ДВАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД
Староникитская ул., 1, г. Тула, 300041, тел.: (4872)70-24-24, факс (4872)36-20-09
e-mail: info@20aas.arbitr.ru, сайт: http://20aas.arbitr.ru
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
г. Тула
Дело № А23-323/2020
Резолютивная часть постановления объявлена 16.12.2021
Постановление в полном объеме изготовлено 22.12.2021
Двадцатый арбитражный апелляционный суд в составе председательствующего Волошиной Н.А., судей Волковой Ю.А., Афанасьевой Е.И., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Трепачевой А.С., при участии в судебном заседании: представителя участников (учредителей) АНОПО «Автошкола Алиса» - Ермолаева А.Ю. (паспорт, решение №2020/11 от 20.01.2021), конкурсного управляющего АНОПО «Автошкола Алиса» -Смагина В.П. (паспорт, определение от 19.11.2021), его представителя – Баранова Э.В. (по доверенности от 01.12.2021), в отсутствие иных лиц, надлежащим образом извещенных о дате и времени судебного заседания, рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобупредставителя учредителей (участников) АНОПО "Автошкола "Алиса" Ермолаева Александра Юрьевича на определение Арбитражного суда Калужской области от 13.08.2021 по делу № А23-323/2020 (судья Носова М.А.), принятое по заявлению конкурсного управляющего Смагина Владимира Петровича об истребовании документов, в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) автономной некоммерческой организации профессионального образования «Автошкола «АЛИСА», 249037, Калужская область, г. Обнинск, ул. Красных Зорь, д.28, ОГРН 1094000000126, ИНН 4025421583,
УСТАНОВИЛ:
В производстве Арбитражного суда Калужской области находится дело о несостоятельности (банкротстве) автономной некоммерческой организации профессионального образования «Автошкола «АЛИСА».
Определением от 11.06.2020 в отношении автономной некоммерческой организации профессионального образования «Автошкола «АЛИСА» введена процедура наблюдения сроком на шесть месяцев до 09 октября 2020 года.
Временнымуправляющимавтономной некоммерческой организации профессионального образования «Автошкола «АЛИСА» утвержден член Ассоциация "Межрегиональная саморегулируемая организация профессиональных арбитражных управляющих" Смагин Владимир Петрович (регистрационный номер в сводном государственном реестре арбитражных управляющих - 239, 402505389369, адрес для направления корреспонденции: 249039, Калужская область, г.Обнинск, а/я 9046).
Сведения о введении в отношении АНОПО «АВТОШКОЛА «АЛИСА» процедуры наблюдения опубликованы в газете Коммерсантъ 27.06.2020г. (сообщение № 77033372404).
Конкурный управляющий обратился в Арбитражный суд Калужской области с заявление об истребовании доказательств, а именно просил:
Истребовать у Ермолаева Александра Юрьевича и обязать передать конкурсному управляющему Смагину Владимиру Петровичу бухгалтерскую и иную документацию и ценности АНОПО «Автошкола «Алиса», в том числе:
1. Материалы налоговых проверок и судебных процессов, проведенных(проводимых) в отношении АНОПО «Автошкола «Алиса» за последние три года;
2. Документы первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности (квартальные и годовые балансы (форма № 1, 2) с отметкой налоговой инспекции, внебюджетные фонды и органы статистики (расчетные ведомости), с соответствующими отметками о принятии) за последние три года;
3. Регистры бухгалтерского учета (при наличии ненулевого остатка) по счетам: 01, 02, 04, 05, 08, 10, 20, 21, 23, 40, 41, 45, 50-52, 55, 58, 60, 62, 63, 66-71, 73, 75, 76, 80-84;
4. Расшифровку статей активов бухгалтерского баланса с предоставлением подтверждающих документов, в частности поясняющим оборотные активы в размере 928 тыс. рублей;
5. Документы об инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости по установленным формам (акты, сличительные ведомости, описи, итоговые ведомости) за 2016-2020 г.г.;
6 Договора хозяйственной деятельности, в том числе договора аренды (субаренды) имущества, договора оказания услуг, подряда, купли-продажи, уступки прав требований, переводов долга со всеми юридическими и физическими лицами за весь период деятельности, но не менее чем за 2016-2020 г.г.;
7. Документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении АНОПО «Автошкола «Алиса» денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.);
8. Справку о задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией);
9. Сведения и документы об арендуемых и сдаваемых в аренду, а также безвозмездно используемого АНОПО «Автошкола «Алиса» движимого и недвижимого имущества;
10. Сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.);
11. Лицензии, выданные АНОПО «Автошкола «Алиса»;
12. Кадровые документы и документы о начислении и выплате заработной платы сотрудникам АНОПО «Автошкола «Алиса»;
13. Сведения о фактической численности работников, утвержденное штатное расписание или штатную расстановку сотрудников;
14. Сведения о выданных доверенностях в форме копии журнала учёта выдачи доверенностей;
15. Копия компьютерной программы для ведения бухгалтерского учета в электронном виде;
16. Копиякомпьютерной программыдля сдачи отчетности по телекоммуникационным каналам связи;
17. Имущество, имеющееся на балансе АНОПО «Автошкола «Алиса».
Определением суда от 05.02.2021 заявление принято к производству.
В материалы дела 28.04.2021 от конкурсного управляющего поступило
уточнение, в котором он просил истребовать у Ермолаева Александра Юрьевича и обязать передать конкурсному управляющему Смагину Владимиру Петровичу бухгалтерскую и иную документацию и ценности АНОПО «Автошкола «Алиса», в том числе:
1. Документы первичного бухгалтерского учета, отображающие все факты
хозяйственной жизни АНОПО «Автошкола «Алиса» за последние четыре года, в
том числе Договора хозяйственной деятельности, в том числе договора аренды
(субаренды) имущества, договора оказания услуг, подряда, купли-продажи,
уступки прав требований, переводов долга со всеми юридическими и физическими
лицами за весь период деятельности, но не менее чем за 2016-2020 г.г.; иные
правоустанавливающие документы по приходу и расходу денежных средств, а
также по передаче имущества, и в том числе договор субаренды имущества от
20.09.2017 г., заключенный между АНОПО «Автошкола «Алиса» и ЧОУПО
«Школа вождения «Алиса», также все акты приема-передачи имущества к нему;
договора безвозмездного пользования имуществом от 07.06.2014 г. и от 01.11.2014
г., заключенные между гражданкой Болотиной М.Л. и АНОПО «Автошкола
«Алиса»; акты приема-передачи имущества к указанным договорам; иные
договора, поясняющие происхождение и передачу имущества - легкового а/м
Renault Sandero, 2013 г.выпуска, гос. регистрационный знак Н7690У 40; легкового
а/м Renault Logan, 2014 г.выпуска, гос. регистрационный знак Н815УЕ 40;
легкового а/м Renault Slepway, 2014 г.выпуска, гос. регистрационный знак Н585УЕ
40; прицепа Тарпан-500, 1994 г. выпуска, гос. регистрационный знак АА39-8240, а
также все акты по передаче указанного имущества; иные договора, заключенные
между АНОПО «Автошкола «Алиса» и ЧОУПО «Школа вождения «Алиса» на
основании которых АНОПО «Автошкола «Алиса» произвело выплаты за ЧОУПО
«Школа вождения «Алиса» на общую сумму 391 013,57 руб.; договора,
заключенные между АНОПО «Автошкола «Алиса» и Ермолаевым Александром
Юрьевичем, на основании которых АНОПО «Автошкола «Алиса» произвело
выплаты за Ермолаева А.Ю. на общую сумму 351 823,55 руб., закладную
№4004400011681, а также договоры к ней, на основании которых АНОПО
«Автошкола «Алиса» произвело выплаты за Ермолаева А.Ю. и Шамичеву М.А. в
общем размере 92 400,00 рублей; договора, заключенные между АНОПО
«Автошкола «Алиса» и ООО «Алиса» на основании которых АНОПО «Автошкола
«Алиса» произвело выплаты за ООО «Алиса» на общую сумму 67 700,00 руб.;
2. Регистры бухгалтерского учета (при наличии ненулевого остатка) по
счетам: 01, 02, 04,05, 08, 10, 20, 21, 23, 40, 41, 45, 50-52, 55, 58, 60, 62, 63, 66-71, 73,
75, 76, 80-84;
3. Расшифровку статей активов бухгалтерского баланса с предоставлением подтверждающих документов, в частности поясняющим оборотные активы в размере 928 тыс. рублей;
4. Документы об инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости по установленным формам (акты, сличительные ведомости, описи, итоговые ведомости) за 2016-2020 г.г.;
5. Сведения и документы об арендуемых и сдаваемых в аренду, а также безвозмездно используемого АНОПО «Автошкола «Алиса» движимого и недвижимого имущества;
6. Сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.);
7. Лицензии, выданные АНОПО «Автошкола «Алиса»;
8. Кадровые документы (документы по личному составу должника) и
документы о начислении и выплате заработной платы сотрудникам АНОПО
«Автошкола «Алиса», в том числе локальные правовые акты в сфере оплаты и
охраны труда; список лиц, осуществлявших трудовую деятельность за весь в
период деятельности - с указанием ФИО и должности; трудовые договоры
работников, осуществлявших трудовую деятельность в указанный период (со
всеми доп. соглашениями); сведения об имеющейся задолженности по заработной
плате и иным причитающимся выплатам (раздельно), - с указанием ФИО работника, должности, размера задолженности и периода; штатное расписание, табели учета рабочего времени за весь период деятельности; расчетные листы и платежные документы, подтверждающие выплаты заработной платы работникам в указанный период;
9. Программное обеспечение: компьютерную программу для ведения бухгалтерского учета в электронном виде с базой данных и компьютерную программу для сдачи отчетности по телекоммуникационным каналам связи;
10.Имущество, имеющееся в распоряжении АНОПО «Автошкола «Алиса», и документы на это имущество (паспорта транспортных средств, свидетельства о регистрации и т.д.).
Судом, на основании статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, приняты уточнения требований.
Представитель конкурсного управляющего в судебном заседании поддержал заявленные требования, выразил возражения, указал, что в процедуре конкурсного производства бывший руководитель обязан предать оригиналы документации должника, чего сделано не было. Представил обобщенную правовую позицию, сводную таблицу с учетом доводов ответчика.
Ермолаев А.Ю. требования не признал, считает, что конкурсный управляющий не принимает документацию, ссылается на акты по передаче документации: опись №323-11 от 20.09.2020, акт №323/56 от 25.12.2020, акт №323/57 от 04.03.2021, письмо №323-34 от 17.10.2020, письмо №239 от 20.03.2021. Указывает, что должник применяет простую форму бухгалтерского учета в соответствии с типовыми рекомендациями Минфина РФ (Приказ от 21 декабря 1998 г. №64н). На основании п.22 раздела 4.1. Рекомендаций Минфина: 22. Малые предприятия, совершающие незначительное количество хозяйственных операций (как правило, не более тридцати в месяц), не осуществляющие производства продукции и работ, связанного с большими затратами материальных ресурсов, могут вести учет всех операций путем их регистрации только в Книге (журнале) учета фактов хозяйственной деятельности.
Определением суда от 13.08.2021 ходатайствоконкурсного управляющегодолжника автономной некоммерческой организации профессионального образования «Автошкола «АЛИСА» (ОГРН 1094000000126, ИНН 4025421583) Смагина Владимира Петровича от 28.01.2021 №36, с учетом уточнения от 27.04.2021 №53., удовлетворено.
Суд обязал ЕрмолаеваАлександраЮрьевичапередатьконкурсному
управляющему Смагину Владимиру Петровичу бухгалтерскую и иную документацию и ценности АНОПО «Автошкола «Алиса», в том числе:
1. Документы первичного бухгалтерского учета, отображающие все факты хозяйственной жизни АНОПО «Автошкола «Алиса» за последние четыре года, в том числе Договора хозяйственной деятельности, договора аренды (субаренды) имущества, договора оказания услуг, подряда, купли-продажи, уступки прав требований, переводов долга со всеми юридическими и физическими лицами за весь период деятельности, но не менее чем за 2016-2020 г.г.;
иные правоустанавливающие документы по приходу и расходу денежных средств, а также по передаче имущества, и в том числе договор субаренды имущества от 20.09.2017, заключенный между АНОПО «Автошкола «Алиса» и ЧОУПО «Школа вождения «Алиса», акты приема-передачи имущества к нему;
договора безвозмездного пользования имуществом от 07.06.2014 и от 01.11.2014, заключенные между гражданкой Болотиной М.Л. и АНОПО «Автошкола «Алиса»; акты приема-передачи имущества к указанным договорам;
иные договора, поясняющие происхождение и передачу имущества -легкового а/м Renault Sandero, 2013 г. выпуска, гос. регистрационный знак Н7690У 40; легкового а/м Renault Logan, 2014 г. выпуска, гос. регистрационный знак Н815УЕ 40; легкового а/м Renault Slepway, 2014 г. выпуска, гос. регистрационный знак Н585УЕ 40; прицепа Тарпан-500, 1994 г. выпуска, гос. регистрационный знак АА39-8240, а также все акты по передаче указанного имущества;
иные договора, заключенные между АНОПО «Автошкола «Алиса» и ЧОУПО «Школа вождения «Алиса», на основании которых АНОПО «Автошкола «Алиса» произвело выплаты за ЧОУПО «Школа вождения «Алиса» на общую сумму 391 013,57 руб.;
договора, заключенные между АНОПО «Автошкола «Алиса» и Ермолаевым Александром Юрьевичем, на основании которых АНОПО «Автошкола «Алиса» произвело выплаты за Ермолаева А.Ю. на общую сумму 351 823,55 руб., закладную №4004400011681, а также договоры к ней, на основании которых АНОПО «Автошкола «Алиса» произвело выплаты за Ермолаева А.Ю. и Шамичеву М.А. в общем размере 92 400,00 рублей;
договора, заключенные между АНОПО «Автошкола «Алиса» и ООО «Алиса», на основании которых АНОПО «Автошкола «Алиса» произвело выплаты за ООО «Алиса» на общую сумму 67 700,00 руб.;
2. Регистры бухгалтерского учета (при наличии ненулевого остатка) по счетам: 01, 02, 04, 05, 08, 10, 20, 21, 23, 40, 41, 45, 50-52, 55, 58, 60, 62, 63, 66-71, 73, 75, 76, 80-84;
3. Расшифровку статей активов бухгалтерского баланса с предоставлением подтверждающих документов, в частности поясняющим оборотные активы в размере 928 тыс. рублей;
4. Документы об инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости по установленным формам (акты, сличительные ведомости, описи, итоговые ведомости) за 2016-2020 г.г.;
5. Сведения и документы об арендуемых и сдаваемых в аренду, а также безвозмездно используемого АНОПО «Автошкола «Алиса» движимого и недвижимого имущества;
6. Сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.);
7 .Лицензии, выданные АНОПО «Автошкола «Алиса»;
8. Кадровые документы (документы по личному составу должника) и документы о начислении и выплате заработной платы сотрудникам АНОПО «Автошкола «Алиса», в том числе локальные правовые акты в сфере оплаты и охраны труда; список лиц, осуществлявших трудовую деятельность за весь в период деятельности - с указанием ФИО и должности; трудовые договоры работников, осуществлявших трудовую деятельность в указанный период (со всеми доп. соглашениями); сведения об имеющейся задолженности по заработной плате и иным причитающимся выплатам (раздельно), - с указанием ФИО работника, должности, размера задолженности и периода; штатное расписание, табели учета рабочего времени за весь период деятельности; расчетные листы и платежные документы, подтверждающие выплаты заработной платы работникам в указанный период;
9 .Программное обеспечение: компьютерную программу для ведения бухгалтерского учета в электронном виде с базой данных и компьютерную программу для сдачи отчетности по телекоммуникационным каналам связи;
10. Имущество, имеющееся в распоряжении АНОПО «Автошкола «Алиса», и документы на это имущество (паспорта транспортных средств, свидетельства о регистрации и т.д.).
Не согласившись с судебным актом Ермолаев А.Ю, обратился в апелляционный суд с жалобой, в которой просит отменить определение суда области и отказать в удовлетворении заявленных требований.
Мотивируя позицию, заявитель указывает, что все имеющиеся у него документы он передал конкурсному управляющему Смагину В.П
В судебном заседании Ермолаев А.Ю. поддержал доводы апелляционной жалобы, просил определение суда части отменить, апелляционную жалобу – удовлетворить.
Конкурсный управляющий и его представить возражали против удовлетворения апелляционной жалобы
Обжалуемый судебный акт проверен судом апелляционной инстанции в порядке статей 266, 268 АПК РФ в пределах доводов жалобы.
Изучив материалы дела и доводы жалобы, заслушав лиц, участвующих в деле, заседание, Двадцатый арбитражный апелляционный суд приходит к следующим выводам.
Согласно статье 32 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) и части 1 статьи 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).
Согласно статье 2 Закона о банкротстве конкурсное производство - процедура банкротства, применяемая к должнику, признанному банкротом, в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов.
В соответствии с пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства полномочия органов управления должника прекращаются.
Согласно пункту 1 статьи 129 Закона о банкротстве с даты утверждения конкурсного управляющего до даты прекращения производства по делу о банкротстве, или заключения мирового соглашения, или отстранения конкурсного управляющего он осуществляет полномочия руководителя должника и иных органов управления должника, а также собственника имущества должника - унитарного предприятия в пределах, в порядке и на условиях, которые установлены настоящим Федеральным законом.
В силу пункта 2 статьи 129 Закона о банкротстве на конкурсного управляющего возложены, в частности, обязанности по принятию в ведение имущества должника, проведению инвентаризации такого имущества; по принятию мер, направленных на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц; по принятию мер по обеспечению сохранности имущества должника; по предъявлению к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требований о ее взыскании в порядке, установленном настоящим Федеральным законом.
С целью исполнения указанных обязанностей конкурсный управляющий должен располагать бухгалтерской и иной документацией должника.
В связи с указанным, в абзаце 2 пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве предусмотрено, что руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.
Таким образом, новому управляющему документация должна быть передана в течение 3 дней с даты утверждения конкурсного управляющего. Указанная обязанность по предоставлению необходимой документации носит безусловный характер.
Пунктом 47 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 N 35 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве" предусмотрено, что согласно абзацу второму пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему. В случае отказа или уклонения указанных лиц от передачи перечисленных документов и ценностей арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6-12 статьи 66 АПК РФ (при этом для временного управляющего истребуются заверенные руководителем должника копии документов, а для конкурсного управляющего - оригиналы документов и сами ценности). В определении об их истребовании суд указывает, что они должны быть переданы арбитражному управляющему; в случае неисполнения соответствующего судебного акта суд вправе выдать исполнительный лист, а также наложить на нарушивших свои обязанности лиц штраф (часть 9 статьи 66 АПК РФ). В случае необходимости суд вправе также истребовать их и у бывших руководителей должника, а также у других лиц, у которых имеются соответствующие документы.
Частью 4 статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации установлено, что лицо, участвующее в деле и не имеющее возможности самостоятельно получить необходимое доказательство от лица, у которого оно находится, вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством об истребовании данного доказательства. В ходатайстве должно быть обозначено доказательство, указано, какие обстоятельства, имеющие значение для дела, могут быть установлены этим доказательством, указаны причины, препятствующие получению доказательства, и место его нахождения. При удовлетворении ходатайства суд истребует соответствующее доказательство от лица, у которого оно находится.
При этом из содержания статьи 16 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации следует необходимость суда исследовать вопрос фактического нахождения всех истребуемых документов у лица, требования к которому о возложении обязанности передать документы предъявлены, так как судебный акт, обязывающий передать документы, отсутствующие у лица, не может обладать признаками неисполнимости.
Согласно абз. 7 п. 1 ст. 20.3 Закона о банкротстве арбитражный управляющий в деле о банкротстве имеет право запрашивать необходимые сведения о должнике, принадлежащем ему имуществе, в том числе об имущественных правах, и об обязательствах должника у физических лиц, юридических лиц, государственных органов и органов местного самоуправления.
Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 ГК РФ. По результатам рассмотрения соответствующего обособленного спора выносится судебный акт, который может быть обжалован в порядке, предусмотренном частью 3 статьи 223 АПК РФ.
Как следует из материалов дела и установлено судом области, согласно выписке из ЕГРЮЛ руководителем должника является Еромолаев А.Ю.
Конкурсный управляющий просил истребовать у Ермолаева Александра Юрьевича и обязать передать конкурсному управляющему Смагину Владимиру Петровичу бухгалтерскую и иную документацию и ценности АНОПО «Автошкола «Алиса», в том числе:
1. Документы первичного бухгалтерского учета, отображающие все факты
хозяйственной жизни АНОПО «Автошкола «Алиса» за последние четыре года, в
том числе Договора хозяйственной деятельности, в том числе договора аренды
(субаренды) имущества, договора оказания услуг, подряда, купли-продажи,
уступки прав требований, переводов долга со всеми юридическими и физическими
лицами за весь период деятельности, но не менее чем за 2016-2020 г.г.; иные
правоустанавливающие документы по приходу и расходу денежных средств, а
также по передаче имущества, и в том числе договор субаренды имущества от
20.09.2017 г., заключенный между АНОПО «Автошкола «Алиса» и ЧОУПО
«Школа вождения «Алиса», также все акты приема-передачи имущества к нему;
договора безвозмездного пользования имуществом от 07.06.2014 г. и от 01.11.2014
г., заключенные между гражданкой Болотиной М.Л. и АНОПО «Автошкола
«Алиса»; акты приема-передачи имущества к указанным договорам; иные
договора, поясняющие происхождение и передачу имущества - легкового а/м
Renault Sandero, 2013 г.выпуска, гос. регистрационный знак Н7690У 40; легкового
а/м Renault Logan, 2014 г.выпуска, гос. регистрационный знак Н815УЕ 40;
легкового а/м Renault Slepway, 2014 г.выпуска, гос. регистрационный знак Н585УЕ
40; прицепа Тарпан-500, 1994 г. выпуска, гос. регистрационный знак АА39-8240, а
также все акты по передаче указанного имущества; иные договора, заключенные
между АНОПО «Автошкола «Алиса» и ЧОУПО «Школа вождения «Алиса» на
основании которых АНОПО «Автошкола «Алиса» произвело выплаты за ЧОУПО
«Школа вождения «Алиса» на общую сумму 391 013,57 руб.; договора,
заключенные между АНОПО «Автошкола «Алиса» и Ермолаевым Александром
Юрьевичем, на основании которых АНОПО «Автошкола «Алиса» произвело
выплаты за Ермолаева А.Ю. на общую сумму 351 823,55 руб., закладную
№4004400011681, а также договоры к ней, на основании которых АНОПО
«Автошкола «Алиса» произвело выплаты за Ермолаева А.Ю. и Шамичеву М.А. в
общем размере 92 400,00 рублей; договора, заключенные между АНОПО
«Автошкола «Алиса» и ООО «Алиса» на основании которых АНОПО «Автошкола
«Алиса» произвело выплаты за ООО «Алиса» на общую сумму 67 700,00 руб.;
2. Регистры бухгалтерского учета (при наличии ненулевого остатка) по
счетам: 01, 02, 04,05, 08, 10, 20, 21, 23, 40, 41, 45, 50-52, 55, 58, 60, 62, 63, 66-71, 73,
75, 76, 80-84;
3. Расшифровку статей активов бухгалтерского баланса с предоставлением подтверждающих документов, в частности поясняющим оборотные активы в размере 928 тыс. рублей;
4. Документы об инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости по установленным формам (акты, сличительные ведомости, описи, итоговые ведомости) за 2016-2020 г.г.;
5. Сведения и документы об арендуемых и сдаваемых в аренду, а также безвозмездно используемого АНОПО «Автошкола «Алиса» движимого и недвижимого имущества;
6. Сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.);
7. Лицензии, выданные АНОПО «Автошкола «Алиса»;
8. Кадровые документы (документы по личному составу должника) и
документы о начислении и выплате заработной платы сотрудникам АНОПО
«Автошкола «Алиса», в том числе локальные правовые акты в сфере оплаты и
охраны труда; список лиц, осуществлявших трудовую деятельность за весь в
период деятельности - с указанием ФИО и должности; трудовые договоры
работников, осуществлявших трудовую деятельность в указанный период (со
всеми доп. соглашениями); сведения об имеющейся задолженности по заработной
плате и иным причитающимся выплатам (раздельно), - с указанием ФИО работника, должности, размера задолженности и периода; штатное расписание, табели учета рабочего времени за весь период деятельности; расчетные листы и платежные документы, подтверждающие выплаты заработной платы работникам в указанный период;
9. Программное обеспечение: компьютерную программу для ведения бухгалтерского учета в электронном виде с базой данных и компьютерную программу для сдачи отчетности по телекоммуникационным каналам связи;
10.Имущество, имеющееся в распоряжении АНОПО «Автошкола «Алиса», и документы на это имущество (паспорта транспортных средств, свидетельства о регистрации и т.д.).
Представитель конкурсного управляющего в судебном заседании поддержал заявленные требования, выразил возражения, указал, что в процедуре конкурсного производства бывший руководитель обязан предать оригиналы документации должника, чего сделано не было. Представил обобщенную правовую позицию, сводную таблицу с учетом доводов ответчика.
Ермолаев А.Ю. требования не признал, считает, что конкурсный управляющий не принимает документацию, ссылается на акты по передаче документации: опись №323-11 от 20.09.2020, акт №323/56 от 25.12.2020, акт №323/57 от 04.03.2021, письмо №323-34 от 17.10.2020, письмо №239 от 20.03.2021. Указывает, что должник применяет простую форму бухгалтерского учета в соответствии с типовыми рекомендациями Минфина РФ (Приказ от 21 декабря 1998 г. №64н). На основании п.22 раздела 4.1. Рекомендаций Минфина: 22. Малые предприятия, совершающие незначительное количество хозяйственных операций (как правило, не более тридцати в месяц), не осуществляющие производства продукции и работ, связанного с большими затратами материальных ресурсов, могут вести учет всех операций путем их регистрации только в Книге (журнале) учета фактов хозяйственной деятельности.
Удовлетворяя заявленные требования, суд области руководствовался тем, что в материалах дела отсутствуют доказательства, свидетельствующие об исполнении обязанности, предусмотренной пунктом 2 статьи 126 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», и передачи конкурсному управляющему вышеуказанных документов Ермолаевым А.Ю.
В соответствии с пунктом 1 статьи 6 Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ "О бухгалтерском учете" каждый экономический субъект обязан вести бухгалтерский учет в соответствии с настоящим Федеральным законом, если иное не установлено настоящим Федеральным законом.
На основании пункта 1 статьи 7 Закона о бухгалтерском учете ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.
Согласно пункту 3 статьи 6 данного Закона бухгалтерский учет ведется непрерывно с даты государственной регистрации до даты прекращения деятельности в результате реорганизации или ликвидации.
В соответствии со статьей 5 Закона о бухгалтерском учете объектами бухгалтерского учета экономического субъекта являются:
1) факты хозяйственной жизни; 2) активы; 3) обязательства; 4) источники финансирования его деятельности; 5) доходы; 6) расходы; 7) иные объекты в случае, если это установлено федеральными стандартами.
В соответствии с пунктом 1 статьи 9 Закона о бухгалтерском учете каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом.
Согласно статье 3 Закона о бухгалтерском учете факт хозяйственной жизни -сделка, событие, операция, которые оказывают или способны оказать влияние на финансовое положение экономического субъекта, финансовый результат его деятельности и (или) движение денежных средств.
В соответствии со статьей 10 Закона о бухгалтерском учете данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета. Не допускаются пропуски или изъятия при регистрации объектов бухгалтерского учета в регистрах бухгалтерского учета, регистрация мнимых и притворных объектов бухгалтерского учета в регистрах бухгалтерского учета.
Обязательными реквизитами регистра бухгалтерского учета являются: 1) наименование регистра; 2) наименование экономического субъекта, составившего регистр; 3) дата начала и окончания ведения регистра и (или) период, за который составлен регистр; 4) хронологическая и (или) систематическая группировка объектов бухгалтерского учета; 5) величина денежного измерения объектов бухгалтерского учета с указанием единицы измерения; 6) наименования должностей лиц, ответственных за ведение регистра; 7) подписи лиц, ответственных за ведение регистра, с указанием их фамилий и инициалов либо иных реквизитов, необходимых для идентификации этих лиц.
В соответствии со статьей 11 Закона о бухгалтерском учете активы и обязательства подлежат инвентаризации. При инвентаризации выявляется фактическое наличие соответствующих объектов, которое сопоставляется с данными регистров бухгалтерского учета.
В соответствии с Приказом Минфина России от 29.07.1998 №34н "Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации" проведение инвентаризации обязательно перед составлением годовой бухгалтерской отчетности.
В соответствии с Федеральным законом от 22 октября 2004 г. №125- ФЗ "Об архивном деле в Российской Федерации" документы по личному составу - это документы, отражающие трудовые отношения работника с работодателем. Данные документы, законченные делопроизводством после 1 января 2003 года, необходимо хранить 50 лет. С последующей передачей по окончании процедуры конкурсным управляющим в архив.
По указанию суда конкурсным управляющим сделана сводная таблица, с учетом доводов ответчика по требуемым и переданным документам со ссылками на передачу по актам.
В период наблюдения передача документов осуществлена по:
1. Описи № 323/11 от 29.09.2020 (документ 1)
В период конкурсного производства передача документов осуществлена по:
2.Акту № 323/56 от 25.12.2020 (документ 2);
3.Акту № 323/57 от 04.03.2021 (документ 3).
№
Истребованные документы
Номер док-та
Доказательства не
представления
(номер ссылки в док-те)
1 Не переданы
Документы первичного бухгалтерского учета, отображающие все факты хозяйственной жизни АНОПО «Автошкола «Алиса» за последние четыре года, в том числе Договора хозяйственной деятельности, в том числе договора аренды (субаренды) имущества, договора оказания услуг, подряда, купли-продажи, уступки прав требований, переводов долга со всеми юридическими и физическими лицами за весь период деятельности, но не менее чем за 2016-2020 г.г.
п.9 переданы частично в том числе в копиях, а именно, кассового характера (содержащие расходные кассовые ордера и сопутствующие документы кассы должника за период с 2017 года); п. 13 - документы не передавались, т.к. должником указано об их отсутствии
Регистры бухгалтерского учета (при наличии ненулевого остатка) по счетам: 01, 02, 04, 05, 08, 10, 20, 21, 23, 40, 41, 45, 50-52. 55, 58, 60, 62, 63, 66-71, 73, 75, 76, 80-84
Не переданы п.22 и п.23 Рекомендаций Минфина РФ, утв. приказом Минфина России от 21.12.1998 № 64н (при ссылке ответчика на п. 22
не передана Книга (журнал) учета фактов хозяйственной деятельности, являющаяся комбинированным регистром бухгалтерского учета
Расшифровка статей активов бухгалтерского баланса с предоставлением подтверждающих документов, в частности поясняющим оборотные активы в размере 928 тыс. рублей
Не передана Ответчик не раскрыл активы баланса; что подтверждает аудиторское заключение о притворном (мнимом) обьекте бухгалтерского учета на указанную сумму
Документы об инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости по установленным формам (акты, сличительные ведомости, описи, итоговые ведомости) за 2016-2020 г.г.;
1
Не переданы п. 12 - документы не передавались, т.к. должником указано об их отсутствии, однако Приказом Минфина РФ №34H от 29.07.1998 "Об утверждении Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации" установлено проведение инвентаризации обязательным перед составлением годовой бухгалтерской отчетности.
Сведения и документы об арендуемых и сдаваемых в аренду, а также безвозмездно используемого АНОПО «Автошкола «Алиса» движимого и недвижимого имущества;
1
Не переданы п. 5 и п. 13 - вещные права, обязательные права отсутствуют; документы не передавались, т.к. должником указано об их отсутствии.
В тоже время от третьих лиц к.у. известно о заключенных договорах должника: безвозмездного пользования имуществом с Болотиной М.Л., о договоре субаренды имущества от 20.09.2017 г. с ЧОУПО «Школа вождения «Алиса». Не представлены иные договора, в том числе договор аренды недвижимости по месту нахождения должника.
Сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.)
1
Не переданы п. 5 и п.20 - вещные нрава, обязательные права отсутствуют; документы не передавались, т.к. должником указано об их отсутствии. В тоже время от третьих лиц к.у. известно о заключенных договорах должника: безвозмездного пользования имуществом с
Болотиной М.Л., о договоре оказания услуг по временному хранению транспортных средств с ООО «Автопартнер» №27 от 01.06.2019 г.
Лицензии, выданные АНОПО «Автошкола «Алиса»
1 3
Не переданы п. 18 - передана в копии п.34-п.43 переданы в копиях
Кадровые документы (документы по личному составу должника) и документы о начислении и выплате заработной платы сотрудникам АНОПО «Автошкола «Алиса», в том числе локальные правовые акты в сфере оплаты и охраны труда; список лиц, осуществлявших трудовую деятельность за весь в период деятельности - с указанием ФИО и должности; трудовые договоры работников, осуществлявших трудовую деятельность в указанный период (со всеми доп. соглашениями); сведения об имеющейся задолженности по заработной плате и иным причитающимся выплатам
1
Не переданы п. 23 - документы не передавались, т.к. должником указано об их отсутствии.
В тоже время согласно справки УПФР в г.Обнинске Калужской области от 16.06.2021 №25-03/537, должник в период деятельности имел до 9-ти работников. Данные документы подлежат передаче к.у., а в конечном итоге -Архивному фонду Российской Федерации (статьи 1, 3, 9, 21, 22.1 Закона об
(раздельно), - с указанием ФИО работника, должности, размера задолженности и периода; штатное расписание, табели учета рабочего времени за весь период деятельности; расчетные листы и платежные документы, подтверждающие выплаты заработной платы работникам в указанный период;
архивном деле в РФ. Кроме того, в подотчет работникам должника необоснованно перечислялись денежные средства, которые без необходимых сведений истребовать не возможно.
Программное обеспечение: компьютерная программа для ведения бухгалтерского учета в электронном виде с базой данных и компьютерную программу для сдачи отчетности по телекоммуникационным каналам связи
Не переданы Должником осуществлялись платежи на приобретение и поддержание лицензий программного обеспечения (ПО). Подтверждение - страница 89 (из 93) выписки с расчетного счета должника в Минбанк -приложение 14 к заявлению конкурсного управляющего №53 от 27.04.2021.
Имущество, имеющееся в распоряжении АНОПО «Автошкола «Алиса», и документы на это имущество (паспорта транспортных средств, свидетельства о регистрации и т.д.)
Не переданы В безвозмездное пользование должнику Болотиной М.Л. были нереданы как минимум два а/м Renault Sandero, 2013 г.в., гос. per. знак Н769ОУ40, Renault Logan, 2014 г.в., roc. per. знак Н815УЕ40 (доказательства приложение № 4, 9 уточненного заявления об истребовании документов исх. №53 от 27.04.2021 г.). Также у бывшего руководителя должника имеется ЭЦП
Пунктом 2 ст. 126 Закона о банкротстве предусмотрено, что с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника -унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника). При этом руководитель должника в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязан обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.
Таким образом, руководитель должника обязан предпринимать меры к обеспечению сохранности имущества и документов должника, а при прекращении полномочий - предпринять все меры для их передачи конкурсному управляющему.
Как разъяснено в абзаце втором пункта 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 №53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве", конкурсный управляющий вправе требовать от руководителя по суду исполнения в натуре обязанности по передаче документации применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - Гражданский кодекс).
На заявление арбитражного управляющего об обязании передать
документациюраспространяютсяобщиетребованияпроцессуального
законодательства, предъявляемые к форме и содержанию иска. Так, при обращении в суд с соответствующим заявлением конкурсный управляющий должен сформулировать предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемых документов (пункт четвертый части 2 статьи 125 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - Арбитражный процессуальный кодекс)). При этом степень должной конкретизации требования арбитражного управляющего об обязании передать документы оценивается судом с учетом обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечения реальной возможности осуществления управляющим возложенных на него полномочий. Например, обращенное к бывшему руководителю требование о предоставлении договоров за определенный период не обязательно предполагает указание точных дат составления договоров и их номеров, которые управляющий может не знать.
Для удовлетворения заявленного арбитражным управляющим требования суду необходимо установить конкретный перечень истребуемых документов, а также исследовать вопрос фактического их нахождения у лица, требования к которому о возложении обязанности передать документы предъявлены, так как судебный акт, обязывающий передать документы, отсутствующие у лица, не будет обладать признаками исполнимости (статья 16 АПК РФ).
По смыслу законодательства о банкротстве наличие документов у руководителя презюмируется. Бремя опровержения указанной презумпции лежит на ответчике, который должен мотивировать отсутствие конкретного документа бухгалтерского, налогового, статистического, кадрового контроля, кассовой дисциплины.
Исходя из содержания статьи 126 Закона о банкротстве и статьи 65 АПК РФ, бремя доказывания факта передачи документации несет ответчик (бывший руководитель должника). Соответственно, он должен представить доказательства передачи истребуемой документации новому директору либо конкурсному управляющему.
В соответствии с п. 47 постановления Пленума ВАС РФ от 22.06.2012 г. №35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве» конкурсному управляющему передаются оригиналы документов и сами ценности.
В ходе рассмотрения требования конкурсный управляющий уточнил заявленные требования, конкретизировал истребованные документы, с учетом переданных документов от бывшего руководителя должника Ермолаева А.Ю.
Согласно ст. 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лицо, участвующее в деле и не имеющее возможности самостоятельно получить необходимое доказательство от лица, у которого оно находится, вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством об истребовании данного доказательства. В ходатайстве должно быть обозначено доказательство, указано, какие обстоятельства, имеющие значение для дела, могут быть установлены этим доказательством, указаны причины, препятствующие получению доказательства, и место его нахождения. При удовлетворении ходатайства суд истребует соответствующее доказательство от лица, у которого оно находится.
Доказательств передачи документов бывшим руководителем должника конкурсному управляющему материалы дела не содержат.
Сведений об отсутствии у бывшего руководителя должника истребуемых документов и невозможности их восстановления в суд не представлено.
Таким образом, требование о предоставлении должником конкурсному управляющему документов и информации суд области признал обоснованным и подлежащим удовлетворению.
При этом, судом области были отклонены доводы Ермоллаева А.Ю., о том, что все документы должника были переданы им конкурсному управляющему должника.
Суд апелляционной инстанции не может согласиться с данными выводами суда области ввиду следующего.
Из материалов дела следует, что Ермолаевым А.Ю. конкурсному управляющему Смагину В.П. (в лице его представителя) была передана документация должника по актам:
№323/56 от 25.12.2020 (т.1 л.д. 15) – переданы правоустанавливающие документы в отношении должника (свидетельства, протоколы, приказы), печать.
№323/11 от 20.09.2020 (т. 1 л.д. 30-31), по которому Ермолаевым А.Ю. были переданы документы (в количестве 11 томов)
№323/57 от 04.03.2021 (т.1 л.д. 32-34).
Конкурсным управляющим должника суду были представлены бухгалтерские балансы должника, из которых усматривается следующее.
Активы должника за 2017 год составляли 928 тыс. рублей – финансовые и другие оборотные активы. Основные средства и дебиторская задолженность отсутствует.
За 2018 года активы должника составляли 35 тыс. рублей , из ник 34 тыс. рублей – материальные внеоборотные активы, 1 000 руб. – денежные средства. Основные средства и дебиторская задолженность отсутствует.
В судебном заседании Ермолаев А.Ю. пояснил, что в качестве актива должника отражается лицензия, которая была выдана должнику.
В отношении истребуемых документов, судебной коллегией установлено следующее.
Конкурсным управляющий, с учетом уточнений просит истребовать у руководителя должника следующие документы:
1 Документы первичного бухгалтерского учета, отображающие все факты
хозяйственной жизни АНОПО «Автошкола «Алиса» за последние четыре года, в
том числе Договора хозяйственной деятельности, в том числе договора аренды
(субаренды) имущества, договора оказания услуг, подряда, купли-продажи,
уступки прав требований, переводов долга со всеми юридическими и физическими
лицами за весь период деятельности, но не менее чем за 2016-2020 г.г.; иные
правоустанавливающие документы по приходу и расходу денежных средств, а
также по передаче имущества, и в том числе договор субаренды имущества от
20.09.2017 г., заключенный между АНОПО «Автошкола «Алиса» и ЧОУПО
«Школа вождения «Алиса», также все акты приема-передачи имущества к нему;
договора безвозмездного пользования имуществом от 07.06.2014 г. и от 01.11.2014
г., заключенные между гражданкой Болотиной М.Л. и АНОПО «Автошкола
«Алиса»; акты приема-передачи имущества к указанным договорам; иные
договора, поясняющие происхождение и передачу имущества - легкового а/м
Renault Sandero, 2013 г.выпуска, гос. регистрационный знак Н7690У 40; легкового
а/м Renault Logan, 2014 г.выпуска, гос. регистрационный знак Н815УЕ 40;
легкового а/м Renault Slepway, 2014 г.выпуска, гос. регистрационный знак Н585УЕ
40; прицепа Тарпан-500, 1994 г. выпуска, гос. регистрационный знак АА39-8240, а
также все акты по передаче указанного имущества; иные договора, заключенные
между АНОПО «Автошкола «Алиса» и ЧОУПО «Школа вождения «Алиса» на
основании которых АНОПО «Автошкола «Алиса» произвело выплаты за ЧОУПО
«Школа вождения «Алиса» на общую сумму 391 013,57 руб.; договора,
заключенные между АНОПО «Автошкола «Алиса» и Ермолаевым Александром
Юрьевичем, на основании которых АНОПО «Автошкола «Алиса» произвело
выплаты за Ермолаева А.Ю. на общую сумму 351 823,55 руб., закладную
№4004400011681, а также договоры к ней, на основании которых АНОПО
«Автошкола «Алиса» произвело выплаты за Ермолаева А.Ю. и Шамичеву М.А. в
общем размере 92 400,00 рублей; договора, заключенные между АНОПО
«Автошкола «Алиса» и ООО «Алиса» на основании которых АНОПО «Автошкола
«Алиса» произвело выплаты за ООО «Алиса» на общую сумму 67 700,00 руб.;
Из актов приема-передачи и пояснений Ермолаева А.Ю. следует, что по акту приема-передачи документов №323/11 от 20.09.2020 конкурсному управляющему были переданы документы первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчет (квартальные и годовые балансы форма №1,2), с отметкой налоговой инспекции, внебюджетные фонды и органы статистики (расчётные ведомости), с соответствующим отметками о принятии) за последние три года: первичные документы учета за 3017-2019, годовые балансы за 2017-2019, отчеты по страховым взносам за 2017-2019(пункт 8 акта)
Согласно п.13 акта от 20.09.2020 договоры, соглашения, контракты, заключенные со всеми юридическими и физическими лицами за весь период деятельности, но не менее чем за три последних года – отсутствуют.
В отношении договора субаренды имущества от
20.09.2017 г., заключенный между АНОПО «Автошкола «Алиса» и ЧОУПО
«Школа вождения «Алиса», Ермолаев пояснил, что договор отсутствует, ввиду того, что фактически сторонами не исполнялся, имущество по нему не передавалась, акт передачи не составлялся, признан сторонами не заключённым, в связи с чем в оригинале не сохранялся. Указал, что настоящее время в Арбитражном суде Калужской области рассматривается дело №А23-3728/2021 по иску должника к ЧОУПО «Автошкола Алиса» о взыскании задолженности.
Судебной коллегией установлено, что в рамках данного дела с исковым заявлением о взыскании задолженности от имени должника обратился конкурсный управляющий Смагин В.П., которым в материалы дела была приложена копия истребуемого договора субаренды.
В отношении истребуемого договора безвозмездногопользования имуществом от 07.06.2014 г. и от 01.11.2014 г.,заключенныемеждугражданкой Болотиной М.Л. и АНОПО «Автошкола «Алиса»; акты приема-передачи имущества к указанным договорам, Ермолаев А.Ю. пояснил, что о возложенииобязанности постановки на учет ТС, по договору аренды Болотиной М.Л. (Дело №2- 871/20 Головинского районного суда городаМосквы). В рамках рассмотрения данного деладоговоры приобщены к материалам дела в оригиналах. Все материалы по судебномуразбирательству переданы описью по акту от 20.09.2020 №323/11.
В отношении иных договоров, поясняющих происхождение и передачу имущества - легкового а/м Renault Sandero, 2013 г.выпуска, гос. регистрационный знак Н7690У 40; легкового а/м Renault Logan, 2014 г.выпуска, гос. регистрационный знак Н815УЕ 40; легкового а/м Renault Slepway, 2014 г.выпуска, гос. регистрационный знак Н585УЕ 40; прицепа Тарпан-500, 1994 г. выпуска, гос. регистрационный знак АА39-8240, а также все акты по передаче указанного имущества.
Ермолаев А.Ю. пояснил, что в отношении первых двух транспортных средств договор фактически сторонами не исполнялся, имущество по нему не передавалось, акт передачи не составлялся, сторонами признан в 2017 году незаключенным, в оригинале не сохранялся. В настоящее время в Арбитражном суде Калужской области рассматривается дело по иску должника к ЧОУПО «Школа вождения «Алиса» о взыскании задолженности (дело № А23-3728/2021). В отношении последних двух ТС договора отсутствуют, сторонами фактически не исполнялись, акты передачи не составлялись.
Относительно иных договоров, заключенных между АНОПО «Автошкола «Алиса» и ЧОУПО «Школа вождения «Алиса» на
основании которых АНОПО «Автошкола «Алиса» произвело выплаты за ЧОУПО
«Школа вождения «Алиса» на общую сумму 391 013,57 руб., Ермолаев А.Ю. указал, что договор отсутствует. ЧОУПО «Школа вождения «Алиса», обладая правом оперативного управления зданием (Обнинск, Красных Зорь, 28), сооружением транспорта (Обнинск, Дачная, 7) предоставило право пользования указанным имуществом (договора №1/2014 от 21.11.2014, №1 от 10.07.2017). В настоящее время договоры не действующие. Направлены в материалы настоящего обособленного дела письмом №323/70-3 от 29.07.2021. В оригинале сохранился договор 2014 года у арендодателя. Должник, производя платежи за правообладателя, оплачивал потребляемые должником коммунальные услуги. В настоящее время в Арбитражном суде Калужской области рассматривается дело по иску должника к ЧОУПО «Школа вождения «Алиса» о взыскании задолженности (дело № А23-3802/2021).
Относительно договоров, заключенных между АНОПО «Автошкола «Алиса» и Ермолаевым Александром Юрьевичем, на основании которых АНОПО «Автошкола «Алиса» произвело выплаты за Ермолаева А.Ю. на общую сумму 351 823,55 руб., закладную №4004400011681, а также договоры к ней, на основании которых АНОПО «Автошкола «Алиса» произвело выплаты за Ермолаева А.Ю. и Шамичеву М.А. в общем размере 92 400,00 рублей.
Ермолаев А.Ю. пояснил, что договор отсутствует. Выплаты должника за своего работника по его заявлению в счет заработной платы. В настоящее время Должник направил в Обнинский городской суд исковое заявление о взыскании указанных платежей с работника. Дело к производству не принято. Закладная №4004400011681 по договору ипотеки передана в банк заемщиками. В настоящее время Должник направил в Обнинский городской суд исковое заявление о взыскании указанных платежей с работника. Дело к производству не принято.
В отношении договоров, заключенных между АНОПО «Автошкола «Алиса» и ООО «Алиса» на основании которых АНОПО «Автошкола «Алиса» произвело выплаты за ООО «Алиса» на общую сумму 67 700,00 руб., Еримолаева А.Ю, пояснил, что договор отсутствует. ООО «Алиса» обладая правом на телефонные номера, установленные по адресу: Обнинск, Красных Зорь, 28, предоставило право должнику их использовать в работе. Должник, производя платежи за правообладателя, оплачивал потребляемые должником услуги связи.
Кроме того, в материалы дела от Ермолаева А.Ю. поступили дополнительные документы – договор безвозмездного пользования имуществом от 30.04.2017, договор от 21.11.2014 безвозмездного пользования имуществом №1/2014
2. Регистры бухгалтерского учета (при наличии ненулевого остатка) по
счетам: 01, 02, 04,05, 08, 10, 20, 21, 23, 40, 41, 45, 50-52, 55, 58, 60, 62, 63, 66-71, 73,
75, 76, 80-84. Ермолаев А.Ю. пояснил, что регистры отсутствуют в связи с применением упрощенной формы бухгалтерского учета без применения регистров.
3. Расшифровка статей активов бухгалтерского баланса с предоставлением подтверждающих документов, в частности поясняющим оборотные активы в размере 928 тыс. рублей.
Как указывалось ранее, и следует из пояснений Ермолаева А.Ю., единственный актив должника, который в 2018 году составил 34 тыс. рублей – это наличие лицензии на осуществление деятельности, которая би была отражена в балансе предприятия.
По акту приема –передачи №323/11 от 20.09.2020 – лицензия №192 от 24.08.2016 была передана конкурсному управляющему (пункт 18).
4. Документы об инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости по установленным формам (акты, сличительные ведомости, описи, итоговые ведомости) за 2016-2020 г.г.;
Как следует из материалов дела, за должником не зарегистрировано никакого имущества.
Согласно акта №323/11 от 20.09.2020 приема передачи, Ермолаев А.Ю. указал, что вещные права (в части права собственности ) – у должника отсутствуют, обязательственные права – отсутствуют (п. 5 акта). Последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости - отсутствуют, должником не проводились (п. 12).
5. Сведения и документы об арендуемых и сдаваемых в аренду, а также безвозмездно используемого АНОПО «Автошкола «Алиса» движимого и недвижимого имущества - отсутствуют. Все имеющиеся договоры безвозмездного пользования имуществом были переданы или имеются у конкурсного управляющего.
6. Сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.) – отсутствуют (п. 20 акта приема-передачи от 20.09.2020 № 323/11).
7. Лицензии, выданные АНОПО «Автошкола «Алиса». Как указывалось выше,
По акту приема –передачи №323/11 от 20.09.2020 – лицензия №192 от 24.08.2016 была передана конкурсному управляющему (пункт 18).
8. Кадровые документы (документы по личному составу должника) и
документы о начислении и выплате заработной платы сотрудникам АНОПО
«Автошкола «Алиса», в том числе локальные правовые акты в сфере оплаты и
охраны труда; список лиц, осуществлявших трудовую деятельность за весь в
период деятельности - с указанием ФИО и должности; трудовые договоры
работников, осуществлявших трудовую деятельность в указанный период (со
всеми доп. соглашениями); сведения об имеющейся задолженности по заработной
плате и иным причитающимся выплатам (раздельно), - с указанием ФИО работника, должности, размера задолженности и периода; штатное расписание, табели учета рабочего времени за весь период деятельности; расчетные листы и платежные документы, подтверждающие выплаты заработной платы работникам в указанный период – отсутствуют ( пункт 14,23 акта №323/11 от 20.09.2020).
Судебной коллегией установлено, что в рамках настоящего дела рассматривалась жалоба Ермолаева А.Ю. на действия конкурсного управляющего. Определением суда области от 06.08.2021 в удовлетворении заявления было отказано. В ходе рассмотрения данной жалобы, судом области было установлено следующее.
В отношении работника должника – Ермолаева А.Ю., конкурсный управляющий указывает, что согласно ответа руководителя АНОПО «Автошкола «Алиса» Ермолаева А.Ю. (исх.№323/11 от 20.09.2020) временному управляющему Смагину В.П. «задолженности по заработной плате на дату введения процедуры наблюдения нет» (п. 14 указанного ответа), «сведения о фактической численности работников в форме справки, утвержденное штатное расписание или штатную расстановку рабочих – отсутствуют» (п. 22 указанного ответа).
Документами дела о несостоятельности (банкротстве) подтверждается, что с 2018 года должник никакой финансово-хозяйственной деятельности не вел.
Из ответа межрайонного УПФР в г.Обнинске Калужской области №25-03/537 от 16.06.2021 следует, что должником с период с октября 2018 по декабрь 2020 года предоставлялись сведения в отношении 1 застрахованного лица.
В соответствии с представленными Межрайонной ИФНС №6 России по Калужской области заверенными копиями налоговых деклараций должника – Расчет по страховым взносам за 2018-2021 г.г., среднесписочная численность (код строки П0023) в отчетах должника за 2019 год, и за 3 месяца, 6 месяцев и 9 месяцев 2020 года (в период процедуры наблюдения) отсутствовала - то есть работников у должника не имелось, должником заработная плата в указанный период не начислялась и не выплачивалась, соответственно налоговых выплат (обязательств должника по налогам) с заработной платы не имелось. В отчете за 2020 год, представленным в налоговую инспекцию Ермолаевым А.Ю. 31.01.2021, и отчете за 3 месяца 2021 года, представленным в налоговую инспекцию Ермолаевым А.Ю. 28.04.2021 года, среднесписочная численность должника (код строки П0023) - 1 человек, заработная плата в указанный период не начислялась и не выплачивалась.
9. Программное обеспечение: компьютерную программу для ведения бухгалтерского учета в электронном виде с базой данных и компьютерную программу для сдачи отчетности по телекоммуникационным каналам связи- отсутствует отчетность сдавалась через систему «Астрал-Отчет», регистрация учащихся производилась в ФИС РФДО по доверенности, выданной ЧОУПО «Школа вождения «Алиса».
10.Имущество, имеющееся в распоряжении АНОПО «Автошкола «Алиса», и документы на это имущество (паспорта транспортных средств, свидетельства о регистрации и т.д.) – какое-либо имущество, кроме лицензии, у должника отсутствует .
Согласно разъяснениям, данным в пункте 24 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве", в силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему.
Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 ГК РФ.
По смыслу указанных правовых норм основанием для удовлетворения соответствующего заявления конкурсного управляющего должника является отказ или уклонение руководителя либо иного лица, у которого фактически находится документация должника, от ее передачи.
В силу п. 1 ст. 308.3 ГК РФ в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства.
Как указано в разъяснениях, содержащихся в п. 22 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств", при предъявлении кредитором иска об исполнении должником обязательства в натуре суд, исходя из конкретных обстоятельств дела, определяет, является ли такое исполнение объективно возможным.
Разрешая вопрос о допустимости понуждения должника исполнить обязанность в натуре, суд учитывает не только положения ГК РФ, иного закона или договора, но и существо соответствующего обязательства.
По смыслу указанных норм и разъяснений суд может истребовать документы у руководителя или иного лица лишь в случае подтверждения факта нахождения этих документов у данного лица.
Таким образом, в отношении исполнения обязанности по передаче конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей имущества должника специальное средство защиты, предусмотренное пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве, может быть использовано арбитражным управляющим в ситуации, когда бывший руководитель должника уклоняется (отказывается) от участия в приемке-передаче.
Доказательств наличия у Ермолаева А.Ю. документов, материальных и иных ценностей, а также того, что бывший руководитель должника уклоняется (отказывается) от участия в приемке-передаче, в материалы дела не представлено.
В связи с изложенным, отсутствуют основания для вывода о том, что ответчик уклоняется от передачи конкурсному управляющему какой-либо документации должника, оставшейся в его распоряжении, материальных и иных ценностей имущества должника, что исключает возможность принятия судебного акта об их истребовании, поскольку делает такой судебный акт неисполнимым.
Вопросы оценки полноты и правильности ведения бухгалтерского учета должника, а также обеспечения сохранности документации должника выходят за пределы заявленных требований в рамках настоящего обособленного спора об истребовании документов и подлежат самостоятельной оценке в ходе судебного разбирательства по рассмотрению заявления о привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности (глава III.2 Закона о банкротстве) или о возмещении убытков.
Оценив представленные в материалы дела доказательства в порядке статьи 71 АПК РФ, суд апелляционной инстанции приходит к выводу о том о том, что в рассматриваемом случае конкурсный управляющий не представил в материалы дела документальные доказательства, свидетельствующие о том, что какие-либо документы должника в настоящее время находятся непосредственно у Ермолаева А.Ю, и что последний отказывается их передавать конкурсному управляющему или намеренно уклоняется от их передачи (ст. 65 АПК РФ). Доказательств обратного в материалы дела не представлено.
Принятие судебного акта об истребовании иных документов с бывшего руководителя должника, которых нет физически у него в наличии, делают акт заведомо неисполнимым.
Согласно ч. 1 ст. 16 Арбитражного процессуального кодекса (далее - АПК РФ) вступившие в законную силу судебные акты арбитражного суда являются обязательными для органов государственной власти, органов местного самоуправления, иных органов, организаций, должностных лиц и граждан и подлежат исполнению на всей территории Российской Федерации.
В соответствии с ч. 2 ст. 16 АПК РФ неисполнение судебных актов, а также невыполнение требований арбитражных судов влекут за собой ответственность, установленную настоящим Кодексом и другими федеральными законами.
Из указанных норм следует, что арбитражным судом должны приниматься только такие судебные акты, которые могут быть реально исполнены, поскольку иначе судебный акт будет не соответствовать ч. 1 ст. 16 АПК РФ и может создать угрозу необоснованного привлечения к ответственности.
Как неоднократно отмечалось Конституционным Судом РФ, общеправовой принцип правовой определенности предполагает стабильность правового регулирования и исполнимость вынесенных судебных решений (постановление Конституционного Суда РФ от 30.07.2001 N 13-П, Постановление Конституционного Суда РФ от 05.02.2007 N 2-П).
Поскольку конкурсный управляющий не представил бесспорных доказательств наличия истребуемых документов у Ермолаева А.Ю. или его уклонения от их передачи, то оснований для удовлетворения заявления у суда первой инстанции не имелось.
При таких обстоятельствах определение Арбитражного суда Калужской области от 13.08.2021 подлежит отмене.
Руководствуясь статьями 266, 268, 269, 270,272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Двадцатый арбитражный апелляционный суд
ПОСТАНОВИЛ:
определение Арбитражного суда Калужской области от 13.08.2021 по делу № А23-323/2020 отменить.
Заявление конкурсного управляющего АНОПО «Автошкола «Алиса» Смагина В.П. об истребовании у бывшего руководителя должника Ермолаева Александра Юрьевича бухгалтерской и иной документации и ценностей АНОПО «Автошкола «Алиса», оставить без удовлетворения.
Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.
Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Центрального округа в течение месяца со дня изготовления постановления в полном объеме. В соответствии с частью 1 статьи 275 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации кассационная жалоба на постановление подается через арбитражный суд первой инстанции.
Председательствующий
Н.А. Волошина
Судьи
Е.И. Афанасьева
Ю.А. Волкова
