Определение АС Воронежской области от 20.03.2017 № А14-1209/10

Арбитражный суд Воронежской области

394030, г. Воронеж, ул. Среднемосковская, д. 77, http://www.voronej.arbitr.ru

тел.: (473) 271-26-10, факс: (473) 252-47-09

О П Р Е Д Е Л Е Н И Е

об отказе в удовлетворении заявления о привлечении к субсидиарной ответственности

г. Воронеж Дело № А14-1209/2010

« 23 » марта 2017 г.

Резолютивная часть определения объявлена 20 марта 2017 года.

Определение в полном объеме изготовлено 23 марта 2017 года.

Судья Арбитражного суда Воронежской области Лосева О.Н.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания Артюховой Ю.Е.,

рассмотрев в открытом судебном заседании заявление

конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью фирма «Демиург», г. Воронеж (ОГРН 1023601548684 ИНН 3662044051)

о привлечении к субсидиарной ответственности

бывшего руководителя должника Китаева Максима Вячеславовича, г. Воронеж

при участии в заседании:

конкурсный управляющий – Токарев В.Т., решение суда от 10.10.2012,

от конкурсного управляющего – Пустовалов В.В., представитель по доверенности от 07.11.2016;

Китаев М.В., паспорт;

от Китаева М.В. – Минакова Е.А., представитель по доверенности от 19.10.2016; Жинкина, представитель по доверенности от 19.10.2016; Емельянова Е.Д., представитель по доверенности от 19.10.2016;

конкурсный кредитор Минакова Е.А., паспорт;

от представителя собрания кредиторов Мальцева С.М. – Свистов Ю.А., представитель по доверенности от 14.09.2015;

от Трунова П.А. - Редкозубов В.М., представитель по доверенности от 06.02.2017;

от ООО «Союзкомплект» – Ткачев А.С., представитель по доверенности от 10.05.2016

установил:

Определением Арбитражного суда Воронежской области от 13.04.2010г. требование ООО «Союзкомплект» к ООО Фирма «Демиург» признано обоснованным, в отношении должника введена процедура наблюдения, временным управляющим должника назначен Токарев Валерий Тимофеевич.

Решением Арбитражного суда Воронежской области от 10.10.2012 (с учетом определения от 16.10.2012 об исправлении опечаток) общество с ограниченной ответственностью фирма «Демиург» (далее – ООО фирма «Демиург» или должник) признано несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утвержден Токарев Валерий Тимофеевич.

Конкурсный управляющий 23.04.2014 обратился в арбитражный суд с заявлением, в котором просил привлечь Полного Александра Геннадьевича и Китаева Максима Вячеславовича к субсидиарной ответственности по обязательствам ООО фирма «Демиург».

Определением суда от 28.10.2014 к участию в рассмотрении настоящего заявления в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований, привлечен Трунов Петр Алексеевич.

Определением суда от 05.12.2014 в удовлетворении заявления конкурсного управляющего ООО фирма «Демиург» о привлечении Полного Александра Геннадьевича и Китаева Максима Вячеславовича к субсидиарной ответственности по обязательствам должника отказано.

Постановлением Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 26.03.2015 данное определение суда оставлено без изменения.

Постановлением Арбитражного суда Центрального округа от 11.06.2015 определение Арбитражного суда Воронежской области от 05.12.2014 и постановление Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 26.03.2015 в части отказа в удовлетворении конкурсного управляющего ООО фирма «Демиург» о привлечении Китаева Максима Вячеславовича к субсидиарной ответственности по обязательствам должника отменено, дело в указанной части направлено на новое рассмотрение в Арбитражный суд Воронежской области.

Определением суда от 07.10.2015 в удовлетворении заявления конкурсного управляющего ООО фирма «Демиург» о привлечении Китаева Максима Вячеславовича к субсидиарной ответственности по обязательствам должника отказано.

Постановлением Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 05.02.2016 данное определение суда оставлено без изменения.

Постановлением Арбитражного суда Центрального округа от 18.05.2016 определение Арбитражного суда Воронежской области от 07.10.2015 и постановление Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 05.02.2016 отменено, дело направлено на новое рассмотрение в Арбитражный суд Воронежской области.

Определением суда от 01.06.2016 судебное заседание по рассмотрению заявления конкурсного управляющего о привлечении Китаева Максима Вячеславовича к субсидиарной ответственности по обязательствам ООО фирма «Демиург» и взыскании с него в пользу ООО фирма «Демиург» 24 049 019 руб. 49 коп. (с учетом принятых судом уточнений заявленных требований) назначено на 06.07.2016.

Определениями суда от 06.07.2016, от 01.08.2016, от 21.09.2016 рассмотрение заявления откладывалось.

В судебном заседании 19.10.2016 судом заслушаны показания свидетеля - бывшего бухгалтера ООО Фирма «Демиург» Ковалевой Любови Николаевны.

Определением суда от 26.10.2016 истребованы дополнительные доказательства:

- у ГУ МВД по Воронежской области (г. Воронеж, ул. Володарского, д. 39) сведения о том, какие документы ООО фирма «Демиург» изымались в ходе расследования уголовных дел №09143769, №09153756, №11144174, в том числе соответствующие протоколы обыска, выемки, а также сведения о месте нахождения указанных документов в настоящее время и доказательства их возвращения ООО фирма «Демиург»:

- у МИ ФНС России №1 по Воронежской области (г. Воронеж, ул. Революции 1905 года, д. 82) копии налоговой отчетности ООО фирма «Демиург» за период с 2008 по 31.03.2010; бухгалтерской отчетности за 2008 год;

- у Центрального Банка России (г. Москва, ул. Неглинная, д. 12) выписки о движении денежных средств по расчетным счетам ООО фирма «Демиург» №40702810200080000154 и №40702810200080000264, открытым в ОАО «Русь-Банк», с 2008 года по дату закрытия указанных счетов (дату прекращения деятельности ОАО «Русь-Банк»).

Определениями суда от 26.10.2016, 30.11.2016, от 21.12.2016, от 18.01.2017, 08.02.2017 судебное заседание откладывалось.

В судебном заседании 14.03.2017 конкурсный управляющий поддержал заявленные требования.

Представители Мальцева С.М. и ООО «Союзкомплект» поддержали заявление конкурсного управляющего.

В судебном заседании 14.03.2017 в порядке ст. 163 АПК РФ объявлялся перерыв до 17.03.2017 и с 17.03.2017 до 20.03.2017. Информация о времени и месте продолжения судебного заседания размещалась на доске объявлений в здании арбитражного суда и в информационном окне в сети интернет на сайте Арбитражного суда Воронежской области.

Как следует из материалов дела, в том числе выписки из Единого государственного реестра юридических лиц № 223383 от 29.10.2012, должник зарегистрирован в качестве юридического лица Администрацией города Воронежа 11.11.1996 за № 15-374. Запись о юридическом лице внесена в Единый государственный реестр юридических лиц 24.10.2002 Межрайонной инспекцией Министерства Российской Федерации по крупнейшим налогоплательщикам по Воронежской области за ОГРН 1023601548684.

Учредителями (участниками) должника являются Полный Александр Геннадьевич (номинальная стоимость доли 6400 руб. – 80%), Нечаев Олег Евгеньевич (номинальная стоимость доли 800 руб. – 10%), Трунов Петр Алексеевич (номинальная стоимость доли 800 руб. – 10%).

Решением общего собрания участников ООО фирма «Демиург» 22.05.2008 принято решение признать работу директора Трунова П.А. неудовлетворительной, досрочно прекратить полномочия директора Трунова П.А., избрать директором ООО фирма «Демиург» Китаева Максима Вячеславовича.

Ссылаясь на то, что ООО фирма «Демиург» признано несостоятельным (банкротом) по вине последнего руководителя должника Китаева М.В. и участника общества Полного А.Г., выразившейся в не передаче финансовой и иной документации должника и совершении сделок, причинивших вред имущественным правам кредиторов, в связи с чем, на основании ст. 10 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» указанные лица должны нести ответственность в размере 24 125 703 руб. 95 коп., конкурсный управляющий обратился в арбитражный суд с настоящим заявлением.

Определением суда от 05.12.2014 в удовлетворении заявления конкурсного управляющего ООО фирма «Демиург» о привлечении Полного Александра Геннадьевича и Китаева Максима Вячеславовича к субсидиарной ответственности по обязательствам должника отказано в полном объеме.

Постановлением Арбитражного суда Центрального округа от 11.06.2015 определение Арбитражного суда Воронежской области от 05.12.2014 и постановление Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 26.03.2015 в части отказа в удовлетворении заявления конкурсного управляющего ООО фирма «Демиург» о привлечении Китаева М.В. к субсидиарной ответственности по основаниям, предусмотренным п. 5 ст. 10 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (неисполнение обязанности по передаче бухгалтерской документации должника конкурсному управляющему), отменено, дело в указанной части направлено на новое рассмотрение.

При этом в остальной части определение Арбитражного суда Воронежской области от 05.12.2014 и постановление Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 26.03.2015 оставлены без изменения.

Определением суда от 07.10.2015 в удовлетворении заявления конкурсного управляющего ООО фирма «Демиург» о привлечении Китаева Максима Вячеславовича к субсидиарной ответственности по обязательствам должника по основаниям, предусмотренным п. 5 ст. 10 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», отказано.

Постановлением Арбитражного суда Центрального округа от 18.05.2016 определение Арбитражного суда Воронежской области от 07.10.2015 и постановление Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 05.02.2016 отменены, дело направлено на новое рассмотрение в Арбитражный суд Воронежской области.

Исследовав материалы дела, заслушав представителей лиц, участвующих в деле, суд не находит оснований для удовлетворения заявления.

В соответствии с пунктом 1 статьи 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

В соответствии с пунктом 3 статьи 3 Федерального закона от 28.04.2009 № 73-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее - Закон № 73-ФЗ) изменена редакция статьи 10 Закона о банкротстве.

Согласно разъяснениям, содержащимся в пункте 2 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 27.04.2010 № 137 «О некоторых вопросах, связанных с переходными положениями Федерального закона от 28.04.2009 № 73-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», положения Закона о банкротстве в редакции Закона № 73-ФЗ (в частности, статья 10) о субсидиарной ответственности соответствующих лиц по обязательствам должника применяются, если обстоятельства, являющиеся основанием для их привлечения к такой ответственности (например, дача контролирующим лицом указаний должнику, одобрение контролирующим лицом или совершение им от имени должника сделки), имели место после дня вступления в силу Закона № 73-ФЗ.

Если же данные обстоятельства имели место до дня вступления в силу Закона № 73-ФЗ, то применению подлежат положения о субсидиарной ответственности по обязательствам должника Закона о банкротстве в редакции, действовавшей до вступления в силу Закона № 73-ФЗ (в частности, статья 10), независимо от даты возбуждения производства по делу о банкротстве.

Однако процессуальные нормы о порядке привлечения к субсидиарной ответственности (пункты 6 - 8 статьи 10 Закона о банкротстве) подлежат применению судами после вступления в силу Закона № 73-ФЗ независимо от даты, когда имели место упомянутые обстоятельства или было возбуждено производство по делу о банкротстве.

Закон № 73-ФЗ вступил в силу 05.06.2009.

Поскольку обстоятельства по непередаче финансовой и иной документации должника, на которые ссылается конкурсный управляющий, имели место в 2012 году, к определению наличия оснований для субсидиарной ответственности подлежат применению положения статьи 10 Закона о банкротстве в редакции Закона № 73-ФЗ.

На основании пункта 5 статьи 10 Закона о банкротстве в редакции Закона № 73-ФЗ руководитель должника несет субсидиарную ответственность по обязательствам должника, если документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, обязанность по сбору, составлению, ведению и хранению которых установлена законодательством Российской Федерации, к моменту вынесения определения о введении наблюдения или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют или не содержат информацию об имуществе и обязательствах должника и их движении, сбор, регистрация и обобщение которой являются обязательными в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо если указанная информация искажена.

Субъектом субсидиарной ответственности по указанному основанию является руководитель должника.

Как видно из материалов дела, в целях обеспечения передачи в установленном порядке бухгалтерской и иной документации должника, его печатей, а также иных материальных ценностей, принадлежащих ООО фирма «Демиург» конкурсным управляющим Токаревым В.Т. в адрес руководителя должника Китаева М.В. и учредителя должника Полного А.Г. были направлены требования о передаче документов.

По актам приема передачи в ходе процедуры наблюдения Китаев М.В. передал бухгалтерскую и иную документацию должника временному управляющему Токареву В.В.

Конкурсный управляющий Токарев В.В. в обоснование заявленных требований ссылается на то, что ему передана документация должника не в полном объеме, поскольку согласно сведениям, указанным в бухгалтерском балансе за 2009 год у должника имеются основные средства на сумму 204 тыс. руб., незавершенное строительство на сумму 39 516 тыс. руб., НДС по приобретенным ценностям на сумму 4 634 тыс. руб., дебиторская задолженность на сумму 102 508 тыс. руб., краткосрочные финансовые вложения на сумму 400 000 тыс. руб.

Обязанность общества хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, предусмотрена статьей 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью».

Поскольку ведение бухгалтерского учета и (или) отчетности является обязательным требованием закона, ответственность за организацию бухгалтерского учета несет руководитель, то именно руководитель обязан доказывать наличие уважительных причин непредставления документации и то, что она в действительности имеется, была передана при увольнении учредителю или вновь назначенному руководителю.

Из материалов дела усматривается, что приказом № 8 от 14.05.2010 Китаев М.В. уволен с должности директора ООО фирма «Демиург» с 14.06.2010 на основании заявления о расторжении трудового договора по собственному желанию.

В связи с тем, что новый руководитель должника не был избран, Китаев М.В. передал имеющиеся у него документы ООО фирма «Демиург» участнику общества Полному А.Г. по акту приема дел (том 2 л.д.98). На оборотной стороне указанного акта имеются оттиски печатей должника, переданных Полному А.Г., а также подпись Полного А.Г., свидетельствующая о принятии им документов и печатей по акту.

Копия указанного акта была представлена Китаевым М.А. в судебное заседание 30.06.2014. В указанном судебном заседании участвовали представители Полного А.Г., которые не возражали относительно приобщения указаного доказательства к материалам дела. Заявлений о фальсификации доказательства (акта приема-передачи документов от Китаева М.В. Полному А.Г.) от лиц, участвующих в деле, не поступало.

Из приложенной к пояснениям ООО «Союзкоплект» копии протокола судебного заседания по делу № А14-1209/2010 от 25.10.2010-01.10.2010 следует, что в ходе рассмотрения обособленного спора по заявлению Полного А.Г. о включении требований в реестр требований кредиторов в судебном заседании 01.11.2010 Полный А.Г. лично дал ответы на вопросы суда, пояснив, что заявление об увольнении от Китаева М.В. им было принято в начале лета 2010, меры по назначению нового директора должника им не предпринимались, поскольку нет кандидатуры на данную должность, а также подтвердил, что принимал от Китаева М.В. документы ООО фирма «Демиург». Китаев М.В. пояснил, что у должника было две печати и они переданы Полному А.Г., Полный А.Г. подтвердил, что печати ООО фирма «Демиург» находятся у него.

При таких обстоятельствах суд полагает, что сведения, содержащиеся в акте приема дел (т.2 л.д.98), подписанным Полным А.Г., соответствуют действительности (ч.3 ст.71 АПК РФ), а факт передачи документации должника Китаевым М.В. Полному А.Г. доказан.

Действия Китаева М.В., передавшего документацию должника его учредителю, обладающему долей участия в обществе в размере 80% признаются судом разумными, а также соответствующими пункту 2 статьи 50 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», согласно которому общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 указанной статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Также суд отмечает, что согласно указанному выше протоколу судебного заседания по делу № А14-1209/2010 в судебном заседании 25.10.2010 и 01.10.2010 присутствовал лично временный управляющий Токарев В.Т., впоследствии утвержденный конкурсным управляющим должника. Таким образом конкурсному управляющему было известно о передачи документации должника Полному А.Г.

В обоснование своих доводов о том, что документация должника Китаевым М.В. Полному А.Г. не передавалась, конкурсный управляющий ссылается также на то, что определением суда от 11.07.2011 ему как временному управляющему должника было отказано в истребовании ряда документов у участника должника Полного А.Г., из чего конкурсный управляющий делает вывод об отсутствии у Полного А.Г. документации должника.

Вместе с тем, из указанного определения усматривается, что отказывая в истребовании доказательств суд исходил из того, что согласно ч.4 ст.66 АПК РФ суд может истребовать документы лишь в случае подтверждения нахождения этих документов у данного лица, при условии невозможности их получения иным способом. При этом перечень документов, подлежащих истребованию, должен быть конкретизирован, поскольку вынесенный по результатам рассмотрения ходатайства об истребовании документов судебный акт должен быть исполнимым.

Временный управляющий просил истребовать у учредителя и собственника ООО фирма «Демиург» Полного Александра Геннадьевича список кредиторов с расшифровкой суммы задолженности, указанием основания и даты возникновения долга, почтовым адресом; список дебиторов с расшифровкой суммы задолженности, указанием основания и даты возникновения долга, почтовым адресом; поквартальную бухгалтерскую документацию за последние два года, предшествующие возбуждению производства по делу о несостоятельности (банкротстве) (с 01.01.2008 года по 13.04.2010 г.), а также за период процедуры наблюдения со всеми приложениями и актами проверок; расшифровку активов, числящихся по состоянию на 13.04.2010 г., с указанием фактического наличия и состояния имущества и обязательств; реестр сделок по отчуждению (или иной передаче) имущества или иных активов стоимостью более 5% от стоимости активов на момент выбытия; список лиц, перед которыми ООО фирма «Демиург» несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью с указанием начисляемых платежей; список лиц, перед которыми ООО фирма «Демиург» имеет задолженность по заработной плате или иным платежам с указанием сумм.

Таким образом, временный управляющий истребовал не первичную документацию, а производные (аналитические) документы (списки и реестры), подлежащие составлению на основании первичных документов бухгалтерского учета.

При этом временный управляющий не доказал суду, что документы, на истребовании которых он настаивает, имеются в наличии у учредителя и собственника Общества с ограниченной ответственностью фирма «Демиург» Полного Александра Геннадьевича, а именно что такие списки и реестры составлялись и передавались Полному А.Г.; в отношении поквартальной бухгалтерской документации со всеми приложениями и актами проверок временным управляющим не представлено доказательств невозможности ее получения в налоговом органе.

Таким образом, вынесение судом определения от 11.07.2011 об отказе в истребовании ряда документов у участника должника Полного А.Г. не свидетельствует о том, что суд пришел к выводу об отсутствии у Полного А.Г. документов первичного бухгалтерского учета должника.

Согласно пункту 4 статьи 32 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества или единоличным исполнительным органом общества и коллегиальным исполнительным органом общества. Исполнительные органы общества подотчетны общему собранию участников общества и совету директоров (наблюдательному совету) общества.

В соответствии со статьей 280 Трудового кодекса Российской Федерации руководитель организации имеет право досрочно расторгнуть трудовой договор, предупредив об этом работодателя (собственника имущества организации, его представителя) в письменной форме не позднее, чем за один месяц.

Если по истечении срока предупреждения об увольнении трудовой договор не был расторгнут и работник не настаивает на увольнении, то действие трудового договора продолжается.

В данном случае Китаев М.В. 14.05.2010 в порядке статьи 280 ТК РФ предъявил учредителю должника заявление об увольнении по собственному желанию, о чем свидетельствует резолюция Полного А.Г. на заявлении о согласии уволить Китаева М.В. с 14.06.2010, а также приказ о прекращении трудового договора № 8 от 14.05.2010, подписанный Полным А.Г.

По правилам ст.ст. 80, 280 Трудового кодекса Российской Федерации по истечении срока предупреждения об увольнении работник имеет право прекратить работу. В последний день работы работодатель обязан выдать работнику трудовую книжку, другие документы, связанные с работой, по письменному заявлению работника и произвести с ним окончательный расчет.

Факт передачи Китаевым М.В. имеющихся у него документов ООО фирма «Демиург» участнику общества Полному А.Г., а также соответствующая запись в трудовой книжке Китаева М.В. свидетельствуют о том, что после истечения месячного срока Китаев М.В. действительно прекратил осуществлять полномочия руководителя должника.

Действующее законодательство не связывает возникновение и прекращение полномочий единоличного исполнительного органа с внесением соответствующей записи в ЕГРЮЛ, и что при прекращении трудового договора с генеральным директором полномочия последнего прекращаются вне зависимости от внесения соответствующих сведений в ЕГРЮЛ.

В силу части 3 статьи 19 Федерального закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» изменения учредительных документов приобретают силу для третьих лиц с момента их государственной регистрации, а в случаях, установленных законом, - с момента уведомления органа, осуществляющего государственную регистрацию, о таких изменениях.

Таким образом, указанный Федеральный закон устанавливает положение о самостоятельной ответственности юридических лиц за невнесение ими соответствующих изменений в свои учредительные документы в отношениях перед третьими лицами.

Исходя из этого, само по себе наличие либо отсутствие сведений о том или ином физическом лице как о генеральном директоре общества не является достаточным для вывода о возможности привлечения такого лица к субсидиарной ответственности в порядке и по основаниям, предусмотренным Законом о банкротстве.

Таким образом, Китаев М.В. на момент открытия конкурсного производства (10.10.2012) не являлся руководителем должника, и, следовательно, не являлся лицом, обязанным передать документацию и материальные ценности должника по требованию конкурсного управляющего.

Довод конкурсного управляющего о том, что определение суда от 26.11.2010 об истребовании у ООО фирма «Демиург» ряда документов, необходимых для проведения анализа финансового состояния должника, не было исполнено, отклоняется судом как не имеющий значение для рассмотрения настоящего обособленного спора по следующим основаниям.

Определением суда от 26.11.2010 у общества с ограниченной ответственностью фирма «Демиург» истребованы следующие документы:

- список кредиторов с расшифровкой суммы задолженности, указанием основания и даты возникновения долга, почтовым адресом;

- список дебиторов с расшифровкой суммы задолженности, указанием основания и даты возникновения долга, почтовым адресом;

- поквартальная бухгалтерская документация за последние два года, предшествующие возбуждению производства по делу о несостоятельности (банкротстве) (с 01.01.2008 года по 13.04.2010 г.), а также за период процедуры наблюдения со всеми приложениями и актами проверок;

- расшифровка активов, числящихся по состоянию на 13.04.2010 г., с указанием фактического наличия и состояния имущества и обязательств;

- реестр сделок по отчуждению (или иной передаче) имущества или иных активов стоимостью более 5% от стоимости активов на момент выбытия;

- список лиц, перед которыми ООО фирма «Демиург» несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью с указанием начисляемых платежей;

- список лиц, перед которыми ООО фирма «Демиург» имеет задолженность по заработной плате или иным платежам с указанием сумм.

Таким образом, указанные документы были истребованы судом у должника, а не лично у Китаева М.В. Вопрос о наличии документации должника у Китаева М.В. после его увольнения 14.06.2010 при рассмотрении указанного ходатайства временного управляющего судом не исследовался.

В соответствии с п.2 ст. 66 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» органы управления должника обязаны предоставлять временному управляющему по его требованию любую информацию, касающуюся деятельности должника.

На момент вынесения определения суда от 26.11.2010 Китаев М.В. не являлся органом управления должника.

Доводы конкурсного управляющего о том, что он, будучи временным управляющим, не располагал документацией должника, отклоняются судом, поскольку опровергаются материалами дела.

Так, на стр.22-25 анализа финансового состояния должника (основное дело, том 4 л.д.137- 140) временный управляющий указывает, что на последнюю отчетную дату (1 квартал 2010 года) объектов незавершенного строительства нет в бухгалтерском балансе должника, однако в ходе проведения финансового анализа временным управляющим установлено, что ООО фирма «Демиург» принадлежит фундамент недостроенного жилого дома, расположенный по адресу: г.Воронеж, ул.Ф.Энгельса, д.89. Бухгалтерский учет в ООО фирма «Демиург» ведется в электронном виде на программном обеспечении 1С:Предприятие. В 2007 году ООО фирма «Демиург» осуществляло функции заказчика и технического надзора за строительством жилого дома по ул.Ф.Энгельса, д.89. Финансирование указанной инвестиционной деятельности производилось с помощью привлеченных краткосрочных заемных средств физических лиц на общую сумму 16 176 тыс.руб. В 2008 году заключен 21 договор долевого участия в строительстве жилого дома по ул.Ф.Энгельса, д.89 на общую сумму 145 млн.руб. Поступили денежные средства по этим договорам в размере 40,8 млн.руб. Строительство объекта на основании договора генерального подряда на строительство от 14.01.2008 вело ООО «ДАР». 06.05.2008 подписано дополнительное соглашение о расторжении договора по причине допущенного брака ООО «ДАР». Выявленные замечания не оформлены, решения по их устранению, выпуску технической документации не приняты. Фактически на этом строительно-монтажные работы на объекте были прекращены.

Приведенные выводы временного управляющего не могли быть сделаны при отсутствии соответствующих первичных документов должника.

Также материалах дела № А14-1209/2010 имеется приложенный временным управляющим Токаревым В.Т. к анализу финансового состояния должника компакт-диск, содержащий файлы со сведениями бухгалтерского учета, датированные периодом с 2003 по 2009 год (основное дело том 5 л.д.47, 48), что свидетельствует о наличии у временного управляющего доступа к документам бухгалтерского учета ООО фирма «Демиург», составленным в электронном виде.

Доводы конкурсного управляющего о том, что указанный диск содержит сведения о бухгалтерских документах только за период с 31.12.2001 по 24.09.2008 судом отклоняются, поскольку объем информации, подлежащей записи и предоставлению суду, определялся лицом, предоставившим этот диск в материалы дела, то есть самим арбитражным управляющим.

Пункт 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве возлагает на руководителя должника обязанность передать временному управляющему перечень имущества, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения. Обязанность передать оригиналы документов, печатей, штампов, материальных и иных ценностей временному управляющему в ходе наблюдения Закон о банкротстве на руководителя должника не возлагает.

Судом установлено, что Китаев М.В. прекратил трудовые отношения с ООО фирма «Демиург» с 14.06.2010. Участниками ООО фирма «Демиург» не предприняты меры по утверждению нового руководителя с учетом положений ст.ст. 80, 280 Трудового кодекса Российской Федерации.

Таким образом, Китаев М.В., передав при увольнении оригиналы документации должника участнику должника, действовал разумно и добросовестно.

В ходе конкурсного производства с заявлением об истребовании бухгалтерской и иной документации должника, материальных и иных ценностей у Китаева М.В. либо у Полного А.Г. конкурсный управляющий Токарев В.Т. в суд не обращался.

Исходя из установленных обстоятельств суд не находит оснований для привлечения Китаева М.В. к субсидиарной ответственности по обязательствам должника на основании п.5 ст.10 и п.2 ст.126 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (в связи с уклонением от исполнения обязанности обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему).

Также в качестве обоснования заявления о привлечении Китаева М.В. к субсидиарной ответственности конкурсный управляющий ссылается на то, что в бухгалтерском балансе за 1 квартал 2010 отражено существенное изменение структуры и размеров активов должника.

При этом конкурсный управляющий указывает, что ему не были переданы документы, подтверждающие такие изменения, в том числе наличие по состоянию на 31.03.2010 дебиторской задолженности в общей сумме 176 211 тыс.руб., указанной в бухгалтерском балансе за 1 квартал 2010.

В бухгалтерском балансе должника за 2009 год отражены следующие активы: основные средства на сумму 204 тыс. руб., незавершенное строительство на сумму 39 516 тыс. руб., запасы на сумму 1 333 тыс. руб., НДС по приобретенным ценностям на сумму 4 634 тыс. руб., дебиторская задолженность на сумму 102 508 тыс. руб., краткосрочные финансовые вложения на сумму 400 тыс. руб., денежные средства в размере 1 тыс. руб., а всего 149 041 тыс. руб.

Как следует из данных в судебном заседании 02.10.2014, 19.10.2016 пояснений свидетеля Ковалевой Любови Николаевны, проводившей аудит в мае 2009 года и отказывавшей бухгалтерские услуги с июня 2009 года по февраль 2010, относительно расшифровки строк бухгалтерского баланса, в качестве основных средств указана бетономешалка, которая находилась в лизинге; незавершенное строительство – это строящийся объект по адресу г. Воронеж, ул. Фридриха Энгельса, 89; запасы – приспособления для строительства, в том числе леса; НДС по приобретенным ценностям накапливается в отношении незавершенного строительства и не подлежит возмещению до сдачи объекта строительства в эксплуатацию, дебиторская задолженность – задолженность дольщиков (участников долевого строительства). Относительно краткосрочных финансовых вложений Ковалева Л.Н. пояснений дать не смогла.

Также свидетель пояснила, при каких обстоятельствах была получена документация для проведения аудита, какие нарушения были выявлены, а также как проводился бухгалтерский учет. Пояснила, что в ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий документация должника в 2009 году была изъята следственными органами (РОВД Ленинского района г. Воронежа), о чем был составлен протокол выемки (изъятия) документов. После окончания договорных отношений никаких документов у Ковалевой Л.Н. не оставалось. На вопрос представителя Полного А.Г. свидетель Ковалева Л.Н. уточнила свои показания, пояснив, что трудовой договор по совместительству был заключен с ней 02.06.2008 года и все остальные договорные отношения начались с 2008 года. Кроме строительной иная деятельность предприятием не велась.

Как следует из представленных Управлением Росреестра по Воронежской области копий договоров участия в долевом строительстве объекта по адресу г. Воронеж, ул. Фридриха Энгельса, 89 кадастровый (или условный) номер 36-36-01/015/2006-025, застройщик - ООО фирма «Демиург», в 2008-2009 году заключил 26 договоров долевого участия в строительстве. При этом значительной частью участников строительства оплата по указанным договорам не производилась (в том числе Полным А.Г. на сумму 108 354 710 руб., ООО «Союзкомплект» на сумму 17 035 750 руб., что установлено судом в ходе рассмотрения требований кредиторов по настоящему делу.

Таким образом, суд приходит к выводу о том, что в бухгалтерском балансе за 2009 год в качестве дебиторской задолженности на сумму 102 508 тыс. руб. отражена задолженность участников строительства.

В ходе конкурсного производства объект незавершенного строительства по адресу г. Воронеж, ул. Фридриха Энгельса, 89 был включен конкурсным управляющим в конкурсную массу; договоры долевого участия в строительстве конкурсным управляющим были получены.

Согласно материалам дела на основании решения собрания участников строительства объект незавершенного строительства был передан жилищно-строительному кооперативу в порядке ст.201.10 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», в связи с чем отпали основания взыскивать (реализовывать) дебиторскую задолженность иных участников строительства.

Доказательства фактического наличия у должника иных активов (основных средств, запасов, НДС по приобретенным ценностям, краткосрочных финансовых вложений, денежных средств), указанных в бухгалтерском балансе за 2009 к дате открытия конкурсного производства, состава указанных активов, а также их ликвидности (возможности реализовать либо взыскать отдельно от объекта незавершенного строительства) в материалы дела не представлено.

При этом суд учитывает, что согласно приложенному временным управляющим к анализу финансового состояния должника бухгалтерскому балансу за 2007 год (подписан директором должника Труновым П.А.) за должником числились основные средства на сумму 368 тыс. руб., запасы на сумму 398 тыс. руб., НДС по приобретенным ценностям на сумму 3 419 тыс. руб., денежные средства в размере 5 тыс. руб. (основное дело т.6 л.д. 128).

Однако доказательств передачи бывшим директором должника Труновым П.А. Китаеву М.В. указанных материальных ценностей в материалах дела не имеется.

Как усматривается из акта приема-сдачи дел от 27.05.2008 приемка дел от директора Трунова П.А. Китаевым М.В. производилась комиссией в составе Китаева М.В., Полного А.Г., Ковалевой Л.Н., Кузнечиковой А.А. в офисе ООО фирма «Демиург» в отсутствие Трунова П.А. При этом из указанного акта усматривается, что какие-либо материальные ценности (основные средства, запасы и т.п.) Китаевым М.В. не принимались.

Согласно пояснениям представителя Трунова П.А., данным в судебном заседании, 27.05.2008 Трунов П.А. отсутствовал в г.Воронеже, в связи с чем не принял участие в приемке документов Китаевым М.В.

Как следует из решения Арбитражного суда Воронежской области от 18.07.2008 по делу № А14-4008-2008 Трунов П.А., являясь одним из участников ООО фирма «Демиург», принимал участие во внеочередном общем собрании общества 22.05.2008, на котором было принято решение о досрочном прекращении полномочий директора Трунова П.А. и избрании директором ООО фирма «Демиург» Китаева Максима Вячеславовича.

Доказательства принятия Труновым П.А. мер по передаче документации и имущества должника Китаеву М.В. с момента, когда ему стало известно о прекращении полномочий (с 22.05.2008), материалы дела о несостоятельности (банкротстве) не содержат.

В последнем представленном в налоговый орган Китаевым М.В. бухгалтерском балансе за 1 квартал 2010 года указано, что на конец отчетного периода (31.03.20010) и на его начало (01.01.2010) активы должника представлены только дебиторской задолженностью в размере 176 211 тыс. руб.

Из пояснений Китаева М.В. следует, что на момент составления бухгалтерского баланса за 1 квартал 2010 года бухгалтер у должника отсутствовал, Китаев М.В. составил баланс лично, при этом активы, ранее отраженные как основные средства, запасы и т.п., ошибочно отразил как дебиторскую задолженность.

Проанализировав имеющиеся в материалах дела документы, суд приходит к выводу о том, что в первом квартале 2010 года существенного изменения структуры и размеров активов должника по сравнению с 2009 годом не произошло. Имела место допущенная Китаевым М.В. ошибка при составлении бухгалтерской отчетности за 1 квартал 2010 года.

В бухгалтерском балансе за 2009 год на конец отчетного периода указаны следующие активы должника: основные средства на сумму 204 тыс. руб., незавершенное строительство на сумму 39 516 тыс. руб., запасы на сумму 1 333 тыс. руб., НДС по приобретенным ценностям на сумму 4 634 тыс. руб., дебиторская задолженность на сумму 102 508 тыс. руб., краткосрочные финансовые вложения на сумму 400 тыс. руб., денежные средства в размере 1 тыс. руб., а всего 149 041 тыс. руб.

Исходя из чего в бухгалтерском балансе за 1 квартал 2010 размер соответствующих активов на начало отчетного периода должен был соответствовать данным, указанным в балансе за 2009 год.

Однако в бухгалтерском балансе за 1 квартал 2010 все активы должника, в том числе дебиторская задолженность, на начало отчетного периода составляют 0 руб., что свидетельствует о допущенной ошибке при заполнении формы бухгалтерского баланса.

Указание в бухгалтерском балансе должника за 1 квартал 2010 года недостоверных сведений об активах - дебиторской задолженности в размере 176 211 тыс. руб. само по себе не свидетельствует о реальном наличии дебиторской задолженности в указанном размере.

Из представленных Управлением Росреестра по Воронежской области копий договоров долевого участия в строительстве усматривается, что ООО «Фирма «Демиург» заключены следующие договоры об участии в долевом строительстве:

- № 1 от 18.02.2008 с Алексеенко А.Е. с оплатой в размере 3 165 400 руб.;

- № 62/13 от 28.02.2008 с Мальцевым С.М. с оплатой в размере 1 659 000 руб.;

- № 59/12 от 28.02.2008 с Князевой Н.И. с оплатой в размере 1 328 750 руб.;

- № 61/13 от 28.02.2008 с Мальцевым С.М. с оплатой в размере 1 151 750 руб.;

- № 1/нж от 04.04.2008 с ООО «Политан» с оплатой в размере 9 504 400 руб.;

- № 13-18/05-21/06 от 14.04.2008 с ООО «Союзкомплект» с оплатой в размере 10 008 716 руб.;

- № 31-36/08-27-28/07 от 22.04.2008 с ООО «Союзкомплект» с оплатой в размере 20 580 430 руб.;

- № 27/07 от 27.06.2008 с ИП Фирсовым А.В. с оплатой в размере 2 658 080 руб.;

- № 26/07 от 27.06.2008 с ИП Фирсовым А.В. с оплатой в размере 2 424 240 руб.;

- № 21/06-2 от 01.10.2008 с ООО «Союзкомплект» с оплатой в размере 2 455 320 руб.;

- № 16/11/08 от 11.11.2008 с Полным А.Г. с оплатой в размере 4 801 300 руб.;

- № 12/11/08 от 12.11.2008 с Полным А.Г. с оплатой в размере 9 584 340 руб.;

- № 11/11/08 от 13.11.2008 с Полным А.Г. с оплатой в размере 8 664 540 руб.;

- № 10/11/08 от 14.11.2008 с Полным А.Г. с оплатой в размере 7 979 480 руб.;

- № 09/11/08 от 17.11.2008 с Полным А.Г. с оплатой в размере 8 508 780 руб.;

- № 07/11/08 от 18.11.2008 с Полным А.Г. с оплатой в размере 9 223 200 руб.;

- № 06/11/08 от 19.11.2008 с Полным А.Г. с оплатой в размере 8 762 400 руб.;

- № 05/11/08 от 20.11.2008 с Полным А.Г. с оплатой в размере 7 525 000 руб.;

- № 01/11/08 от 21.11.2008 с Полным А.Г. с оплатой в размере 8 816 200 руб.;

- № 02/11/08 от 24.11.2008 с Полным А.Г. с оплатой в размере 7 080 600 руб.;

- № 03/11/08 от 25.11.2008 с Полным А.Г. с оплатой в размере 2 123 400 руб.;

- № 21/11/08 от 26.11.2008 с Полным А.Г. с оплатой в размере 9 422 750 руб.;

- № 01/02/09 от 16.02.2009 с Полным А.Г. с оплатой в размере 12 355 720 руб.;

- № 12/06/09 от 12.06.2009 с Полным А.Г. с оплатой в размере 1 013 540 руб.;

- № 13/06/09 от 13.06.2009 с Полным А.Г. с оплатой в размере 1 013 540 руб.;

- № 12/06/09 от 12.06.2009 с Полным А.Г. с оплатой в размере 1 459 920 руб.

Из материалов дела (обособленных споров о включении требований в реестр требований кредиторов и реестр требований о передаче жилых помещений усматривается, что судом признаны обоснованными требования Мальцева С.М. (определения от 16.07.2010, 14.01.2013), Князевой Н.И. (определение от 14.01.2013) и ООО «Союзкомплект» (определение от 14.01.2013), основанные на договорах об участии в долевом строительстве на общую сумму в денежном выражении 20 148 216 руб.

Остальные денежные средства участниками строительства по перечисленным договорам не были внесены. Общая сумма дебиторской задолженности по заключенным должником в 2008, 2009 годах договорам об участии в долевом строительстве по состоянию на 01.01.2010 составила 143 142 580 руб., в том числе ООО «Союзкомплект» – 17 035 750 руб. (что следует из определения суда от 14.01.2013, в котором установлен размер неисполненных дольщиком обязательств), Алексеенко А.Е. – 3 165 400 руб., ООО «Политан» - 9 504 400 руб., ИП Фирсов А.В. – 5 082 320 руб., Полный А.Г. – 108 354 710 руб.

Таким образом, в бухгалтерском балансе за 1 квартал 2010 года подлежала учету дебиторская задолженность участников строительства в размере 143 142 580 руб.

В бухгалтерском балансе за 1 квартал 2010 года не отражен объект незавершенного строительства, расположенный по адресу г.Воронеж, ул.Ф.Энгельса, 89, ранее учтенный в бухгалтерском балансе за 2009 год как незавершенное строительство на сумму 39 516 тыс. руб.

Вместе с тем неотражение объекта незавершенного строительства не привело к невозможности формирования конкурсной массы.

Из материалов дела, в том числе из анализа финансового состояния должника, следует, что о наличии указанного объекта арбитражному управляющему стало известно еще в процедуре наблюдения. Впоследствии указанный объект был включен конкурсным управляющим в конкурсную массу и на основании определения суда от 15.11.2013 в порядке, предусмотренном ст.201.10 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», передан созданному участниками строительства жилищно-строительному кооперативу.

При этом передача объекта незавершенного строительства жилищно-строительному кооперативу повлекла за собой прекращение обязанности должника осуществлять строительство указанного объекта, а также обязательств участников строительства по оплате.

Таким образом, непринятие конкурсным управляющим мер по взысканию дебиторской задолженности не было вызвано отсутствием первичной документации (все договоры долевого участия имелись, в том числе, у регистрирующего органа и могли быть предоставлены конкурсному управляющему по запросу).

Исходя из изложенного, а также принимая во внимание, что сумма дебиторской задолженности участников строительства и балансовой стоимости объекта незавершенного строительства (143 142, 58 + 39 516 = 182 658,58 тыс. руб.) превышают указанный Китаевым М.В. в бухгалтерском балансе за 1 квартал 2010 размер активов должника (176 211 тыс. руб.), судом не усматривается, что допущенное Китаевым М.В. искажение бухгалтерской отчетности должника за 1 квартал 2010 привело к невозможности формирования конкурсной массы должника, поскольку конкурсный управляющий располагал возможностью включить в конкурсную массу должника объект незавершенного строительства и дебиторскую задолженность общей балансовой стоимостью свыше общей стоимости активов, указанной Китаевым М.В. в балансе за 1 квартал 2010 года, и реализовать указанное имущество (взыскать дебиторскую задолженность) в ходе конкурсного производства.

Из представленных на запрос суда МИ ФНС России № 1 по Воронежской области светокопий бухгалтерских отчетов должника (том 6 л.д.81-95) усматривается, что бухгалтерские балансы должника начиная со второго квартала 2010 датированы 29.10.2012 и составлены конкурсным управляющим должника.

В бухгалтерском балансе за второй квартал 2010, подготовленном конкурсным управляющим Токаревым В.Т., указаны следующие активы должника: основные средства 204 тыс.руб., незавершенное строительство 39 516 тыс. руб., НДС по приобретенным ценностям 4 634 тыс. руб., дебиторская задолженность 102 508 тыс. руб., краткосрочные финансовые вложения 400 тыс. руб., денежные средства 1 тыс.руб., прочие оборотные активы 446 тыс.руб., что соответствует сведениям бухгалтерского баланса должника за 2009 год.

Таким образом, на составление последующих бухгалтерских балансов (начиная со 2 квартала 2010 года) допущенные Китаевым М.В. в бухгалтерском балансе за 1 квартал 2010 года ошибки также не повлияли.

Исходя из изложенного, судом не усматривается, что искажение информации об активах должника в бухгалтерском балансе должника за 1 квартал 2010 года затруднило проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование и реализацию конкурсной массы.

Также, поддерживая заявление о привлечении Китаева М.В. к субсидиарной ответственности по обязательствам должника, ООО «Союзкомплект» ссылается на то, что деятельность Китаева М.В. была неблагоразумна и недобросовестна, направлена в ущерб обществу и кредиторам, участвующим в долевом строительстве, поскольку он перечислял денежные средства, предназначенные для строительства жилого дома № 89 по ул.Ф.Энгельса, на погашение задолженности перед учредителем должника Полным А.Г.

Из представленных конкурсным управляющим выписок о движении средств по счетам должника, открытым в ОАО «РУСЬ-БАНК» (впоследствии – ОАО «ГРС БАНК»), в Банке ВТБ (ПАО), ПАО «МИнБанк» усматривается, что финансирование деятельности ООО фирма «Демиург» (в том числе расходов, связанных со строительством жилого дома № 89 по ул.Ф.Энгельса, включая плату за оформление проектной и разрешительной документации, оплату подрядных работ, материалов, охранных услуг, арендной платы за землю, налогов и страховых взносов, заработной платы) с 2007 года осуществлялось исключительно за счет поступающих на расчетные счета заемных средств.

Согласно бухгалтерскому балансу за 1 квартал 2008 года (подписан директором должника Труновым П.А.) по состоянию на 31.03.2008 у должника имелись:

- долгосрочные обязательства (займы и кредиты) в размере 21 185 тыс.руб.,

- краткосрочные обязательства в размере 20 181 тыс.руб., в том числе займы и кредиты в размере 14 113 тыс.руб.

Согласно справке о кредиторской задолженности, подписанной Труновым П.А. (том 5 л.д.32) задолженность ООО фирма «Демиург» по состоянию на 01.10.2007 составляла 30 183 371 руб. 37 коп., в том числе перед ООО «Политан» 2 920 000 руб, перед Нечаевым О.Е. 1 599 820 руб. 15 коп., перед Труновым П.А. 5 890 717 руб. 53 коп., перед Полным А.Г. 18 009 287 руб. 53 коп.

В период исполнения обязанностей руководителя должника Труновым П.А. (с апреля по 21 мая 2008) от ООО «Союзкомплект» на расчетный счет должника поступили денежные средства по договорам об участии в долевом строительстве в общей сумме 12 008 716 руб. Указанные денежные средства были направлены руководителем должника Труновым П.А. на погашение должником задолженности перед ООО «Политан», Нечаевым О.Е., Труновым П.А. по займам в общей сумме 7 029 820 руб. 15 коп. (т.16 л.д.122-125).

Также 26.05.2008, то есть до принятия Китаевым М.В. документации должника, Трунову П.А. были перечислены 2 200 000 руб. (т.16 л.д.126).

Пунктами 6.2 договоров № 31-36/08-27-28/07 от 22.04.2008 и № 21/6-2 от 01.10.2008 с ООО «Союзкомплект» стороны предусмотрели, что заказчик (ООО фирма «Демиург») использует денежные средства, полученные от дольщика (ООО «Союзкомплект») по целевому назначению на строительство дома со встроено-пристроенными нежилыми помещениями, рекламные проекты а также на погашение ранее полученных кредитных и заемных средств, процентов по ним, использованных заказчиком-застройщиком на строительство дома.

Протоколом согласования денежных средств от 16.04.2008 (том 15 л.д.50) ООО «Союзкомплект» и ООО фирма «Демиург» согласовали расходование денежных средств, полученных по договору долевого участия в строительстве № 31-36/08-27-28/07 от 22.04.2008, в том числе на возврат заемных средств.

При таких обстоятельствах суд полагает действия Китаева М.В., направлявшего средства, впоследствии поступавшие от ООО «Союзкомплект» по договорам об участии в долевом строительстве, на погашение задолженности перед Полным А.Г., соответствующими критериям добросовестности и разумности.

Также из анализа выписки о движении средств по расчетному счету в ПАО «Росгосстрах БАНК» в период исполнения Китаевым М.В. обязанностей руководителя ООО фирма «Демиург» (том 17 л.д.7-40) следует, что кроме погашения задолженности по займам перед Полным А.Г. Китаев М.В. производил оплату налогов, страховых взносов, арендной платы, коммунальных платежей, заработной платы и выплат социального характера; предпринимал меры по продолжению строительства жилого дома, оплачивая доработку рабочего проекта, дополнительную доработку Правил землепользования и застройки городского округа г.Воронеж, проект организации санитарно-защитной зоны ОАО Хлебозавод № 1, подготовку землеустроительного дела земельного участка ул.Ф.Энгельса, 89, санитарно-эпидемиологическую экспертизу проекта санитарно-защитной зоны, арендную плату за землю.

При этом суд отмечает, что перечисленные расходы начиная с 20.10.2008 вновь финансировались за счет займов, а также средств, внесенных Полным А.Г. (11.12.2008 в размере 500 000 руб., 26.02.2009 в размере 200 000 руб., 18.03.2009 в размере 250 000 руб.).

В обоснование доводов о недобросовестности Китаева М.В. при исполнении обязанностей директора ООО фирма «Демиург» конкурсный управляющий и представитель ООО «Союзкомплект» ссылаются также на приговор мирового судьи судебного участка № 5 Центрального района г.Воронежа от 12.05.2010 в отношении Китаева М.В.

Установленные мировым судьей при постановлении приговора обстоятельства свидетельствуют о том, что в период с 05.03.2009 по 04.03.2010 Китаев М.В. израсходовал поступившие 24.06.2009 на расчетный счет должника денежные средства в размере 86 037 руб. на нужды должника, оставляя без исполнения решение Арбитражного суда Воронежской области от 08.12.2008.

При этом указанный факт суд счел смягчающим вину обстоятельством, вызванным сложившимися у общества обстоятельствами, поскольку указанные денежные средства были получены Китаевым М.В. по договору целевого займа для оплаты аренды земельного участка по договору, платы за негативное воздействие на окружающую среду за 1 и 2 квартал 2009 года и перечисления страховых взносов на страхование от несчастных случаев на производстве, на что впоследствии и были перечислены.

Исходя из оценки имеющихся в материалах дела доказательств в их совокупности суд приходит к выводу о том, что в период исполнения обязанностей руководителя должника Китаев М.В. действовал с достаточной степенью разумности и добросовестности: принял в ведение дела должника, предпринимал меры по предоставлению документов временному управляющему должника для целей проведения последним финансового анализа; передал имевшуюся у него на момент увольнения документацию участнику должника, от решения которого с учетом его доли в обществе зависело избрание нового руководителя должника; производил расходование поступающих должнику денежных средств в соответствии с имевшимися у него сведениями о кредиторской задолженности должника, а также на текущие нужды общества.

Учитывая установленные судом обстоятельства в удовлетворении заявления конкурсного управляющего ООО фирма «Демиург» о привлечении Китаева Максима Вячеславовича к субсидиарной ответственности по обязательствам должника следует отказать.

Руководствуясь ст.ст. 10, 129 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», ст.ст. 184-186, 223 АПК РФ, арбитражный суд

ОПРЕДЕЛИЛ:

В удовлетворении заявления конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью фирма «Демиург» (г. Воронеж, ул. Степана Разина, д. 45; ОГРН 1023601548684 ИНН 3662044051) о привлечении Китаева Максима Вячеславовича к субсидиарной ответственности по обязательствам должника отказать.

Определение может быть обжаловано в Девятнадцатый арбитражный апелляционный суд в течении 10 дней со дня его вынесения путем подачи жалобы в Арбитражный суд Воронежской области.

Судья О.Н. Лосева