке статьи 49 АПК РФ заявление об истребовании принято к производству суда и приобщено к материалам дела.
Определением от 18.04.2022 арбитражный суд истребовал у ответчика Варкулевича С.В. и обязал передать конкурсному управляющему ООО «РТГ» Шестакову Д.С. не переданные им оригиналы документов и информацию:
- Договор № 5 от 01.06.2017, а также иные договоры с контрагентом ООО «АВТОКРОН», дополнительные соглашения, приложения, акты, спецификации, документы на оборудование и иные документы, имеющие отношение к договорам, акты сверок;
- Договор № 6 от 01.07.2017, а также иные договоры с контрагентом ООО «МАСШТАБ», дополнительные соглашения, приложения, акты, спецификации, документы на оборудование и иные документы, имеющие отношение к договорам, акты сверок;
- Договор № 7 от 01.09.2017, а также иные договоры с контрагентом ООО «М-СТРОЙ», дополнительные соглашения, приложения, акты, спецификации, документы на оборудование и иные документы, имеющие отношение к договорам, акты сверок;
- Договор № б/н от 01.10.2017 г., а также иные договоры с контрагентом ООО ТСК «Гранит», дополнительные соглашения, приложения, акты, спецификации, документы на оборудование и иные документы, имеющие отношение к договорам, акты сверок.
- Полный перечень имущества должника, в том числе имущественных прав на текущую дату; иные документы и сведения, содержащие сведения об имуществе должника, в том числе об имущественных правах, а также бухгалтерские и иные документы, не указанные в настоящем перечне, но отражающие экономическую деятельность должника за период, начиная с 14.10.2016 г. по 02.03.2018 включительно (дата окончания полномочий).
В остальной части требований конкурсного управляющего к ответчику Варкулевичу С.В. отказал.
Истребовал у Дмитриева Г.М. и обязал передать конкурсному управляющему ООО «РТГ» Шестакову Д.С. не переданные им оригиналы документов и информацию:
- Договор № 5 от 01.06.2017, а также иные договоры с контрагентом ООО «АВТОКРОН», дополнительные соглашения, приложения, акты, спецификации, документы на оборудование и иные документы, имеющие отношение к договорам, акты сверок;
- Договор № 6 от 01.07.2017, а также иные договоры с контрагентом ООО «МАСШТАБ», дополнительные соглашения, приложения, акты, спецификации, документы на оборудование и иные документы, имеющие отношение к договорам, акты сверок;
- Договор № 7 от 01.09.2017, а также иные договоры с контрагентом ООО «М-СТРОЙ», дополнительные соглашения, приложения, акты, спецификации, документы на оборудование и иные документы, имеющие отношение к договорам, акты сверок;
- Договор № б/н от 01.10.2017 г., а также иные договоры с контрагентом ООО ТСК «Гранит», дополнительные соглашения, приложения, акты, спецификации, документы на оборудование и иные документы, имеющие отношение к договорам, акты сверок;
- Договор № б/н от 01.08.2018, а также иные договоры с контрагентом ООО «НАНО-ТЕХНОЛОГИЯ», дополнительные соглашения, приложения, акты, спецификации, документы на оборудование и иные документы, имеющие отношение к договорам, акты сверок;
- Договор №б/н от 01.09.2018 г, а также иные договоры с контрагентом ООО «Белион», дополнительные соглашения, приложения, акты, спецификации, документы на оборудование и иные документы, имеющие отношение к договорам, акты сверок;
- Договор № б/н от 01.09.2018, а также иные договоры с контрагентом ООО «НАТУРПРОДУКТ», дополнительные соглашения, приложения, акты, спецификации, документы на оборудование и иные документы, имеющие отношение к договорам, акты сверок;
- Договор аренды квартиры № б/н от 01.02.2019, а также иные договоры с гражданкой Савельевой Анной Александровной, акты приема-передачи, сведения о собственнике арендуемого объекта и иные документы, имеющие отношение к договорам, акты сверок;
- Договор займа № 1 от 25.05.2018, а также иные договоры с ИП Гладкевичем Андреем Викторовичем, дополнительные соглашения, приложения, акты и иные документы, имеющие отношение к договорам, акты сверок, документы, подтверждающие доказательства погашения задолженностей;
- Договор займа № 01 от 27.07.2018, а также иные договоры с гражданином Индии Бхатом Самиром, дополнительные соглашения, приложения, акты и иные документы, имеющие отношение к договорам, акты сверок;
- Базу программы 1С или ее аналога на электронных носителях (жесткие диски; компьютеры и т.п.).
- Полный перечень имущества должника, в том числе имущественных прав на текущую дату; иные документы и сведения, содержащие сведения об имуществе должника, в том числе об имущественных правах, а также бухгалтерские и иные документы, не указанные в настоящем перечне, но отражающие экономическую деятельность должника за период, начиная с 14.10.2016 г. по настоящее время.
В остальной части требований конкурсного управляющего к ответчику Дмитриеву Г.М. отказал.
Дмитриев Г.М., не согласившись с определением суда первой инстанции, обратился с апелляционной жалобой, в которой просит определение от 18.04.2022 отменить в части истребования у Дмитриева Г.М. и обязания передать конкурсному управляющему ООО «РТГ» Шестакову Д.С. не переданные им оригиналы документов и информацию.
В обоснование апелляционной жалобы ее податель ссылается на то, что Дмитриевым Г.М. были представлены суду все доказательства направления конкурсному управляющему всех имеющихся у него документов, более того, конкурсным управляющим не было представлено ни одного доказательства того, что в направленных ему документах отсутствовали истребуемые документы.
В судебном заседании представитель подателя жалобы ее доводы поддержал, представитель управляющего возражает против ее удовлетворения, представитель второго ответчика также возражает против ее удовлетворения.
Законность и обоснованность обжалуемого определения, в соответствии с частью 5 статьи 268 АПК РФ, проверена апелляционным судом в пределах доводов жалобы - в части истребования у Дмитриева Г.М. и обязания передать конкурсному управляющему ООО «РТГ» Шестакову Д.С. не переданные им оригиналы документов и информацию.
Пунктом 2 статьи 129 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) установлена одна из обязанностей конкурсного управляющего - принятие мер, направленных на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц. Согласно абзацу второму пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему. Указанное требование закона обусловлено, в том числе тем, что отсутствие необходимых документов бухгалтерского учета не позволяет конкурсному управляющему иметь полную информацию о деятельности должника, о совершенных им сделках, соответственно, исполнять обязанности, предусмотренные Законом о банкротстве, действуя в интересах кредиторов, должника и общества. В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Как разъяснено в пункте 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 N 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» (далее – Постановление № 53), в силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему.
Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ).
По результатам рассмотрения соответствующего обособленного спора выносится судебный акт, который может быть обжалован в порядке, предусмотренном частью 3 статьи 223 АПК РФ.
Согласно положениям Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества. Все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет.
В соответствии с пунктом 1 статьи 29 Федерального закона «О бухгалтерском учете» (далее - Закон о бухгалтерском учете) первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, не менее пяти лет после отчетного года. Согласно пункту 2 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской отчетности.
На основании статьи 9 Закона о банкротстве ответственность за организацию бухгалтерского учета в организациях, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несут руководители организаций.
Согласно Закону о бухгалтерском учете все хозяйственные операции, проводимые организацией, подлежат оформлению первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет без каких-либо пропусков или изъятий (статьи 9, 10 Закона). В силу пункта 1 статьи 7 Закона о бухгалтерском учете ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта. В соответствии со статьей 29 Закона о бухгалтерском учете первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.
Судом первой инстанции на основании материалов дела установлено, что генеральным директором ООО «РТГ» в период с 14.10.2016 по 02.03.2018 являлся Варкулевич С.В., а в период с 03.03.2018 и до утверждения конкурсного управляющего генеральным директором являлся Дмитриев Г.М.
Несмотря на обращение конкурсного управляющего к указанным лицам с запросами об истребовании документации, документация передана не была, что послужило основанием для обращения в арбитражный суд с настоящим заявлением.
В апелляционной жалобе Дмитриев Г.М. ссылается на то, что им 08.07.2021 в адрес конкурсного управляющего были направлены оригиналы документов и информация в отношении ООО «РТГ» на 6053 листах, которые были получены конкурсным управляющим 14.07.2021.
Как следует из материалов дела, уточняя заявленные требования конкурсный управляющий ООО «РТГ» принял во внимание полученные от Дмитриева Г.М. документы и информацию.
Вместе с тем, из представленной описи направленной документации и информации не усматривается, что в адрес конкурсного управляющего были направлены: договор № 5 от 01.06.2017, а также иные договоры с контрагентом ООО «АВТОКРОН», дополнительные соглашения, приложения, акты, спецификации, документы на оборудование и иные документы, имеющие отношение к договорам, акты сверок; договор № 6 от 01.07.2017, а также иные договоры с контрагентом ООО «МАСШТАБ», дополнительные соглашения, приложения, акты, спецификации, документы на оборудование и иные документы, имеющие отношение к договорам, акты сверок; договор № 7 от 01.09.2017, а также иные договоры с контрагентом ООО «М-СТРОЙ», дополнительные соглашения, приложения, акты, спецификации, документы на оборудование и иные документы, имеющие отношение к договорам, акты сверок; договор № б/н от 01.10.2017 г., а также иные договоры с контрагентом ООО ТСК «Гранит», дополнительные соглашения, приложения, акты, спецификации, документы на оборудование и иные документы, имеющие отношение к договорам, акты сверок; договор № б/н от 01.08.2018, а также иные договоры с контрагентом ООО «НАНО-ТЕХНОЛОГИЯ», дополнительные соглашения, приложения, акты, спецификации, документы на оборудование и иные документы, имеющие отношение к договорам, акты сверок; договор №б/н от 01.09.2018 г, а также иные договоры с контрагентом ООО «Белион», дополнительные соглашения, приложения, акты, спецификации, документы на оборудование и иные документы, имеющие отношение к договорам, акты сверок; договор № б/н от 01.09.2018, а также иные договоры с контрагентом ООО «НАТУРПРОДУКТ», дополнительные соглашения, приложения, акты, спецификации, документы на оборудование и иные документы, имеющие отношение к договорам, акты сверок; договор аренды квартиры № б/н от 01.02.2019, а также иные договоры с гражданкой Савельевой Анной Александровной, акты приема-передачи, сведения о собственнике арендуемого объекта и иные документы, имеющие отношение к договорам, акты сверок; договор займа № 1 от 25.05.2018, а также иные договоры с ИП Гладкевичем Андреем Викторовичем, дополнительные соглашения, приложения, акты и иные документы, имеющие отношение к договорам, акты сверок, документы, подтверждающие доказательства погашения задолженностей; договор займа № 01 от 27.07.2018, а также иные договоры с гражданином Индии Бхатом Самиром, дополнительные соглашения, приложения, акты и иные документы, имеющие отношение к договорам, акты сверок;
Таким образом, доказательств передачи указанной выше документации конкурсному управляющему ООО «РТГ» Дмитриевым Г.М. в материалы дела в нарушение положений статьи 65 АПК РФ не представлено.
Доказательств, свидетельствующих о наличии объективных препятствий для исполнения обязанности, возложенной на него Законом о банкротстве, по передаче конкурсному управляющему документации должника, Дмитриевым Г.М. в материалы дела не представлено.
Доказательств, свидетельствующих о том, что Дмитриевым Г.М. предпринимались действия по восстановлению документации должника, (в частности, путем направления запросов о получении дубликатов документов в компетентные органы, взаимодействия с контрагентами для восстановления первичной документации и т.д.), Дмитриевым Г.М. в материалы дела также не представлено.
Суд первой инстанции обоснованно не принял во внимание доводы Дмитриева Г.М., являющегося последним генеральным директором о том, что доступ к Базе 1 С утерян ввиду чего она не может быть передана, поскольку обстоятельства такой «утери» суду не раскрыты, в связи с чем, База 1 С также должна быть истребована у последнего генерального директора Дмитриева Г.М.
Также суд первой инстанции не принял во внимание пояснения Дмитриева Г.М. и об отсутствии у общества имущества, поскольку согласно пояснениям конкурсного управляющего по банковской выписке должника содержится информация о закупке оборудования на общую сумму 35 920 200 руб., из которого продано оборудования по книге продаж на сумму 15 810 700 руб. Таким образом, конкурсному управляющему не известны сведения об оставшемся имуществе на сумму 20 109 500 руб. и его судьбе.
Лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий (статья 9 АПК РФ).
При этом отсутствие таких документов у арбитражного управляющего влечет невозможность проведения объективного финансового анализа деятельности должника, формирования выводов о дальнейших процедурах банкротства должника, и, как следствие, нарушение прав и законных интересов должника и его кредиторов.
При изложенных обстоятельствах, суд первой инстанции пришел к обоснованному выводу о том, что имеются основания для истребования документации у Дмитриева Г.М.
Выводы суда, изложенные в обжалуемом судебном акте, соответствуют фактическим обстоятельствам дела, в силу чего отсутствуют основания для его отмены и удовлетворения апелляционной жалобы.
Нарушений при рассмотрении дела судом первой инстанции норм материального и процессуального права, которые в соответствии со статьей 270 АПК РФ являются основанием к отмене или изменению судебного акта, не установлено.
Руководствуясь статьями 176, 223, 268 ч. 5, 269 ч. 1, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд
постановил:
Определение арбитражного суда первой инстанции от 18.04.2022 в обжалуемой части оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.
Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Западного округа в срок, не превышающий одного месяца со дня его принятия.
Председательствующий
И.Н. Бармина
Судьи
Е.В. Бударина
И.В. Юрков
