ДЕВЯТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД
127994, Москва, ГСП -4, проезд Соломенной Сторожки, 12
адрес веб-сайта: http://9aas.arbitr.ru
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
№ 09АП-859/2024, 09АП-860/2024
город Москва Дело № А40-132917/19
07 марта 2024 года
Резолютивная часть постановления объявлена 14 февраля 2024 года
Постановление изготовлено в полном объеме 07 марта 2024 года
Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:
председательствующего судьи Башлаковой-Николаевой Е.Ю.,
судей Веретенниковой С.Н., Лапшиной В.В.,
при ведении протокола секретарем судебного заседания Колыгановой А.С.,
рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционные жалобы ПАО «МОЭК», Шевченко О.И. на определение Арбитражного суда города Москвы от 05 декабря 2023 года по делу № А40-132917/19 о частичном удовлетворении заявления конкурсного управляющего Плотниковой Т.А., ПАО «МОЭК» о привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности
в рамках дела о признании несостоятельным (банкротом) ООО «ЕДС-Восток» (ИНН 7718550211, ОГРН 1057747193239)
при участии в судебном заседании:
от к/у ООО «ЕДС-Восток»: Данько Е.В. по дов. от 17.01.2024
от Литяго В.В.: Шакирова Д.М. по дов. от 17.01.2023
от Шевченко О.И.: Шаров М.А. по дов. от 28.01.2022
от ПАО «МОЭК»: Куслина О.В. по дов. от 21.09.2023
Иные лица не явились, извещены.
УСТАНОВИЛ:
Решением Арбитражного суда города Москвы от 17.03.2021 в отношении ООО «ЕДСВосток» (ОГРН 1057747193239) открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утверждена Плотникова Татьяна Александровна (член Ассоциации СРО "ЦААУ", адрес: 129366, г. Москва, пр-т Мира, д. 180, кв. 168).
Определением Арбитражного суда города Москвы от 20.06.2022 объединены в одно производство заявления конкурсного управляющего Плотниковой Т.А. и ПАО «МОЭК» о привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности.
Определением Арбитражного суда города Москвы от 05.12.2023 Шевченко Ольга Ивановна привлечена к субсидиарной ответственности по обязательствам ООО «ЕДС-Восток». Приостановлено производство по заявлениям конкурсного управляющего Плотниковой Т.А., ПАО «МОЭК» о привлечении Шевченко Ольги Ивановны к субсидиарной ответственности в части определения размера ответственности до завершения расчётов с кредиторами.
В привлечении к субсидиарной ответственности Литяго Валерия Владимировича по обязательствам ООО «ЕДС-Восток» отказано.
Не согласившись с принятым по делу судебным актом, ПАО «МОЭК», Шевченко О.И. обратились в Девятый арбитражный апелляционный суд с апелляционными жалобами, в которых:
1) Шевченко О.И. просила указанное определение суда первой инстанции отменить в части привлечения ее к субсидиарной ответственности по обязательствам должника.
2) ПАО «МОЭК» просило указанное определение суда первой инстанции отменить в части отказа в привлечении к субсидиарной ответственности.
В судебном заседании Девятого арбитражного апелляционного суда представители ПАО «МОЭК», Шевченко О.И. поддержали доводы апелляционных жалоб, просили их удовлетворить. Представители конкурсного управляющего ООО «ЕДС-Восток», Литяго В.В. возражали.
Исследовав доказательства, представленные в материалы дела, оценив их в совокупности и взаимной связи в соответствии с требованиями ст. 71 АПК РФ, с учетом установленных обстоятельств по делу, апелляционный суд считает доводы жалобы Шевченко О.И. обоснованными, а доводы жалобы ПАО «МОЭК» необоснованными в силу следующего.
Как установлено судом первой инстанции,заявление о признании ООО «ЕДС-Восток» несостоятельным (банкротом) принято к производству определением Арбитражного суда города Москвы от 06.06.2019.
Шевченко О.И. являлась генеральным директором ООО «ЕДС-Восток» в период с 16.03.2016 до 15.03.2021, в связи с чем является контролирующим должника лицом по смыслу как ст. 2 Закона о банкротстве (ред. от 18.06.2017), так и ст. 61.10 Закона о банкротстве.
Литяго В.В. являлся генеральным директором ООО «ЕДС-Восток» в период с 09.01.2013 до 16.03.2016, в связи с чем является контролирующим должника лицом по смыслу ст. 2 Закона о банкротстве (ред. от 18.06.2017).
Заявление мотивировано неисполнением ответчиками обязанности по подаче в суд заявления о признании ООО «ЕДС-Восток» несостоятельным (банкротом).
Заявители полагают, что 20.09.2014 должник стал отвечать признаками неплатежеспособности, в связи с чем Литяго В.В. должен был обратиться в суд с заявлением о признании должника банкротом не позднее 21.10.2014, Шевченко О.И. – не позднее 16.04.2016.
Определением Арбитражного суда города Москвы от 26.08.2020 в отношении ООО «ЕДС-Восток» введена процедура наблюдения, требования ПАО «МОЭК» в размере 5 601 932,49 руб. 49 коп., из которых 2 231 659 руб. 10 коп. – основной долг, 3 370 273 руб. 39 коп. – неустойка, признаны обоснованными и включены в третью очередь реестра требований кредиторов ООО «ЕДС-Восток» с учетом п. 3 ст. 137 Закона о банкротстве.
Определением Арбитражного суда города Москвы от 18.12.2020 требования ПАО «МОЭК» в размере 32 420 307,67 руб., из которых 29 599 718,36 руб. – основной долг, 2 819 044,21 руб. – неустойка, 1 545,10 руб. – проценты за пользование чужими денежными средствами, признаны обоснованными и включены в третью очередь реестра требований кредиторов ООО «ЕДС-Восток» с учетом п. 3 ст. 137 Закона о банкротстве.
Вступившим в законную силу определением суда от 26.08.2020 установлено, что сумма основного долга погашена должником частично в размере 7 462 737,09 руб., кроме того, в полном объёме погашены расходы по уплате государственной пошлины.
Ответчики Литяго В.В. и Шевченко О.И. пояснили, что с учётом видов деятельности ООО «ЕДС-Восток» источниками финансирования общества являлись платежи от собственников помещений многоквартирных домов, находившихся под управлением должника. Деятельность организации, учреждённой в целях выполнения работ, оказания услуг жилищно-коммунального хозяйства, удовлетворения общественных потребностей характеризуется наличием значительной дебиторской задолженности граждан и иных потребителей, что, в свою очередь, не позволяет надлежащим образом гасить образовавшиеся долги перед поставщиком энергоресурса.
Ответчики также пояснили, что руководителями должника принимались меры по стабилизации финансового состояния должника, урегулированию задолженности перед ПАО «МОЭК», в частности, направлялись письма в адрес кредитора о согласовании графиков погашения задолженности, возможности реструктуризации образовавшейся задолженности.
Конкурсный управляющий должника указал, что в период с 2013 по 2019 годы размер кредиторской задолженности возрастал.
Вместе с тем, согласно бухгалтерской (финансовой) отчётности должника чистая прибыль ООО «ЕДС-Восток» по состоянию на 31.12.2012 составила 2 030 тыс. руб., по состоянию на 31.12.2013 составила 594 тыс. руб., по состоянию на 31.12.2014 составила 76 тыс. руб., по состоянию на 31.12.2015 составила минус 86 тыс. руб. (убыток), по состоянию на 31.12.2016 составила 8 тыс. руб., по состоянию на 31.12.2017 составила 156 тыс. руб., по состоянию на 31.12.2018 составила 58 тыс. руб., по состоянию на 31.12.2019 составила 33 тыс. руб., по состоянию на 31.12.2020 составила минус 1 984 тыс. руб. (убыток).
Из бухгалтерской (финансовой) отчётности должника следует, что за период с 2012 по 2020 годы у должника преимущественно наблюдалась чистая прибыль. Должник понёс убыток по итогам 2015 года в размере 86 тыс. руб., однако впоследствии финансовое состояние общества улучшилось, должник начал нести убыток только по итогам 2020 года. Процедура наблюдения в отношении должника введена определением от 26.08.2020.
Учитывая частичное погашение задолженности перед ПАО «МОЭК», установленное вступившим в законную силу судебным актом, должник не прекратил исполнение обязательств перед кредитором в заявленный период.
Суд первой инстанции также отметил, что неоплата конкретного долга отдельному кредитору сама по себе не свидетельствует об объективном банкротстве (критическом моменте, в который должник из-за снижения стоимости чистых активов стал неспособен в полном объеме удовлетворить требования кредиторов, в том числе по уплате обязательных платежей), в связи с чем не может рассматриваться как безусловное доказательство, подтверждающее необходимость обращения руководителя в суд с заявлением о банкротстве (см., например, определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда РФ от 10.12.2020 № 305-ЭС20-11412 по делу № А40-170315/2015, постановление Арбитражного суда Московского округа от 25.08.2022 № Ф05-18779/2022 по делу № А40-33201/2021).
На основании изложенного выше, суд первой инстанции, исследовав материалы дела, заслушав мнение лиц, участвующих в деле, пришелобоснованному выводу о том, что заявителями не доказан весь состав обстоятельств, необходимых для привлечения ответчиков к субсидиарной ответственности за неисполнение обязанности по обращению в суд с заявлением о признании должника несостоятельным (банкротом).
Заявители также просили привлечь Шевченко О.И. к субсидиарной ответственности на основании пп. 2 п. 2 ст.61.11 Закона о банкротстве.
ООО «ЕДС-Восток» по месту налогового учета представлена бухгалтерская отчетность за 2020 год, суд пришел к выводу о том, что документ подписан Шевченко О.И. как руководителем Общества.
Из представленной отчётности следует, что у должника ООО «ЕДС-Восток» по состоянию на 31.12.2020 имелись активы на сумму 62 491 000 руб. (строка 1600 бухгалтерского баланса), из которых дебиторская задолженность на сумму 44 522 тыс. руб. (строка 1230 бухгалтерского баланса) что составляет 71 % от всех активов должника, денежные средства и денежные эквиваленты на сумму 17 552 тыс. руб. (строка 1250 бухгалтерского баланса) что составляет 28 % от всех активов должника, а вместе 99% всех активов должника.
По результатам проведённой конкурсным управляющим инвентаризации 15.06.2021 составлены следующие акты:
- по акту инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами № 4-1 от 15.06.2021 года сумма дебиторской задолженности по балансу 1 972 611,36 руб.;
- по акту инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами № 4-7 от 15.06.2021 года сумма дебиторской задолженности по балансу 1 118 555,28 руб.;
- по акту инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами № 4-6 от 15.06.2021 года сумма дебиторской задолженности по балансу 609 377,72 руб.;
- по акту инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами № 4-5 от 15.06.2021 года сумма дебиторской задолженности по балансу 2 782 820,05 руб.;
- по акту инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами № 4-4 от 15.06.2021 года сумма дебиторской задолженности по балансу 813 656,80 руб.;
- по акту инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами № 4-3 от 15.06.2021 года сумма дебиторской задолженности по балансу 2 631 353,76 руб.;
- по акту инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами № 4-2 от 15.06.2021 года сумма дебиторской задолженности по балансу 3 359 195,42 руб.
Таким образом, по результатам инвентаризации у должника имеется дебиторской задолженности на общую сумму 13 287 570,03 руб. (1 972 611,00 + 1 118 555,28 + 609 377,72 + 2 782 820,05 + 813 656,80 + 2 631 353,76 + 3 359 195,42). Акты инвентаризации подписаны со стороны Шевченко О.И. Однако в бухгалтерской отчётности за 2020 год указано, что у должника по состоянию на 31.12.2020 имелась дебиторская задолженность в размере 44 522 тыс. руб. Документация по дебиторской задолженности на сумму 31 234 тыс. руб. не передана.
Шевченко О.И. представлены пояснения относительно дебиторской задолженности, отражённой в бухгалтерской отчётности должника за 2020 год, с приложением оборотно-сальдовых ведомостей.
Суд первой инстанции согласился с доводами конкурсного управляющего о том, что при предоставлении оборотно-сальдовых ведомостей каких-либо первичных документов, подтверждающих наличие дебиторской задолженности, основания и периоды её возникновения, не представлено, что не позволяет идентифицировать данные активы должника для их включения в конкурсную массу.
Конкурсный управляющий также указывает, что из представленной Шевченко О.И. оборотно-сальдовой ведомости следует, что у должника имеется дебиторская задолженность перед ООО «Сервис-Проект» в размере 1 018 987,49 руб., возникшая на основании платёжного поручения от 10.06.2016, однако данное общество ликвидировано 26.07.2019. В связи с этим данная задолженность должна была учитываться как внереализационный расход, а не дебиторская задолженность.
Шевченко О.И. указывает, что дебиторская задолженность перед ООО «Сервис-Проект» возникла в связи с заключением договора купли-продажи нежилого помещения от 25.05.2016, акт приёма-передачи составлен 15.06.2016, соответствующая документация передана конкурсному управляющему.
Вместе с тем, ответчиком как руководителем должника не представлено каких-либо объяснений причин невозможности приёма нежилого помещения в течение четырёх лет с момента приобретения, снятия со строки баланса дебиторской задолженности в размере 1 018 987,49 руб., постановки нежилого помещения на учёт именно в качестве основного средства. Данное подтверждает ненадлежащее и недобросовестное исполнение Шевченко О.И. обязанностей по ведению бухгалтерской отчётности должника, непринятие мер по получению основных средств должника для погашения кредиторской задолженности.
Из материалов дела также следует, что у ООО «ЕДС-Восток» имелись счета в ПАО «Сбербанк», АО «Тинькофф Банк», Банке ВТБ (ПАО).
Конкурсный управляющий должника указал, что по всем расчётным счетам должника по состоянию на 31.12.2020 остаток денежных средств был равен 1 164 627,30 руб., в то время как в бухгалтерской отчётности за 2020 год указано, что по состоянию на 31.12.2020 у должника имелись денежные средства и денежные эквиваленты на сумму 17 552 тыс. руб.
Таким образом, в настоящее время конкурсный управляющий не имеет возможности определить нахождение активов должника, за счёт которых может быть сформирована конкурсная масса, в связи с отсутствием первичных бухгалтерских документов должника – недостаток по дебиторской задолженности на сумму 31 234 тыс. руб., недостаток по денежным средствам и денежным эквивалентам на сумму 16 387 тыс. руб.
Из отчёта конкурсного управляющего от 12.09.2023 следует, что в настоящее время в конкурсную массу должника включено имущество на сумму 8 318 221 руб., из которых 8 181 231 руб. дебиторская задолженность. Реестр требований кредиторов в настоящее время составляет 39 992 881 руб.
Суд первой инстанции признал доказанным факт ненадлежащего исполнения Шевченко О.И. обязанностей по ведению бухгалтерского учёта и хранению документов бухгалтерского учёта. Отсутствие документации по дебиторской задолженности, денежным средствам и денежным эквивалентам не позволяет надлежащим образом определить имущественное положение должника, что делает невозможным формирование конкурсной массы, исполнение обязанностей конкурсного управляющего.
Как установлено судом первой инстанции, мероприятия в деле о несостоятельности (банкротстве) ООО «ЕДС-Восток» не завершены, в связи с чем определить размер субсидиарной ответственности Шевченко О.И. не представляется возможным.
Апелляционный суд, повторно оценив представленные в дело доказательства, соглашается с выводами суда в отношении непривлечения к субсидиарной ответственности ответчиков за неподачу заявления о банкротстве, поскольку судом правильно установлены существенные обстоятельства по делу, а также правильно применены нормы материального права, в связи с чем доводы жалобы ПАО «МОЭК» отклоняются апелляционным судом как направленные на переоценку правильных выводов суда первой инстанции.
Однако, апелляционная коллегия не может согласиться с выводами суда первой инстанции в отношении привлечения Шевченко О.И. к субсидиарной ответственности.
Вопреки выводу суд, бухгалтерская отчетность должника за 2020 год подписана 30.03.2021 г. и представлена в налоговый орган конкурсным управляющим ООО «ЕДС-Восток» Плотниковой Т.А., а не бывшим руководителем Шевченко О.И.
В представленной конкурсный управляющим Плотниковой Т.А. в налоговый орган бухгалтерской отчётности за 2020 год указано, что у должника по состоянию на 31.12.2020 г. имелась дебиторская задолженность в размере 44 522 тыс. руб.
При этом, в ходе конкурсного производства конкурсным управляющим частично проинвентаризирована дебиторская задолженность должника на общую 13 287 570,03 руб., оставшаяся дебиторская задолженность в сумме (44 522 тыс. руб. - 13 288 тыс. руб. = 31 234 тыс. руб.) конкурсный управляющим не включена в инвентаризационные описи.
Ответчик Шевченко О.И. передала всю имеющуюся документацию должника конкурсному управляющему, в том числе документацию, подтверждающую вошедшую в бухгалтерскую отчетность за 2020 год дебиторскую задолженность, что подтверждается представленными в материалы обособленного спора актами приема-передачи документов и бухгалтерской отчетности №1 от 14.05.2021 г., №2 от 21.05.2021 г., №3 от 10.06.2021 г., а именно:
ООО «Азимут» на сумму 35000 руб. (дебиторская задолженность образовалась из-за авансовой выплаты пл.пор. №111 от 27.03.2019г. по договору 44-03/19 от 21.03.2019г., закрывающие документы проведены в 2021г.). Акт выполненных работ № 35 от 11.03.2021г. от ООО «Азимут» был предъявлен в марте 2021г. и проведен по бухгалтерскому учету, договор подряда № 44-03/2019 на выполнение кадастровых работ от 21.03.2019г.;
ООО «КОМФОРТПАРКИНГ» на сумму 22800 руб. (дебиторская задолженность образовалась из-за авансовой выплаты пл.пор. 474 от 24.12.2020г по договору ТО-133 от 18.06.2020г., закрывающие документы проведены в 2021г.).Акты выполненных работ №36 от 31.01.2021г., №227 от 28.02.2021г., № 756 от 31.03.2021г., №946 от 30.04.2021г., № 947 от 31.05.2021г.были предъявлены ООО «КОМФОРТПАРГИНГ» в 2021г. и проведены по бухгалтерскому учету, договор №ТО-133 выполнение работ по техническому обслуживанию и ремонту инженерно-технических средств комплексной системы диспетчеризации проезда «КомендантЪ24» от 18.06.2020г.;
ИП Негрий Николай Григорьевич на сумму 3380 руб. (дебиторская задолженность закрыта исправительными проводками в 2021г.) Акт сдачи-приемки работ №29-10-4 от 23.10.2019г на предоставление реестра собственников МКД;
ООО ОДС «К24» на сумму 5900 руб. (дебиторская задолженность образовалась из-за авансовой выплаты пл.пор. 471 от 23.12.2020г. по договору ОДС «К24» № ОДС-41 от 06.06.2019г., закрывающие документы проведены в 2021г.). Акт выполненных работ № 137 от 31.12.2020г.;
ООО «АБ Мастер» на сумму 2516 руб. (дебиторская задолженность образовалась из-за авансовой выплаты пл.пор.87 от 12.08.2020г. работы по использованию ИТС на 6 месяцев 1С:Бухгалтерия, закрывающие документы проведны в 2021г.).Акты выполненных работ № МС/13/1220 от 30.09.2020г., МС/13/1220 от 31.10.2020г., МС/13/1211 от 30.11.2020г., МС/13/0566 от 31.12.2020г.,№ МС/13/0558 от 31.01.2021г., №МС/13/0492 от 28.02.2021г.;
ООО «Интернет-служба для УО» на сумму 8800 руб. (дебиторская задолженность образовалась из-за авансового платежа пл.пор.361 от 09.11.2020г. за услуги по размещению информации на ГИС ЖКХ на 3 месяца, закрывающие документы проведены в 2021г.). Акты выполненных работ 287/ГИС-52 от 17.12.2020г., № 287/ГИС-53 от 17.01.2021г., №287/ГИС-54 от 17.02.2021г.;
ООО «Компания «ТехСервис» на сумму 5042,14 руб. (переплата по договору № 070807 на содержание и текущий ремонт общего имущества в многоквартирных домах от 01.07.2008г.;
ООО «Сервис-Проект» на сумму 1018987,49 руб. (дебиторская задолженность образовалась из-за невозможности довести регистрацию до конца, так как по данному объекту в УФС государственной регистрации, кадастра и картографии по Москве были ограничения). Договор купли-продажи имущества №18 от 25.05.2016г., протокол о результатах проведения открытых торгов по лоту № 18 (публичное предложение № 22335), расписка в получении документов на государственную регистрацию имущества от 19.07.2016г.;
АО «Прогресс-Электро» на сумму 138177,98 руб. и на сумму 48865,00 руб. (дебиторская задолженность авансовым выплатам за аренду нежилого помещения под офис за сентябрь-декабрь 2020г.-закрывающие документы проведены в 2021г., депозит на сумму 48865,00 руб. возвращен АО «Прогресс-Электро» платежным поручением от 19.04.2021г. см. выписку банка). Договор аренды нежилых помещений №14-2280/08-300621 от 01.08.2020г., Акт выполненных работ № 1116 от 30.09.2020г, № 1235 от 31.10.2020г., №1348 от 30.11.2020г., №1460 от 31.12.2020г.;
Проскурнина Ольга Николаевна на сумму 22500 руб., на сумму 2400 руб. работала по договорам ГПХ с 01.06.2016г. по 30.06.2020г. (дебиторская задолженность из-за выплаты аванса по договору № 10 от 01.10.2016г., исправительные проводки проведены в 2021г.). Договор возмездного оказания услуг №10 от 01.10.2016г., № 06 от 01.12.2019г.;
ООО «САНТЕХКОМПЛЕКТ» на сумму 4084,91 руб. – счет №3724844/SA от 14.05.2015г., товарная накладная 4294546 от 25.05.2015г., счет-фактура 2247194 от 25.05.2015г.;
ООО «СтройКом» на сумму 7451,10 руб. – счет 64/1/01/20 от 01.12.2020г., счет-фактура и передаточный акт 6710120 от 10.03.2021г.;
ПАО «МОЭК» на сумму 304572,87 руб. переплата за тепловую энергию – договор №02.109202-ТЭ от 07.06.2018г. (договор был расторгнут 31.07.2020г.), распоряжение ГЖИ от 06.04.2020г №7230-РЛ об исключении ООО «ЕДС-Восток» из реестра управляющих компаний по МКД ул. Б. Академическая д.45 корп.1;
ООО «СНАБСРВИС СТОЛИЦА» на сумму 7451,10 руб. – счета, товарные накладные за 2019-2020гг.;
Главное следственное управление Следственного комитета РФ на сумму 43461 руб. – договор 63/02-э от 31.07.2016г. на возмещение расходов по оплате эксплуатационных услуг;
ИП Головастикова Нелли Васильевна на сумму 17229,33 руб.(дебиторская задолженность образовалась из-за неоплаты по эксплуатационным расходам, так как в январе 2014г. МКД ул. Б.Академическая д.67 был передан под управление ТСЖ «Большой Академической д.67»). Договор 20-р от 01.06.2008г. оказание услуг по управлению общим имуществом в многоквартирном жилом доме, счет285 от 30.09.2013г., счет-фактура 299 от 30.09.2013г., акт снятия показания счетчиков ГВС и ХВС за сентябрь 2013г. счет12 от 31.01.201г., счет-фактура 11 от 31.01.2014г., акт снятия показания счетчиков ГВС и ХВС.;
Городские жилищные субсидии г. Москвы (ГКУ ГЦЖС) на сумму 463464,63 руб. (не дополученные выпадающие доходы от предоставления гражданам льгот по перерасчету за ГВС и Тепловую энергию за период с июля 2012г по январь 2014г. из-за судебных разборок с ПАО «МОЭК» по МКД ул.Б.Академическая д.45 корп.1, ул.Б.Академическая д.47 корп.1, ул.Б.Академическая д.49 корп.1 судебные разбирательства окончены в августе 2020г.). Договор 0209045 от 01.03.2012г о взаимодействии Городского центра жилищных субсидий и организаций, управляющей многоквартирными домами, при возмещении организации выпадающих доходов от предоставления гражданам льгот по оплате жилищных и коммунальных услуг и предоставлении гражданам субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг, договор 413060 от 14.11.2013г., счет 394 от 30.09.2014г выпадающие доходы по ул.Б.Академическая, д. 49к.1, счет 395 от 30.09.2014г. выпадающие доходы по ул.Б.академическая д.47 к.1, счет 396 от 30.09.20214г. выпадающие доходы по ул.Б.Академическая д.45 к.1;
ООО «ЖИЛИЩНЫЙ ЭКСПЕРТ» на сумму 15730,58 руб. (дебиторская задолженность закрыта исправительными проводками в 2021г). Договор подряда 002/13 от 28.04.2013г на выполнение работ и оказание услуг, договор ТР-001 от 28.04.2013г на выполнение работ и оказание услуг;
ООО «КОМКОР» на сумму 3051 руб. (дебиторская задолженность образовалась из-за выставленного счетам 407 от 31.12.2020г. оплата данного счета пл.пор 3289 от 11.02.2021г. см. выписка банка). Договор Р-14-825 от 01.01.2015г., счет, счет-фактура 407 от 31.12.2020г.;
ООО «Компания 2КОМ» на сумму 33050,81 руб.(дебиторская задолженность образовалась из-за не оплаты по выставленным счетам в июле-декабре 2020г.). Договор 82/13 от 16.07.2013г. о предоставлении услуг по размещению и эксплуатации оборудования телекоммуникационной сети счет 227 от 31.07.2020г, счет-фактура 234 от 31.07.2020г., счет 277 от 31.08.2020г., акт выполненных работ 277 от 31.08.2020г., счет-фактура 5277 от 31.08.2020г., счет 300 от 30.09.2020г., счет-фактура 300 от 30.09.2020г., счет 339 от 31.10.2020г., счет-фактура 339 от 31.10.2020г., счет 370 от 30.11.2020г., счет-фактура 370 от 30.11.2020г., счет 410 от 31.12.2020г., счет-фактура 410 от 31.12.2020г.;
ЗАО «Компания «СТАТУС» на сумму 47204,29 руб. (дебиторская задолженность из-за выставленных счет414 за декабрь 2020г., оплата пл.пор. 1926 от 03.02.2021г., из-за неоплаты по договору 24-р от 01.1.2008г., так как в январе 2014г. МКД ул. Б.Академическая д.67 был передан под управление ТСЖ «Большой Академической д.67»). Договор 02У-07 от 01.11.207г. на оказание услуг по управлению МКД ул.Б.Академическая д.63, счет 414 от 31.12.2020г., договор 24-р от 01.10.2008 на оказание услуг по управлению МКД ул.Б.Академическая д.67, счет18 от 31.01.2014г., счет-фактура 17 от 31.01.2014г.;
Костин Николай Николаевич на сумму 122155,95 руб. (дебиторская задолженность образовалась из-за частичной неоплаты за период 2016-2020гг.). Свидетельство о праве собственности на нежилое помещение по адресу ул.Б.Академическая д.49 корп.1 от 19.08.2016г., счета, счета-фактуры за 2016-2020гг.;
ООО «Лифтовая Компания «ПРАКТИКА» на сумму 36900,32 руб. (дебиторская задолженность образовалась из-за по выставленным счетам в июне-декабре 2020г., частичная оплата прошла в 2021г. пл.пор 56 от 14.01.21г., пл.пор.3 от 31.01.21г., пл.пор.33 от 28.02.21г.,пл.пор.444 от 03.03.21г., пл.пор. от 29.03.21г.). Договор 01/13 от 09.01.2013г3г., акты выполненных работ, счета, счета-фактуры за период с июня 2020г по декабрь 2020г. сч.210 от 30.06.2020г., счет 237 от 31.07.2020г., счет280 от 31.08.20г., счет 304 от 30.09.2020г., счет 343 от 31.10.2020г., счет 374 от 30.11.2020г.;
ООО «МАРН» на сумму 9431,04 руб. (дебиторская задолженность из-за выставленного счета 426 от 31.12.2020г, оплата пл.пор 19 от 25.02.2021г см. выписка банка). Договор 49-1/2 от 22.03.2018г. управления МКД, счет 426 от 31.12.2020г.;
ИП Муравьева Татьяна Игоревна на сумму 7670,48 руб. (дебиторская задолженность из-за выставленного счета 425 от 31.12.2020г., оплата пл.пор 914647 от 22.01.2021г см.выписка банка). Договор от 07.02.2019г. управление МКД, счет 425 от 31.12.2020г.;
ООО «На Большой Академической» на сумму 4002,91 руб. (дебиторская задолженность из-за высталенного счета 422 от 31.12.2020г., оплата пл.пор.5 от 19.01.2021г. см. выписка банка). Договор 3-01-12/06 от 01.12.2006г. оказание услуг по управлению общим имуществом в многоквартирном жилом доме, счет 422 от 31.12.2020г.4;
ИП Навроцкий Алексей Станиславович на сумму 27941,64 руб. (дебиторская задолженность из-за выставленных счетов за сентябрь-декабрь 2020г., оплата пл.пор от 18.03.2021г.,пл.пор. от 22.03.2021г., пл.пор. от 05.04.2021г., пл.пор. от 06.04.2021г. см. выписку банка). Договор 49-1/1 от 11.04.2014г. управление МКД, счет 320 от 30.09.2020г., счет 359 от 31.10.2020г., счет388 от 30.11.2020г., сет424 от 31.12.2020г.;
Департамент инвестиционных программ строительства г.Москвы на сумму 813352 руб. (дебиторская задолженность образовалась из-за неоплаты счета 256 от 16.11.2007г.). Договор 17/11 от 17.11.2006г. на оказание услуг по вводу в эксплуатацию, управлению, содержанию и текущему ремонту общего имущества объекта недвижимости по адресу г.Москва Куркино микрорайон 7А корпус 4 СЗАО Торговый центр, счет 256 от 16.11.2007г., акт выполненных работ 256 от 16.11.2007г., счет-фактура 256 от 16.11.206г.;
Департамент инвестиционных программ строительства г. Москвы на сумму 1592000 руб. (дебиторская задолженность образовалась из-за неоплаты счета 103 от 09.05.2007г.). Договор от 10.11.2006г. на оказание услуг по вводу в эксплуатацию, управлению, содержанию и текущему ремонту общего имущества объекта недвижимости по адресу г.Москва Проектируемый проезд № 1143 корпус 1,2 напротив микрорайона №13 района Куркино СЗАО 6-7 этажный гараж-стоянка на 444 машиномест с ручной мойкой на 2 поста , счет 103 от 09.05.2007г., акт выполненных работ 103 от 09.05.2007г., счет-фактура 103 от 09.05.206г.;
Население на общую сумму 26 948 708,01 руб. (дебиторская задолженность образовалась по расчетам с собственниками жилых помещений МКД за период с декабря 2013г по декабрь 2020г, оплата от собственников поступали в течении 2021г. (см. выписки банков), которые отражались в карточках по лицевым счетам);
Списки должников (оборотно-сальдовые ведомости по задолженности за ЖКУ собственников помещений) по адресу ул.Б.Академическая д.49 корп.1 с указанием лицевых счетов, ФИО собственника и суммы задолженности на сумму 6 668 624,03 руб., карточки расчетов по лицевым счетам (см. папка документы по дебиторской задолженности п.85 коробка 14 -акта передачи №2 от 21.05.2021г., а так же в переданной программе «Инфокрафт ЖКХ квитанции» по акту приема-передачи № 3 от 10.06.2021г. представителю от конкурсного управляющего Данько Е.А.);
Списки должников (оборотно-сальдовая ведомость по задолженности за ЖКУ собственников помещений) по адресу ул.Б.Академическая д.47 корп.1 с указанием лицевых счетов, ФИО собственника и суммы задолженности на сумму 5 174 881,52 руб., карточки расчетов по лицевым счетам (см. папка документы по дебиторской задолженности п.90 коробка 14-акта передачи №2 от 21.05.2021г., а также в переданной программе «Инфокрафт ЖКХ квитанции» по акту приема-передачи № 3 от 10.06.2021г. представителю от конкурсного управляющего Данько Е.А.);
Списки должников (оборотно-сальдовая ведомость по задолженности за ЖКУ собственников помещений) по адресу ул. 13-я Парковая д.30 корп.1 с указанием лицевых счетов, ФИО собственника и суммы задолженности на сумму 1 433 016,97 руб., карточки расчетов по лицевым счетам (см. папка документы по дебиторской задолженности п.86,п.83 коробка 14- акта передачи №2 от 21.05.2021г., а также в переданной программе «Инфокрафт ЖКХ квитанции» по акту приема-передачи № 3 от 10.06.2021г. представителю от конкурсного управляющего Данько Е.А.);
Списки должников (оборотно-сальдовая ведомость по задолженности за ЖКУ собственников помещений) по адресу ул.Б.Академическая д.45 корп.1 с указанием лицевых счетов, ФИО собственника и суммы задолженности на сумму 4 036 646,64 руб., карточки расчетов по лицевым счетам (см. папка документы по дебиторской задолженности п.87,п.84 коробка 14-акта передачи №2 от 21.05.2021г., а также в переданной программе «Инфокрафт ЖКХ квитанции» по акту приема-передачи № 3 от 10.06.2021г. представителю от конкурсного управляющего Данько Е.А.);
Список задолжников (оборотно-сальдовая ведомость по задолженности за ЖКУ собственников помещений) по адресу ул.Б.Академическая д. 63 с указанием лицевых счетов, ФИО собственника и суммы задолженности на сумму 5 901 342,25 руб., карточки расчетов по лицевым счетам (см. папка документы по дебиторской задолженности п.89 коробка 14- акта передачи №2 от 21.05.2021г., а также в переданной программе «Инфокрафт ЖКХ квитанции» по акту приема-передачи № 3 от 10.06.2021г. представителю от конкурсного управляющего Данько Е.А.);
Список должников (оборотно-сальдовая ведомость по задолженности за ЖКУ собственников помещений) по адресу ул.Б.Академическая д. 67 с указанием лицевых счетов, ФИО собственника и суммы задолженности на сумму 1 895 584,73 руб., карточки расчетов по лицевым счетам коробка 14 (см. папка документы по дебиторской задолженности п 93 коробка 15-акта передачи №2 от 21.05.2021г., а так же в переданной программе «Инфокрафт ЖКХ квитанции» по акту приема-передачи № 3 от 10.06.2021г. представителю от конкурсного управляющего Данько Е.А.);
Список должников (оборотно-сальдовая ведомость по задолженности за ЖКУ собственников помещений) по адресу ул.Флотская д.13 корп.4 с указанием лицевых счетов, ФИО собственника и суммы задолженности на сумму 960 915,63 руб., корточки расчетов по лицевым счетам (см. папка документы по дебиторской задолженности п 88,п.82 коробка 14- акта передачи №2 от 21.05.2021г., а также в переданной программе «Инфокрафт ЖКХ квитанции» по акту приема-передачи № 3 от 10.06.2021г. представителю от конкурсного управляющего Данько Е.А.);
Список должников (оборотно-сальдовая ведомость по задолженности за ЖКУ собственников помещений) по адресу ул. Онежская д. 53 корп.4 с указанием лицевых счетов, ФИО собственника и суммы задолженности на сумму 878 975,63 руб., карточки расчетов по лицевым счетам (см. папка документы по дебиторской задолженности п.93 коробка 15- акта передачи №2 от 21.05.2021г., а также в переданной программе «Инфокрафт ЖКХ квитанции» по акту приема-передачи № 3 от 10.06.2021г. представителю от конкурсного управляющего Данько Е.А.);
ОАО «РЖД» на сумму 129843,06 руб. (дебиторская задолженность образовалась из-за не оплаты по счету 3 от 31.01.2014г., так как в январе 2014г. МКД ул. Б.Академическая д.67 был передан под управление ТСЖ «Большой Академической д.67», по счету 376 от 30.11.2020г. и счету 405 от 31.12.2020г. оплата поступила пл.пор.299447 от 29.01.2021г., пл.пор.299448 от 29.01.2021г, пл.пор.299451 от 29.01.2021г., пл.пор 306680 от 24.02.2021г.,пл.пор.306679 от 24.02.2021г., пл.пор.307617 от 25.02.2021г.). договор Д-406НА/НЮ от 01.02.2008г. оказание услуг по управлению общим имуществом в многоквартирном жилом доме ул.Б.Академическая д.63, счета, счета-фактуры №376 с 30.11.2020г., №405 от 31.12.2020г., договор Д-405НА/НЮ от 01.02.2008г. акты сверки с ОАО «Российские железные дороги» оказание услуг по управлению общим имуществом в многоквартирном жилом доме ул.Б.Академическая д.67, счет, счет-фактура 3 от 31.01.2014г.;
ОАО «Федеральная пассажирская служба» на сумму 18453,26 руб. (дебиторская задолженность образовалась из-за не оплаты по счету 1 от 31.01.2014г., так как в январе 2014г. МКД ул. Б.Академическая д.67 был передан под управление ТСЖ «Большой Академической д.67»). Договор ФПКАЦ-10-717 от 01.11.2010г., счет, счет-фактура, акт выполненных работ 1 от 31.01.2014г.;
ООО «ИМПЕРИЯ» на сумму 72253,94 руб. (дебиторская задолженность образовалась из-за не оплаты по счету 8 от 31.01.2013г., счет 6 от 31.01.2013г.,счет 125 от 30.04.2013г.,счет 126 от 30.04.2013г., счет 154 от 31.05.2013г., счет 153 от 31.05.2013г., счет 195 от 30.06.2013г., счет 194 от 30.06.2013г., счет 230 от 31.07.2013г., счет 231 от 31.07.2013г., счет 264 от 31.08.2013г.,счет 265 от 31.08.2013г., счет 299 от 30.09.2013г., счет 11 от 31.01.2014г., так как в январе 2014г. МКД ул. Б.Академическая д.67 был передан под управление ТСЖ «Большой Академической д.67»). Договор 28-р от 01.09.2010г. на оказание услуг по управлению общим имуществом в МКД по ул.Б.Академическая д.67, счет 8 от 31.01.2013г., счет-фактура 7 от 31.01.2013г., счет 6 от 31.01.2013г., счет-фактура 6 от 31.01.2013г., акт снятия показания счетчиков ГВС и ХВС за январь2013г., счет 125 от 30.04.2013г., счет-фактура 121 от 30.04.2013г., акт снятия показания счетчиков ГВС и ХВС за апрель 2013г., счет 126 от 30.04.2013г., счет-фактура 122 от 30.04.2013г.,счет 154 от 31.05.2013г, счет-фактура 150 от 31.05.2013г., счет 153 от 31.05.2013г., счет-фактура 149 от 31.05.2013г. ,акт снятия показаний счетчиков ГВС и ХВС за май 2013г., счет 195 от 30.06.2013г., счет-фактура 191 от 30.06.2013г., счет 194 от 30.06.2013г., счет-фактура 190 от 30.06.2013г., акт снятия показаний счетчиков ГВС и ХВС за июнь 2013г.,счет 230 от 31.07.2013г., счет-фактура 243 от 31.07.2013г., акт снятия показаний ГВС и ХВС за июль 2013г.,счет 231 от 31.07.2013г., счет-фактура 244 от 31.07.2013г., счет 264 от 31.08.2013г., счет-фактура 278 от 31.8.2013г., акт снятия показаний счетчиков ГВС и ХВС за август 2013г., счет 265 от 31.08.2013г., счет-фактура 279 от 31.08.2013г.,счет 299 от 30.09.2013г., счет-фактура 313 от 30.09.2013г., акт снятия показания счетчиков ГВС и ХВС за сентябрь 2013г., счет 300 от 30.09.2013г., счет-фактура 314 от 30.09.2013г., счет 11 от 31.01.2014г., счет-фактура 10 от 31.01.2014г., акт снятия показаний счетчиков ГВС и ХВС за январь 2014г.;
ООО «НоваДент-М» на сумму 18380,46 руб. (дебиторская задолженность образовалась из-за не оплаты по счету 14 от 31.01.2014г., так как в январе 2014г. МКД ул. Б.Академическая д.67 был передан под управление ТСЖ «Большой Академической д.67»). Договор 22-р от 01.07.2008г. на оказание услуг по управлению общим имуществом в МКД по ул.Б.Академическая д.67, счет14 от 31.01.2014г., счет-фактура 13 от 31.01.2014г., акт снятия показаний счетчиков ГВС и ХВС за январь2014г.;
ООО «Пилот-СВ» на сумму 46405,45 руб. (дебиторская задолженность образовалась из-за не оплаты по счету 523 от 31.10.2017г., счету 579 от 30.11.2017г., счету 656 от 31.12.2017г., счету 28 от 31.01.2018г.,счету 58 от 28.02.2018г., счету 147 от 21.03.2018г.). Договор 49-1/2 от 28.10.2016г. на управление МКД, счета, счета-фактуры 523 от 31.10.2017г., акт снятия показаний счетчиков за октябрь 2017г., счета, счета-фактуры 579 от 30.11.2017г., акт снятия показаний счетчиков за ноябрь 2017г., счета, счета-фактуры 656 от 31.12.2017г., акт снятия показаний счетчиков за декабрь 2017г., счета, счета-фактуры 28 от 31.01.2018г., акт снятия показаний счетчиков за январь 2018г., счета, счета-фактуры 58 от 28.02.2018г., акт снятия показаний счетчиков за февраль 2018г., счета, счета-фактуры 147 от 21.03.2018г., акт снятия показаний счетчиков за март 2018г.;
ООО «Вымпел-Коммуникации» на сумму 26440,70 руб. (дебиторская задолженность образовалась из-за выставленных счетов 408 от 30.11.2020г., 409 от 31.12.2020г., оплата пл.пор от 29.03.2021г., пл.пор от 05.04.2021г. см. выписка банка). Договор 0107/15-РО от 24.11.2015г. счет, счет-фактура, акт выполненных работ 408 от 30.11.2020г., счет, счет-фактура, акт выполненных работ 409 от 31.12.2020г.;
ПАО «Ростелеком» на сумму 14321,49 руб. (дебиторская задолженность из-за выставленных счетов 396 от 30.11.2020г., 428 от 31.12.2020г., оплата пл.пор от 08.04.2021г., пл.пор. от 09.04.2021г. см. выписка банка). Договор 2827492-10-09/А от 01.10.2009г., счет, счет-фактура 396 от 30.11.2020г., счет, счет-фактура 428 от 31.12.2020г.;
ПАО «МГТС» на сумму 3833,85 руб. (дебиторская задолженность из-за выставленных счетов 412 от 31.12.2020г., счет 413 от 31.12.2020г., оплата пл.пор. 602478 от 19.02.2021г., пл.пор.602479 от 19.02.2021г.). Счет 413 от 31.12.2020г. по договору Д160358422-21 от 28.09.2016г., счет 412 от 31.12.2020г по договору 02-14-036 от 10.04.2014г.;
ОАО «РЖД» на сумму 115965,46 руб. (дебиторская задолженность образовалась из-за неоплаты по счету 4 от 31.01.2014г., так как в январе 2014г. МКД ул. Б.Академическая д.67 был передан под управление ТСЖ «Большой Академической д.67»). Договор 5343 от 21.04.2010г. на оказание услуг по управлению общим имуществом в МКД ул.Б.Академическая, д67, счет 4 от 31.01.2014г., счет-фактура 3 от 31.01.2014г., справка по проживающим сотрудникам ОАО «РЖД» на 30.01.2014г.;
Столбунец Станислав Петрович на сумму 8276,45 руб. (дебиторская задолженность образовалась из-за выставленных счетов 163 от 31.05.2020г., 222 от 30.06.2020г.,258 от 31.07.2020г.). Свидетельство на право собственности нежилое помещение ул.Б.Академическая д.45 к.1 от 07.05.2015г., счет, счет-фактура 163 от 31.05.2020г., акт снятия показаний счетчиков ГВС и ХВС за май 2020г., счет, счет-фактура 222 от 30.06.2020г., акт снятия показаний счетчиков ГВС и ХВС за июнь 2020г., счет, счет-фактура 258 от 31.07.2020г., акт снятия показаний счетчиков ГВС и ХВС за июль 2020г., акт сверки с Столбунец С.П.;
ИП Тасалова Елена Петровна на сумму 25080,70 руб. (дебиторская задолженность образовалась из-за неоплаты по счету 13 от 31.01.2014г., так как в январе 2014г. МКД ул. Б.Академическая д.67 был передан под управление ТСЖ «Большой Академической д.67»). Договор 02-01-122/06 от 01.12.2007г. оказание услуг по управлению общим имуществом в МКД ул.Б.Академическая д.67, счет 13 от 31.01.2014г., счет-фактура 12 от 31.01.2014г., акт снятия показания счетчиков ГВС и ХВС за январь 2014г.;
Шумилова Екатерина Александровна на сумму 135965,46 руб. – свидетельство о праве собственности на нежилое помещение ул.Б.Академическая д.49 к.1 от 25.12.2007г., решение арбитражного суда города Москвы дело А40-149783/15-28-1195 от 07.12.2016г. о возмещении расходов ООО «ЕДС-Восток» от Шумиловой Е.А. по управлению МКД;
АО «ЭР-ТЕЛЕКОМ ХОЛДИНГ» на сумму 2033,90 руб. (дебиторская задолженность образовалась из-за выставленных счетов 371 от 30.11.2020г., 411 от 31.12.2020г., оплата пл.пор. от 12.04.2021г. см. выписку банка). Договор 04/14-БА63 от 01.04.2014г.;
Платежи в бюджет на сумму 610481,38 руб. (дебиторская задолженность образовалась по данным бухгалтерского учета на конец 2020г., так как финансово-хозяйственная деятельность организации ООО «ЕДС-Восток» не была приостановлена и продолжалась вплоть до 31 мая 2021года, то данная сумма по переплате в бюджет изменилась в сторону уменьшения до кредиторской задолженности). Оборотно-сальдовая ведомость по счету 68.04.01 на 31.12.2020г., оборотно-сальдовая ведомость по счету 68.04.01 на 31.03.2021г.;
Адриашкина Варвара Михайловна на сумму 36000 руб., работала по договорам ГПХ с 01.02.2017г. по 28.02.2021г. (дебиторская задолженность образовалась из-за выплаты аванса по дог.02 от 01.04.2018г., исправительная проводка проведена в 2021г). Договор возмездного оказания услуг № 02 от 01.04.2018г. оказание услуг дежурного по подъезду 2 ул.Б.Академичексая д.49 к.1(см. папка с документами по личному составу общества п.60, п.61коробка 14- акта передачи №2 от 21.05.2021г.);
Азаренко Тамара Алексеевна на сумму 36000 руб. работала по договорам ГПХ с 01.11.2016г. по 20.02.2021г. (дебиторская задолженность образовалась из-за выплаты аванса по дог. 21 от 10.05.2017г., исправительная проводка проведена в 2021г). Договор возмездного оказания услуг № 21 от 10.05.2017г. оказание услуг дежурного по подъезду 1 ул.Б.Академичексая д.63;
Бухоризода Сухроби Сайали на сумму 40000 руб., работал по договорам ГПХ с 01.03.2019г. по 31.08.2019г. (дебиторская задолженность образовалась из-за выплаты аванса по дог. 05 от 01.06.2019г., дог.07 от 01.08.2019г. исправительная проводка проведена в 2021г). Договор возмездного оказания услуг № 05 от 01.06.2019г. оказание услуг по текущему ремонту фасада ул.Флотская д.13 к.4, договор возмездного оказания услуг № 07 от 01.08.2019г. выполнять обязанности разнорабочего;
ООО «ЕДС-Восток» Глухов Александр Валерьевич на сумму 40000 руб. (дебиторская задолженность из-за излишне оплаченных сумм по заработной плате, возврат излишне оплаченных сумм пл.пор. 154 от 12.01.2017г.см. выписку банка). Трудовой договор 10 от 02.12.2014г.;
Ковалева Елена Григорьевна на сумму 16315,83 руб., работала по договорам ГПХ с 01.06.2016г. по 30.06.2020г. (дебиторская задолженность образовалась из-за выплаты аванса по дог. 01 от 01.02.2019г. исправительная проводка проведена в 2021г). Договор возмездного оказания услуг № 01 от 01.02.2019г. оказание услуг дежурного по подъезду 2 ул.Б.Академичексая д.45 к.1;
Меладзе Инга Роландиевна на сумму 6819,23 руб., работала по договорам ГПХ с 01.04.2016г. по 10.03.2021г. (дебиторская задолженность образовалась из-за выплаты аванса по дог. 08 от 01.08.2019г. исправительная проводка проведена в 2021г). Договор возмездного оказания услуг № 08 от 01.08.2019г. оказание услуг по бухгалтерскому учету, кадровому учету и т.д.;
Парфеньева Ирина Кирилловна на сумму 27000 руб. работала по договорам ГПХ с 17.08.2016г. по 30.09.2020г. (дебиторская задолженность образовалась из-за выплаты аванса по дог. 03 от 01.03.2018г. исправительная проводка проведена в 2021г). Договор возмездного оказания услуг № 03 от 01.03.2018г. оказание услуг дежурного по подъезду 2 ул.Б.Академичексая д.63;
Пирогова Нина Николаевна на сумму 33000 руб. работала по договорам ГПХ с 01.02.2017г. по 10.03.2021г. (дебиторская задолженность образовалась из-за выплаты аванса по дог. 04 от 01.04.2018г., дог 05 от 01.05.2018г., дог.01 от 01.01.2019г. исправительная проводка проведена в 2021г). Договор возмездного оказания услуг № 04 от 01.04.2018г., договор № 05 от 01.05.2018г., договор 01 от 01.01.2019г. оказание услуг по оформлению смет, КС-2, КС-3.;
Семенычева Ирина Юрьевна на сумму 10000 руб. (дебиторская задолженность образовалась из-за ошибочно перечисленные денежные средства за ЖКУ пл.пор. 292082 от 27.01.2020г., исправительная проводка проведена в 2021г.). Заявление от Семенычевой И.Ю. на возврат денежных средств от 25.02.2020г., письмо от банка «Тинькофф» на возврат денежных средств от 04.03.2020г.;
Федорчук Виктор Иванович на сумму 8300 руб., работал по договорам ГПХ с 01.10.2016г. по 31.03.2020г. (дебиторская задолженность образовалась из-за выплаты аванса по дог. 03 от 01.03.2018г. исправительная проводка проведена в 2021г). Договор возмездного оказания услуг № 03 от 01.03.2018г. оказание услуг слесаря-сантехника по ул.13-я Парковая д.30 к.1;
ГКУ ГЦЖС на сумму 63216,07 руб. (дебиторская задолженность по выпадающим доходам по взносам на капитальный ремонт выставлены счета 78 от 31.01.2020г. ул.13-я Парковая д.30 к.1, счет 230 от 30.06.2020г., счет 269 от 31.07.2020г. ул.Б.Академическая д.45 к.1, счет 368 от 31.10.2020г., счет 401 от 30.11.2020г., счет 433 от 31.12.2020г. по ул.Б.Академическая д.63);
Департамент городского имущества города Москвы на сумму 53577,67 руб. (дебиторская задолженность по взносам на капитальный ремонт выставлены счета 260 от 11.08.2020г., 307 от30.09.2020г.,344 от 31.10.2020г., 375 от 30.11.2020г., 404 от 31.12.2020г. по ул.Б.Академическая д.63);
ЗАО «Компания «СТАТУС» на сумму 59467,41 руб. (дебиторская задолженность по взносам на капитальный ремонт счет 415 от 31.12.2020г., счет 26 от 31.01.2020г., сч.37 от 29.02.2020г., счет 110 от 31.03.2020г., счет243 от 31.07.2020г., счет 285 от 31.08.2020г., счет 311 от 30.09.2020г., счет 350 от 31.10.2020г., счет 381 от 31.12.2020г., счет 28 от 31.01.2020г., счет 39 от 29.02.2020г., счет 112 от 31.03.2020г., счет 245 от 31.07.2020г., счет 287 от 31.08.2020г., счет 313 от 31.09.2020г., счет 352 от 31.10.2020г., счет 383 от 30.11.2020г., счет 419 от 31.12.2020г., счет30 от 31.01.2020г., счет 41 от 29.02.2020г., счет 114 от 31.03.2020г., счет 247 от 31.07.2020г., счет 289 от 31.08.2020г., счет 315 от 30.09.2020г., счет 354 от 31.10.2020г., счет 385 от 30.11.2020г., счет 421 от 31.12.2020г.);
ООО «На Большой Академической» на сумму 2203,70 руб. (дебиторская задолженность по взносам на капитальный ремонт выставлены счета 356 от 31.10.2020г., 387 от 30.11.2020г., 423 от 31.12.2020г.);
ОАО «РЖД» на суммму 19863,67 руб. (дебиторская задолженность по взосам на капитальный ремонт по выставлены счетам 275 от 31.08.2020г., счет 299 от 30.09.2020г., счет 346 от 31.10.2020г., счет 377 от 30.11.2020г., счет 406 от 31.12.2020г.);
Население на сумму 11 344 188,22 руб. – дебиторская задолженность по взносам на капитальный ремонт передана управляющей компании ООО «МосДом», как владельцу специальных счетов по взносам на капитальный ремонт по распоряжению ГЖИ г.Москвы и согласно протоколов ОСС:
Акт приема-передачи №01 от 21.01.2021 года дебиторской задолженности по взносам на капитальный ремонт ул.Б.Академическая д.45 корп.1 на сумму 2 647 411,52 руб., распоряжение 7230-РЛ от 06.04.2020г. ГЖИ г. Москвы, протокол ОСС 1 от 07.02.2020г по выбору УК ООО «МосДом» на управление МКД и владельцем специального счета по взносам на капитальный ремонт;
Акт приема-передачи №02 от 21.01.2021 года дебиторской задолженности по взносам на капитальный ремонт ул. 13-я Парковая д.30 корп.1 на сумму 2 889 865,04 руб., распоряжение 6248-РЛ от 13.11.2019г. ГЖИ г. Москвы, протокол ОСС 2 от 23.09.2019г по выбору УК ООО «МосДом» на управление МКД и владельцем специального счета по взносам на капитальный ремонт;
Оборотно-сальдовая ведомость по задолженности по взносам на капитальный ремонт собственников помещений МКД ул.Б.Академическая д63 на 31.12.2020 года на сумму 5 806 911,66 руб., Акт приема-передачи №03 от 31.05.2021 года дебиторской задолженности по взносам на капитальный ремонт ул. Б.Академическая д. 63, распоряжение 9591-РЛ от 14.05.2021г. ГЖИ г. Москвы, протокол ОСС 1 от 22.02.2021г по выбору УК ООО «МосДом» на управление МКД и владельцем специального счета по взносам на капитальный ремонт.
Помимо вышеперечисленного, факт приема-передачи в полном объеме документов конкурсному управляющему подтверждается отсутствием в рамках дела о банкротстве ООО «ЕДС-Восток» определений арбитражного суда об обязании Шевченко О.И. передать документацию.
На протяжении более двух лет с момента открытия в отношении должника конкурсного производства конкурсный управляющий не обращался в арбитражный суд в рамках дела о банкротстве с заявлениями об обязании бывшего руководителя Шевченко О.И. передать документацию должника, в том числе документацию в отношении не проинвентаризированной конкурсным управляющим Плотниковой Т.А. в сумме 31 234 тыс. руб. (44 522 тыс. руб. - 13 288 тыс. руб. = 31 234 тыс. руб.).
Таким образом, вся первичная документация ООО «ЕДС-Восток» в полном объеме была передана конкурсному управляющему по акту приема-передачи документов и бухгалтерской отчетности №1 от 14.05.2021 г., по акту приема-передачи документов и бухгалтерской отчетности №2 от 21.05.2021 г., по акту приема-передачи документов и бухгалтерской отчетности №3 от 10.06.2021 г., в том числе дебиторская задолженность со сроком более 3-х лет (акты приема-передачи документов и бухгалтерской отчетности имеются в материалах обособленного спора).
На основании изложенного, вывод суда первой инстанции о неполной передаче бывшим руководителем Шевченко О.И. документации конкурсному управляющему, подтверждающей дебиторскую задолженность должника, не соответствует фактическим обстоятельствам дела и опровергается материалами обособленного спора.
При привлечении Шевченко О.И. к субсидиарной ответственности на основании пп. 2 п. 2 ст. 61.11 Закона о банкростве «Субсидиарная ответственность за невозможность полного погашения требований кредиторов» арбитражный суд первой инстанции основывал свои выводы на бухгалтерской отчетности за 2020 год, представленной в налоговый орган по месту налогового учета должника.
При этом судом первой инстанции ошибочно установлено, что указанная бухгалтерская отчетность за 2020 год была подписана с представлена бывшим руководителем должника -Шевченко О.И.
Так, Шевченко О.И. являлась руководителем ООО «ЕДС-Восток» в период с 16.03.2016 г. до 15.03.2021 г.
С 15.03.2021 г., в соответствии с резолютивной частью решения Арбитражного суда г. Москвы от 15.03.2021 г. по настоящему делу о признании должника несостоятельным (банкротом) и открытии конкурсного производства, руководителем должника является конкурсный управляющий Плотникова Т.А.
Бухгалтерская отчетность за 2020 год, на которой основаны выводы арбитражного суда первой инстанции, не подписывалась и не представлялась в налоговый орган бывшим руководителем Шевченко О.И., а была 30.03.2021 г. подписана и представлена в налоговый орган конкурсным управляющим должника - Плотниковой Т.А.
Более того, в бухгалтерской отчетности за 2020 год отражены также сведения за 2019 г. и 2018 г. Подписывая и представляя 30.03.2021 г. в налоговый орган бухгалтерскую (финансовую) отчетность за 2020 год. Конкурсный управляющий Плотниковой Т.А. своей подписью удостоверила указанные данные подлинными как за 2020 год, так и за 2018 - 2019 гг., в том числе сведения о дебиторской и кредиторской задолженности должника за указанный период.
При таких обстоятельствах суд первой инстанции пришел к ошибочному выводу в части привлечения Шевченко О.И. к субсидиарной ответственности по обязательствам должника.
Руководствуясь ст.ст. 176,266-268,269,270,271,272 АПК РФ, апелляционный суд,
ПОСТАНОВИЛ:
Определение Арбитражного суда г. Москвы от 05 декабря 2023 года по делу № А40-132917/19 в части привлечения Шевченко О.И. к субсидиарной ответственности по обязательствам ООО «ЕДС-Восток» отменить, в привлечении Шевченко О.И. к субсидиарной ответственности по обязательствам должника ООО «ЕДС-Восток» отказать.
В остальной части определение Арбитражного суда г. Москвы от 05 декабря 2023 года по делу № А40-132917/19 оставить без изменения, а апелляционную жалобу ПАО «МОЭК» – без удовлетворения.
Постановление вступает в законную силу со дня принятия и может быть обжаловано в течение одного месяца со дня изготовления в полном объеме в Арбитражный суд Московского округа.
Председательствующий судья: Е.Ю. Башлакова-Николаева
Судьи: С.Н. Веретенникова
В.В. Лапшина
