АРБИТРАЖНЫЙ СУД
ПОВОЛЖСКОГО ОКРУГА
420066, Республика Татарстан, г. Казань, ул. Красносельская, д. 20, тел. (843) 291-04-15
http://faspo.arbitr.rue-mail: info@faspo.arbitr.ru
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
арбитражного суда кассационной инстанции
Ф06-29676/2018
г. Казань Дело № А06-9450/2016
07 марта 2018 года
Резолютивная часть постановления объявлена 06 марта 2018 года.
Полный текст постановления изготовлен 07 марта 2018 года.
Арбитражный суд Поволжского округа в составе:
председательствующего судьи Желаевой М.З.,
судей Гильмановой Э.Г., Сабирова М.М.,
при участии представителя:
ответчика – ФИО1, доверенность от 06.11.2015 № 5-3196,
в отсутствие:
истца – извещен надлежащим образом,
третьего лица – извещено надлежащим образом,
рассмотрев в открытом судебном заседании кассационную жалобу ФИО2
на постановление Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 23.10.2017 (председательствующий судья Волкова Т.В., судьи Антонова О.И., Жаткина С.А.)
по делу № А06-9450/2016
по исковому заявлению общества с ограниченной ответственностью «Производственно-коммерческая фирма «Фалкон» (ОГРН <***>) к ФИО2 об истребовании документов,
при участии в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора – ФИО3,
УСТАНОВИЛ:
в Арбитражный суд Астраханской области обратилось общество с ограниченной ответственностью Производственно-коммерческая фирма «Фалкон» (далее – ООО ПФК «Фалкон», истец) с иском, уточненным в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, к ФИО2 (далее – ФИО2, ответчик) об истребовании документов.
Решением Арбитражного суда Астраханской области от 13.06.2017 в удовлетворении исковых требований отказано.
Постановлением Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 23.10.2017 решение Арбитражного суда Астраханской области от 13.06.2017 отменено, исковые требования ООО ПФК «Фалкон» удовлетворены.
Суд обязал ФИО2 передать ООО ПФК «Фалкон» следующие документы:
1. Налоговая декларация по земельному налогу за 2013 г. (11 листов);
2. Налоговая декларация по налогу на имущество организаций за 2010‑2014 гг.;
3. Бухгалтерская документация:
- по ст. 51 «Расчетный счет» за 9 месяцев 2014 г. (116 листов). Отделение № 8625 СберБанка России;
- по ст. 51 «Расчетный счет» а 9 месяцев 2014 г. ВКА Банк (234 стр.);
4. Главные книги по годам 2010-2014 в разрезе счетов и субсчетов;
5. Оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам в разрезе субсчетов по годам 2010-2014;
6. Оборотно-сальдовые ведомости по счетам 50, 51 (в разрезе статей поступления и выбытия денежных средств) за 20110-2014 гг.;
7.Отчеты кассира 2010-2014, кассовые книги 2010-2014 гг.;
8. Расчеты по фондам ПФР, ОМС, ФСС, РСВ за 2010-2014 гг.;
9. Документы по учету основных средств;
10. Документы по учету заработной платы;
11. Документы по учету персонифицированному учету;
12. Документы по учету НДФЛ;
13. Книги движения трудовых книжек;
14. Документы, согласно приложению №22 к акту приема-передачи от 23.10.2014, а именно:
Реестр №1:
- 1. Документы по расчету б/л до 2014 г. – 1 папка;
- 2. Исполнительные листы работников 2014 г. – 1 папка;
- 6. Карточка учета исполнительных листов 2014 г. – 1 папка;
- 7. Журнал регистрации выданных справок с 20.09.2013 г. по 19.09.2014 г. – 1 папка;
15. Документы, согласно приложению №23 к акту приема-передачи от 23.10.2014, а именно:
Реестр №2:
- 1. Приказы по заработной плате 2013 г. – 1 папка;
- 2. Приказы на отпуск 2012-2013 гг. – 1 папка;
- 3. Кадровые приказы 2007-2013 гг. – 1 папка;
- 4. Кадровые приказы (прием, увольнение, отпуск) 2008-2013 гг. – 2 папки;
- 5. Приказы 2011 года с июня на отпуск, прием, увольнение без подписи гендиректора (частично подписаны);
16. Документы согласно приложению № 24 к акту приема-передачи от 23.10.2014, а именно:
Реестр № 3:
- 1. Кадровые приказы 2014 г. ООО ПКФ «Фалкон» (прием, увольнение, отпуск) 1 папка;
- 2. Заработная плата (январь 2014 г. – август 2014 г.) -1 папка;
- 3. Заработная плата (январь 2013 г. – апрель 2013 г.) -1 папка;
- 5. Свод по алиментам 2013-2014 гг. – 1 папка;
- 6. Кадровые приказы 2013 г. ООО ПКФ «Фалкон» (прием, увольнение, перевод) – 1 папка;
- 7. Кадровые приказы 2013 г. ООО ПКФ «Фалкон» (отпуск, премии) – 1 папка;
- 8. Заработная плата (июль 2013 г. – декабрь 2013 г.) – 6 папок;
17. Документы согласно приложению № 25 к акту приема-передачи от 23.10.2014, а именно:
Реестр №4:
- 1. Заработная плата за 1- 4 квартал 2010 г. – 4 папки;
- 2. Приказы по заработной плате 2011 год – 1 папка;
18. Документы согласно приложение № 26 к акту приема-передачи от 23.10.2014, а именно:
Реестр № 5:
- 1. Воинский учет – 1 папка;
- 2. Журнал регистрации приказов 2010 г. – 3 папки;
- 3. Журнал кадровых приказов 2011 г. – 3 папки;
- 4. Журнал регистрации трудовых договоров 2010 г. – 1 папка;
- 5. Журнал регистрации заявлений о выдаче трудовых книжек – 1 папка;
- 6. Больничные листы – 1 папка;
- 7. Журнал учета трудовых книжек – 5 папок;
19. Документы согласно приложению № 27 к акту приема-передачи от 23.10.2014, а именно:
Реестр № 6:
- 1. Пособия по соц.страху с 2011 г. – 1 папка;
- 2. Больничные листы 2011 г. – 1 папка;
- 3. отчетность по фондам 2012 г. – 1 папка;
20. Документы согласно приложению № 28 к акту приема-передачи от 23.10.2014, а именно:
Реестр 7:
- 1. б/листы пилотный проект 2012 г. – 1 папка;
- 2. Исполнительные листы до 2014 г. – 1 папка;
- 3. Отчетность ПФР до 2014 г. – 1 папка;
- 4. Отчетность ПФР с 2014 г. – 1 папка;
- 5. Отчетность ФСС – 1 папка;
21. Документы согласно приложению № 29 к акту приема-передачи от 23.10.2014, а именно:
Реестр № 8:
- 1. Зарплата 2012 г. (1,2,3,4 квартал) – 4 папки;
- 2. Трудовые книжки работающих сотрудников – 1 папка
ФИО4 № 2625296;
ФИО5 № 0289443;
ФИО6 № 4081424;
ФИО7 № 3396513;
- 3. Личные карточки работающих сотрудников – 1 папка;
- 5.Заработная плата 1-3 кв. за 2011;
- 8. Отчетность ПФР, ФСС за 2011 – 1 папка;
22. Личные карточки работников ООО ПКФ «Фалкон», уволенных за период 2011-2014 года, согласно акта приема – передачи от 23.10.2014, указанных в приложениях №1А, №2Б, №3В, №4Г, №5Д-Е, №6Ж-З, №7И, №8‑К-КОЛ, №9 КОН-КУЧ, №10М, №11Л-О, №12-П-Р, №13С-СП, №14СМ‑СП, №15-Т, №16У-Ф-Х, №17Ц-Ч-Ш, №18Щ-Э-Ю-Я, №19А‑М‑2013‑2014, №20 Н-Я 2013-2014, №21 А-У:
ФИО8 09.09.1969, ФИО9 09.12.1976, ФИО10 27.01.1964, ФИО10 27.01.1964 (12.04.2013), ФИО11 23.02.1968, ФИО12. 08.08.1980, ФИО13 13.03.1950, ФИО14 05.01.1986, ФИО15 15.01.1988, ФИО16 09.03.1989, ФИО17 10.08.1986, ФИО18 21.09.1956, ФИО19. 14.02.1980, ФИО20 05.12.1982, ФИО21 09.03.1972, ФИО22 24.09.1985, ФИО23. 29.03.1989, ФИО24 11.08.1980, ФИО25 12.11.1965, ФИО26 09.07.1992, ФИО27 10.11.1990, ФИО28 17.02.1963, ФИО29 17.06.1975, ФИО30 28.02.1961, ФИО31 21.03.1980, ФИО32 07.05.1987, ФИО33 31.07.1989, ФИО34 20.10.1968, ФИО35 27.06.1975, ФИО36 08.05.1991, ФИО37 21.10.1988, ФИО38 26.03.1983, ФИО39 13.11.1958, ФИО40 02.01.1984, ФИО41 31.07.1961, ФИО42 09.01.1958, ФИО43 11.03.1981, ФИО44 16.01.1986, ФИО45 03.11.1975, ФИО46 21.05.1962, ФИО47 19.09.1963, ФИО48 05.09.1979, ФИО49 29.12.1988, ФИО50 18.08.1976, ФИО51 31.03.1983, ФИО52 26.02.1974, ФИО53 04.12.1989, ФИО54 30.04.1992, ФИО55 16.08.1968, ФИО56 11.09.1986, ФИО57 26.07.1972, ФИО58 24.07.1978, ФИО59 10.06.1958, ФИО60 29.03.1988, ФИО61 17.11.1984, ФИО62 01.12.1965, ФИО63 30.08.1975, ФИО64 22.06.1966, ФИО65 16.06.1992, ФИО66 03.03.1959, ФИО67 13.06.1968, ФИО68 21.09.1986, ФИО69 31.08.1989, ФИО70 05.09.1979, ФИО71 04.08.1985, ФИО72 02.01.1989, ФИО73 12.12.1987, ФИО74 12.01.1965, ФИО75 Тахировна.09.1979, ФИО76 24.02.1955, ФИО77 20.10.1967, ФИО78 28.10.1970, ФИО79 04.01.1978, ФИО80 25.07.1965, ФИО81 04.12.1957, ФИО82 04.03.1973, ФИО83 31.03.1974, ФИО84 12.12.1988, ФИО84 12.12.1988, ФИО85 25.12.1986, ФИО86 02.09.1955, ФИО87 07.11.1986, ФИО88 12.09.1989, ФИО89 19.12.1990, ФИО90 11.04.1972, ФИО91 16.02.1969, ФИО92 11.05.1975, ФИО93 17.04.1981, ФИО94 01.10.1975, ФИО95 02.09.1962, ФИО96 12.12.1985, ФИО97 09.08.1963, ФИО98 25.04.1958, ФИО99 02.03.1961, ФИО100 18.07.1963, ФИО101 01.01.1979, ФИО102 21.02.1957, ФИО103 14.02.1990, ФИО104 23.04.1979, ФИО105 08.1982, ФИО106 09.09.1990, ФИО107 01.08.1975, ФИО108 20.02.1986, ФИО109 30.06.1975, ФИО110 12.07.1960, ФИО111 21.10.1975, ФИО112 30.05.1964, ФИО113 17.04.1956, ФИО114 02.03.1949, ФИО115 15.04.1984, ФИО116 29.06.1984, ФИО117 27.02.1990, ФИО118 рамзия Рамазановна 04.11.1970, ФИО119 25.10.1969, ФИО120 15.07.1960, ФИО121 29.09.1988, ФИО122 27.12.1982, ФИО123 25.06.1949, ФИО124 20.10.1982, ФИО118 ФИО125 19.02.1982, ФИО126 30.01.1969, ФИО127 26.07.1971, ФИО128 11.02.1985, ФИО129 06.07.1986, ФИО130 12.07.1967, ФИО131 01.01.1964, ФИО132 23.12.1985, ФИО132 23.12.1985, ФИО133 13.02.1958, ФИО134 08.06.1966, ФИО134 08.06.1966, ФИО135 05.06.1967, ФИО136 03.06.1975. ФИО137 13.05.1985, ФИО138 14.06.1984, ФИО139 03.04.1975, ФИО140 14.10.1985, ФИО141 04.10.1981, ФИО142 26.06.1989, ФИО143 03.05.1985, ФИО144 20.01.1970, ФИО144 20.01.1970, ФИО145 11.11.1967, ФИО146 15.02.1974, ФИО147 18.02.1979, ФИО148 15.08.1972, ФИО149 10.11.1990, ФИО150 05.03.1985, ФИО151 19.08.1956, ФИО152 04.04.1961, ФИО153 19.12.1979, ФИО154 05.07.1956, ФИО155 10.07.1978 (18.09.2010), ФИО155 10.07.1978 (01.04.2011), ФИО155 10.07.1978 (03.11.2011), ФИО156 04.08.1989, ФИО157 02.04.1978, ФИО158 25.08.1953, ФИО159 22.02.1955, ФИО160 17.04.1986, ФИО161 21.05.1979, ФИО162 06.10.1959, ФИО163 20.09.1979, ФИО164 02.10.1965, ФИО165 06.12.1953, ФИО166 Валерьевич.07.1987, ФИО167 29.03.1952, ФИО168 12.07.1969, ФИО169 10.10.1965, ФИО170 19.08.1988, ФИО171 17.05.1985, ФИО172 24.04.1990, ФИО173 08.06.1974, ФИО174 28.04.1970, ФИО175 03.09.1984, ФИО176 21.08.1985, ФИО177 24.04.1984, ФИО178 27.05.1955, ФИО179 12.07.1982, ФИО180 07.12.1981, ФИО180 07.12.1981 (06.04.2010), ФИО181 06.07.1986, ФИО182 22.12.1966, ФИО183 26.01.1978, ФИО184 01.11.1953, ФИО185 21.03.1991, ФИО186 12.10.1987, ФИО187 14.12.1984, ФИО188 25.03.1952, ФИО189 16.03.1968, ФИО190 21.11.1977, ФИО191 01.06.1987, ФИО192 12.04.1989, ФИО193 25.05.1982, ФИО194 30.12.1985, ФИО195 07.06.1988, ФИО196 10.12.1983, ФИО197 15.03.1963, ФИО198. 06.09.1986, ФИО199 07.03.1982, ФИО200 15.04.1959, ФИО201 02.06.1986, ФИО200 15.04.1959 (21.07.2011), ФИО202 13.02.1971, ФИО203 14.09.1985, ФИО204 14.03.1958, ФИО205 03.09.1985, ФИО206 08.09.1988, ФИО207 04.12.1953, ФИО208 09.11.1979, ФИО209 16.05.1984, ФИО210 06.12.1966, ФИО211 15.01.1980, ФИО212 16.11.1959, ФИО213 04.05.1970, ФИО214 01.04.1939, ФИО215 03.11.1983, ФИО216 14.01.1967, ФИО217 26.07.1980, ФИО218 08.03.1972, ФИО219 06.01.1987, ФИО220 02.12.1958, ФИО221 13.08.1962, ФИО222 26.02.1966, ФИО223 15.03.1983, ФИО224 26.09.1985, ФИО225 25.10.1991, ФИО226 29.12.1952, ФИО226 29.12.1952 (15.09.2011), ФИО227 10.11.1965, ФИО228 20.10.1959, ФИО229 11.05.1987, ФИО230 17.11.1977, ФИО231 17.02.1967, ФИО232 30.06.1991, ФИО233 17.05.1975, ФИО234 01.03.1986, ФИО235 10.08.1965, ФИО236 01.01.1984, ФИО237 09.12.1970, ФИО238 15.02.1986, ФИО239 15.07.1991, ФИО240 11.07.1989, ФИО241 30.11.1981, ФИО242 31.08.1987, ФИО232 30 июня 1991(17.08.2012), ФИО243 30 июня 1991(17.08.2012), ФИО244 20.05.1973, ФИО245 21.03.1987, ФИО246 08.04.1971, ФИО247 21.09.1988, ФИО248 21.01.1988, ФИО249 02.05.1989, ФИО250 10.12.1973, ФИО251 14.08.1970, ФИО252 08.04.1965,ФИО252 08.04.1965, ФИО253 31.12.1975, ФИО254 08.12.1969, ФИО255 12.12.1973, ФИО256 15.10.1963, ФИО257 02.01.86, ФИО258 22.12.1953, ФИО259 10.10.1975, ФИО260 11.01.1949, ФИО261 25.01.1967, ФИО262 28.05.1976, ФИО263 15.08.1975, ФИО264 06.01.1987, ФИО265 28.05.1979, ФИО266 10.05.1968, ФИО267 16.06.1987, ФИО268 25.01.1987, ФИО269 14.06.1981, ФИО270 12.02.1988, ФИО271 18.03.1961, ФИО271 18.03.1961 (30.12.2011), ФИО272 05.10.1985, ФИО273 25.11.1988, ФИО274 24.11.1989, ФИО275 22.09.1988, ФИО276 03.06.1987, ФИО277 06.04.1960. ФИО278 05.11.1968, ФИО279 10.04.1960, ФИО280 15.02.1983, ФИО281 21.02.1956, ФИО282 30.03.1990, ФИО283 12.06.1974, ФИО284 06.04.1986, ФИО285 11.01.1979, ФИО286 29.04.1981, ФИО287 28.09.1968, ФИО288 17.08.1951, ФИО289 09.11.1984, ФИО290 12.06.1965, ФИО291 07.07.1952, ФИО292 11.09.1983, ФИО293 20.09.1979, ФИО294 12.10.1976, ФИО295 22.02.1971, ФИО296 24.01.1971, ФИО297 21.03.1959, ФИО298 16.11.1990, ФИО299 21.07.1985, ФИО300 27.09.1952, ФИО301 16.09.1983, ФИО302 19.12.1976, ФИО303 25.12.1984, ФИО304 16.02.1964, ФИО305 03.05.1988, ФИО306 22.12.1991, ФИО307 17.08.1990, ФИО308 12.05.1989, ФИО309 18.11.1961, ФИО310 20.03.1975, ФИО311 15.10.1982, ФИО312 19.01.1973, ФИО313 10.05.1963, ФИО314 16.12.1986, ФИО314 16.12.1986 (19.08.2011), ФИО315 25.07.1975, ФИО316 14.10.1971, ФИО316 14.10.1971 (12.04.2013), ФИО317 26.10.1979, ФИО318 10.05.1981, ФИО319 12.06.1979, ФИО320 13.07.1957, ФИО321 30.05.1967, ФИО322 23.01.1967, ФИО323 16.05.1983, ФИО324 18.04.1959, ФИО324 20.01.1983, ФИО325 18.08.1958, ФИО326 11.04.1987, ФИО327 03.06.1964, ФИО328 01.12.1968, ФИО329 02.12.1988, ФИО330 20.04.1970, ФИО331 22.07.1971, ФИО332 10.10.1968, ФИО333 19.08.1984, ФИО334 21.05.1966, ФИО335 15.08.1980, ФИО336 -ФИО337 09.10.1971, ФИО338 22.03.1988, ФИО339 25.02.1967, ФИО340 11.09.1984, ФИО341 01.08.1988, ФИО342 12.06.1983, ФИО343 13.04.1989, ФИО344 05.10.1991, ФИО345 11.08.1989, ФИО346 10.06.1977, ФИО347 28.09.1976, ФИО348 14.12.1974, ФИО349 22.05.1986, ФИО350 04.11.1962, ФИО351 14.09.1984, ФИО352 04.07.1975, ФИО353 29.12.1979, ФИО354 07.10.1980, ФИО355 03.03.1983, ФИО356 15.07.1959, ФИО357 29.01.1962, ФИО358 22.04.1960, ФИО359 27.07.1981, ФИО360 05.06.1975, ФИО361 25.04.1961, ФИО362 20.07.1976, ФИО363 18.04.1987, ФИО364 04.01.1975, ФИО365 03.12.1984, ФИО366 30.11.1987, ФИО367 02.04.1961, ФИО368 28.10.1968, ФИО369 Хаджи-Муратович 28.11.1979, ФИО370 01.01.1980, ФИО371 23.10.1973, ФИО372 07.05.1965, ФИО373 30.01.1984, ФИО374 01.03.1988, ФИО375 28.12.1955 ,ФИО376 Сайт-Хасановна 08.08.1969, ФИО377 08.02.1966, ФИО378 17.07.1989, ФИО379 16.03.1948, ФИО379 16.03.1948 (13.04.2011), ФИО380 29.12.1969, ФИО381 13.05.1964, ФИО382 10.06.1951, ФИО383 04.07.1958, ФИО384 28.05.1973, ФИО384 28 мая 1973 (26.08.2008), ФИО385 07.04.1983, ФИО386 02.10.1979, ФИО387 01.04.1961, ФИО387 30.10.1973, ФИО388 27.02.1982, ФИО389 10.02.1949, ФИО390 14.05.1989, ФИО391 13.08.1981, ФИО392 09.12.1984, ФИО393 01.03.1984, ФИО394 06.12.1980, ФИО395 20.01.1940, ФИО396 13.07.1968, ФИО397 05.01.1967, ФИО398 06.10.1991, ФИО399 29.05.1983, ФИО400 17.02.1985, ФИО401 06.02.1964, ФИО402 03.05.1985, ФИО403 11.08.1961, ФИО404 27.11.1987, ФИО405 04.10.1987, ФИО406 16.01.1968, ФИО407 06.05.1967, ФИО408 18.04.1969, ФИО409 07.10.1981, ФИО410 18.02.1983, ФИО411 02.02.1975, ФИО412 02.04.1973, ФИО413 12.10.1978, ФИО414 08.03.1973, ФИО415 22.10.1988, ФИО416 20.03.1972, ФИО417 18.05.1987, ФИО418 16.03.1951, ФИО419 16.11.1986, ФИО420 19.09.1963, ФИО421 30.11.1991, ФИО422 15.08.1951, ФИО423 18.06.1990, ФИО424 05.11.1981, ФИО424 05.11.1981 (01.11.2012), ФИО425 13.06.1986, ФИО426 10.04.1960, ФИО427 06.06.1963, ФИО428 11.05.1972, ФИО429 23.08.1969, ФИО430 26.02.1989, ФИО431 31.10.1974, ФИО432 12.06.1984, ФИО433 24.10.1984, ФИО434 24.11.1987, ФИО435 08.04.1985, ФИО436 22.08.1980, ФИО437 28.08.1988, ФИО438 03.10.1975, ФИО439 30.03.1968, ФИО440 27.04.1991, ФИО441 13.01.1981, ФИО442 19.02.1970, ФИО443 21.11.1987, ФИО444 06.03.1979, ФИО445 02.04.1954, ФИО446 24.11.1966, ФИО447 01.07.1973, ФИО448 06.11.1958, ФИО449 28.11.1979, ФИО450 13.08.1956, ФИО451 09.12.1973, ФИО452 29.08.1974, ФИО453 29.03.1964, ФИО454 22.04.1977, ФИО455 16.04.1961, ФИО456 05.10.1966, ФИО457 14.01.1981, ФИО458 17.06.1986, ФИО459 03.08.1971, ФИО460 02.04.1983, ФИО461 11.06.1985, ФИО462 17.09.1952, ФИО463 05.10.1977, ФИО464 25.01.1987, ФИО465 25.12.1985, ФИО466 22.01.1991, ФИО467 20.06.1969, ФИО466 22.01.1991 (10.05.2012), ФИО468 13.12.1974, ФИО469 29.07.1968, ФИО470 18.01.1980, ФИО471 Вячеславович 23.09.1973, ФИО472 24.12.1985, ФИО473 05.09.1963, ФИО474 26.02.1980, ФИО475 30.01.1971, ФИО476 18.05.1957, ФИО477 21.09.1974, ФИО478 26.09.1982, ФИО479 10.05.1955, ФИО480 13.05.1990, ФИО481 14.01.1992, ФИО482 02.10.1963, ФИО483 07.10.1960, ФИО483 07.10.1960 (23.03.2011), ФИО484 14.04.1973, ФИО485 14.03.1972, ФИО486 01.02.1990, ФИО487 17.09.1948, ФИО488 21.05.1983, ФИО489 21.09.1958, ФИО490 11.12.1979, ФИО491 11.05.1962 ФИО492 10.11.1982, ФИО493 28.05.1989, ФИО494 06.01.1976, ФИО495 16.08.1961, ФИО496 28.01.1960, ФИО497 21.02.1987, ФИО498 16.09.1990, ФИО499 08.01.1981, ФИО500 27.09.1959, ФИО501 05.11.1959, ФИО502 09.01.1984, ФИО503 06.06.1985, ФИО504 29.10.1957, ФИО505 30.11.1980, ФИО506 02.02.1983, ФИО507 22.06.1971, ФИО508 25.05.1957, ФИО509 15.07.1976, ФИО510 27 .04.1974, ФИО511 10.05.1967, ФИО512 09.12.1981, ФИО513 07.02.1983, ФИО514 23.05.1973, ФИО515 16.06.1969, ФИО516 20.05.1979, ФИО517 01.10.1982, ФИО518 06.10.1961, ФИО519 10.04.1976, ФИО520 11.06.1979, ФИО521 04.08.1961, ФИО522 14.01.1980, ФИО523 06.04.1974, ФИО524 11.04.1977, ФИО525 30.09.1957, ФИО526 08.12.1956, ФИО527 17.11.1966, ФИО528 06.12.1986, ФИО529 28.02.1968, ФИО530 24.11.1992, ФИО531 28.07.1973, ФИО532 22.08.1986, ФИО533 22.01.1974, ФИО534 15.11.1983, ФИО535 24.11.1985, ФИО536 22.05.1983, ФИО537 04.03.1975, ФИО538 01.07.1967, ФИО539 08.09.1978, ФИО3 16.09.1967, ФИО540 09.10.1975, ФИО5 27.05.1953.
Постановление Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 23.10.2017 обжаловано в Арбитражный суд Поволжского округа ФИО541 с указанием на нарушение его прав, законных интересов, в результате неправильного применения и толкования норм права, на не соответствие выводов суда фактическим обстоятельствам дела и представленным доказательствам, ставит вопрос об отмене названного судебного акта с оставлением в силе решения Арбитражного суда Астраханской области от 13.06.2017.
В возражениях на кассационную жалобу ООО ПФК «Фалкон» отклонило доводы, приведенные в ней как необоснованные, просит принятое судом апелляционной инстанций постановление оставить без изменения, считая его законным и обоснованным.
В порядке статьи 163 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при участии представителей: истца – ФИО542, доверенность от 09.01.2018 № 1; ответчика – ФИО1, доверенность от 06.11.2015 № 5-3196, в судебном заседании 01.03.2018 объявлялся перерыв до 13 часов 30 минут 06.03.2018.
После перерыва в судебном заседании, явка представителей обеспечена ответчиком.
Изучив доводы кассационной жалобы и возражения относительно нее, проверив в порядке статей 284, 286, 287, 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации правильность применения судом норм материального права и соблюдение норм процессуального права при принятии обжалуемых судебных актов, а также соответствие выводов в указанных актах установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам, суд кассационной инстанции полагает, что обжалованное постановление подлежит оставлению без изменения.
Из представленных в материалы дела доказательств следует, что ООО ПФК «Фалкон» 27.03.2001 зарегистрировано в Едином государственном реестре юридических лиц.
Участниками общества являются: ФИО2, владеющий 50% доли в уставном капитале и ФИО3, владеющий 50% доли в уставном капитале.
В соответствии с протоколом от 01.02.2007 № 1 общего собрания участников Общества принято решение о назначении генеральным директором Общества ФИО2
В соответствии с пунктом 10.3 Устава Общества срок полномочий генерального директора составляет пять лет.
ФИО3 от имени Общества 20.03.2013 обратился в Инспекцию с заявлением о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц изменений в сведения о юридическом лице, не связанных с внесением изменений в учредительные документы на основании протокола общего собрания участников общества от 15.03.2013. Данные изменения касались информации о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени Общества.
В рамках дела № А06-2011/2013 решение от 15.03.20103 об избрании ФИО3 генеральным директором Общества было признано недействительным.
На основании решения по делу № А06-3513/2013 запись о ФИО3 как о генеральном директоре общества аннулирована, восстановлена запись о генеральном директоре Общества ФИО2
ФИО3 после освобождения от исполнения обязанностей руководителя Общества передал по актам приема-передачи ФИО2 следующие документы: налоговые декларации, бухгалтерский баланс на 31.12.2013 г., бухгалтерскую документацию по сч. 51.
В свою очередь ФИО2 также принял: от ФИО539 – заявления работников об увольнении; от ФИО513 – кадровые документы, в том числе, штатное расписание, приказы по заработной плате, на отпуск, табели, отчетность ПФП, ФСС, трудовые книжки.
В обоснование иска указано, что ответчик изъял из Общества всю договорную базу предприятия и техническую документацию на объекты недвижимого имущества, принадлежащие ООО ПКФ «Фалкон».
В рамках дела № А06-8657/2015 о несостоятельности (банкротстве) ООО ПКФ «Фалкон» Арбитражным судом Астраханской области 08.12.2015 принято определение об отстранении ФИО2 от исполнения обязанности генерального директора Общества. Исполнение обязанностей генерального директора общества возложено на ФИО3
Решением Ленинского районного суда г. Астрахани от 14.07.2015, вступившим в законную силу, расторгнут трудовой договор от 01.02.2007, заключенный между ООО ПКФ «Фалкон» и ФИО2
Согласно материалам дела, истец 17.12.2015, 20.01.2016, 01.04.2016 направлял в адрес ответчика письма с требованием передать документацию общества.
Представитель ответчика в письме от 10.02.2016 сообщил истцу, что вся бухгалтерская документация, которая имелась у ФИО2, приобщена в рамках дела № А06-9645/2015, остальная документация находится в офисе на Бахтемирской 3, доступа в которое у ответчика не имеется.
Истребуемые документы истцу не представлены.
Указанные обстоятельства послужили основанием для обращения в суд с настоящим исковым заявлением.
Отказывая в удовлетворении иска, суд первой инстанции исходил из недоказанности факта наличия истребованных документов у ответчика.
Апелляционный суд, повторно рассматривая дело, не согласился с данным выводом суда первой инстанции исходя из следующего.
Предметом рассматриваемого корпоротивного спора является требование к бывшему генеральному директору об обязании передать документацию Общества.
В силу пункта 1 статьи 53 Гражданского кодекса Российской Федерации юридическое лицо приобретает гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности через свои органы, действующие в соответствии с законом, иными правовыми актами и учредительными документами.
В соответствии с пунктом 4 статьи 32 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее – Закона об обществах с ограниченной ответственностью) руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества или единоличным исполнительным органом общества и коллегиальным исполнительным органом общества.
В статье 40, 44 Закона об обществах с ограниченной ответственностью предусмотрено, что единоличным исполнительным органом общества является директор, который при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.
В пункте 1 статьи 50 названного Закона перечислены документы, которые обязано хранить Общество, а пунктом 2 определено, что Общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.
Пунктом 13.8 Устава ООО ПКФ «Фалкон» предусмотрено, что Общество хранит документы по месту нахождения исполнительного органа общества. Место нахождения общества согласно пункту 1.11 Устава определено по адресу: <...>, который зарегистрирован также в Едином государственном реестре юридических лиц.
В силу пункта 1 статьи 17 Федерального закона 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет. В соответствии с пунктом 3 этой же статьи руководитель организации несет ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности.
В силу пункта 4 статьи 29 данного Закона при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.
Пунктом 1 статьи 17 Федерального закона от 22.10.2004 № 125-ФЗ «Об архивном деле в Российской Федерации» предусмотрена обязанность организаций обеспечивать сохранность архивных документов, в том числе документов по личному составу, в течение сроков их хранения, установленных федеральными законами, иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, а также перечнями документов, предусмотренными частью 3 статьи 6 и частью 1 статьи 23 настоящего Федерального закона.
В соответствии с правовой позицией, изложенной в подпункте 4 пункта 2 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 30.07.2013 № 62, недобросовестность действий (бездействия) директора считается доказанной, в частности, когда директор после прекращения своих полномочий удерживает и уклоняется от передачи юридическому лицу документов.
Суд апелляционной инстанции, удовлетворяя исковые требования, оспариваемые ответчиком, руководствовался положениями пункта 4 статьи 32, статей 40, 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью, уставом Общества, исходил из недоказанности исполнения бывшим руководителем общества обязанности по передаче истребуемой Обществом документации, обеспечение сохранности которой относилось к числу обязанностей ответчика и недоказанности их отсутствия у него.
Апелляционной коллегией обоснованно принято во внимание, что в обоснование своих требований истец указывал на то, что истребуемые документы ранее были получены ответчиком как генеральным директором от бывшего генерального директора обществом ФИО3, в связи с чем эти документы находятся у ФИО2, и должны быть переданы им в связи с прекращением полномочий единоличного исполнительного органа истцу.
Согласно разъяснениям, содержащимся в пункте 8 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ», при отсутствии по каким-либо причинам документов, которые должны храниться обществом, последнее обязано их восстановить.
Порядок хранения первичных документов и учетных регистров установлен в разделе 6 действующего Положения о документах и документообороте в бухгалтерском учете, утвержденного Минфином СССР 29.07.1983 № 105.
В соответствии с пунктом 6.2 названного положения первичные документы, учетные регистры, бухгалтерские отчеты и балансы до передачи их в архив должны храниться в бухгалтерии в специальных помещениях или закрывающихся шкафах под ответственностью лиц, уполномоченных главным бухгалтером.
При этом согласно пункту 6.6 Положения сохранность первичных учетных документов, бухгалтерских отчетов и балансов, оформление и передача их в архив обеспечивает главный бухгалтер предприятия.
В соответствии с пунктом 6.8 названного положения, в случае пропажи или гибели первичных документов руководитель предприятия, учреждения назначает приказом комиссию по расследованию причин пропажи, гибели, т.е. их отсутствия.
Созданная комиссия должна не только выявить, но и документально подтвердить причину утраты документов. В необходимых случаях для участия в работе комиссии приглашаются представители следственных органов, охраны и государственного пожарного надзора. Результаты работы комиссии оформляются актом, который утверждается руководителем общества.
После завершения мероприятий по фиксированию факта утраты (гибели) документов проводится работа, направленная на восстановление документов.
Для восстановления документации должно быть назначено ответственное лицо, которое может получить дубликаты (копии) документов от клиентов, контрагентов, обслуживающего банка, налоговой инспекции. Если восстановить все документы не представляется возможным, ответственное лицо составляет соответствующий акт, в котором излагаются причины невозможности либо нецелесообразности продолжать дальнейшие действия по восстановлению документов. Вся документация по восстановлению (запросы, переписка, справки из банка, восстановленные копии первичных документов) подшивается и хранится на предприятии. Руководитель организации должен уведомить налоговую инспекцию об утрате бухгалтерских документов и о невозможности их полного восстановления, приложив к уведомлению акт комиссии, установившей факт утраты (гибели) документов, а также акт о прекращении работ по восстановлению утраченных документов. На основе восстановленной документации организация должна заново сформировать регистры бухгалтерского учета и финансовую отчетность.
В соответствии с пунктом 2 статьи 12 Федерального закона от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» для обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности организации обязаны проводить инвентаризацию имущества и обязательств, в ходе которой проверяются и документально подтверждаются их наличие, состояние и оценка.
Порядок и сроки проведения инвентаризации определяются руководителем организации, за исключением случаев, когда проведение инвентаризации обязательно.
Согласно пункту 2 этой же статьи проведение инвентаризации обязательно, в том числе, при смене материально ответственных лиц.
В соответствии с пунктом 2.4 Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденных приказом Минфина России от 13.06.1995 № 49, до начала проверки фактического наличия имущества инвентаризационной комиссии надлежит получить последние на момент инвентаризации приходные и расходные документы или отчеты о движении материальных ценностей и денежных средств.
Пунктом 2.8 этих же Методических указаний проверка фактического наличия имущества производится при обязательном участии материально ответственных лиц.
При указанных обстоятельствах суд апелляционной инстанции обоснованно признал, что возражения ответчика об отсутствии у него истребуемых истцом документов не являются основанием для отказа в удовлетворении иска, указав на то, что прекращение у ответчика полномочий директора не исключает возможности восстановления им указанных документов.
Апелляционная коллегия удовлетворяя иск, указала на то, что по делу установлен факт наличия у ответчика обязанности по хранению указанных истцом документов и неисполнение им данной обязанности.
По делу не представлены доказательства пропажи или гибели названных документов для проведения мероприятий по их восстановлению в порядке, определенном нормами вышеуказанных Положения о документах и документообороте в бухгалтерском учете, Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, Федерального закона « О бухгалтерском учете».
Из материалов дела следует и сторонами не оспаривается, что при смене исполнительного органа в 2014 году по акту приема-передачи от 23.10.2014 ФИО3 передал ФИО2 всю имеющуюся в его распоряжении документацию общества. Каких – либо замечаний по объему переданной документации не было заявлено ФИО2
Суд также установил, что после отстранения ФИО2 от исполнения обязанностей генерального директора общества и возложения данных обязанностей на ФИО3, ответчик не передал обществу имевшуюся в его распоряжении документацию.
С момента отстранения ФИО2 от занимаемой должности ФИО3 предпринимались все возможные меры по истребованию документов общества от ФИО2 Названные обстоятельства подтверждаются представленной в материалы дела перепиской сторон.
Суд признал, что текст ответов ФИО2 на запросы о возврате документов, а также его действия и действия его представителей по самостоятельной выдаче некоторым бывшим сотрудникам общества трудовых книжек, справок по заработной плате свидетельствуют о наличии у него спорной документации.
В рамках рассмотрения дела ответчиком давались пояснения, представлялись доказательства того, что вся истребимая документация общества находится у него, в частности письмо от 10.02.2016 ответчик указывает, что часть документов, полученных по акту приема-передачи от 23.10.2014, находится у его представителей, а часть находится в офисе.
Судом также учтено при рассмотрении дела, что часть документов, которая находилась в офисе, передана ответчиком истцу в ходе рассмотрения дела в суде по акту приема-передачи от 02.03.2017, что послужило основанием для уточнения исковых требований.
Между тем, оставшаяся часть документов, ответчиком до настоящего времени истцу не передана и не представлено доказательств их пропажи, гибели, причин их отсутствия у него и невозможности восстановления.
Суд апелляционной инстанции, с учетом имеющихся в материалах дела переписки сторон, отсутствия, каких-либо надлежащих документов об утрате или невозможности их восстановления, обоснованно признал, что не имеется оснований считать спорные документы утраченными.
Доказательств, подтверждающих передачу указанных в иске документов новому директору общества ФИО3, или позволяющих установить факт их утери или не возможности восстановления не представлено ответчиком ни в суд первой инстанции ни в суд апелляционной инстанции.
Судом дана оценка доводу ответчика о том, что истребуемая истцом бухгалтерская отчетность была представлена обществом в материалы дела № А06-9645/2015.
ООО ПКФ «Фалкон» в материалы дела № А06-9645/2015 была предоставлена только часть бухгалтерской документации (в копиях). Полный перечень бухгалтерской документации ООО ПКФ «Фалкон», приобщенных в материалы дела № А06-9645/2015 обеими сторонами спора, подробно с разбивкой по томам изложен в представленном ФИО2 информационном анализе бухгалтера. Большую часть этой документации составляют разрозненные оборотно-сальдовые ведомости по различным счетам, разрозненные бухгалтерские отчеты, разрозненные выписки из лицевого счета за период с 2006 по 2013 годы.
В свою очередь в рамках настоящего спора заявлены требования о передаче бухгалтерской документации Общества не только в виде оборотно‑сальдовых ведомостей по всем счетам, но и всей бухгалтерской документации в разрезе 50 и 51 счета за 2010-2014 годы.
В деле № А06-9645/2015 бухгалтерская документация по этим счетам за 2010-2013 годы отсутствует, оборотно-сальдовые ведомости по другим счетам представлены в виде разрозненных и обрывочных листов, не позволяющих определить хронологию и последовательность ведения бухгалтерского учета и переходящего остатка. Это обстоятельство отражено в заключении эксперта.
Об отсутствии в материалах дела № А06-9645/2015 всей необходимой бухгалтерской документации Общества, позволяющей истцу вести в дальнейшем непрерывный бухгалтерский учет эксперты заявляли и в судебных заседаниях, состоявшихся 18.04.2017, 05.05.2017, 12.05.2017.
Бухгалтерская документация Общества за 2014 год в указанном выше деле отсутствует, показатели оборотно-сальдовых ведомостей за период 2007‑2013 годы составлены по синтетическим счетам учета (т.е. свернуто) без показателей субсчетов второго порядка, а находящиеся в томе 15 оборотно‑сальдовые ведомости носят информацию не соответствующую информации иных оборотно-сальдовых ведомостей за аналогичные периоды, находящиеся в других томах данного дела.
Суд, признавая несостоятельной ссылку ответчика на аудиторский отчет, как на доказательство наличия в ООО ПКФ «Фалкон» истребуемых документов на момент проведения аудита, правомерно указал, что не все истребуемые истцом документы были предметом изучения аудитора (например, личные дела сотрудником), при этом аудитор ФИО543 при ее опросе в качестве свидетеля в судебном заседании 26.05.2017 пояснила, что для проведения аудита в связи с отсутствием бухгалтерских документов Общества она была вынуждена обратиться с запросом электронной базы, а предоставленные ею в дальнейшем документы как Обществу, так и суду представляют собой копии оставшихся у нее распечатанных документов из этой электронной базы.
Доказательства передачи ответчиком в установленном порядке полученных им кадровых документов в полном объеме также не представлены по делу. Дубликаты трудовых книжек могут быть выданы лишь на основании данных имеющихся у Общества о деятельности граждан в указанном Обществе и не освобождают ответчика от обязанности возврата их подлинников истцу.
Суду не представлено надлежащих доказательств того, что истребуемые документы у ответчика отсутствуют или доказательства создания комиссии по расследованию причин пропажи, гибели документации в период его деятельности, а также наличия соответствующего акта с указанием причин их отсутствия для их восстановления в установленном порядке.
Достаточных оснований для иных выводов заявителем кассационной жалобы не приведено и не установлено судом кассационной инстанции.
Вопреки доводам заявителя, суд кассационной инстанции считает, что судом апелляционной инстанции на основании полного и всестороннего исследования содержащихся в материалах дела документов, установлены имеющие значение для дела обстоятельства, полно, всесторонне и объективно исследованы доказательства в их совокупности и взаимной связи, с учетом доводов и возражений, приводимых сторонами, исходя из положений статей 65, 67, 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, и сделаны правильные выводы, основанные на правильном применении норм материального и процессуального права.
Кассационной коллегией не установлено процессуальных нарушений, предусмотренных статьей 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, для отмены обжалуемого судебного акта.
Кассационная жалоба не подлежит удовлетворению.
На основании изложенного и руководствуясь пунктом 1 части 1 статьи 287, статьями 286, 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Поволжского округа
ПОСТАНОВИЛ:
постановление Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 23.10.2017 по делу № А06-9450/2016 оставить без изменения, кассационную жалобу – без удовлетворения.
Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в порядке и сроки, установленные статьями 291.1., 291.2. Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
Председательствующий судья М.З. Желаева
Судьи Э.Г. Гильманова
М.М. Сабиров
