Арбитражный суд Восточно-Сибирского округа
ул. Чкалова, дом 14, Иркутск, 664025, www.fasvso.arbitr.ru
тел./факс (3952) 210-170, 210-172; e-mail: info@fasvso.arbitr.ru
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
город Иркутск
28 сентября 2017 года
Дело №А19-5904/2016
Арбитражный суд Восточно-Сибирского округа в составе:
председательствующего Бурковой О.Н.,
судей: Бандурова Д.Н., Первушиной М.А.,
при участии в судебном заседании представителя Регионального инновационного финансово-промышленного закрытого акционерного общества «Рифт» ФИО1 (доверенность от 19.12.2016),
рассмотрев в открытом судебном заседании кассационную жалобу ответчика – ФИО2 на решение Арбитражного суда Иркутской области
от 17 октября 2016 года по делу № А19-5904/2016 и постановление Четвертого арбитражного апелляционного суда от 18 апреля 2017 года по тому же делу (суд первой инстанции – Гаврилов О.В., суд апелляционной инстанции: Оширова Л.В., Гречаниченко А.В., Даровских К.Н.),
установил:
Региональное инновационное финансово-промышленное закрытое акционерное общество «Рифт» (ОГРН <***>, ИНН <***>, Иркутская область, пгт. Мама, далее – ЗАО «Рифт», общество, истец) обратилось в Арбитражный суд Иркутской области с исковым заявлением, уточненным в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, к ФИО2 (далее – ФИО2, ответчик) об обязании предать обществу печать предприятия, учредительные документы за период с 01.01.2011 по 05.04.2016, включая протоколы общих собраний акционеров общества; протоколы заседаний совета директоров общества; финансово-хозяйственные документы по деятельности предприятия за период с 01.01.2011 по 31.12.2011 (за 2011 год включительно), в том числе карточки счетов бухгалтерского учета; налоговые декларации; документы по контрольно-кассовой технике; первичные документы и приложения к ним; фиксирующие факт хозяйственных операций, совершенных обществом (в том числе кассовые, банковские документы, акты о приеме, сдаче, списании имущества и ТМЦ, накладные, авансовые отчеты и др.); путевые листы; лицевые счета работников; документы на выдачу заработной платы, пособий, гонораров и т.д.; исполнительные документы; документы о дебиторской и кредиторской задолженности общества; распечатки счетов бухгалтерского учета; первичные бухгалтерские документы; трудовые договоры с работниками общества, документы о переводе работников; личные карточки работников общества; договоры с контрагентами, в том числе поименованные в настоящем исковом заявлении, иные документы, касающиеся деятельности общества; приказы по предприятию, в том числе по личному составу; приказы о создании комиссий по проведению инвентаризаций и списанию сверхнормативных затрат; документы по проведению инвентаризаций по местам хранения; учетная политика предприятия по годам, приказы по учетной политике, документы по учету основных средств (акты приема-передачи, акты о вводе в эксплуатацию, расчет амортизационных отчислений, акты о списании, если такие факты имели место быть); путевые листы на все единицы техники; расчет лимита остатков денежных средств в кассе предприятия; приказ об утверждении лимита; кассовые отчеты; служебные записки на получение денежных средств в подотчет с пояснением на какие цели; авансовые отчеты; выписки банков; материальные отчеты по местам хранения; расчет норм расходования ГСМ на каждую единицу техники, утвержденные приказами руководителя; отчеты по движению ГСМ (оприходование, списание на затраты); отчеты по движению запасных частей (оприходование, списание на технику, дефектные ведомости); отчеты по прочим ТМЦ, спецодежде, инвентарю, продуктам; расчет плановых, учетных цен для учета лесопродукции, утвержденных приказами руководителя; документы по движению лесопродукции (оприходование, переработка древесины, отпуск на сторону, на собственные нужды; счета-фактуры полученные; счета-фактуры выданные, форма ТОРГ-12; книги покупок; книги продаж; штатное расписание; личные карточки работающих сотрудников по форме Т-2; графики отпусков; табели учета рабочего времени сотрудников; расчетно-платежные ведомости по начислению заработной платы; документы для начисления пособий, листки нетрудоспособности; документы по предоставлению займов сотрудникам (заявления, договоры); договоры по предоставленным займам предприятию учредителями (акционерами); акты сверок взаиморасчетов с поставщиками и покупателями, учредителями (акционерами); договор с уполномоченным оператором на передачу отчетности через систему электронного документооборота (интернет); главная книга; финансово-хозяйственные документы по деятельности за период с 01.01.2012 по 31.12.2012 (за 2012 год включительно), в том числе карточки счетов бухгалтерского учета; налоговые декларации; документы по контрольно-кассовой технике; первичные документы и приложения к ним, фиксирующие факт хозяйственных операций, совершенных обществом (в том числе кассовые, банковские документы, акты о приеме, сдаче, списании имущества и ТМЦ, накладные, авансовые отчеты и др.); путевые листы; лицевые счета работников; документы на выдачу заработной платы, пособий, гонораров и т.д.; исполнительные документы; документы о дебиторской и кредиторской задолженности общества; распечатки счетов бухгалтерского учета; первичные бухгалтерские документы; трудовые договоры с работниками общества, документы о переводе работников; личные карточки работников общества; договоры с контрагентами, в том числе поименованные в настоящем исковом заявлении, иные документы, касающиеся деятельности общества, а также приказы по предприятию, в том числе по личному составу; приказы о создании комиссий по проведению инвентаризаций и списанию сверхнормативных затрат; документы по проведению инвентаризаций по местам хранения; учетная политика предприятия по годам, приказы по учетной политике, документы по учету основных средств (акты приема-передачи, акты о вводе в эксплуатацию, расчет амортизационных отчислений, акты о списании, если такие факты имели место быть); путевые листы на все единицы техники; расчет лимита остатков денежных средств в кассе предприятия; приказ об утверждении лимита; кассовые отчеты; служебные записки на получение денежных средств в подотчет с пояснением на какие цели; авансовые отчеты; выписки банков; материальные отчеты по местам хранения; расчет норм расходования ГСМ на каждую единицу техники, утвержденные приказами руководителя; отчеты по движению ГСМ (оприходование, списание на затраты); отчеты по движению запасных частей (оприходование, списание на технику, дефектные ведомости); отчеты по прочим ТМЦ, спецодежде, инвентарю, продуктам; расчет плановых, учетных цен для учета лесопродукции, утвержденных приказами руководителя; документы по движению, лесопродукции (оприходование, переработка древесины, отпуск на сторону, на собственные нужды; счета-фактуры полученные; счета-фактуры выданные, форма ТОРГ- 12; книги покупок; книги продаж; штатное расписание; личные карточки работающих сотрудников по форме Т-2; график отпусков; табели учета рабочего времени сотрудников; расчетно-платежные ведомости по начислению заработной платы; документы для начисления пособий, листки нетрудоспособности; документы по предоставлению займов сотрудникам (заявления, договоры); договоры по предоставленным займам предприятию учредителями(акционерами); акты сверок взаиморасчетов с поставщиками и покупателями, учредителями (акционерами); договор с уполномоченным оператором на передачу отчетности через систему электронного документооборота (интернет); главная книга; финансово-хозяйственные документы за период с 01.01.2013 по 31.12.2015 в том числе: приказы по предприятию, в том числе по личному составу за 2015 год; приказы о создании комиссий по проведению инвентаризаций и списанию сверхнормативных затрат; документы по проведению инвентаризаций по местам хранения за 2013, 2014, 2015 годы; учетная политика предприятия по годам, приказы по учетной политике; документы по учету основных средств (акты приема-передачи, акты о вводе в эксплуатацию, расчет амортизационных отчислений, акты о списании, если такие факты имели место быть; путевые листы на все единицы техники за 2013, 2014, 2015 годы; расчет лимита остатков денежных средств в кассе предприятия на 2015 год, приказ об утверждении лимита на 2015 год; кассовые отчеты с июля 2014 года по декабрь 2015 года; служебные записки на получение денежных средств в подотчет с пояснением на какие цели; авансовые отчеты с сентября 2014 года по декабрь 2015 года; авансовые отчеты ФИО2 за период с июня 2014 года по декабрь 2015 года; выписки банка с приложениями за 2015 год; материальные отчеты по местам хранения за 2013, 2014, 2015 годы; расчет норм расходования ГСМ на каждую единицу техники на 2013, 2014, 2015 годы, утвержденные приказами руководителя; отчеты по движению ГСМ (оприходование, списание на затраты ) за 2013, 2014, 2015 годы; отчеты по движению запасных частей (оприходование, списание на технику, дефектные ведомости) за 2013, 2014, 2015 годы; отчеты по прочим ТМЦ, спецодежде, инвентарю, продуктам за 2013, 2014, 2015 годы; расчет плановых, учетных цен для учета лесопродукции, утвержденных приказами руководителя, за 2013, 2014, 2015 годы; документы по движению лесопродукции (оприходование, переработка древесины, отпуск на сторону, на собственные нужды за 2013, 2014, 2015 годы; счета-фактуры, полученные за 2, 3, 4 кварталы 2014 года и за 2015 год; счета-фактуры выданные, форма ТОРГ-12 за 2013, 2014, 2015 годы; книги покупок за 2013, 2014, 2015 годы; книги продаж за 2013, 2014, 2015 годы; штатное расписание за 2013, 2015 годы; личные карточки работающих сотрудников по форме Т-2 за 2013, 2014, 2015 годы; графики отпусков за 2013, 2014, 2015 годы; табели учета рабочего времени сотрудников за 2015 год; расчетно-платежные ведомости по начислению заработной платы за 2014, 2015 годы; документы для начисления пособий, листки нетрудоспособности за 2014, 2015 годы; документы по предоставлению займов сотрудникам (заявления, договоры) за 2013, 2014, 2015 годы; договоры по предоставленным займам предприятию учредителями (акционерами) за 2013, 2014, 2015; акты сверок взаиморасчетов с поставщиками и покупателями, учредителями (акционерами) за 2013, 2014, 2015 годы; договор с уполномоченным оператором на передачу отчетности через систему электронного документооборота (интернет); главная книга за 2013, 2014, 2015 годы; финансово-хозяйственные документы за период с 01.01.2016 по 05.04.2016, в том числе карточки счетов бухгалтерского учета; налоговые декларации; документы по контрольно-кассовой технике; первичные документы и приложения к ним, фиксирующие факт хозяйственных операций, совершенных обществом (в том числе кассовые, банковские документы, акты о приеме, сдаче, списании имущества и ТМЦ, накладные, авансовые отчеты и др.); путевые листы; лицевые счета работников; документы на выдачу заработной платы, пособий, гонораров и т.д.; исполнительные документы; документы о дебиторской и кредиторской задолженности общества; распечатки счетов бухгалтерского учета; первичные бухгалтерские документы; трудовые договоры с работниками общества, документы о переводе работников; личные карточки работников общества; договоры с контрагентами, в том числе поименованные в настоящем исковом заявлении, иные документы, касающиеся деятельности общества; приказы по предприятию, в том числе по личному составу; приказы о создании комиссий по проведению инвентаризаций и списанию сверхнормативных затрат; документы по проведению инвентаризаций по местам хранения; учетная политика предприятия по годам, приказы по учетной политике, документы по учету основных средств (акты приема-передачи, акты о вводе в эксплуатацию, расчет амортизационных отчислений, акты о списании, если такие факты имели место быть); путевые листы на все единицы техники; расчет лимита остатков денежных средств в кассе предприятия; приказ об утверждении лимита; кассовые отчеты; служебные записки на получение денежных средств в подотчет с пояснением на какие цели; авансовые отчеты; выписки банков; материальные отчеты по местам хранения; расчет норм расходования ГСМ на каждую единицу техники, утвержденные приказами руководителя; отчеты по движению ГСМ (оприходование, списание на затраты); отчеты по движению запасных частей (оприходование, списание на технику, дефектные ведомости); отчеты по прочим ТМЦ, спецодежде, инвентарю, продуктам; расчет плановых, учетных цен для учета лесопродукции, утвержденных приказами руководителя; документы по движению лесопродукции (оприходование, переработка древесины, отпуск на сторону, на собственные нужды; счета-фактуры полученные; счета-фактуры выданные, форма ТОРГ-12; книги покупок; книги продаж; штатное расписание; личные карточки работающих сотрудников по форме Т-2; графики отпусков; табели учета рабочего времени сотрудников; расчетно-платежные ведомости по начислению заработной платы; документы для начисления пособий, листки нетрудоспособности; документы по предоставлению займов сотрудникам (заявления, договоры); договоры по предоставленным займам предприятию учредителями (акционерами); акты сверок взаиморасчетов с поставщиками и покупателями, учредителями (акционерами); договор с уполномоченным оператором на передачу отчетности через систему электронного документооборота (интернет); главная книга. За исключением: 1) актов сверок взаиморасчетов, писем, копий договоров с «Облкоммунэнерго» за 2016 год, 2) входящих документов за 2016 года по переписке с организациями; 3) требований, уведомлений налоговой инспекции за 2016 год; 4) требований и отчетов в ИФНС, счетов-фактур, платежных поручений, актов приема-передачи продукции, банковских выписок за 2016 год; документации ПТС и СТС, а также страховых полисов на автомобили: БУРАН СБ-640А, ГРЗ 0500 РО, заводской номер машины 114006060305; ТРАКТОР ТТ-4М, ГРЗ 1279 РН, заводской номер машины 6828; ТРАКТОР К-700, ГРЗ 1387 РН заводской номер машины А8720751; ТРАКТОР К-701, ГРЗ 1388 РН заводской номер машины 8815818; ТРАКТОР ТТ-4, ГРЗ 4792 РН, заводской номер машины 5406; ТРАКТОР ТТ-4М, ГРЗ 4793 РН, заводской номер машины - <***>, РАМА 5224; ТРАКТОР ЛТ-65А, ГРЗ 4794 РН, заводской номер машины - 10316; ТРАКТОР ТТ-4М, ГРЗ 4795 РН, заводской номер машины - 2556; ТРАКТОР К-700а, ГРЗ 4833 РВ заводской номер машины 8800663; Седельный тягач VIN <***>; КРАЗ 255 Б VIN - <***>, шасси 273663; КРАЗ 255 Б VIN - не установлен, шасси 294691; КРАЗ 256 Б ГРЗ У582МУ38; КАМАЗ 43101, ГРЗ Е180НТ38; УРАЛ 4320-1111 ГРЗ Х689МТ38; Автобус УАЗ-39629 ГРЗ У062СУ38. Свидетельства о праве собственности и техническую документацию на суда: Плавучий кран-669 Л-04-1774, РРР № 172265; Судно РИФТ; Судно МП-152 Л-04-1692, РРР № 088013; моторную лодку Казанка РИС 00-12; сухогрузный теплоход «Слюда» Л- 05-2065.
Решением Арбитражного суда Иркутской области от 17 октября 2016 года исковые требования полностью удовлетворены.
Постановлением Четвертого арбитражного апелляционного суда от 18 апреля 2017 года решение Арбитражного суда Иркутской области от 17 октября 2016 года изменено, исковые требования удовлетворены частично: суд обязал ФИО2 передать ЗАО «Рифт»: печать предприятия, учредительные документы за период с 01.01.2011 по 05.04.2016, включая протоколы общих собраний акционеров общества; протоколы заседаний совета директоров общества; финансово-хозяйственные документы по деятельности предприятия за период с 01.01.2011 по 05.04.2016, в том числе: карточки счетов бухгалтерского учета; налоговые декларации; документы по контрольно-кассовой технике; первичные документы и приложения к ним, фиксирующие факт хозяйственных операций, совершенных обществом (в том числе кассовые, банковские документы, акты о приеме, сдаче, списании имущества и ТМЦ, накладные, авансовые отчеты); путевые листы; лицевые счета работников; документы на выдачу заработной платы, пособий, гонораров; исполнительные документы; документы о дебиторской и кредиторской задолженности общества; распечатки счетов бухгалтерского учета; первичные бухгалтерские документы; трудовые договоры с работниками общества, документы о переводе работников; личные карточки работников общества; договоры с контрагентами; приказы по предприятию, в том числе по личному составу; приказы о создании комиссий по проведению инвентаризаций и списанию сверхнормативных затрат; документы по проведению инвентаризаций по местам хранения; учетная политика предприятия по годам, приказы по учетной политике, документы по учету основных средств (акты приема-передачи, акты о вводе в эксплуатацию, расчет амортизационных отчислений, акты о списании); путевые листы на все единицы техники; расчет лимита остатков денежных средств в кассе предприятия; приказ об утверждении лимита; кассовые отчеты; служебные записки на получение денежных средств в подотчет с пояснением на какие цели; авансовые отчеты; выписки банков; материальные отчеты по местам хранения; расчет норм расходования ГСМ на каждую единицу техники, утвержденные приказами руководителя; отчеты по движению ГСМ (оприходование, списание на затраты); отчеты по движению запасных частей (оприходование, списание на технику, дефектные ведомости); отчеты по прочим ТМЦ, спецодежде, инвентарю, продуктам; расчет плановых, учетных цен для учета лесопродукции, утвержденных приказами руководителя; документы по движению лесопродукции (оприходование, переработка древесины, отпуск на сторону, на собственные нужды; счета-фактуры полученные; счета-фактуры выданные, форма ТОРГ-12; книги покупок; книги продаж; штатное расписание; личные карточки работающих сотрудников по форме Т-2; графики отпусков; табели учета рабочего времени сотрудников; расчетно-платежные ведомости по начислению заработной платы; документы для начисления пособий, листки нетрудоспособности; документы по предоставлению займов сотрудникам (заявления, договоры) ; договоры по предоставленным займам предприятию учредителями (акционерами); акты сверок взаиморасчетов с поставщиками и покупателями, учредителями (акционерами); договор с уполномоченным оператором на передачу отчетности через систему электронного документооборота (интернет); главная книга, документацию ПТС и СТС, а также страховые полисы на автомобили: БУРАН СБ-640А, ГРЗ 0500 РО, заводской номер машины 114006060305; ТРАКТОР ТТ-4М, ГРЗ 1279 РН, заводской номер машины 6828; ТРАКТОР К-700, ГРЗ 1387 РН заводской номер машины А8720751; ТРАКТОР К-701, ГРЗ 1388 РН заводской номер машины 8815818; ТРАКТОР ТТ-4, ГРЗ 4792 РН, заводской номер машины 5406; ТРАКТОР ТТ-4М, ГРЗ 4793 РН, заводской номер машины - <***>, РАМА 5224; ТРАКТОР ЛТ-65А, ГРЗ 4794 РН, заводской номер машины - 10316; ТРАКТОР ТТ-4М, ГРЗ 4795 РН, заводской номер машины -2556; ТРАКТОР К-700а, ГРЗ 4833 РВ заводской номер машины 8800663; Седельный тягач VIN <***>; КРАЗ 255 Б VIN -<***>, шасси 273663; КРАЗ 255 Б VIN - не установлен, шасси 294691; КРАЗ 256 Б ГРЗ У582МУ38; КАМАЗ 43101, ГРЗ Е180НТ38; УРАЛ 4320-1111 ГРЗ Х689МТ38; Автобус УАЗ-39629 ГРЗ У062СУ38. Свидетельства о праве собственности и техническую документацию на суда: Плавучий кран-669 Л-04-1774, РРР № 172265; Судно РИФТ; Судно МП-152 Л-04-1692, РРР № 088013; моторную лодку Казанка РИС 00-12; сухогрузный теплоход «Слюда» Л-05-2065. В удовлетворении остальной части исковых требований отказано.
ФИО2 обжаловал указанные судебные акты в кассационном порядке, просил их отменить, в удовлетворении заявленных требований отказать.
Судам, полагает заявитель кассационной жалобы, следовало учесть, что в соответствии со статьей 35 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации иск предъявляется в арбитражный суд субъекта Российской Федерации по месту нахождения или месту жительства ответчика, однако ФИО2 на момент подачи настоящего иска в Арбитражный суд Иркутской области не работал в ЗАО «Рифт» и находился по месту регистрации – в Московской области, истцом не представлено доказательств передачи спорных документов ФИО2 при вступлении его в должность директора общества, часть финансово-хозяйственных документов общества передана ФИО2 ООО «Паллада» по договору оказания услуг по восстановлению бухгалтерского учета от 05.03.2016 и обратно ФИО2 не была получена, все другие финансово-бухгалтерские документы ЗАО «Рифт» находились и хранились в административном здании по юридическому адресу общества.
Ответчик также указывает на необоснованный, по его мнению, отказ апелляционного суда в принятии показаний свидетеля в качестве дополнительного доказательства.
В дополнениях к кассационной жалобе ФИО2 ссылается на материалы доследственной проверки МО МВД «Бодайбинский» по обстоятельствам утраты по вине должностных лиц ЗАО «Рифт» финансово-хозяйственных документов общества за период 2011-2016 гг., а также на факт незаконного увольнения ответчика как имеющие существенное значение для дела.
В письменном отзыве на кассационную жалобу ЗАО «Рифт» доводам жалобы возражало, полагая их несостоятельными.
Присутствующий в судебном заседании представитель ЗАО «Рифт» доводы отзыва подтвердил.
Иные лица, участвующие в деле, о времени и месте рассмотрения кассационной жалобы извещены надлежащим образом (информация в сети «Интернет» на сайте суда- fasvso.arbitr.ru и в информационной системе «Картотека арбитражных дел» - kad.arbitr.ru), однако своих представителей в Арбитражный суд Восточно-Сибирского округа не направили, в связи с чем кассационная жалоба рассматривается в их отсутствие.
Кассационная жалоба рассматривается в порядке, установленном главой 35 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
Проверив соответствие выводов Арбитражного суда Иркутской области и Четвертого арбитражного апелляционного суда о применении норм права установленным по делу обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам, правильность применения норм материального и процессуального права при рассмотрении дела и принятии обжалуемых судебных актов и исходя из доводов, содержащихся в кассационной жалобе и отзыве на нее, Арбитражный суд Восточно-Сибирского округа приходит к следующим выводам.
Как установлено судом и следует из материалов дела, ЗАО «Рифт» зарегистрировано в качестве юридического лица в едином государственном реестре юридических лиц 28.11.2002.
На основании протокола заседания совета директоров ЗАО «Рифт» от 15.04.2014 ФИО2 избран генеральным директором общества с 15.04.2014 сроком на 1 год, затем полномочия ФИО2 были продлены на год до 15.04.2016.
25.03.2016 полномочия ФИО2 как генерального директора общества были досрочно прекращены по решению совета директоров в связи с ненадлежащим исполнением своих должностных обязанностей. Согласно указанному протоколу ФИО2 обязан передать новому руководителю организации по описи: печать, уставные документы, имущество, денежные средства и другие активы, административно-распорядительную документацию, бухгалтерские документы (включая первичные), документы бухгалтерской и налоговой отчетности, юридические и другие документы, касающиеся исков, требований контрагентов и госорганов.
25.03.2016 ФИО2 был ознакомлен с протоколом заседания совета директоров от 25.03.2016, однако от подписи на протоколе отказался, в связи с чем данный протокол был направлен ФИО2 по почте (опись вложения с оттиском Почты России от 28.03.2016).
05.04.2016 в ЕГРЮЛ внесены сведения о новом генеральном директоре ЗАО «Рифт» - ФИО3
В исковом заявлении ЗАО «Рифт» сослалось на то, что указанные документы до настоящего времени не переданы ФИО2 новому директору общества, ответчик намеренно уклоняется от передачи первичной, бухгалтерской документации общества, при этом сведения об их местонахождении не сообщает, тем самым препятствует обществу нормально осуществлять текущую финансово-хозяйственную деятельность, что может повлечь для общества значительный имущественный ущерб.
Удовлетворяя исковые требования в полном объеме, суд первой инстанции исходил из отсутствия доказательств, подтверждающих передачу ФИО2 спорной документации вновь назначенному директору общества ФИО3 как после прекращении полномочий ФИО2, так и в последующем.
Апелляционный суд с выводами суда первой инстанции согласился, однако изложил резолютивную часть решения в другой редакции, исключив из нее формулировки неопределенного содержания: «т.д.», «др.», «иные документы, касающиеся деятельности общества», «если такие факты имели место быть», которые, по мнению суда апелляционной инстанции, приводят к неисполнимости судебного акта.
Арбитражный суд Восточно-Сибирского округа не находит оснований для удовлетворения кассационной жалобы и отмены обжалуемых судебных актов.
Пункт 1 статьи 89 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» (далее - Закон об акционерных обществах) содержит перечень документов, которые общество обязано хранить.
В соответствии с пунктом 2 названной статьи общество обязано хранить документы по месту нахождения его исполнительного органа.
Согласно части 1 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее – Закон о бухгалтерском учете) ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.
Руководитель экономического субъекта – лицо, являющееся единоличным исполнительным органом экономического субъекта, либо лицо, ответственное за ведение дел экономического субъекта, либо управляющий, которому переданы функции единоличного исполнительного органа (пункт 7 статьи 3 Закона о бухгалтерском учете).
В пункте 1 статьи 17 Закона о бухгалтерском учете предусмотрена обязанность организации хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет.
В соответствии с пунктом 4 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.
В силу пунктов 1 и 2 статьи 71 Закона об акционерных обществах единоличный исполнительный орган общества (директор, генеральный директор) при осуществлении своих прав и исполнении обязанностей должны действовать в интересах общества, осуществлять свои права и исполнять обязанности в отношении общества добросовестно и разумно.
Согласно подпункту 4 пункта 2 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.07.2013 № 62 «О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица» недобросовестность действий (бездействия) директора считается доказанной, в частности, когда директор после прекращения своих полномочий удерживает и уклоняется от передачи юридическому лицу документов, касающихся обстоятельств, повлекших неблагоприятные последствия для юридического лица.
Таким образом, в обязанности ФИО2, исполнявшего ранее функции исполнительного органа, входило обеспечение сохранности документов общества, и ответчик был обязан передать вновь избранному директору общества ФИО3 печать, учредительные документы, бухгалтерскую отчетность и иную необходимую документацию.
В соответствии с правилами части 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации ответчик обязан доказать передачу печати и документации ЗАО «Рифт» вновь избранному директору общества, а также доказатьнаправление истцу каких-либо пояснений относительно отсутствия возможности представления истребуемых документов, совершения каких-либо действий, направленных на исполнение данной обязанности.
Как установлено судом, генеральный директор ФИО2 на протяжении длительного времени вел деятельность ЗАО «Рифт», заключал договоры, производил оплату по ним, отражал деятельность в бухгалтерском и налоговом учете.
Судами, рассматривающими спор, принята во внимание представленная истцом информация компании ООО «ЛесРесурс» о заявлении ФИО2 от 29.03.2016, в котором он условием исполнения своей обязанности попередаче документов ЗАО «Рифт» ставит погашение ему задолженности по заработной плате, которая, по его мнению, имеется перед ним у компании ООО «ЛесРесурс». В письме, адресованном ООО «ЛесРесур», ФИО2 уведомляет, что в случае задержки ООО «ЛесРесурс» расчетов с ним, он будет вынужден приостановить передачу документов ЗАО «Рифт».
Учитывая изложенное, оценив в совокупности представленные в дело доказательства: исковое заявление ФИО2, поданное в Мамско-Чуйский районный суд Иркутской области, определение о подготовке дела к судебному разбирательству, а также решение ИФНС № 5485 от 26.11.2015 о привлечении ФИО2 к ответственности за совершение налогового правонарушения, суды сделали обоснованный вывод о наличии у ФИО2 документации общества за период с 2011 года по 2016 год.
Ответчик при этом не представил доказательств, свидетельствующих о передаче со своей стороны вновь избранному директору ФИО3 либо иному лицу, осуществляющему функции единоличного исполнительного органа общества, истребуемой финансово-хозяйственной документации общества.
Выводы судов, признавших требования ЗАО «Рифт» законными и обоснованными, и потому подлежащими удовлетворению, основаны на полном исследовании фактических обстоятельств, правильном применении норм действующего законодательства, возлагающего обязанность обеспечения сохранности документации, связанной с деятельностью общества, на исполнительный орган, в данном случае на директора – ФИО2, который доказательств передачи документов вновь назначенному директору не представил.
Довод ФИО2 об отсутствии у него истребуемых документов в связи с их передачей ООО «Паллада» по договору оказания услуг по восстановлению бухгалтерского учета от 05.03.2016 был рассмотрен судами первой и апелляционной инстанций и обоснованно отклонен.
Названный договор, как пояснил директор ООО «Паллада», было предложено расторгнуть ввиду неполного представления документов и оплаты по договору, но на предложение подписать соглашение о расторжении договора и принять документы ЗАО «Рифт» по описи обратно ФИО2 ответил отказом, сославшись на то, что освобожден от должности генерального директора общества и соответствующих полномочий не имеет.
Учитывая, что ФИО2 документы были представлены ООО «Паллада» лишь частично за 2013, 2014, 2015, 2016 годы, при этом печать общества, учредительные документы, протоколы общих собраний акционеров общества, протоколы заседаний совета директоров общества, данные о наличии контрольно-кассовой машины ФИО2 не передавались, суды верно сделали вывод о том, что ответчик не подтвердил факта отсутствия у него всех документов и невозможности их передачи истцу.
Вывод суда о том, что наличие, передача, перемещение документов и печати общества не может подтверждаться показаниями свидетеля, в полной мере соответствует правилу статьи 68 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации о допустимости доказательств, гласящей, что обстоятельства дела, которые согласно закону должны быть подтверждены определенными доказательствами, не могут подтверждаться в арбитражном суде иными доказательствами.
Нормы процессуального права судом, отказавшим ответчику в приобщении в качестве доказательств по делу показаний свидетеля, не нарушены.
Доследственная проверка по обстоятельствам утраты по вине должностных лиц ЗАО «Рифт» финансово-хозяйственных документов общества за период 2011-2016 гг. проводилась после принятия обжалуемых судебных актов, поэтому соответствующие материалы не могли повлиять на выводы судов при принятии решения.
Довод кассационной жалобы ФИО2 о неподсудности настоящего спора Арбитражному суду Иркутской области ввиду нахождения ответчика за пределами Иркутской области, судебная коллегия окружного суда находит несостоятельным, поскольку рассматриваемый спор носит корпоративный характер и согласно части 4.1 статьи 38 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации должен рассматриваться арбитражным судом по месту нахождения юридического лица (исключительная подсудность).
На основании изложенного решение об удовлетворении заявленных требований суд округа полагает правильным, считает нормы материального и процессуального права при этом соблюденными, обстоятельства, имеющие значение для дела, установленными полно.
Учитывая, что судом апелляционной инстанции обоснованно изменена резолютивная часть решения суда первой инстанции, как содержащая формулировки неопределенного содержания, подлежит оставлению без изменения постановление Четвертого арбитражного апелляционного суда от 18 апреля 2017 года по настоящему делу в соответствии с пунктом 1 части 1 статьи 287 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
Принятые определением Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 2 августа 2017 года меры по приостановлению исполнения решения и постановления арбитражного суда по настоящему делу на основании части 4 статьи 283 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации подлежат отмене.
Расходы по уплате государственной пошлины за рассмотрение кассационной жалобы согласно статье 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации относятся на заявителя кассационной жалобы, которому была предоставлена отсрочка уплаты государственной пошлины до окончания кассационного производства по делу.
Руководствуясь статьями 274, 286-289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Восточно-Сибирского округа
ПОСТАНОВИЛ:
Постановление Четвертого арбитражного апелляционного суда
от 18 апреля 2017 года по делу №А19-5904/2016 Арбитражного суда Иркутской области оставить без изменения, кассационную жалобу – без удовлетворения.
Отменить меры по приостановлению исполнения решения Арбитражного суда Иркутской области от 17 октября 2016 года по делу № А19-5904/2016 и постановления Четвертого арбитражного апелляционного суда от 18 апреля 2017 года по тому же делу, принятые определением Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа
от 02 августа 2017 года.
Взыскать с ФИО2 в доход федерального бюджета
3000 рублей – государственную пошлину за кассационное рассмотрение дела.
Арбитражному суду Иркутской области выдать исполнительный лист.
Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, в порядке, предусмотренном статьей 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
Председательствующий
Судьи
О.Н. Буркова
Д.Н. Бандуров
М.А. Первушина
