ДВАДЦАТЬ ПЕРВЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД
ул. Суворова, д. 21, Севастополь, 299011, тел. / факс 8 (8692) 54-74-95
E-mail: info@21aas.arbitr.ru
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
г. Севастополь
24 апреля 2018 года
Дело №А84-2915/2017
Резолютивная часть оглашена 18 апреля 2018 года
Полный текст изготовлен 24 апреля 2018 года
Двадцать первый арбитражный апелляционный суд в составе
председательствующего судьи Котляровой Е.Л.,
судей Гонтаря В.И.,
Вахитова Р.С.,
при ведении протокола судебного заседания секретарем Дьяченко М.С.,
при участии представителей сторон:
не явились;
рассмотрев апелляционные жалобы Общества с ограниченной ответственностью "Крымская медицинская компания" и Солодкой Оксаны Константиновны на решение Арбитражного суда города Севастополя от 28 декабря 2017 года по делу №А84-2915/2017 (судья Погребняк А.С.) по иску Солодкой Оксаны Константиновны к Обществу с ограниченной "Крымская медицинская компания" об истребовании документации, третье лицо, не заявляющее самостоятельных требований относительно предмета спора на стороне ответчика – Вольчик Андрей Витальевич, по встречному иску Общества с ограниченной "Крымская медицинская компания" к Солодкой Оксане Константиновне об истребовании у Солодкой О.К., как бывшего руководителя, документов общества
УСТАНОВИЛ:
решением Арбитражного суда города Севастополя от 28 декабря 2017 года в удовлетворении первичного и встречного исковых заявлений отказано в полном объеме.
Не согласившись с принятым решением Общество с ограниченной ответственностью "Крымская медицинская компания" и Солодкая Оксана Константиновна обратились в Двадцать первый арбитражный апелляционный суд с апелляционными жалобами, в которых просят решение суда первой инстанции отменить, заявления удовлетворить.
Апелляционные жалобы мотивированы тем, что решение суда первой инстанции принято при неправильном применении норм материального и процессуального права.
Так, Общество с ограниченной ответственностью «Крымская Медицинская Компания» (далее – ООО «Крымская Медицинская Компания») в своей апелляционной жалобы указывает, что ООО «Крымская Медицинская Компания» судом первой инстанции не исследованы доказательства, представленные обществом, а выводы, указанные в решении суда первой инстанции, не соответствуют материалам дела.
Апелляционная жалоба Солодкой Оксаны Константиновны мотивирована несоответствием выводов суда первой инстанции фактическим обстоятельствам дела в связи с тем, что как указывает податель апелляционной жалобы, заявителем были представлены доказательства отсутствия документов бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности ООО «Крымская Медицинская Компания» у подателя апелляционной жалобы.
Определениями Двадцать первого арбитражного апелляционного суда от 01 февраля 2018 года, 26 февраля 2018 года апелляционные жалобы ООО «Крымская медицинская компания» и Солодкой Оксаны Константиновны приняты к совместному производству Двадцать первого арбитражного апелляционного суда и назначены к рассмотрению.
Определением Двадцать первого арбитражного суда от 28 марта 2018 года удовлетворено ходатайство Солодкой Оксаны Константиновны об участии в судебном заседании путем использования средств видео-конференц связи.
Определением Двадцать первого арбитражного суда от 09 апреля 2018 года изменен состав судебной коллегии, судья Оликова Л.Н. заменена на судью Вахитова Р.С.
Определением Двадцать первого арбитражного апелляционного суда от 09 апреля 2018 года судебное заседание отложено на 16 апреля 2018 года.
16 апреля 2018 года стороны в судебное заседание явку своих представителей не обеспечили, о дате и месте проведения судебного заседания были извещены должным образом.
Кроме того, информация о рассматриваемом деле была размещена на информационном ресурсе «Картотека арбитражных дел» в телекоммуникационной сети «Интернет».
Законность решения Арбитражного суда города Севастополя проверена Двадцать первым арбитражным апелляционным судом в порядке, установленном статьями 258, 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ).
Повторно рассмотрев материалы дела, суд апелляционной инстанции установил следующие обстоятельства.
12 января 2015 года граждане Вольчик А.В. и Солодкая О.К. приняли решение, оформленное протоколом 1 общего собрания о создании общества с ограниченной ответственностью «Крымская медицинская компания», основанное на общей долевой собственности, директором общества избрана Солодкая О.К. (т. 1, л.д. 20).
Государственная регистрация общества и внесение о нём сведений в ЕГРЮЛ РФ произведены 27 января 2015 года.
27 января 2015 года между ООО «КМК» и гражданкой РФ Солодкой О.К. был заключен трудовой договор №1, согласно которому Солодкая О.К. назначена на должность директора – 0.5 ставки в административном отделе (т.2, л.д. 22-25).
В материалах дела имеется уведомление в адрес учредителя ООО «Крымская Медицинская Компания» Вольчика А.В. от директора ООО «Крымская Медицинская Компания» Солодкой О.К. о намерении снять с себя полномочия директора ООО «Крымская Медицинская Компания». Солодкая О.К. указала на необходимость проведения инвентаризации товарно-материальных ценностей, дебиторской задолженности, а также взаиморасчетов с контрагентами с привлечением независимых экспертов (т.2, л.д. 29).
Согласно приказа №5 ООО «Крымская Медицинская Компания», на основании протокола общего собрания учредителей ООО «Крымская Медицинская Компания» №4 от 05 августа 2016 года Вольчик А.В. приступил к исполнению обязанностей директора ООО «Крымская Медицинская Компания» с 06 августа 2016 года.
31 августа 2016 года учредитель ООО «Крымская Медицинская Компания» Вольчик А.В., в связи со сложением директором Солодкой О.К. полномочий, направил в ее адрес требование о необходимости предоставления бухгалтерских документов, а также для передачи складских остатков, товарно-материальных ценностей предложил сообщить место нахождения склада, состав рабочей комиссии, время и место проведения инвентаризации склада, а также подготовить отчет о трудовой деятельности (т.1, л.д. 31-32).
30 августа 2016 Солодкая О.К. направила в адрес ООО «Крымская Медицинская Компания» заявление об увольнении, полученное ответчиком 22 сентября 2016 года.
12 сентября 2016 года участник ООО «Крымская Медицинская Компания»» Вольчик А.В. направил в адрес Солодкой О.К. как директора общества требование о проведении общего собрания участников общества.
19 сентября 2016 года ООО «Крымская Медицинская Компания» в лице директора Солодкой О.К. было принято решение о проведении внеочередного общего собрания участников ООО «Крымская Медицинская Компания» 27.10.2016 с повесткой дня: досрочное прекращение полномочий Солодкой О.К., избрание на должность директора Вольчика А.В (т.2, л.д. 37).
Приказом №4-к от 20 октября 2016 года действие трудового договора с Солодкой О.К. было прекращено 20 октября 2016 в связи с увольнением указанного лица по собственному желанию, на основании заявления от 30.08.2016 (№71 вх.).
Протоколом №4 внеочередного общего собрания участников ООО «Крымская Медицинская Компания» от 27 октября 2016 года оформлено решение о досрочном прекращении полномочий директора общества Солодокой О.К., на должность директора ООО «Крымская Медицинская Компания» избран Вольчик А.В.
08 ноября 2016 года в ЕГРЮЛ внесены сведения о назначении директором ООО «Крымская Медицинская Компания» Вольчика А.В.
Участниками ООО «Крымская Медицинская Компания» являются Вольчик А.В. – размер доли – 70% (7000 руб), Солодкая О.К. – размер доли – 30% (3000 руб).
08 февраля 2017 года ООО «Крымская Медицинская Компания» направило уведомление участнику общества – Солодкой О.К. о проведении очередного (годового) собрания участников общества 16 марта 2017 года с повесткой дня: об избрании председателя собрания, секретаря собрания, утверждении годовых результатов деятельности ООО «Крымская Медицинская Компания», одобрение и совершение по результатам электронных аукционов максимально возможной суммы крупой сделки для заключения контрактов.
10 марта 2017 года Солодкая О.К. направила в адрес директора ООО «Крымская Медицинская Компания» Вольчика А.В. письмо с просьбой перенести дату собрания на 30 дней для обеспечения участия Солодкой О.К.
Протоколом очередного общего собрания участников ООО «Крымская Медицинская Компания» №5 от 16 марта 2017 года приняты решения об избрании председателем и секретарем собрания Вольчика А.В., утверждены годовые результаты деятельности ООО «Крымская Медицинская Компания» за 2016 год, одобрены и совершены по результатам электронных аукционов на 2017 г от имени ООО «Крымская Медицинская Компания» сделки для заключения контрактов.
28 марта 2017 года Солодкая О.К. направила в адрес ООО «Крымская Медицинская Компания» запрос о предоставлении информации о деятельности общества, ознакомлении с бухгалтерской и иной документацией, в том числе, документов бухучета и отчетности за 2016 год поквартально, оборотно-сальдовые ведомости за 2016 год, гражданско-правовые договоры общества за 2016 год.
Согласно информации, предоставленной Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы №1 по г. Севастополю, 20 января 2015 года суду первой инстанции ООО «Крымская Медицинская Компания» подано уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения с даты постановки на учет. Начало действия объекта УСН по заявлению: 27 января 2015 года, объект налогообложения – «доход-расход».
В рамках камеральной налоговой проверки, проведенной по итогам представления налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, поданной за 2016 год. оборотно-сальдовые ведомости за 2016 г, книги покупок-продаж за 2015 и 2016 годы, а также гражданско-правовые договоры Инспекцией у ООО «Крымская Медицинская Компания» не запрашивались. Выездные налоговые проверки инспекцией в отношении ООО «Крымская Медицинская Компания» не проводились.
Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы №1 по г. Севастополю представлены в материалы дела копии бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2016 г, копия налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 2016.
Также, в материалы дела представлена выписка по операциям и счетам ООО «Крымская Медицинская Компания» за период с 15 августа 2016 года по 10 августа 2017 года.
В материалах дела имеется заключение по служебной проверке ООО «Крымская Медицинская Компания» от 29 ноября 2017 года, согласно которому сделаны выводы о том, что Солодкая О.К. уклоняется от передачи складских остатков ООО «КМК», место нахождение товарно-материальных ценностей не установлено, вынесен приказ ООО КМК» о взыскании с Солодкой О.К. товаров и ценностей, согласно представленной описи (приложение 4).
Непредоставление документов ООО «Крымская Медицинская Компания» Солодкой О.К. стало основанием для обращения Солодкой О.К. в суд первой инстанции с требованиями об истребовании документов ООО «Крымская Медицинская Компания» у бывшего руководителя.
В свою очередь, неисполнение Солодкой О.К. при увольнении с должности директора ООО «Крымская Медицинская Компания» обязательств, по передаче документации вновь выбранному руководству, стало основанием для обращения ООО «Крымская Медицинская Компания» в суд первой инстанции с требованиями встречного искового заявления о понуждении Солодкой О.К. передать ООО «Крымская Медицинская Компания» документы бухгалтерского учета и отчетности за 2015-2016 годы, оборотно-сальдовые ведомости, гражданско-правовые договоры общества за 2015-2016 годы, круглую печать общества, трудовые договоры с сотрудниками общества, книгу покупок-продаж общества за 2015-2016 годы, иные бухгалтерские и учредительные документы, касающиеся деятельности общества; для передачи складских остатков, а также товарно-материальных ценностей сообщить местонахождения склада общества и обязать Солодкую О.К. провести инвентаризацию склада.
В суде апелляционной инстанции представитель ООО «Крымская Медицинская Компания» в дополнительных пояснениях к апелляционной жалобе указал, что часть истребуемой у Солодкой О.К, документации была самостоятельно восстановлена обществом, а именно:
- отчет о прибыли и убытках за первый квартал 2015 года;
- РСВ-1 ПФР: первый квартал 2015 года, первый квартал 2016 года, полугодие 2015 года, 2016 года;
- 4-ФСС: годовой 2016, первый квартал 2015 года 1 квартал 216 года;
- 2-НДФЛ 2016 годовой;
- СЗВ-М сведения о застрахованных лицах с апреля по декабрь 2016;
- 6-НДФЛ годовой за 2016 год;
Исследовав материалы дела, изучив доводы апелляционной жалобы, суд апелляционной инстанции не нашел оснований для отмены или изменения решения суда исходя из нижеследующего.
В силу пункта 1 статьи 8 Федерального закона от 08.02.1998 №14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (в редакции действовавшей на момент возникновения спорных правоотношений) (далее - Федерального закона №14-ФЗ, Закон об обществах) установлено, что участники общества вправе участвовать в управлении делами общества в порядке, установленном настоящим Федеральным законом и уставом общества.
В соответствии с уставом ООО «Крымская медицинская компания», утвержденным решением общего собрания участников (протокол №1 от 12.01.2015), участник общества вправе, в том числе, участвовать в управлении делами общества, в том числе путем участия в общих собраниях участников лично или через своего представителя; получать информацию о деятельности общества, знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией, в порядке, установленном уставом общества (п. 9.1 Устава).
Пунктом 10.1 Устава установлено, что участник принимает участие в управлении делами общества непосредственно и (или) через формируемые ими органы: общее собрание участников общества, единоличный исполнительный орган, контрольный орган в порядке, установленном законодательством РФ и уставом общества; участник имеет право в целях контроля за деятельностью исполнительного органа общества требовать предоставления генеральным директором, главным бухгалтером общества бухгалтерской и иной документации, получать информацию о деятельности общества.
Согласно пункту 11.1 Устава участник общества обязан добросовестно исполнять принятые на себя обязательства по отношению к обществу.
Пунктами 19.1, 19.9 Устава установлено, что единоличным исполнительным органом общества является директор, который при осуществлении своих обязанностей должен действовать в интересах общества, осуществлять свои права и обязанности в отношении общества добросовестно и разумно.
За организацию бухгалтерского учета, соблюдение законодательства в процессе исполнения сделок и операций несет директор общества. За формирование учетной политики, ведение бухгалтерского учета, своевременное представление бухгалтерской отчетности ответственность несет главный бухгалтер общества, а в его отсутствие – директор общества.
Согласно статье 37 Устава, общество обязано хранить следующие документы:
- договор об учреждении общества, устав Общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения;
- протокол (протоколы) общего собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;
- документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;
- документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе;
- внутренние документы общества;
- положение о филиалах и представительствах;
- документы, связанные с эмиссией ценных бумаг общества;
- протоколы общих собраний участников общества;
- списки аффилированных лиц общества;
- заключение ревизора, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;
- иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами РФ и настоящим уставом, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества.
Статьями 67, 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) предусмотрено, что участники общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его Уставом порядке.
Из абзаца 2 пункта 1 статьи 8 Федерального закона №14-ФЗ следует, что участники общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке
В силу части 1 статьи 50 Закона об обществах, общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества. Перечень таких документов установлен частью 2 указанной статьи.
Пунктом 1 Информационного письма Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 №144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" (далее - Информационное письмо №144) установлено, что участнику хозяйственного общества может быть отказано в удовлетворении требования о предоставлении информации, если будет доказано, что его право на информацию обществом не нарушено.
Как правомерно указал суд первой инстанции, материалы дела не содержат доказательств того, что у директора ООО «Крымская Медицинская Компания» находятся спорные документы, истребуемые в рамках первоначального иска, переданные ей после того, как Солодкая О.К. была уволена с должности директора общества, как и не представлено доказательств того, что Солодкой О.К. предпринимались действия по передаче документации передаче новому директору.
Судебная коллегия считает необходимым указать, что передача соответствующих документов единоличным исполнительным органом общества (директор) новому директору должна быть оформлена (актом передачи с перечислением конкретных документов и т.п.) либо документально с указанием о том, что документы переданы в присутствии свидетелей. При этом, предыдущий директор (истец по первоначальному иску) в случае возникновения спорной ситуации обязан представить доказательства исполнения им обязанности по передаче документов общества новому руководству.
Действуя разумно и добросовестно, именно первоначальный директор, исполняя свои обязанности единоличного исполнительного органа, обязан организовать процесс передачи документов общества новому директору, с соответствующей фиксацией такой передачи. Суд отмечает, что именно на руководителе организации лежит обязанность по передаче находящейся в его ведении документации вновь избранному руководителю юридического лица.
Кроме того, Солодкая О.К., будучи директором общества, имела доступ к документации общества, в том числе бухгалтерского учета и отчетности за 2015-2016 годы, оборотно-сальдовым ведомостям, а также гражданско-правовым договорам до момента увольнения с должности до 20 октября 2016 года.
Ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта (пункт 1 статьи 7 Федерального закона «О бухгалтерском учете»).
Также сторонами спора в материалы дела не представлено, в нарушение требований статьи 65 АПК РФ какие именно документы перечисленные истцом (по первичному и встречному требованию) фактически составлялись и велись обществом, в каком порядке хранились и должны были быть переданы при смене руководителя общества.
Суд апелляционной инстанции также принимает во внимание, что судом первой инстанции были сделаны соответствующие запросы, и как указывалось выше по информации Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №1 по г. Севастополю, общество находится на упрощенной системе налогообложения, документация за 2015-2016 года по итогам камеральной проверки документация не запрашивалась.
Судебная коллегия критически относится к доводам заявителя апелляционной жалобы Солодкой О.К. о том, что она была номинальным руководителем и не отвечала за что-либо, поскольку в материалах дела представлены приказы о зачислении на работу, об увольнении, решения о проведении внеочередного общего собрания участников общества, за ее подписью, а также деловая переписка.
При отсутствии достоверных доказательств надлежащей передачи документов, бывший директор (Солодкая О.К.) несет риск наступления неблагоприятных последствий (неисполнения/ненадлежащего исполнения своих обязанностей руководителя) в соответствии с действующим законодательством.
Поскольку акта о передаче бухгалтерской и иной документации, печатей, штампов в материалы дела сторонами не представлено, суд первой инстанции пришел к правомерному выводу о том, что исковые требования по первоначальному иску удовлетворению не подлежат.
Как верно указал суд первой инстанции, доводы ООО «Крымская Медицинская Компания» по встречному исковому заявлению о наличии у Солодкой О.К. документов, указанных в перечне документов в исковом заявлении (уточнении к нему), также не подтверждаются материалами дела. Доказательства, подтверждающие нахождение истребуемых документов у ответчика по встречному иску в материалы дела не представлены.
Принимая во внимание указанные выше обстоятельства, судебная коллегия соглашается с выводом суда первой инстанции о том, что при отсутствии надлежащих доказательств нахождения истребуемых документов у какой-либо из сторон, решение суда по делу не может отвечать признакам исполнимости судебного документа.
Дополнительно необходимо указать, что характер правоотношений, сложившийся между участниками данного дела носит признаки корпоративного конфликта, в силу чего суд усматривает отсутствие у сторон воли на его разрешение в правовом поле.
Отсутствие в материалах дела доказательств отвечающих требованиям статей 67, 68 АПК РФ разрешение данного спора не представляется возможным, как и его последующее исполнение.
Также судебной коллегией принимается во внимание, что имевшие место сложности при передаче документов в связи с наличием корпоративного конфликта были частично преодолены заявителем по встречному иску путем восстановления части документов.
В части понуждения Солодкой О.К. передать обществу должностную инструкцию директора ООО «Крымская Медицинская Компания», договор о полной материальной ответственности директора ООО «Крымская Медицинская Компания» судебная коллегия отмечает, что данное требование не может принято в соответствии со статьей 268 АПК РФ, поскольку не было предметом рассмотрения в суде первой инстанции.
Таким образом, доводы апелляционных жалоб признаются несостоятельными, поскольку не опровергают законности и обоснованности принятого по делу судебного акта и не подтверждаются материалами дела.
Выводы суда первой инстанции о применении норм материального права соответствуют установленным судом по делу обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам, а поэтому оснований для отмены решения арбитражного суда по приведенным в жалобе доводам не имеется.
Также, в процессе рассмотрения дела в суде апелляционной инстанции от ООО «Крымская Медицинская Компания» поступил отказ от исковых требований в части требований об истребовании у Солодкой Оксаны Константиновны товарно-материальных ценностей Общества с ограниченной ответственностью «Крымская медицинская компания» находящихся на складе.
Настоящий отказ от иска признан коллегией судей соответствующим закону, не нарушающим права и законные интересы других лиц, в связи с чем, в соответствии со статьей 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, принят апелляционным судом.
Пунктом 4 части первой статьи 150 АПК РФ установлено, что арбитражный суд прекращает производство по делу, если установит, что истец отказался от иска и отказ принят арбитражным судом.
Руководствуясь статьями 150, 151, 268, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Двадцать первый арбитражный апелляционный суд
ПОСТАНОВИЛ:
решение Арбитражного суда города Севастополя от 28.12.2017 по делу №А84-2915/2017 отменить в части.
Производство по делу в части требований об истребовании у Солодкой Оксаны Константиновны товарно-материальных ценностей Общества с ограниченной ответственностью «Крымская медицинская компания» находящихся на складе прекратить.
В остальной части решение Арбитражного суда города Севастополя от 28.12.2017 по делу №А84-2915/2017 оставить без изменения.
Постановление вступает в законную силу момента его принятия и может быть обжаловано в Арбитражный суд Центрального округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия в порядке, установленном статьей 275 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
Председательствующий Котлярова Е.Л.
Судья Гонтарь В.И.
Судья Вахитов Р.С.
