АРБИТРАЖНЫЙ СУД
ДАЛЬНЕВОСТОЧНОГО ОКРУГА
улица Пушкина, дом 45, Хабаровск, 680000, официальный сайт: www.fasdvo.arbitr.ru
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
г. Хабаровск
13 февраля 2018 года № Ф03-5649/2017
Резолютивная часть постановления объявлена 07 февраля 2018 года.
Полный текст постановления изготовлен 13 февраля 2018 года.
Арбитражный суд Дальневосточного округа в составе:
Председательствующего судьи: Мильчиной И.А.
Судей: Никитиной Т.Н., Филимоновой Е.П.
при участии:
от общества с ограниченной ответственностью страховой компании «ДАЛЬАКФЕС»: представитель не явился;
от Дальневосточного главного управления Центрального банка Российской Федерации: ФИО1, представитель по доверенности от 31.01.2018 № ДВО18-Т05/32;
рассмотрев в судебном заседании кассационную жалобу общества с ограниченной ответственностью «Страховая компания «ДАЛЬАКФЕС»
на решение от 05.10.2017, постановление Пятого арбитражного апелляционного суда от 16.11.2017
по делу № А51-17473/2017
Арбитражного суда Приморского края
дело рассматривали: в суде первой инстанции судья Тимофеева Ю.А., в апелляционной инстанции судьи Бессчастная Л.А., Рубанова В.В., Солохина Т.А.
по заявлению общества с ограниченной ответственностью страховой компании «ДАЛЬАКФЕС» (ОГРН <***>, ИНН <***>, место нахождения: 690003, <...>)
кДальневосточному главному управлению Центрального банка Российской Федерации (место нахождения: 690990, <...>)
о признании незаконным и отмене постановления
Общество с ограниченной ответственностью страховая компания «ДАЛЬАКФЕС» (далее - ООО «СК «ДАЛЬАКФЕС», общество) обратилось в Арбитражный суд Приморского края с заявлением о признании незаконным постановления Дальневосточного главного управления Центрального банка Российской Федерации (далее – Банк России) от 30.06.2017 № 17-6456/3110-1 о привлечении к административной ответственности по части 9 статьи 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ).
Решением суда от 05.10.2017, оставленным без изменения постановлением Пятого арбитражного апелляционного суда от 16.11.2017, в удовлетворении заявленного требования отказано.
Законность принятых судебных актов проверяется в порядке и пределах, установленных статьями 284, 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ), по кассационной жалобе общества, полагающего, что решение, постановление приняты с нарушением норм материального и процессуального права, в связи с чем просит их отменить.
В жалобе заявитель указывает на несогласие с выводом судов о невозможности применения статьи 2.9 КоАП РФ. Настаивая на малозначительности правонарушения, указывает на принятие им мер по уменьшению вредных последствий допущенного нарушения.
Банк России представил отзыв на кассационную жалобу, в котором просит судебные акты оставить без изменения, в удовлетворении жалобы отказать.
В судебном заседании представитель органа страхового надзора поддержал позицию, изложенную в отзыве на кассационную жалобу.
ООО «СК «ДАЛЬАКФЕС», извещенное надлежащим образом о начале судебного процесса с его участием, о времени и месте рассмотрения кассационной жалобы, в том числе посредством размещения соответствующей информации на официальном сайте арбитражного суда, явку своего представителя в судебное заседание не обеспечило, что в силу части 3 статьи 284 АПК РФ не является препятствием для рассмотрения кассационной жалобы.
Проверив обоснованность доводов и возражений, изложенных в кассационной жалобе и отзыве, а также правильность применения судами первой и апелляционной инстанций норм материального и процессуального права, суд округа не находит оснований для удовлетворения жалобы.
Как следует из материалов дела, Сибирским главным управлением Банка России выдано ООО «СК «ДАЛЬАКФЕС» предписание от 10.05.2017 № Т6-16-3-5/24298 в срок не позднее 15.05.2017: 1) прекратить страховую деятельность с нарушением требований подпункта 4 пункта 5 статьи 30 Закона Российской Федерации от 27.11.1992 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (далее – Закон № 4015-1); 2) исполнить запрос от 02.02.2017 № Т6-16-3-5/5105 в части представления информации: учетной политики для целей бухгалтерского учета в соответствии с ОСБУ со всеми приложениями на 2017 год - в электронном виде в формате «.docx»; учетной политики для целей бухгалтерского учета в соответствии с МСФО со всеми приложениями на 2017 год - в электронном виде в формате «.docx»; отчета о фактическом исполнении бюджета доходов и расходов на 2017 год («план-факт» анализ) за 1 квартал 2017 года с пояснениями причин существенных (10 и более процентов) отклонений фактических показателей от плановых (нарастающим итогом) - в электронном виде в формате «.xlsx»; сведений о 10 крупнейших страхователях по доле в начисленной страховой премии Страховщика за 1 квартал 2017 года - в электронном виде в формате «.xlsx» по форме таблицы согласно Приложению 6 к Запросу; квартальный отчет внутреннего аудитора (службы внутреннего аудита) за первый квартал 2017 года - в электронном виде в формате «.docx» и «.pdf»; 3) представить объяснения по факту допущенного нарушения, подробную информацию о выполнении настоящего предписания и о принятых мерах по недопущению аналогичных нарушений в дальнейшей деятельности, с приложением подтверждающих документов (копии приказа, распоряжения).
Страховщик в установленный срок представил через личный кабинет субъектов страхового дела письмо от 15.05.2017 исх. № 072-ФД/17, в котором сообщил об исполнении запроса от 02.02.2017 № Т6-16-3-5/5105 в части представления информации, указанной в предписании; по факту неисполнения в установленный срок запроса в полном объеме пояснил, что причиной задержки является большая загруженность сотрудников, связанная с переходом на новый план счетов и подготовкой отчетности за 1 квартал 2017 года.
В свою очередь, орган страхового надзора направил ООО «СК «ДАЛЬАКФЕС» письмо от 29.05.2017 № Т6-16-3-5/29044 о признании предписания неисполненным в части непредставления отчета внутреннего аудитора (службы внутреннего аудита) за 1 квартал 2017 года, по получению которого общество направило 30.05.2017 в адрес контролирующего органа указанную отчетность.
По факту нарушения пункта 5 статьи 30 Закона № 4015-1, выразившегося в невыполнении в полном объеме пунктов 1,2 и 3 предписания от 10.05.2017 № Т6-16-3-5/24298 в установленный в нем срок, управлением в отношении общества составлен протокол от 06.06.2017 № ТУ-50-ЮЛ-17-6456/1020-1 по признакам административного правонарушения, предусмотренного частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ.
По результатам рассмотрения материалов административного дела Банком России вынесено постановление от 30.06.2017 № 17-6456/3110-1 о привлечении страховой компании к административной ответственности по части 9 статьи 19.5 КоАП РФ с назначением административного штрафа ниже минимального, предусмотренного санкцией указанной части, в размере 250 000 рублей с учетом части 2.2 статьи 4.1 КоАП РФ.
Не согласившись с указанным постановлением, общество обратилось с заявлением в арбитражный суд.
Частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России в виде наложения административного штрафа на юридических лиц в размере от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.
В соответствии с пунктом 9.1 статьи 4 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее - Закон № 86-ФЗ), Банк России выполняет функции, в том числе осуществляет регулирование, контроль и надзор за деятельностью некредитных финансовых организаций в соответствии с федеральными законами.
В силу статьи 76.1 Закона № 86-ФЗ Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков за некредитными финансовыми организациями и (или) сфере их деятельности в соответствии с федеральными законами. Некредитными финансовыми организациями признаются, в том числе лица, осуществляющие деятельность субъектов страхового дела.
Согласно статьям 76.5, 76.7 Закона № 86-ФЗ, Банк России проводит проверки деятельности некредитных финансовых организаций, направляет некредитным финансовым организациям обязательные для исполнения предписания, а также применяет к некредитным финансовым организациям предусмотренные федеральными законами иные меры.
Банк России устанавливает обязательные для некредитных финансовых организаций сроки и порядок составления и представления отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами.
В силу пункта 4 статьи 30 Закона РФ № 4015-1 страховой надзор включает в себя: контроль за соблюдением страхового законодательства, в том числе путем проведения на местах проверок деятельности субъектов страхового дела, и достоверности представляемой ими отчетности, а также за обеспечением страховщиками их финансовой устойчивости и платежеспособности.
Пунктом 5 статьи 30 Закона РФ № 4015-1 установлены обязанности субъектов страхового дела: соблюдать требования страхового законодательства; представлять установленную отчетность о своей деятельности, информацию о своем финансовом положении, а также документы и информацию в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе законодательством о несостоятельности (банкротстве); исполнять предписания органа страхового надзора об устранении нарушений страхового законодательства и представлять в установленные такими предписаниями сроки информацию и документы, подтверждающие исполнение таких предписаний; представлять по запросам органа страхового надзора в установленные в этих запросах сроки информацию и документы, необходимые для осуществления страхового надзора, в том числе о своем финансовом положении.
Предписание дается субъекту страхового дела в случае нарушения субъектом страхового дела установленных требований о представлении в орган страхового надзора установленной отчетности; непредставления субъектом страхового дела в установленный срок документов, затребованных в порядке осуществления страхового надзора в пределах компетенции органа страхового надзора (подпункты 4,5 пункта 2 статьи 32.6 Закона № 4015-1.
Пунктом 3 статьи 32.6 Закона № 4015-1 предусмотрена обязанность субъекта страхового дела в установленный предписанием срок представлять в орган страхового надзора документы, подтверждающие устранение выявленных нарушений. Представление субъектом страхового дела в установленный срок документов, подтверждающих устранение выявленных нарушений, является основанием для признания предписания исполненным.
По результатам исследования по правилам статьи 71 АПК РФ представленных сторонами в обоснование заявленного требования и возражений доказательств, судами установлен факт неисполнения обществом в части законно выданного предписания от 10.05.2017 № Т6-16-3-5/24298 в срок не позднее 15.05.2017, что является нарушением пункта 3 статьи 32.6 Закона № 4015-1.
Судами дана надлежащая оценка виновности общества в соответствии с установленными законом критериями (часть 2 статьи 2.1 КоАП РФ). При этом не установлено обстоятельств, свидетельствующих о принятии юридическим лицом всех зависящих от него мер по своевременному исполнению требований законодательства, регулирующего отношения по осуществлению надзора за деятельностью субъектов страхового дела.
При таких обстоятельствах суд округа признает обоснованным вывод судов о доказанности в действиях юридического лица состава правонарушения, предусмотренного частью 9 статьи 19.5 КоАП РФ.
Судами проверены процедура и сроки привлечения к административной ответственности. Оснований для признания совершенного правонарушения малозначительным и освобождения общества от административной ответственности по статье 2.9 КоАП РФ судами не установлено, равно как и оснований для применения положений статьи 4.1.1 КоАП РФ.
Довод общества о возможности применения положений статьи 2.9 КоАП РФ в связи с принятием мер по уменьшению вредных последствий допущенного нарушения получил надлежащую правовую оценку обеих судебных инстанций, оснований для переоценки установленных судами обстоятельств у суда кассационной инстанции не имеется в силу статьи 286 АПК РФ.
С учетом изложенного, установив все обстоятельства, имеющие существенное значение для рассмотрения дела об административном правонарушении, на основании полного и всестороннего исследования имеющихся в деле доказательств, которые были оценены в их совокупности и взаимосвязи, суды обоснованно признали правомерным оспариваемое постановление от 30.06.2017 № 17-6456/3110-1.
По результатам рассмотрения кассационной жалобы суд округа приходит к выводу о том, что обжалуемые судебные акты приняты с правильным применением норм материального права и соблюдением процессуального законодательства, в связи с чем в силу пункта 1 части 1 статьи 287 АПК РФ подлежат оставлению без изменения.
Руководствуясь статьями 286-289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Дальневосточного округа
ПОСТАНОВИЛ:
решение от 05.10.2017, постановление Пятого арбитражного апелляционного суда от 16.11.2017по делу № А51-17473/2017 Арбитражного суда Приморского края оставить без изменения, кассационную жалобу - без удовлетворения.
Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, в порядке, предусмотренном статьей 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
Председательствующий судья И.А. Мильчина
Судьи Т.Н. Никитина
Е.П. Филимонова
