ДЕВЯТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД
127994, Москва, ГСП-4, проезд Соломенной cторожки, 12
адрес электронной почты: 9aas.info@arbitr.ru
адрес веб.сайта: http://www.9aas.arbitr.ru
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
№ 09АП-62254/2022
№ 09АП-68920/2022
г. Москва Дело № А40-84906/22
25 октября 2022 года
Резолютивная часть постановления объявлена 18 октября 2022 года
Постановление изготовлено в полном объеме 25 октября 2022 года
Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:
председательствующего судьи Мартыновой Е.Е.,
судей: Верстовой М.Е., Сергеевой А.С.,
при ведении протокола судебного заседания секретарем Кулиш А.М.,
рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционные жалобы Головкина Сергея Владимировича, ООО "ГАЗ ИНЖИНИРИНГ ГРУПП"
на решение Арбитражного суда г. Москвы от 19.08.2022 по делу № А40-84906/22
по иску Головкина Сергея Владимировича
к ООО "ГАЗ ИНЖИНИРИНГ ГРУПП" (ИНН 6674131089 , ОГРН 1046605184141 )
об обязании совершить действие и взыскании судебной неустойки,
при участии в судебном заседании:
от истца: Радченко В.А. по доверенности 77 АГ 9618954 от 30.05.2022;
от ответчика: Овчинникова А.В. по доверенности № 2 от 01.03.2022;
У С Т А Н О В И Л:
Головкин Сергей Владимирович (далее – истец) обратился в Арбитражный суд города Москвы с исковым заявлением к обществу с ограниченной ответственностью "ГАЗ ИНЖИНИРИНГ ГРУПП" (далее – ответчик, Общество) об обязании в течение трех дней с даты вступления в законную силу решения суда обеспечить допуск сотрудников аудиторской организации – ООО «Аудиторская фирма РАФ и Ко» к документам Общества для проведения аудиторской проверки ООО "ГАЗ ИНЖИНИРИНГ ГРУПП" за 2019, 2020, 2021 годы за счет участника, взыскании законной неустойки в случае неисполнения в четырехдневный срок решения суда по дату фактического исполнения.
Решением Арбитражного суда г. Москвы от 19.08.2022 по делу № А40-84906/22 заявленные исковые требования удовлетворены частично.
Суд обязал ООО "ГАЗ ИНЖИНИРИНГ ГРУПП" в течение трех дней с даты вступления настоящего судебного акта в законную силу обеспечить доступ аудиторской организации ООО «Аудиторская фирма РАФ и Ко» (ИНН 7708071611) к фактическому месту хранения следующих документов, для проведения за счет участника Общества Головкина Сергея Владимировича аудиторской проверки за 2019, 2020, 2021 года:
1) Учредительные документы ООО «ГАЗ ИНЖИНИРИНГ ГРУПП»: выписка из ЕГРЮЛ, на дату проверки; протокол (решение о создании); устав; свидетельство о регистрации (свидетельство о присвоении ОГРН); свидетельство о присвоении ИНН; предыдущие редакции уставов с протоколами об их утверждении и сведениями об их регистрации; протокол о назначении исполнительного органа; протокол об избрании совета директоров; положения об органах управления общества; документы, подтверждающие оплату уставного капитала;
документы о создании и регистрации филиалов и представительств (приказ, положение о филиале, устав); документы о создании и регистрации дочерних и зависимых обществ (протокол или решение о создании, устав, свидетельство о регистрации, сведения об оплате доли, выписка из ЕГРЮЛ); лицензии и товарные знаки (а также документы, подтверждающие права на них: договоры на использование и т.д.).
Документы по изменению уставного капитала (по ООО): решение об увеличении (уменьшении) уставного капитала; решение об утверждении итогов изменения уставного капитала; документы, подтверждающие оплату дополнительных вкладов; текст изменений в устав с отметкой налогового органа;
Документы, отражающие историю движения долей (для ООО): договоры купли-продажи; уведомления лицам, имеющим преимущественное право покупки; отказы от реализации преимущественного права или подтверждение его реализации; документы, подтверждающие оплату долей; зарегистрированные учредительные документы в новой редакции, выписка из ЕГРЮЛ; сведения о размере активов на дату приобретения более 20 акций, а также уведомления / согласия ФАС РФ, уведомления ФСФР РФ.
2) Документы по земле (при наличии прав собственности или иных прав владения земельными участками): постановления / распоряжения о предоставлении земельного участка; договоры, подтверждающие право пользования землей; свидетельства о регистрации прав на землю; кадастровые планы земельного участка; свидетельство о регистрации прав на землю; выписка из ЕГПР на дату проверки;
3) Документы по недвижимости (при наличии прав собственности или иных прав владения недвижимым имуществом): - договоры купли-продажи (иные документы, на основании которых приобретено право собственности); акты приема - передачи недвижимости; свидетельство о регистрации прав на недвижимое имущество; выписка из ЕГПР на недвижимое имущество на дату проверки;
4) Движимое имущество документы, подтверждающие права на движимое имущество, используемое для осуществления основной производственной деятельности; справку об отсутствии обременении движимого имущества, выданная руководителем общества; документы, подтверждающие залог, арест и прочие обременения движимого имущества.
5) Документы по финансовым вложениям: в случае вложение в уставные капиталы юридических лиц: протокол или решение о создании, устав, свидетельство о регистрации, сведения об оплате доли, выписка из ЕГРЮЛ, выписка из реестра акционеров; в случае предоставления займов: договор займа, копия платежного поручения; акты приема-передачи ценных бумаг;
6) Документы по привлеченным займам/кредитам (выданным векселям): договоры, при наличии - договоры залога движение денежных средств по договору займа акты приема-передачи векселей;
7) Документы по арендованному имуществу и имуществу, переданному в аренду: договоры аренды; акты приема-передачи; свидетельства о регистрации договоров аренды;
8) Документы по основным хозяйственным операциям: договоры, отражающие содержание операции; первичные документы об их исполнении, представляются с приложением необходимых корпоративных одобрений (сделки с заинтересованностью, крупные сделки) либо одобрений соответствующих органов ФАС РФ и пр.). Прочие договоры и соглашения с приложением необходимых одобрений и сведений об исполнении обязательств, а именно договоры: займа, кредита; лизинга, залога; поручительства, гарантии; предоставления любых иных видов обеспечения; информация о выданных векселях; информация о предоставленных или полученных долговых ценных бумаг, аккредитивах.
Перечень всех обязательств Общества, нарушение которых предполагает наложение на Общество значительных штрафов/неустоек за их неисполнении либо ненадлежащее исполнение либо подтверждение того, что таковые отсутствуют. Перечень облигаций, векселей, аккредитивов и переводных векселей, иных долговых ценных бумаг, принятых или эмитированных Обществом либо подтверждение того, что таковые отсутствуют.
Список (или копии) всех действующих доверенностей, выданных от имени Обществ за отчетный год с указанием даты выдачи и срока действия и характера предоставляемых полномочий, включая копии доверенностей, выданных на заключение сделок, подписание договоров от имени Обществ, распоряжение денежными средствами и материальными ценностями.
9) Кадровые документы: организационная структура; штатное расписание; коллективный договор; положение о заработной плате, положение о премировании, положение о командировках, положение об отпусках, иные положения, действующие в обществе; трудовой договор с директором, главным бухгалтером; типовые трудовые договоры с отдельными категориями работников административно - управленческий персонал, инженерно-технические работники, рабочие и обслуживающие работники)
Перечень руководителей высшего звена Обществ (заместителей Генерального директора Общества, главного бухгалтера и его/ее заместителей, руководителей/начальников структурных подразделений, лабораторий и их заместителей), документы об их назначении, трудовые договоры с ними со всеми изменениями и дополнениями.
Договоры о конфиденциальности и прочие стандартные документы, подписываемые сотрудниками Обществ.
Информация о займах и гарантиях, предоставленных Обществами в пользу своих сотрудников.
Внутренние (локальные) документы Общества, устанавливающие систему оплаты труда, компенсационные, стимулирующие или поощряющие выплаты в пользу работников, систему премирования, бонусные программы.
Все действующие коллективные договоры и информация о наличии профсоюза и любых других коллективных организаций в интересах работников.
Информация об иностранных работниках (о разрешениях на привлечение иностранной рабочей силы и разрешений на право осуществления трудовой деятельности на территории РФ, о наличии высоко квалифицированных специалистов).
Информация о наличии неразрешенных судебных споров между Обществами и его работниками, в том числе о спорах на стадии исполнительного производства, и обо всех актах реагирования контролирующих органов в сфере трудовых отношений, включая акты проверок и предписания.
10) Судебные споры справка о текущих судебных спорах и их состоянии, выданная руководителем общества; материалы дела по текущим спорам, имеющим существенное значение: исковые заявления, отзывы, судебные акты.
а. Судебные акты, подтверждающие наличие спора и текущую стадию рассмотрения дела (судебные решения, постановления апелляционной и кассационной инстанции, постановления надзорной инстанции, определения о приостановлении, прекращении производства по делу и иные акты).
b. Судебные акты, постановления по делам об административных правонарушениях, вынесенным в отношении Обществ и/или руководителей и ведущих специалистов Обществ, связанные с осуществлением ими профессиональной деятельности.
c. Перечень и краткое описание текущих и завершенных за последний год исполнительных производств с участием Обществ.
d. Перечень платежей, штрафов, пени и иных санкций, наложенных на Общество. e. Список актов реагирования, вынесенных за последние 3 года в отношении Обществ, контролирующими органами в сфере соблюдения норм валютного и/или антимонопольного законодательства, включая акты проверок, предписания, постановления о возбуждении административного производства.
f. Список актов реагирования, вынесенных за последние 3 года в отношении Обществ контролирующими органами в сфере соблюдения земельного законодательства, законодательства об охране окружающей среды, лицензирования и промышленной безопасности (включая Росприроднадзор и Ростехнадзор).
g. Список актов реагирования, вынесенных за последние 3 года в отношении Обществ контролирующими органами в сфере соблюдения условий лицензирования, включая решения об отзывах, аннулировании, приостановлении лицензий, предупреждения контролирующих органов о необходимости соблюдения условий лицензий.
11) Налоговые проверки справка о проведенных налоговых проверках за проверяемый год и три года, предшествующих проверке, выданная руководителем общества; материалы проверок: акты, решения, возражения, иски, отзывы, судебные акты;
12) Бухгалтерские документы бухгалтерская отчетность за предыдущий финансовый период; аудиторское заключение за предыдущий период; налоговые декларации по всем налогам за проверяемый период; акты сверок с контрагентами; акт сверки с налоговой инспекцией; документы по инвентаризации основных средств, материалов, товаров, готовой продукции, дебиторской и кредиторской задолженности за проверяемый период; учетная политика для бухгалтерского и налогового учета за проверяемый период; книга продаж, книга покупок, счета-фактуры полученные, выданные; расшифровка порядка формирования временных разниц по ПБУ 18/02; грузовые таможенные декларации Бухгалтерские регистры: общая оборотно-сальдовая ведомость по всем счетам; оборотно-сальдовая ведомость по счету 01, 001; оборотно-сальдовая ведомость по счету 02; оборотно-сальдовая ведомость по счету 07; оборотно-сальдовая ведомость по счету 08; оборотно-сальдовая ведомость по счету 04, 05; оборотно-сальдовая ведомость по счетам 10, 41, 43, 45; оборотно-сальдовая ведомость по счетам 20, 44 (25, 26); оборотно-сальдовая ведомость по счетам 60, 62, 76 (по контрагентам); оборотно-сальдовая ведомость по счетам 66, 67 (по контрагентам и договорам);
анализ счета по 68,69 (по субсчетам); расшифровка непринимаемых расходов по налогу на прибыль (при наличии); анализ счета 90, 99, 84; оборотно-сальдовая ведомость по счету 91; а также иные отчеты, по требованию аудитора.
13) Доступ в 1С информацию, необходимую для обеспечения онлайн-доступа (удаленного доступа) к специализированным компьютерным программам, в которых ООО ГАЗ ИНЖИНИРИНГ ГРУПП» в настоящее время осуществляет и ранее осуществляло (в 2019, 2020, 2021 годах) ведение бухгалтерского учета, в том числе информацию, включающую в себя учетные данные (логин и пароль) пользователя, обладающего административными правами.
В случае неисполнения в четырехдневный срок с момента вступления решения суда в законную силу по настоящему делу суд взыскал с ООО "ГАЗ ИНЖИНИРИНГ ГРУПП" в пользу истца судебную неустойку (астрент) в размере 1 000 (одна тысяча) рублей в неделю за неисполнение решения суда по дату фактического его исполнения. В остальной части в удовлетворении требования о взыскании судебной неустойки – отказано.
Не согласившись с принятым судебным актом, истец и ответчик обратились в Девятый арбитражный апелляционный суд с апелляционными жалобами.
В своей жалобе истец просит изменить обжалуемое решение и вынести по делу новый судебный акт, которым исковые требования взыскания судебной неустойки удовлетворить в полном объеме.
Ответчик в своей жалобе просит отменить решение суда первой инстанции и вынести по делу новый судебный акт, которым отказать в удовлетворении иска в полном объеме.
В судебном заседании апелляционной инстанции представитель истца поддержал доводы апелляционной жалобы, просил решение суда первой инстанции отменить по изложенным в жалобе основаниям и удовлетворить иск в полном объеме. Возражал против удовлетворения апелляционной жалобы ответчика.
Представитель ответчика поддержал доводы, содержащиеся в его апелляционной жалобе, в связи с чем просил отменить решение суда первой инстанции и отказать в удовлетворении иска в полном объеме. Возражал против удовлетворения апелляционной жалобы истца.
Девятый арбитражный апелляционный суд, изучив материалы дела, исследовав имеющиеся в материалах дела доказательства, проверив все доводы апелляционных жалоб, проверив законность и обоснованность обжалуемого решения в порядке, предусмотренном статьями 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ), приходит к выводу, что решение подлежит оставлению без изменения в силу следующих причин.
Как следует из материалов дела, решением Арбитражного суда города Москвы по делу №А40-152832/20 удовлетворены исковые требования Головкина С.В. об обязании ООО "ГАЗ ИНЖИНИРИНГ ГРУПП" в течение трех дней с даты вступления решения в законную силу обеспечить допуск сотрудников аудиторской организации ООО «Аудиторская фирма «АЛЬФА-ФПК» в помещение, указанное в качестве юридического адреса Общества или иное фактическое место хранения документов Общества для проведения за счет участника Общества Головкина Сергея Владимировича аудиторской проверки Общества за 2019 год, а также аудиторской проверки текущего состояния дел Общества и предоставить сотрудникам аудиторской организации ООО «Аудиторская фирма «АЛЬФА-ФПК» запрашиваемые ими оригиналы финансовых, бухгалтерских и иных документов и информацию в отношении Общества, а также обеспечить допуск сотрудников аудиторской организации ООО «Аудиторская фирма «АЛЬФА-ФПК» к документам и информации Общества, содержащимся в электронном виде в компьютерных файлах, электронных базах данных и специализированных программах, в том числе допуск к программам по ведению бухгалтерского и налогового учета Общества (включая «1С Предприятие», «1С Бухгалтерия» и т.д.).
Согласно Акту от 30.11.2021 о факте непредставления документов, информации, доступа в 1С ООО «Газ Инжиниринг Групп» от 30 ноября 2021 г., составленным и подписанным Генеральным директором ООО «Аудиторская фирма «АЛЬФА-ФПК» Линник Н.Н., Общество в лице директора Воиновой Л.В. отказало аудиторской компании в предоставлении документов, информации Общества, в связи с чем ООО «Аудиторская фирма «АЛЬФА-ФПК» отказалась от проведения аудита.
Письмом от 02.12.21 №12/21-1 ООО «Аудиторская фирма «АЛЬФА-ФПК» в одностороннем порядке отказалось от исполнения договора, исполнить решение суда по делу №А40-152832/20 не представилось возможным, в связи с чем судебный пристав-исполнитель закрыл исполнительное производство и вернул Головкину С.В. исполнительный лист.
08 апреля 2022 года Головкин С.В. заключил с ООО «АУДИТОРСКАЯ фирма РАФ и Ко» договор №07 от 08.04.2022 на оказание аудиторских услуг по проведению аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности Общества за период с 01 января 2019 года по 31 декабря 2021 года и 09.04.2022 направил в адрес Общества Требование о доступе аудиторской компании ООО «АУДИТОРСКАЯ фирма Раф и Ко» в помещение ООО «Газ Инжиниринг Групп».
Согласно отчета об отслеживании отправления с трек-номером 12109968101851, Требование было получено Обществом 12 апреля 2022 года, но оставлено без исполнения.
Указанные обстоятельства послужили основанием для обращения с настоящим исковым заявлением.
Вынося обжалуемое решение и удовлетворяя требования истца указал, что документы ответчиком в полном объеме не предоставлены, в связи с чем исковые требования истца в данной части являются обоснованными и подлежащими удовлетворению
Также суд, руководствовался принципами справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения, считает возможным удовлетворить требование истца о взыскании с ответчика судебной неустойки (астрент) в размере 1 000 (одна тысяча) рублей в неделю за неисполнение решения суда по дату фактического его исполнения.
Соглашаясь с выводами суда первой инстанции и отклоняя доводы апелляционных жалоб, Девятый арбитражный апелляционный суд принимает во внимание, что приведенные в апелляционных жалобах доводы не нашли правового и документального обоснования, и в связи с чем не могут являться основанием к отмене судебного акта.
В соответствии с абзацами 1 - 2 статьи 48 ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" для проверки и подтверждения правильности годовых отчетов и бухгалтерских балансов общества, а также для проверки состояния текущих дел общества оно вправе по решению общего собрания участников общества привлекать профессионального аудитора, не связанного имущественными интересами с обществом, членами совета директоров (наблюдательного совета) общества, лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа общества, членами коллегиального исполнительного органа общества и участниками общества.
По требованию любого участника общества аудиторская проверка может быть проведена выбранным им профессиональным аудитором, который должен соответствовать требованиям, установленным частью первой настоящей статьи. В случае проведения такой проверки оплата услуг аудитора осуществляется за счет участника общества, по требованию которого она проводится. Расходы участника общества на оплату услуг аудитора могут быть ему возмещены по решению общего собрания участников общества за счет средств общества.
Таким образом, закон не связывает обязанность общества провести аудиторскую проверку по требованию участника и за его счет с количеством принадлежащих последнему долей.
Вопреки доводам, содержащимся в апелляционной жалобе Общества истцом доказан факт неисполнения решения Арбитражного суда города Москвы по делу №А40-152832/20, отсутствуют доказательства получения участником Общества истребованной ранее документации в связи с невозможностью аудиторской фирмы осуществить осмотр документов.
При этом в материалы дела представлены акт от 30.11.2021 о факте непредставления документов, информации, доступа в 1С ООО «Газ Инжиниринг Групп» от 30 ноября 2021 г., составленным и подписанным Генеральным директором ООО «Аудиторская фирма «АЛЬФА-ФПК» Линник Н.Н., Общество в лице директора Воиновой Л.В. отказало аудиторской компании в предоставлении документов, информации Общества, в связи с чем ООО «Аудиторская фирма «АЛЬФА-ФПК» отказалась от проведения аудита.
Письмом от 02.12.21 №12/21-1 ООО «Аудиторская фирма «АЛЬФА-ФПК» в одностороннем порядке отказалось от исполнения договора, исполнить решение суда по делу №А40-152832/20 не представилось возможным, в связи с чем судебный пристав-исполнитель закрыл исполнительное производство и вернул Головкину С.В. исполнительный лист.
Данные факт не оспорены Обществом в надлежащем порядке.
Удовлетворяя требования истца о взыскании астрента в части, суд первой инстанции обоснованно учитывал следующее.
Согласно пункту 1 статьи 308.3 ГК РФ в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено Гражданским кодексом Российской Федерации, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства. Суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (пункт 1 статьи 330 ГК РФ) на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 ГК РФ).
При установлении размера судебной неустойки суд первой инстанции, исходя из цели ее присуждения, обоснованно посчитал, что судебная неустойка в размере 10 000 руб. за каждый день просрочки исполнения решения суда является чрезмерной, в то же время неустойка в размере 1 000 руб., начисленную с момента вступления судебного акта в законную силу за каждый день, начиная с первого дня неисполнения судебного акта до фактического исполнения, - признана судом соответствующей принципу справедливости, обеспечивает баланс интересов сторон, стимулирует должника к исполнению судебного акта.
Таким образом, присуждая судебную неустойку в размере меньшем, чем заявлено истцом, суд первой инстанции руководствовался принципами, установленными статьей 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации, а также принципами справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 ГК РФ).
Оснований для переоценки выводов суда первой инстанции апелляционный суд не усматривает.
Доводы истца о том, что размер взысканной судом первой инстанции судебной неустойки незначителен для ответчика, не соответствует сложившейся судебной практике и не будет стимулировать ответчика к исполнению решения, отклоняются апелляционным судом как не соответствующие обстоятельствам дела и представленным доказательствам. Ссылка истца на судебные акты о взыскании неустойки, принятые по другим дела, отклоняется, поскольку истец ссылается на решения судов, принятые по иным фактическим обстоятельствам.
Таким образом, оценив все имеющиеся доказательства по делу, арбитражный апелляционный суд считает, что обжалуемый судебный акт соответствует нормам материального права, а содержащиеся в нем выводы - установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам. Нарушений норм процессуального права арбитражным апелляционным судом не установлено. И у арбитражного апелляционного суда отсутствуют основания для отмены или изменения решения Арбитражного суда г. Москвы.
Руководствуясь ст.ст. 176, 266-268, п. 1 ст. 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,
П О С Т А Н О В И Л:
Решение Арбитражного суда г. Москвы от 19.08.2022 по делу № А40-84906/22 оставить без изменения, апелляционные жалобы - без удовлетворения.
Постановление Девятого арбитражного апелляционного суда вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в течение двух месяцев со дня изготовления постановления в полном объеме в Арбитражном суде Московского округа.
Председательствующий судья Е.Е. Мартынова
Судьи: М.Е. Верстова
А.С.Сергеева
