ТРИНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД
191015, Санкт-Петербург, Суворовский пр., 65, лит. А
http://13aas.arbitr.ru
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
г. Санкт-Петербург
08 сентября 2023 года
Дело №А56-16344/2023
Резолютивная часть постановления объявлена 07 сентября 2023 года
Постановление изготовлено в полном объеме 08 сентября 2023 года
Тринадцатый арбитражный апелляционный суд
в составе:
председательствующего Пивцаева Е.И.
судей Семиглазова В.А., Слобожаниной В.Б.
при ведении протокола судебного заседания: секретарем Ворониной Е.Ю.
при участии:
от истца: генеральный директор Колпаков А.Н. по паспорту, представитель Курносова А.А. по доверенности от 16.02.2023;
от ответчика: представитель Гуркин Д.В. по доверенности от 22.03.2023;
рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер 13АП-22138/2023) общества с ограниченной ответственностью "СДЭК-Приморский" на решение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 31.05.2023 по делу № А56-16344/2023 (судья Чекунов Н.А.), принятое по иску:
истец: общество с ограниченной ответственностью "СДЭК-Приморский"
ответчик: Гуркин Дмитрий Валерьевич
об обязании,
установил:
Общество с ограниченной ответственностью "СДЭК-ПРИМОРСКИЙ" (далее – истец, Общество) обратилось в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с исковым заявлением к бывшему генеральному директору Гуркину Дмитрию Валерьевичу (далее – ответчик) об обязании в течение трех рабочих дней с даты вступления решения суда в законную силу передать документы, связанные с финансово-хозяйственной деятельностью Общества, новому генеральному директору Общества Колнкаову А.Н.:
1.1. Протокол № 1 общего собрания учредителей Общества с ограниченной ответственностью «СДЭК-Приморский» от 16.03.2016 г.;
1.2. Устав Общества с ограниченной ответственностью «СДЭК-Приморский». утвержденный решением общего собрания учредителей от 16.03.2016 г. (Протокол № 1 от 16.03.2016);
1.3. Свидетельство о государственной регистрации Общества с ограниченной ответственностью «СДЭК-Приморский» серия 78 № 009468587;
1.4. Свидетельство о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения Общества с ограниченной ответственностью «СДЭК-Приморский» серия 78 № 009468588;
1.5. Договор об учреждении Общества с ограниченной ответственностью «СДЭК-Приморский» от 16.03.2016 г.;
1.6. Годовые отчеты о деятельности Общества за период с момента создания Общества по 2022 гг.;
1.7. Полный комплект годовой бухгалтерской отчетности за период с момента создания Общества по 27.01.2023 г.;
1.8. Письменные пояснения к бухгалтерской отчетности за период с момента создания Общества по 27.01.2023 г.;
1.9. Оборотно-сальдовая ведомость за период с момента создания Общества по 27.01.2023 г. по счету 01 «Основные средства» с указанием основных средств на балансе Общества;
1.10. Оборотно-сальдовая ведомость за период с момента создания Общества по 27.01.2023 г. по счету 02 «Амортизация» с указанием наименований объектов на балансе Общества;
1.11. Оборотно-сальдовая ведомость за период с момента создания Общества по 27.01.2023 г. по счету 03 «Доходные вложения в материальные ценности» с указанием наименований ценностей на балансе Общества;
1.12. Оборотно-сальдовая ведомость за период с момента создания Общества по 27.01.2023 г. по счету 04 «Вложения во внеоборотные активы» с указанием наименований внеоборотных активов на балансе Общества;
1.13. Оборотно-сальдовая ведомость за период с момента создания Общества по 27.01.2023 г. по счету 07 «Оборудование к установке» с указанием оборудования на балансе Общества;
1.14. Оборотно-сальдовая ведомость за период с момента создания Общества по 27.01.2023 г. по счету 08 «Нематериальные активы» с указанием наименований нематериальных активов на балансе Общества;
1.15. Расшифровка бухгалтерского счета за период с момента создания Общества по 27.01.2023 г. № 10 «Материалы» по складам, с указанием номенклатуры, количества, стоимости каждой позиции;
1.16. Расшифровка кредиторской и дебиторской задолженности по состоянию на 31.12.2022 г. с указанием контрагентов, оснований возникновения задолженности, дат возникновения задолженности;
1.17. Расшифровка Отчета о финансовых результатах - структура расходов по статьям затрат: «Материалы», «Заработная плата». «Страховые взносы». «Аренда», «Коммунальные платежи», «Налоги» и др. за период с момента создания Общества по 27.01.2023 г.;
1.18. Оборотно-сальдовая ведомость по субсчетам за период с момента создания Общества по 27.01.2023 г.;
1.19. Налоговые декларации (в том числе уточненные) по налогу на прибыль за период с момента создания Общества по 27.01.2023 г.;
1.20. Налоговые декларации по НДС за 1, 2, 3, 4 квартал за период с момента создания Общества по 27.01.2023 г.;
1.21. Книга покупок за период с момента создания Общества по 27.01.2023 г.;
1.22. Книга продаж за период с момента создания Общества по 27.01.2023 г.:
1.23. Декларации по налогу на имущество за период с момента создания Общества по 27.01.2023 г.;
1.24. Первичные документы бухгалтерского учета, обосновывающие перечисление денежных средств контрагентам, налоговым, пенсионным и иным государственным органам, за период с момента создания общества по 27.01.2023 г.;
1.25. Аудиторские заключения о деятельности Общества за период с момента создания Общества по 27.01.2023 г.;
1.26. Расчеты по страховым взносам за период с момента создания Общества по 27.01.2023 г.;
1.27. Реестр банковских выписок за период с момента создания Общества по 27.01.2023 г.;
1.28. Акты приема-передачи основных средств, за период с момента создания Общества по 27.01.2023 г.;
1.29. Приходные и расходные кассовые ордера, за период с момента создания Общества по 27.01.2023 г.;
1.30. Расходные ордера по учету материальных активов, за период с момента создания Общества по 27.01.2023 г.:
1.31. Гражданско-правовые договоры (поставки, подряда, купли-продажи, аренды и т.д.). заключенные с контрагентами, за период с момента создания Общества по 27.01.2023 г.;
1.32. Документы, подтверждающие исполнение обязательств по договорам (счета, счета-фактуры, товарные накладные, акты, платежные поручения и т.д.) за период с момента создания Общества по 27.01.2023 г.;
1.33. Приказы о назначении единоличного исполнительного органа, главного бухгалтера, иных членов органов управления, должностные инструкции перечисленных лиц, трудовые договоры с ними, за период с момента создания Общества по 27.01.2023 г.;
1.34. Список всех работников Общества с момента создания Общества с момента создания Общества по 27.01.2023 г.; с указанием занимаемой должности, контактного телефона, домашнего адреса; трудовые договоры с указанными лицами;
1.35. Перечень арендованных объектов недвижимости и договоры аренды этих объектов, копии правоустанавливающих документов на арендованные объекты недвижимости (свидетельства о праве собственности), за период с момента создания Общества по 27.01.2023 г.;
1.36. Реестр выданных доверенностей с указанием адресов и телефонов доверенных лиц, а также пояснительной записки с указанием цели выдачи указанных доверенностей за период с момента создания Общества по 27.01.2023 г.;
1.37. Перечень сделок, заключенных в период с момента создания Общества по 27.01.2023 г.;
1.38. Реестр заключенных договоров общества с момента создания Общества по 27.01.2023 г.;
1.39. Акты сверок с контрагентами, за период с момента создания Общества по 27.01.2023 г.;
1.40. Кадровая документация: трудовые договоры с работниками, дополнительные соглашения к ним, приказы о приеме, переводе и увольнении, трудовые книжки работников, журнал (книга) движения трудовых книжек и вкладышей к ним, штатные расписания за период с момента создания Общества по 27.01.2023 г.;
1.41. Документы по выполнению работ (акты выполненных работ), за период с момента создания Общества по 27.01.2023 г.;
1.42. Сведения об обязательствах; сведения о затратах и выручке с расшифровкой за период с момента создания Общества по 27.01.2023 г. (с поквартальной разбивкой, а также с разбивкой на постоянные и переменные):
1.43. Сведения о доходах и расходах общества за период с момента с момента создания Общества по 27.01.2023 г.;
1.44. Сведения о телефонии (входящие номера на пункте вьщачи заказа (ПВЗ):
1.45. Внутренние протоколы, приказы, распоряжения Общества, изданные за период с момента создания Общества по 27.01.2023 г.;
1.46. Печать Общества;
1.47. Иные документы, относящиеся к деятельности Общества.
В случае неисполнения/несвоевременного исполнения судебного акта взыскать с Гуркина Д.В. в пользу Общества судебную неустойку в размере 5 000 руб. за каждый день неисполнения решения суда до момента его фактического исполнения.
Решением Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 31.05.2023 в иске отказано.
Не согласившись с решением суда, истец обратился с апелляционной жалобой, в которой просит решение отменить и принять по делу новый судебный акт, которым удовлетворить исковые требования. В обоснование жалобы ее податель указывает на неполное выяснение обстоятельств, имеющих значение для дела; несоответствие выводов, изложенных в решении, обстоятельствам дела; неприменение норм материального и процессуального права. По мнению подателя жалобы, ответчик не представил доказательств, свидетельствующих о передаче документов новому генеральному директору. Истец считает, что суд первой инстанции не учел пояснения истца, касающиеся отсутствия документов о финансово-хозяйственной деятельности Общества по адресу места нахождения Общества, указанному в ЕГРЮЛ.
В судебном заседании представитель Общества поддержал доводы апелляционной жалобы.
Представитель ответчика возражал против удовлетворения апелляционной жалобы.
Исследовав материалы дела, изучив доводы апелляционной жалобы и отзыва на нее, заслушав пояснения участвующих в деле лиц, апелляционный суд установил следующее.
Согласно сведениям ЕГРЮЛ Общество зарегистрировано в качестве юридического лица 22.03.2016 с присвоением ОГРН 1167847143782, участниками Общества являются Гуркин Д.В. с долей 34% в уставном капитале Общества, Ларин Д.В. и Святкин Е.А. с долями по 33% в уставном капитале Общества, генеральным директором Общества является Колпаков А.Н. с 27.01.2023.
Как указывает Общество, при учреждении Общества генеральным директором Общества был избран Гуркин Д.В. и вплоть до 18.01.2023.
02.02.2023 новым генеральным директором Общества было вручено бывшему генеральному директору Общества требование от 27.01.2023 о предоставлении документов, касающихся деятельности Общества, оставление без удовлетворения которого послужило основанием для обращения Обществом в арбитражный суд с настоящим иском.
Оценив представленные в материалы дела доказательства, суд первой инстанции отказал в удовлетворении иска.
Проверив законность и обоснованность решения арбитражного суда первой инстанции, апелляционный суд не усматривает оснований для его отмены или изменения в связи со следующим.
В силу статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон № 14-ФЗ), Общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.
Согласно пункту 4 статьи 32 и статье 40 Закона № 14-ФЗ руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества, и как его исполнительный орган отвечает за сохранность документов.
В соответствии с пунктом 1 статьи 50 Закона № 14-ФЗ общество обязано хранить следующие документы: договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, и зарегистрированные в установленном порядке изменения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.
Согласно пункту 2 статьи 50 названного Закона Общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.
Порядок и сроки хранения бухгалтерской и иной финансовой документации юридического лица предусмотрены в ст. 29 Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Закон № 402-ФЗ).
В соответствии с пунктом 4 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.
Пункт 1 статьи 29 Закона №402-ФЗ также возлагает на экономических субъектов обязанности по хранению первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета, бухгалтерской (финансовой) отчетности, аудиторских заключений в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.
В силу п. 1 ст. 44 Закона № 14-ФЗ члены совета директоров (наблюдательного совета) общества, единоличный исполнительный орган общества, члены коллегиального исполнительного органа общества, а равно управляющий при осуществлении ими прав и исполнении обязанностей должны действовать в интересах общества добросовестно и разумно.
Недобросовестность действий (бездействия) директора считается доказанной, в частности, когда директор после прекращения своих полномочий удерживает и уклоняется от передачи юридическому лицу документов, касающихся обстоятельств, повлекших неблагоприятные последствия для юридического лица.
Принцип разумности и добросовестности поведения участника гражданского оборота, закрепленный в статье 10 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ), распространяется и на лиц, исполняющих обязанности руководителей хозяйственных обществ.
Таким образом, лицо, руководствующееся в своей деятельности указанным принципом, обязано предпринять все зависящие от него меры для исполнения своих обязательств добровольно и в разумные сроки.
Так, руководитель общества после прекращения полномочий обязан добровольно передать новому руководителю все документацию и имущество общества, последний, в свою очередь, не должен изыскивать способы получения дубликатов у третьих лиц, поскольку это значительно затруднит руководство текущей хозяйственной деятельностью и может привести к значительным убыткам из-за невозможности оперативно реагировать на экономическую ситуацию.
Согласно статье 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) РФ судопроизводство в арбитражном суде осуществляется на основе состязательности. На лиц, участвующих в деле, возлагается обязанность доказывания обстоятельств, на которые они ссылаются как на основание своих требований и возражений (часть 1 статьи 65 АПК РФ). При этом доказательства представляют лица, участвующие в деле (часть 1 статьи 66 АПК РФ).
Реализация данного права осуществляется по волеизъявлению лица, которое несет риск наступления последствий совершения или не совершения им процессуальных действий (часть 2 статьи 9 АПК РФ).
Таким образом, вопреки доводам подателя жалобы, по смыслу указанных норм именно истец должен представить доказательства того, что спорные документы находились у ответчика в период исполнения им полномочий директора Общества, а также то, что после прекращения полномочий ответчика как генерального директора Общества или ликвидатора истребуемые документы отсутствовали по месту нахождения единоличного органа юридического лица или в ином месте, известном и доступном участникам Общества, а ответчик должен доказать передачу указанных документов новому директору Общества.
Законодательство не содержит конкретных указаний в отношении порядка передачи документов бывшим руководителем организации. Законом не установлено императивное требование о необходимости составления письменного акта приема-передачи документов.
Поскольку в рассматриваемом случае действует презумпция нахождения спорных документов и имущества по месту нахождения Общества, в то время как действия ответчика в отношении спорных документов свидетельствуют о его добросовестности, то суд пришел к верному выводу об отсутствии доказательств факта удержания ответчиком истребуемой Обществом документации.
Исходя из сложившейся судебной практики рассмотрения данной категории дел следует, что в отличие от споров, в рамках которых участники общества истребуют документы у самого общества, а общество, даже в случае утраты документов обязано принять все возможные меры к восстановлению документов, бывший руководитель общества не может быть понужден к восстановлению и оформлению документов. Правовые основания для такого понуждения отсутствуют.
В рамках споров между обществом и бывшим директором общество должно безусловно доказать наличие истребуемых документов у директора. Сама по себе ссылка на должное (в силу требований закона) наличие соответствующей документации у общества не является достаточной для удовлетворения иска.
Вопреки доводам подателя жалобы, доказательств нахождения указанных документов в фактическом владении ответчика истцом в материалы дела не представлено.
Истец также не представил надлежащих доказательств, подтверждающих, что ответчиком, в нарушение внутренних положений Общества по ведению и хранению документации, неправомерно изъял конкретные документы и удерживает их у себя (статьи 65 и 9 АПК РФ).
В условиях недоказанности факта нахождения и неправомерного удержания ответчиком истребуемой документации, а также при отсутствии иных доказательств как косвенного, так и прямого характера, указывающих на реальное наличие испрашиваемых документов, на невозможность ведения Обществом своей деятельности в их отсутствие, иск о понуждении ответчика передать документацию удовлетворению не подлежал. В данном случае суд обоснованно не счел возможным считать доказанным факт нахождения истребуемых документов у ответчика.
Кроме того, апелляционный суд отмечает, что истцом к иску приложен акт о приеме-передачи товарно-материальных ценностей, находящихся в помещении пункта выдачи заказов Общества по адресу: г.Санкт-Петербург, Торфяная дор., д.2, корп.1 (ТЦ «Старая Деревня»), согласно которому Гуркин Д.В. передал новому генеральному директору Общества Колпакову А.Н. материальные ценности согласно представленному в акте перечню.
Оценив доводы сторон, а также исследовав материалы дела, у апелляционного суда отсутствуют основания полагать, что бывший генеральный Общества удерживает у себя перечисленные Обществом в иске документы, касающиеся финансовой деятельности Общества.
Учитывая изложенное, суд первой инстанции правомерно отказал в удовлетворении исковых требований.
Доводы апелляционной жалобы не опровергают правомерности выводов суда, а лишь выражают несогласие с ними, фактические обстоятельства, имеющие значение для дела, установлены судом на основе полного и всестороннего исследования имеющихся в деле доказательств, нормы материального и процессуального права не нарушены, в связи с чем, у апелляционного суда отсутствуют основания для отмены принятого по делу судебного акта и удовлетворения апелляционной жалобы.
На основании изложенного и руководствуясь статьями 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд
ПОСТАНОВИЛ:
Решение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 31.05.2023 по делу № А56-16344/2023 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.
Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Западного округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия.
Председательствующий
Е.И. Пивцаев
Судьи
В.А. Семиглазов
В.Б. Слобожанина
