АРБИТРАЖНЫЙ СУД
ПОВОЛЖСКОГО ОКРУГА
420066, Республика Татарстан, г. Казань, ул. Правосудия, д. 2, тел. (843) 235-21-61
http://faspo.arbitr.rue-mail: info@faspo.arbitr.ru
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
арбитражного суда кассационной инстанции
Ф06-1983/2015
г. Казань Дело № А65-8836/2015
06 ноября 2015 года
Резолютивная часть постановления объявлена 05 ноября 2015 года.
Полный текст постановления изготовлен 06 ноября 2015 года.
Арбитражный суд Поволжского округа в составе:
председательствующего судьи Баширова Э.Г.,
судей Закировой И.Ш., Сафина Н.Н.,
при участии представителей:
заявителя – Валиуллиной И.Р. (доверенность от 02.11.2015 №43/15),
ответчика – Галеева М.Н. (доверенность от 13.10.2014 №4Д-1037),
в отсутствие иных лиц, извещенных надлежащим образом,
рассмотрев в открытом судебном заседании кассационную жалобу общества с ограниченной ответственностью «Страховая компания «АСКО -Жизнь»
на решение Арбитражного суда Республики Татарстан от 27.05.2015 (судья Ситдиков Б.Ш.) и постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 17.07.2015 (председательствующий судья Филиппова Е.Г., судьи Драгоценнова И.С., Юдкин А.А.)
по делу № А65-8836/2015
по заявлению общества с ограниченной ответственностью «Страховая компания «АСКО-Жизнь» (ОГРН 1061650058007; ИНН 1650144114) к отделению - Национальный банк по Республике Татарстан Волго-Вятского главного управления Центрального Банка Российской Федерации, г. Казань, о признании незаконным и отмене постановления от 23.03.2015 о наложении штрафа по делу об административном правонарушении по части 9 статьи 19.5 Кодекса об административных правонарушениях Российской Федерации,
УСТАНОВИЛ:
Общество с ограниченной ответственностью «Страховая компания «АСКО - Жизнь» (далее - ООО «СК «АСКО - Жизнь», общество, заявитель) обратилось в Арбитражный суд Республики Татарстан с заявлением о признании незаконным и отмене постановления отделения - Национальный банк по Республике Татарстан Волго-Вятского главного управления Центрального Банка Российской Федерации (далее - административный орган) от 23.03.2015 о наложении штрафа по делу об административном правонарушении, предусмотренном частью 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ).
Решением Арбитражного суда Республики Татарстан от 27.05.2015, оставленным без изменения постановлением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 17.07.2015, в удовлетворении заявленных требований отказано.
ООО «СК «АСКО - Жизнь», не согласившись с принятыми судебными актами, обратилось в Арбитражный суд Поволжского округа с кассационной жалобой, в которой просит обжалуемые судебные акты отменить, заявленные требования удовлетворить.
Заявитель кассационной жалобы указывает на неправильное применение судами первой и апелляционной инстанций норм материального и процессуального права, а также неполное выяснение обстоятельств, имеющих значение для дела. Также общество отметило, что представленные на указанное предписание документы соответствуют действующему законодательству как по форме, так и по содержанию, в связи с чем являются достаточным основанием для подтверждения величины покрытия страховых резервов и собственных средств. По мнению общества, позиция административного органа представляется ошибочной и надуманной, поскольку в вину общества вменяется не подтвержденное отсутствие активов на покрытие собственных средств и резервов, а также невозможность подтверждения их наличия в виду отсутствия счета «ЛОРО». Также общество указало, что отсутствие междепозитарного счета «ЛОРО» или учета у лица, с которым общество не имеет отношений, не должно означать и не означает, что у общества нет средств и оно виновно в нарушении ведения дел и учета последующими субъектами отношений. Кроме того, общество отметило, что то обстоятельство, что предписание не было оспорено и ООО «СК «АСКО-Жизнь» не просило увеличить срок исполнения предписания, не означает вины в действиях общества. Свои доводы заявитель кассационной жалобы более подробно изложил в судебном заседании.
В предоставленном отзыве административный орган указывает, что доводы кассационной жалобы являются необоснованными и не подлежащими удовлетворению. Также отметил, что приведенные доводы были предметом рассмотрения судами первой и апелляционной инстанций. В судебном заседании административный орган не согласился с доводами кассационной жалобы, просил оставить обжалуемые судебные акты без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения.
Иные лица, участвующие в деле, о времени и месте судебного разбирательства уведомлены, явку представителей в судебное заседание не обеспечили, что в силу статьи 284 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) не является препятствием к рассмотрению кассационной жалобы.
Судебная коллегия, изучив материалы дела, обсудив доводы кассационной жалобы и проверив в соответствии со статьей 286 АПК РФ правильность применения судами первой и апелляционной инстанций норм материального и процессуального права, приходит к следующему.
Как установлено судами и подтверждено материалами дела, административным органом по результатам рассмотрения информации о размещении собственных средств и страховых резервов по состоянию на 04.09.2014 и 15.09.2014, представленной ООО «СК «АСКО - Жизнь» было установлено, что по состоянию на 04.09.2014 и 15.09.2014 страховые резервы страховщика составляют 62 294 тыс. руб. и размещены, в том числе в ценных бумагах в сумме 25 611 тыс. руб. Собственные средства страховщика составляют 320 341 тыс. руб. и размещены, в том числе в ценных бумагах в сумме 171 046 тыс. руб.
Согласно информации, представленной страховщиком, ценные бумаги, принимаемые в покрытие страховых резервов и собственных средств, учитываются на счете депо в депозитарии ООО ИК «Вертикаль».
Исходя из информации, полученной от Департамента страхового рынка Банка России (далее - Департамент), по результатам проведенных Департаментом контрольно - надзорных мероприятий ООО ИК «Вертикаль» представило договор о междепозитарных отношениях, заключенный с КБ «Межотраслевая банковская корпорация» (ООО)» (далее - КБ «МБК»), иных междепозитарных договоров ООО ИК «Вертикаль» не имеет.
В ходе анализа, проведенного Департаментом анализа данных отчетов по ценным бумагам кредитной организации КБ «МБК» (форма 0409711), осуществляющей учет прав на ценные бумаги депозитария ООО ИК «Вертикаль», как номинального держателя ценных бумаг, было выявлено, что у депозитария ООО ИК «Вертикаль» по состоянию на 01.06.2014, 01.07.2014 и 01.08.2014 отсутствовал междепозитарный счет «ЛОРО» в КБ «МБК», предназначенный для учета ценных бумаг, переданных депозитарием - депонентом (ООО «ИК Вертикаль») на хранение в депозитарий (КБ «МБК»).
Более того, приказом Банка России № ОД-2405 от 05.09.2014 у КБ «МБК» аннулирована лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской, дилерской и депозитарной деятельности.
При таких обстоятельствах, подтвердить наличие ценных бумаг страховщика на счете депо в ООО ИК «Вертикаль» не представляется возможным, и ценные бумаги, учет прав на которые осуществляет ООО ИК «Вертикаль», исключаются из покрытия страховых резервов и собственных средств.
Таким образом, по состоянию на 04.09.2014 и 15.09.2014: общая стоимость активов, принимаемых для покрытия страховых резервов составляет 36 683 тыс. руб. или 58,89 процентов от величины страховых резервов, недостаток активов - 25 611 тыс. руб.; общая стоимость активов, принимаемых для покрытия собственных средств составляет 149 295 тыс. руб. или 46,61 процентов от величины собственных средств, недостаток активов - 171 046 тыс. руб.
В связи с выявленным недоразмещением страховых резервов и собственных средств по состоянию на 04.09.2014 и 15.09.2014 страховщику было выдано предписание от 23.12.2014 № 39-6-5/39512 (далее - предписание). Согласно данному предписанию страховщику необходимо обеспечить соблюдение требований пункта 4 статьи 25 Закона Российской Федерации от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (далее - Закон об организации страхового дела) в части размещения страховых резервов и собственных средств по состоянию на 23.01.2015, а также представить административному органу информацию о размещении страховых резервов и собственных средств в срок до 28.01.2015.
03.02.2015 в ответ на предписание страховщиком письмом от 28.01.2015 № 8 в административный орган была представлена информация о размещении собственных средств и страховых резервов по состоянию на 23.01.2015, согласно которой в покрытие страховых резервов и собственных средств приняты ценные бумаги в сумме 185 962 тыс. руб., учет и хранение которых осуществляет ООО ИК «Вертикаль».
Также в подтверждение представленной информации страховщиком были представлены копия депозитарного договора от 16.06.2014 № D35-140616-0036-UR, заключенного с ООО ИК «Вертикаль» и выписка по счету депо страховщика по состоянию на 23.01.2015.
С учетом информации, полученной от Департамента в отношении ООО ИК «Вертикаль», ценные бумаги, учет прав на которые осуществляет ООО ИК «Вертикаль», по состоянию на 23.01.2015 исключаются из покрытия страховых резервов и собственных средств.
Таким образом, по состоянию на 23.01.2015 страховые резервы и собственные средства не обеспечены активами, отвечающими требованиям закона, указаниям Банка России от 16.11.2014 № 3444-У «О порядке инвестирования средств страховых резервов и перечне разрешенных для инвестирования активов» и указаниям Банка России от 16.11.2014 № 3445 -У «О порядке инвестирования собственных средств (капитала) страховщика и перечне разрешенных для инвестирования активов»: общая стоимость активов, принимаемых для покрытия страховых резервов, составляет 51 580 тыс. руб. или 74,72 процентов от величины страховых резервов, недостаток активов - 17 450 тыс. руб.; общая стоимость активов, принимаемых для покрытия собственных средств, составляет 153 052 тыс. руб. или 47,59 процентов от величины собственных средств, недостаток активов - 168 512 тыс. руб.
Следовательно, страховщиком не было обеспечено выполнение требований пункта 4 статьи 25 Закона об организации страхового дела, согласно которому страховщик обязан соблюдать требования финансовой устойчивости и платежеспособности в части формирования страховых резервов, порядка и условий инвестирования собственных средств и средств страховых резервов, а также иные требования, установленные законом и нормативными актами органа страхового надзора.
При таких обстоятельствах, предписание административного органа от 23.12.2014 № 39-6-5/39512 об устранении нарушений законодательства страховщиком не было исполнено.
В связи с чем административным органом вынесено постановление № 17-3-7/12233 от 23.03.2015 о привлечении заявителя к административной ответственности, предусмотренной частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ в виде назначения штрафа в размере 500 000 тыс. руб.
Не согласившись с вынесенным постановлением, общество обратилось в Арбитражный суд Республики Татарстан с соответствующим заявлением.
Суд первой инстанции, учитывая характер совершенного административного правонарушения, пришел к выводу об отсутствии оснований для отмены обжалуемого постановления, в связи с чем в удовлетворении заявленных требований отказал.
Суд апелляционной инстанции согласился с выводом суда первой инстанции, посчитав, что судом установлены и оценены все обстоятельства дела и оснований для признания правонарушения малозначительным не нашел.
Частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ предусмотрено, что невыполнение в установленный срок законного предписания федерального органа исполнительной власти в области финансовых рынков или его территориального органа влечет наложение на юридических лиц административного штрафа в размере от 500 000 тыс. руб. до 700 000 тыс. руб.
Предписания федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг выносятся по вопросам, предусмотренным настоящим Федеральным законом, другими федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, в целях прекращения и предотвращения правонарушений на рынке ценных бумаг, а также по иным вопросам, отнесенным к компетенции федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.
Объективной стороной указанного правонарушения является неисполнение в установленный срок законного предписания, вынесенного уполномоченным органом. Для правильного определения наличия события вменяемого административного правонарушения необходимым условием является законность выданного административным органом предписания.
В силу статьи 11 Федерального закона от 05.03.1999 № 46-ФЗ «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг» (далее - Закон о защите прав инвесторов) предписания федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг являются обязательными для исполнения коммерческими и некоммерческими организациями и их должностными лицами, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами на территории Российской Федерации, выносятся по вопросам, предусмотренным настоящим Федеральным законом, другими федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, в целях прекращения и предотвращения правонарушений на рынке ценных бумаг, а также по иным вопросам, отнесенным к компетенции федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.
Согласно пункту 5 статьи 30 Закона об организации страхового дела субъекты страхового дела обязаны также соблюдать требования страхового законодательства и исполнять предписания органа страхового надзора об устранении нарушений страхового законодательства.
В соответствии с пунктом 1 статьи 32.6 Закона об организации страхового дела при выявлении нарушения страхового законодательства субъекту страхового дела органом страхового надзора дается предписание об устранении нарушения.
Согласно пункту 3 статьи 32.6 Закона об организации страхового дела указано, что субъект страхового дела в установленный предписанием срок представляет в орган страхового надзора документы, подтверждающие устранение выявленных нарушений. Представление субъектом страхового дела в установленный срок документов, подтверждающих устранение выявленных нарушений, является основанием для признания предписания исполненным.
В силу части 4 статьи 25 Закона об организации страхового дела страховщики обязаны соблюдать требования финансовой устойчивости и платежеспособности в части формирования страховых резервов, порядка и условий инвестирования собственных средств (капитала) и средств страховых резервов, нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств, а также иные требования, установленные настоящим Законом и нормативными актами органа страхового надзора.
В силу части 2 статьи 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП РФ или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.
При таких обстоятельствах, судебная коллегия кассационной инстанции соглашается с выводами судов нижестоящих инстанций и считает, что они основаны на полном и всестороннем исследовании фактических обстоятельств дела.
Доводы, изложенные в кассационной жалобе, были предметом рассмотрения нижестоящих инстанций и получили надлежащую правовую оценку, не опровергают выводы судов, а направлены на переоценку доказательств и установленных судами фактических обстоятельств дела, что в силу статьи 286 АПК РФ не входит в компетенцию суда кассационной инстанции.
Поскольку нарушений норм материального и процессуального права, которые в соответствии со статьей 288 АПК РФ являются основанием к отмене или изменению обжалуемых судебных актов, не установлено, коллегия считает необходимым решение Арбитражного суда Республики Татарстан от 27.05.2015 и постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 17.07.2015 оставить без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения.
На основании изложенного и руководствуясь пунктом 1 части 1 статьи 287, статьями 286, 289 АПК РФ, Арбитражный суд Поволжского округа
ПОСТАНОВИЛ:
решение Арбитражного суда Республики Татарстан от 27.05.2015 и постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 17.07.2015 по делу № А65-8836/2015 оставить без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения.
Постановление вступает в законную силу со дня его принятия.
Председательствующий судья Э.Г. Баширов
Судьи И.Ш. Закирова
Н.Н. Сафин
