ОДИННАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД
www.11aas.arbitr.ru, e-mail: info@11aas.arbitr.ru.
апелляционной инстанции по проверке законности и
обоснованности решения арбитражного суда,
не вступившего в законную силу
24 марта 2015 г. Дело № А65-304/2015
г. Самара
Резолютивная часть постановления объявлена: 23 марта 2015 г.
Постановление в полном объеме изготовлено: 24 апреля 2013 г.
Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в составе: председательствующего Кузнецова В.В.,
судей Корнилова А.Б., Холодной С.Т.,
при ведении протокола секретарем судебного заседания Новиковой С.А.,
с участием:
от заявителя – извещен, не явился,
от административного органа – извещен, не явился,
рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении суда дело по апелляционной жалобе Отделения - Национального банка по Республике Татарстан Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации на решение Арбитражного суда Республики Татарстан от 03 февраля 2015 г. по делу № А65-304/2015 (судья Ситдиков Б.Ш.),
по заявлению Некоммерческой организации - общество взаимного страхования «Взаимная защита» (ИНН 7702371721, ОГРН 1097799010132), г. Казань,
к Отделению - Национальный банк по Республике Татарстан Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации, г. Казань,
об отмене постановления,
УСТАНОВИЛ:
Некоммерческая организация Общества взаимного страхования «Взаимная защита» (далее заявитель, Общество) обратилась в Арбитражный суд Республики Татарстан с заявлением к Отделению - Национальный банк Республики Татарстан Волго-Вятского главного управления ЦБ РФ (далее административный орган) о признании незаконным и отмене постановления от 24.10.2014 г. № 17-3/25659 о привлечении к административной ответственности, предусмотренной ч. 9 ст. 19.5 КоАП РФ.
Решением Арбитражного суда Республики Татарстан от 03 февраля 2015 г. по делу № А65-304/2015 постановление № 17-3/25659 от 24.10.2014 г. Отделения Национального банка Республики Татарстан Волго-Вятского главного управления ЦБ РФ изменено в части назначенного наказания, размер наложенного штрафа снижен до 250 000 руб.
В апелляционной жалобе административный орган просит отменить решение суда и отказать в удовлетворении заявленного требования, считает, что суд необоснованно снизил размер наложенного штрафа.
Дело рассмотрено в отсутствие заявителя и административного органа, извещенных надлежащим образом о времени и месте судебного заседания.
Проверив материалы дела, оценив в совокупности имеющиеся в деле доказательства, арбитражный апелляционный суд считает решение арбитражного суда первой инстанции законным и обоснованным по следующим основаниям.
Как следует из материалов дела, 02.10.2014 г. административным органом был составлен протокол № 46-14/129248 об административном правонарушении в отношении заявителя. Согласно протоколу установлено, что заявителем не исполнено предписание Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу г. Москва.
В ходе проверки административным органом было установлено, что по состоянию на 17.07.2014 г. заявитель не представил в ГУ Банка России по ЦФО промежуточную бухгалтерскую (финансовую) отчетность и отчетность в порядке надзора за 1 квартал 2014 года на бумажном носителе и в виде электронных документов, направляемых по электронной почте на электронный адрес: ssd.reports@ffms.ru, или в виде электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью в соответствии с Федеральным законом от 06.04.2011г. № 63-ФЗ «Об электронной подписи» (далее - Федеральный закон «Об электронной подписи») и направляемых по электронной почте, или в виде электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью в соответствии с Федеральным законом «Об электронной подписи» и направляемых через личный кабинет субъектов страхового дела.
В соответствии с п. 3 ст. 32.6 Закона субъект страхового дела в установленный предписанием срок представляет в орган страхового надзора документы, подтверждающие устранение выявленных правонарушений.
Главным управлением Центрального Банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу г. Москва в адрес НО ОВС «ВЗАИМНАЯ ЗАЩИТА» было направлено предписание об устранении нарушений законодательства Российской Федерации от 30.07.2014 № 46-12/97028 (далее - Предписание) с требованием в течение 10 дней с даты получения Предписания:
1. Обеспечить соблюдение требований пунктов 1, 2, 4 статьи 28 Закона, пунктов 11, 13 Приложения № 3 к приказу Министерства финансов Российской Федерации от 27.07.2012 № 109н «О бухгалтерской (финансовой) отчетности страховщиков», пунктов 6, 8 Порядка составления и предоставления страховщиками отчетности в порядке надзора, утвержденного приказом Федеральной службы по финансовым рынкам от 06.03.2013 № 13-17/пз-н «Об утверждении форм отчетности в порядке надзора страховщиков и порядка составления и представления страховщиками отчетности в порядке надзора», пункта 1 Информационного письма Службы Банка России по финансовым рынкам от 25.12,2013 № 50-1З-СШ-12/14987 «Об условиях и форматах представления страховщиками и страховыми брокерами отчетности в виде электронных документов»;
2. Обеспечить поступление в ГУ Банка России по ЦФО документов (информации), а именно промежуточной бухгалтерской (финансовой) отчетности за 1 квартал 2014 года на бумажном носителе и в виде электронных документов, направляемых по электронной почте на электронный адрес: ssd.reports@ffms.ru, или в виде электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью в соответствии с Федеральным законом «Об электронной подписи» и направляемых через личный кабинет субъектов страхового дела.
Предписание направлено посредством почтовой связи заказным письмом с уведомлением о вручении.
Согласно сведениям с официального сайта ФГУП «Почта России» в сети «Интернет» (http://www.russianpost.ru) Предписание было получено заявителем 11.08.2014 г., следовательно, предписание должно быть исполнено в срок до 25.08.2014 г. включительно.
В ответ на Предписание отчетность на бумажном носителе согласно штампу ФГУП «Почта России» представлена 19.08.2014 г. в установленный срок. Согласно данным, полученным из личного кабинета субъектов страхового дела, заявителем промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность за 1 квартал 2014 г. была представлена в виде электронного документа, направленного по электронной почте - 10.09.2014 г.
Следовательно, заявитель нарушил требования п. 5 ст. 30 Закона, не исполнив Предписание в установленный срок в полном объеме. Промежуточная бухгалтерская (финансовая) отчетность за 1 квартал 2014 г. в виде электронного документа представлена, лишь 10.09.2014 г., то есть с нарушением срока на 11 рабочих дней, в связи с чем, административным органом вынесено постановление № 17-13/25659 от 24.10.2014 г. о привлечении заявителя к административной ответственности, предусмотренной ч. 9 ст. 19.5 КоАП РФ в виде штрафа в размере 500 000 руб.
Частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ предусмотрено, что невыполнение в установленный срок законного предписания федерального органа исполнительной власти в области финансовых рынков или его территориального органа влечет наложение административного штрафа на юридических лиц от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.
Факт нарушения и вина Общества доказаны, нарушений процедуры привлечения к административной ответственности не установлено.
Федеральным законом от 31.12.2014 № 515-ФЗ «О внесении изменений в статью 4.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях», статья 4.1 КоАП РФ дополнена частями 2.2, 2.3, 3.2, 3.3.
В соответствии с вышеуказанными частями 2.2, 2.3, 3.2, 3. при наличии исключительных обстоятельств, связанных с характером совершенного административного правонарушения и его последствиями, имущественным и финансовым положением привлекаемого к административной ответственности юридического лица, судья, орган, должностное лицо, рассматривающие дела об административных правонарушениях либо жалобы, протесты на постановления и (или) решения по делам об административных правонарушениях, могут назначить наказание в виде административного штрафа в размере менее минимального размера административного штрафа, предусмотренного соответствующей статьей или частью статьи раздела II настоящего Кодекса, в случае, если минимальный размер административного штрафа для юридических лиц составляет не менее ста тысяч рублей.
При назначении административного наказания в соответствии с частью 3.2 настоящей статьи размер административного штрафа не может составлять менее половины минимального размера административного штрафа, предусмотренного для юридических лиц соответствующей статьей или частью статьи раздела II настоящего Кодекса.
Также согласно части 3 статьи 4.1 КоАП Российской Федерации при назначении административного наказания юридическому лицу учитываются характер совершенного им административного правонарушения, имущественное и финансовое положение юридического лица, обстоятельства, смягчающие административную ответственность, и обстоятельства, отягчающие административную ответственность.
Учитывая конкретные обстоятельства рассматриваемого дела, а именно то, что НО ОВС «ВЗАИМНАЯ ЗАЩИТА» отчетность на бумажном носителе была направлена 19.08.2014 г., что баланс общества является нулевой, причиной задержки отправления отчетностей в электронном варианте послужили такие обстоятельства, как отсутствие деятельности Общества, отсутствие денежных средств на приобретение программы «Пикософт», затянувшаяся процедура смены юридического адреса и перерегистрация НО ОВС «ВЗАИМНАЯ ЗАЩИТА»; административным органом не представлено доказательств того, что не представление в установленный срок вышеуказанных документов Общество причинило вред общественным отношениям, связанным с обеспечением эффективного контроля за деятельностью Общества, арбитражный суд первой инстанции сделал правильный вывод о том, что назначенный НО ОВС «ВЗАИМНАЯ ЗАЩИТА» административный штраф в размере 500 000 руб. не соответствует характеру совершенного заявителем административного правонарушения, не учитывает его имущественное и финансовое положение и влечет избыточное ограничение прав юридического лица, и обоснованно снизил его до 250 000 руб.
Решение арбитражного суда первой инстанции является законным и обоснованным, а поэтому его следует оставить без изменения, а апелляционную жалобу – без удовлетворения.
Руководствуясь ст.ст. 268-271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный апелляционный суд
ПОСТАНОВИЛ:
Решение Арбитражного суда Республики Татарстан от 03 февраля 2015 г. по делу № А65-304/2015 оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.
Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в двухмесячный срок в Арбитражный суд Поволжского округа через суд первой инстанции.
Председательствующий В.В. Кузнецов
Судьи А.Б. Корнилов
С.Т. Холодная
