Налоговый кодекс

Минфин РФ

ФНС РФ

Кодексы РФ

Подборки

Подборки документов по законодательству и судебным прецедентам

Постановление АС Московского округа от 01.11.2022 № А40-194817/21

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

город Москва

02 ноября 2022 года Дело № А40-194817/21

Резолютивная часть постановления объявлена 01 ноября 2022 года

Полный текст постановления изготовлен 02 ноября 2022 года

Арбитражный суд Московского округа

в составе:

председательствующего-судьи Беловой А.Р.,

судей Красновой С.В., Лазаревой И.В.,

при участии в заседании:

от общества с ограниченной ответственностью «Центр помощи мигрантам «Мир»: Сальников А.В., по доверенности от 17.10.2022

от Костенко Полины Львовны: Шангова Ю.А., по доверенности от 21.10.2020

при рассмотрении 01 ноября 2022 года в судебном заседании кассационную жалобу общества с ограниченной ответственностью «Центр помощи мигрантам «Мир»

на решение от 25 апреля 2022 года

Арбитражного суда города Москвы,

на постановление от 21 июля 2022 года

Девятого арбитражного апелляционного суда

по иску общества с ограниченной ответственностью «Центр помощи мигрантам «Мир» к Костенко Полине Львовне об обязании передать документы,

УСТАНОВИЛ:

общество с ограниченной ответственностью «Центр помощи мигрантам «Мир» (далее – ООО «ЦПМ «Мир», общество, истец) обратилось в Арбитражный суд города Москвы с исковым заявлением к Костенко Полине Львовне (далее – Костенко П.Л., ответчик) об обязании бывшего генерального директора передать документы.

Решением Арбитражного суда города Москвы от 25 апреля 2022 года в удовлетворении исковых требований отказано.

Постановлением Девятого арбитражного апелляционного суда от 21 июля 2022 года решение Арбитражного суда города Москвы от 25 апреля 2022 года оставлено без изменения.

Законность принятых по делу судебных актов проверяется в порядке статьи 274 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации по кассационной жалобе ООО «Центр помощи мигрантам «Мир», которое просит вышеуказанные судебные акты отменить, направить дело на новое рассмотрение.

В обоснование кассационной жалобы заявитель ссылается на нарушение судом норм материального и процессуального права, на неполное выяснение обстоятельств, имеющих значение для дела, несоответствие выводов суда фактическим обстоятельствам дела. Истец указал на ошибочность выводов суда о том, что не установлена правовая и фактическая возможность передачи ответчиком документов.

В судебном заседании суда кассационной инстанции представитель ООО «Центр помощи мигрантам «Мир»поддержал приведенные доводы и требования своей кассационной жалобы. Представитель Костенко П.Л. по доводам кассационной жалобы возражал, просил оставить судебные акты без изменения, ссылаясь на судебную практику между теми же сторонами.

Обсудив доводы кассационной жалобы, выслушав представителей истца и ответчика, изучив материалы дела, проверив в порядке статей 284, 286, 287 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации правильность применения судами норм материального и процессуального права, а также соответствие выводов, содержащихся в обжалуемых судебных актах, установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам, суд кассационной инстанции не находит оснований для отмены обжалуемых судебных актов ввиду следующего.

Как установлено судами обеих инстанций, решениями внеочередного собрания участников ООО Центр помощи мигрантам «Мир» от 27.01.2021 полномочия генерального директора общества Костенко Полины Львовны были прекращены, генеральным директором избран Нечаев Николай Иванович, о чем в ЕГРЮЛ общества внесена запись от 12.02.2021 № 2217701025419.

После смены руководства общества генеральный директор Нечаев Н.И. неоднократно направлял в адрес бывшего руководителя общества Костенко П.Л. требования о передаче имущества, дел и документации организации (от 03.03.2021 № 4/П, от 16.03.2021 № 9/П, от 19.03.2021 № 10/П), которые до настоящего времени остались не исполненными в полном объеме.

Согласно уточненным требованиям, истец просит обязать бывшего генерального директора Костенко П.Л. в течение 5 дней с даты вступления в законную силу судебного акта передать обществу следующие документы: договоры, соглашения, контракты, заключенные с участием ООО ЦПМ «МИР», а также все приложения к ним за период с 03.08.2016 по 11.02.2021 включительно, в том числе: лицензионный договор от 16.03.2020 № 1/20 на предоставление права использования программ для ЭВМ, заключенный между АО «КомТехИнвест» и ООО ЦПМ «Мир», а также все приложения и дополнительные соглашения к нему; договор аренды оборудования от 16.03.2020 № 1/20, заключенный между АО «КомТехИнвест» и ООО ЦПМ «МИР», а также все приложения и дополнительные соглашения к нему; договор об оказании услуг от 01.05.2020 № 13, заключенный между ООО «Центр помощи мигрантам «Мир» (заказчик) и ООО «Венский лес» (исполнитель), а также все приложения и дополнительные соглашения к нему; договор оказания юридических услуг № 1, заключенный между ООО ЦПМ «МИР» и ООО «Гуд Лайф Консалтинг», а также все приложения и дополнительные соглашения к нему; договор на оказание маркетинговых услуг от 25.06.2020 № 25/06 между ООО ЦПМ «МИР» (заказчик) и Мусеевой Лидией Шамильевной (исполнитель); договор на оказание маркетинговых услуг от 23.06.2020 № 23/06С между ООО ЦПМ «МИР» (заказчик) и Кудрявцевой Еленой Викторовной (исполнитель); договор на оказание маркетинговых услуг от 26.06.2020 № 26/06Л между ООО ЦПМ «МИР» (заказчик) и Беляевым Олегом Дмитриевичем (исполнитель); договор на оказание маркетинговых услуг от 17.08.2020 № 17/08 между ООО ЦПМ «МИР» (заказчик) и Ляпиным Сергеем Петровичем (исполнитель); договор на оказание маркетинговых услуг от 21.07.2020 № 21/07 между ООО ЦПМ «МИР» (заказчик) и Комаровым Владимиром Кирилловичем (исполнитель); договор на оказание маркетинговых услуг № 22/06С от 22.06.2020 между ООО ЦПМ «МИР» (заказчик) и Яскиным Сергеем Ивановичем (исполнитель); договор на оказание маркетинговых услуг № 01/07Е от 01.07.2020 между ООО ЦПМ «МИР» (заказчик) и Яскиной Екатериной Сергеевной (исполнитель); договор на оказание маркетинговых услуг № 23/07/Б от 23.07.2020 между ООО ЦПМ «МИР» (заказчик) и Базановым Иваном Николаевичем (исполнитель); договор на оказание маркетинговых услуг № 23/07/П от 23 июля 2020 года между ООО ЦПМ «МИР» (заказчик) и Пьянзиным Алексеем Юрьевичем (исполнитель); соглашение о намерениях от 25.05.2018, заключенное между ООО «Чезаро Борджо», ООО ЦПМ «МИР», Козловым Ильей Алексеевичем, а также дополнительные соглашения к нему от 07.09.2018, 19.04.2019, 26.11.2019 и соглашение о его расторжении от 21.04.2020; инвестиционный договор (договор конвертируемого займа) от 31.08.2018 № ДК1, заключенный между ООО ЦПМ «МИР» (заимодавец) и ООО «Венский лес» (заемщик), а также дополнительные соглашения к этому договору от 01.09.2018 № 1 и от 19.04.2019 № 2, соглашение о расторжении данного договора от 21.04.2020; все другие соглашения (договоры), возлагающие на ООО ЦПМ «МИР» какие-либо обязательства и/или ограничения, подписанные генеральным директором общества Костенко Полиной Львовной или уполномоченными представителями общества в период с 03.08.2016 по 11.02.2021 включительно (за исключением договорных документов общества, ранее переданных по актам от 25.02.2021 и 10.03.2021).

Документы, связанные с исполнением всех договоров (сделок) с участием общества (счета, товарные накладные, акты сдачи-приемки услуг (работ), универсальные передаточные документы, отчеты, справки, акты сверки расчетов с контрагентами и т.п.) за период с 03.08.2016 по 11.02.2021 включительно, в том числе, но не ограничиваясь по следующим сделкам: лицензионный договор № 1/20 от 16.03.2020 на предоставление права использования программ для ЭВМ между АО «КомТехИнвест» и ООО ЦПМ «МИР»: лицензионный договор № 1/20 от 16.03.2020 на предоставление права использования программ для ЭВМ, заключенный между АО «КомТехИнвест» и ООО ЦПМ «МИР», а также все приложения и дополнительные соглашения к нему; договор аренды оборудования от 16.03.2020 № 1/20, заключенный между АО «КомТехИнвест» и ООО ЦПМ «Мир», а также все приложения и дополнительные соглашения к нему; договор об оказании услуг от 01.05.2020№ 13, заключенный между ООО «Центр помощи мигрантам «МИР» (заказчик) и ООО «Венский лес» (исполнитель), а также все приложения и дополнительные соглашения к нему; договор оказания юридических услуг от 28.05.2020 № 1, заключенный между ООО ЦПМ «МИР» и ООО «Гуд Лайф Консалтинг», а также все приложения и дополнительные соглашения к нему; договор на оказание маркетинговых услуг от 25.06.2020 № 25/06 между ООО ЦПМ «МИР»(заказчик) и Мусеевой Лидией Шамильевной (исполнитель); договор на оказание маркетинговых услуг от 23.06.2020 № 23/06С между ООО ЦПМ «МИР» (заказчик) и Кудрявцевой Еленой Викторовной (исполнитель); договор на оказание маркетинговых услуг № 26/06Л от 26.06.2020 между ООО ЦПМ «МИР» (заказчик) и Беляевым Олегом Дмитриевичем (исполнитель); договор на оказание маркетинговых услуг от 17.08.2020 № 17/08 между ООО ЦПМ «МИР» (заказчик) и Ляпиным Сергеем Петровичем (исполнитель); договор на оказание маркетинговых услуг № 21/07 от 21.07.2020 между ООО ЦПМ «МИР» (заказчик) и Комаровым Владимиром Кирилловичем (исполнитель); договор на оказание маркетинговых услуг № 22/06С от 22.06.2020 между ООО ЦПМ «МИР» (заказчик) и Яскиным Сергеем Ивановичем (исполнитель); договор на оказание маркетинговых услуг № 01/07Е от 01.07.2020 между ООО ЦПМ «МИР» (заказчик) и Яскиной Екатериной Сергеевной (исполнитель); договор на оказание маркетинговых услуг от 23.07.2020 № 23/07/Б между ООО ЦПМ «МИР» (заказчик) и Базановым Иваном Николаевичем (исполнитель); договор на оказание маркетинговых услуг № 23/07/П от 23.07.2020 между ООО ЦПМ «МИР» (заказчик) и Пьянзиным Алексеем Юрьевичем (исполнитель); соглашение о намерениях от 25.05.2018 года, заключенное между ООО «Чезаро Борджо», ООО ЦПМ «МИР», Козловым Ильей Алексеевичем, а также дополнительные соглашения к нему от 07.09.2018, 19.04.2019, 26.11.2019 и соглашение о его расторжении от 21.04.2020; инвестиционный договор (договор конвертируемого займа) № ДК1 от 31.08.2018, заключенный между ООО ЦПМ «МИР» (заимодавец) и ООО «Венский лес» (заемщик), а также дополнительные соглашения к этому договору от 01.09.2018 № 1 и от 19.04.2019 № 2, соглашение о расторжении данного договора от 21.04.2020; все другие соглашения (договоры), возлагающие на ООО ЦПМ «МИР» какие-либо обязательства и/или ограничения, подписанные генеральным директором общества Костей ко Полиной Львовной или уполномоченными представителями общества в период с 03.08.2016 по 11.02.2021 включительно (за исключением договорных документов общества, ранее переданных по актам от 25.02.2021 и 10.03.2021).

Документы, являющиеся основаниями для перечисления денежных средств с расчетного счета ООО ЦПМ «МИР» № 40702810601960000625, открытого в АО «Альфа-Банк» г. Москва за период с 12.08.2016 по 11.02.2021 включительно

Книга протоколов общих собраний участников ООО ЦПМ «МИР», проведенных с даты создания общества и по 11.02.2021 включительно.

Все решения и приказы генерального директора ООО ЦПМ «МИР», а также журналы учета (регистрации) таких распорядительных документов с даты создания общества по 11.02.2021 включительно.

Бухгалтерскую базу ООО ЦПМ «МИР» «1С» со сведениями (данными) по состоянию на 11.02.2021.

Внутренние локальные нормативные акты ООО ЦПМ «МИР», утвержденные и введенные в действие до 11.02.2021, в том числе: правила внутреннего трудового распорядка организации.

Все кадровые документы ООО ЦПМ «МИР» (документы по персоналу организации) с начала деятельности общества и по 11.02.2021 включительно, в том числе: штатные расписания общества; табели учета рабочего времени; расчеты заработной платы, налогов и взносов с фонда оплаты труда; заявления, приказы о приеме и увольнении сотрудников; трудовые договоры и дополнительные соглашения к ним; должностные инструкции; документы об ознакомлении работников с внутренними локальными актами организации; договоры о материальной ответственности; расчеты по больничным листам, выплатам, компенсациям за неиспользованный отпуск при увольнении, командировкам; документы на сотрудников организации (копии паспортов, ИНН, СНИЛС, документов об образовании, личные карточки по форме Т-2; согласие на обработку персональных данных и др.); книга учета движение трудовых книжек и вкладышей; ведомости на выплату зарплаты сотрудникам организации через банк, через кассу организации; авансовые отчеты с подтверждающими документами; расходные кассовые ордера на выдачу денежных средств под аванс сотрудникам организации, приходные кассовые ордера по возврату неиспользованных денежных средств, выданных под аванс, платежные поручения по выплате денежных средств под аванс на банковские карты сотрудников;

Документы бухгалтерского учета ООО ЦПМ «МИР» с начала деятельности общества и по 11.02.2021 включительно, в том числе: бухгалтерская отчетность (бухгалтерский баланс, включая отчет о финансовых результатах) общества с протоколами/решениями участников общества об ее утверждении; кассовые книги, кассовые отчеты с приходно-кассовыми ордерами и расходно-кассовыми ордерами и иными подтверждающими документами на внесение и выдачу денежных средств из кассы; акты инвентаризации, инвентаризационные описи по основным средствам, товарно-материальным ценностям, расчетам с поставщиками и покупателям, денежным средствам, кредитам и займам; инвентарные карточки учета основных средств ОС-6; рыночная оценка стоимости основных средств общества; приказы, акты о переоценке основных средств, инвентарные карточки с отражением переоценки стоимости основных средств; первичные документы бухгалтерского учета о фактах хозяйственной деятельности общества; оборотно-сальдовые ведомости и карточки счетов бухгалтерского учета; книги учета доходов и расходов; книга учета всех фактов ведения хозяйственной деятельности общества; журнал проводок; учетная политика и приказы об утверждении учетной политики; ежегодные отчеты ревизионной комиссии (ревизора) общества.

Документы налогового учета ООО ЦПМ «МИР» с начала деятельности общества и по 11.02.2021 включительно, в том числе: налоговая отчетность за (налоговые декларации, отчеты ПФР, ФСС России и т.п.); отчетность по сбору статистических данных; акты, требования, решения камеральных, выездных проверок налогового органа: ответы на запросы налогового органа с подтверждающими документами; заявления, уведомления, письма, направленные и полученные из налогового органа, ФСС, ПФР; справки о состоянии расчетов по налогам, пеням, штрафам с бюджетом; акты сверки расчетов по налогам, пеням, графам с налоговым органом.

Деловая переписка и корреспонденция ООО ЦПМ «МИР» с начала деятельности общества и по 11.02.2021 включительно: входящая и исходящая корреспонденция, касающаяся деятельности Общества, в том числе претензионная переписка, судебные извещения, уведомления, письма.

Доверенности, выданные от имени ООО ЦПМ «МИР» генеральным директором общества Костенко Полиной Львовной на представление интересов организации, совершение сделок, сдачу или прием товарно-материальных ценностей, а также список (перечень, реестр) таких доверенностей.

Документы о создании и деятельности всех обособленных подразделений ООО ЦПМ «МИР» за период с даты регистрации первого обособленного подразделения юридического лица и по 11.02.2021 включительно.

Документы о регистрации (постановке на учет), перерегистрации и снятии с учета контрольно-кассовой техники ООО ЦПМ «МИР», а также всю документацию об использовании контрольно-кассовой техники организации за весь период применения такой техники и по 11.02.2021 включительно.

В случае неисполнения в установленный срок вступившего в законную силу судебного акта об обязании передать документацию юридического лица, истец просит взыскать с Костенко Полины Львовны в пользу общества с ограниченной ответственностью Центр помощи мигрантам «МИР» судебную неустойку в размере 10 000 руб. за каждый день просрочки исполнения по дату фактического исполнения.

Суды первой и апелляционной инстанций, разрешая спор по существу, исследовав и оценив в соответствии с требованиями статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации представленные в дело доказательства, применив положения статей 40, 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», статей 9, 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», исходя из того, что в соответствии с пунктом 23.1 Устава общества, оно обязано хранить документы, определенные статьей 50 Федерального Закона «Об обществах с ограниченной ответственностью», общество хранит следующие документы по месту его нахождения: устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения; решение или протокол собрания учредителей общества, содержащий (ие) решения о создании общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; протоколы общих собраний участников общества, исполнительного органа и ревизионной комиссии (ревизора) общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизора общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами РФ, Уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества и исполнительных органов общества; установив, что каких-либо актов, из которых следует, что на дату прекращения полномочий генерального директора Костенко П.Л. указанные документы отсутствовали по юридическому адресу (адресу местонахождения) ООО ЦПМ «МИР» в материалы дела не представлено, в ответ на требования общества о передаче отсутствующих документов, Костенко П.Л. пояснила, что на момент прекращения трудовых отношений с обществом на балансе последнего каких бы то ни было товароматериальных ценностей (кроме ККТ) не было и нет, за весь период трудовых отношений ответчика с обществом, участниками общества не предпринимались меры по внесению вкладов в имущество общества; учитывая, что пояснения ответчика, согласно которым с учетом специфики деятельности ООО ЦПМ «МИР» а также в связи с распространением новой коронавирусной инфекции (COVID-I9) и принимаемыми Правительством РФ мерами по обеспечению санитарно-эпидемиологического благополучия населения на территории Российской Федерации в период действия которых, вплоть до 30.10.2020 (дата прекращения трудовых отношений с Костенко П.Л.) деятельность компании была существенно затруднена, в связи с чем контрольно-кассовая техника (ККТ), числящаяся на балансе общества, была направлена из обособленных подразделений общества в адрес места нахождения общества, где была сдана на хранение; исполняя обязанности единоличного исполнительного органа общества, Костенко П.Л. в соответствии с предоставленными ей полномочиями возложила обязанности по ведению бухгалтерского учета общества на третье лицо - Этину В.И. на основании заключенного с ней трудового договора, в связи с чем требование о предоставлении доступа к личному кабинету на сайте оператора фискальных данных; базы бухгалтерской программы общества, в которой осуществляется бухгалтерский учет ООО ЦПМ «Мир»: доступ к системе сдачи отчетности, через которую направлялась отчетность общества посредством телекоммуникационных канатов связи заявлено в адрес ненадлежащего лица, какие-либо документы и пояснения, связанные с проведением инвентаризации в обществе у ответчика отсутствуют, поскольку Костенко П.Л. не являлась членом комиссии при проведении инвентаризации, не ознакомлена с информацией о проведении инвентаризации и в настоящее время не является работником общества; принимая во внимание, что материалами дела не подтверждается наличие каких бы то ни было нареканий со стороны участников общества к исполнению обязанностей единоличного исполнительного органа общества в период трудовой деятельности Костенко П.Л. в обществе; отметив, что согласно Актам приема-передачи документации от 25.02.2021, от 10.03.2021, Костенко П.Л. передала всю находящуюся у нее документацию, а генеральный директор Нечаев Н.И. указанную в актах документацию принял; истцом вопреки положениям статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, не представлено доказательств, свидетельствующих об обратном; признав, таким образом, доказанным факт, что представленные истцом доказательства не подтверждают, что ответчик, являясь единоличным исполнительным органом ООО ЦПМ «МИР» на момент отстранения от должности располагал и до настоящего времени располагает истребуемыми документами общества, пришли к выводу об отказе в удовлетворении заявленных требований.

Оснований не согласиться с выводами суда кассационная коллегия не усматривает и признает, что все существенные обстоятельства дела судом установлены, правовые нормы, регулирующие спорные правоотношения, применены правильно и спор разрешен в соответствии с установленными обстоятельствами и представленными доказательствами при правильном применении норм процессуального права.

Из текста решения суда первой инстанции и постановления суда апелляционной инстанции усматривается, что все представленные в материалы дела доказательства были исследованы и оценены в порядке статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации и, что по ним судом были сделаны соответствующие выводы. При том, что оценка какого-либо доказательства, сделанная судом не в пользу стороны, представившей это доказательства, не свидетельствует об отсутствии как таковой оценки доказательства со стороны суда.

Таким образом, доводы истца, изложенные в кассационной жалобе, полно и всесторонне исследованы судебной коллегией и отклонены, поскольку не свидетельствуют о неправильном применении судами норм материального права, основаны на ошибочном толковании закона, не подтверждены надлежащими доказательствами и повторяют доводы, приводимые истцом при рассмотрении дела в судах первой и апелляционной инстанции, которым дана соответствующая оценка, и по существу доводы истца основаны на несогласии с данной судами оценкой установленным фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательства, направлены на переоценку выводов суда первой и апелляционной инстанций, что в силу статьи 286 и части 2 статьи 287 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации не допускается при рассмотрении спора в суде кассационной инстанции.

Пределы рассмотрения дела в суде кассационной инстанции ограничены проверкой правильности применения судами норм материального и процессуального права, а также соответствия выводов о применении нормы права установленным по делу обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам (части 1, 3 статьи 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Вопрос оценки доказательств в силу части 1 статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации является компетенцией суда, рассматривающего спор по существу.

Несогласие истца с выводами судов, иная оценка им фактических обстоятельств дела и иное толкование положений закона не свидетельствует о допущенной при рассмотрении дела судебной ошибке и не является основанием для отмены судебных актов судом кассационной инстанции.

Нарушений судами первой и апелляционной инстанций норм процессуального права, являющихся в соответствии с частью 4 статьи 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации основаниями для безусловной отмены судебных актов, не установлено.

При указанных обстоятельствах, суд кассационной инстанции не установил оснований для изменения или отмены обжалуемых судебных актов, предусмотренных в статье 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Руководствуясь статьями 284-289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда города Москвы от 25 апреля 2022 года, постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 21 июля 2022 года по делу № А40-194817/21 оставить без изменения, кассационную жалобу общества с ограниченной ответственностью «Центр помощи мигрантам «Мир» – без удовлетворения.

Председательствующий-судья А.Р. Белова

Судьи: С.В. Краснова

И.В. Лазарева