НАЛОГИ И ПРАВО
НАЛОГОВОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО КОММЕНТАРИИ И СУДЕБНАЯ ПРАКТИКА ИЗМЕНЕНИЯ В ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВЕ
Налоговый кодекс
Минфин РФ

ФНС РФ

Кодексы РФ

Популярные материалы

Подборки

Определение АС Удмуртской Республики от 19.02.2013 № А71-5780/12

АРБИТРАЖНЫЙ СУД УДМУРТСКОЙ РЕСПУБЛИКИ
426011, г. Ижевск, ул. Ломоносова, 5
http://www.udmurtiya.arbitr.ru

ОПРЕДЕЛЕНИЕ

19 февраля 2013 г.

Дело № А71-5780/2012

г.Ижевск

Т/42-Г15

Арбитражный суд Удмуртской Республики в составе судьи Шаровой Л.П., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Суворовой Е.И., рассмотрев в открытом судебном заседании в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) закрытого акционерного общества «Юлена» (далее ЗАО «Юлена», должник) г. Ижевск, ИНН 1835011156, ОГРН 1021801661661 обоснованность требования общества с ограниченной ответственностью «Вега» (далее ООО «Вега», кредитор) г. Ижевск о включении в реестр требований кредиторов задолженности в сумме 304185745,07 руб.,

с привлечением третьих лиц: ООО «Марс» г. Воткинск, ООО «Звезда» г. Ижевск, ООО «Арфа» г. Ижевск, ООО «Луч» г. Ижевск, ООО «Эпоха» г. Чайковский, ООО «Венера» г. Воткинск, ООО «Альфа» г. Воткинск, ООО «ГрандСервис» г. Чайковский,

при участии представителей:

от кредитора: Галичанин А.Г. - представитель по доверенности № А/60 от 09.01.2013г., паспорт,

от должника: Колупаев И.А. – и.о. руководителя ЗАО «Юлена», определение АС УР от 18.01.2013г., паспорт,

от временного управляющего: Вьясков М.Ю. – представитель по доверенности от 23.11.2012г., паспорт,

от привлеченных лиц:

ООО «Марс»: не явился, определение возвращено в связи с истечением срока хранения корреспонденции,

ООО «Звезда»: не явился, определение возвращено без вручения по причине отсутствия адресата по указанному адресу;

ООО «Арфа»: не явился, определение возвращено в связи с истечением срока хранения корреспонденции,

ООО «Луч»: не явился, первое определение вручено 21.11.12г., уведомление № 56170270 (в деле)

ООО «Эпоха»: не явился, определение возвращено в связи с истечением срока хранения корреспонденции,

ООО «Венера»: не явился, определение возвращено в связи с истечением срока хранения корреспонденции,


ООО «Альфа»: не явился, определение возвращено в связи с истечением срока хранения корреспонденции,

ООО «ГрандСервис»: не явился, определение возвращено без вручения по причине отсутствия адресата по указанному адресу;

от конкурсных кредиторов:

от ОАО «Сбербанк России»: Ложкин А.С. - представитель по доверенности от 03.11.2010, паспорт; Щуклин А.А. – представитель по доверенности от 17.11.2010г., паспорт, Федорова И.В. – представитель по доверенности от 03.11.2010г., паспорт,

от ООО «АССО-Спиритс»: Ощепкова Н.С. – представитель по доверенности от 30.07.2012г., паспорт,

от ООО СУ «КОМОС»: Галушко Д.Г. представитель по доверенности от 19.11.2012, паспорт;

от ООО ТД «Удмуртский хладокомбинат «Айс Вита»: Русинова А.Н. - представитель по доверенности № 29525 от 06.12.2012, паспорт;

иные лица не явились, уведомлены о времени и месте судебного заседания публично путем размещения информации на сайте арбитражного суда в сети интернет,

установил:

Определением Арбитражного суда Удмуртской Республики от 06 апреля 2012 г. принято к производству заявление ООО ТД «Удмуртский хладокомбинат Айс Вита» о признании несостоятельным (банкротом) ЗАО «Юлена» г.Ижевск.

Определением суда от 01 июня 2012г. заявление ООО ТД «Удмуртский хладокомбинат Айс Вита» оставлено без рассмотрения, назначены к рассмотрению обоснованность заявлений, принятых судом в качестве заявлений о вступлении в дело № А71-5780/2012 иных кредиторов и самого должника ЗАО «Юлена».

Определением Арбитражного суда Удмуртской Республики от 27 сентября 2012г. по результатам рассмотрения обоснованности заявления должника в отношении ЗАО «Юлена» введена процедура наблюдения, временным управляющим должника утвержден Солодухин Д.Н.

Объявление о введении в отношении ЗАО «Юлена» процедуры наблюдения опубликовано в газете «Коммерсантъ» №193 от 13 октября 2012г.

Таким образом, срок для направления требований о включении в реестр требований кредиторов ЗАО «Юлена» г.Ижевск на стадии наблюдения заканчивается 12 ноября 2012г.

23 октября 2012 г. ООО «Вега» г. Ижевск обратилось в суд с заявлением о включении в реестр требований кредиторов ЗАО «Юлена» г. Ижевск задолженности в сумме 304185745,07 руб. по различным основаниям, в том числе: по договору процентного займа № 14-09 от 18.03.2009г., договорам возмездной уступки прав, заключенных с: обществом с ограниченной ответственностью «Марс» от 24 декабря 2011


г., обществом с ограниченной ответственностью «Звезда» от 17 февраля 2012г., обществом с ограниченной ответственностью «Арфа» от 17 февраля 2012 г., обществом с ограниченной ответственностью «Луч» 27 февраля 2012 г., обществом с ограниченной ответственностью «Эпоха» от 14 февраля 2012 г., обществом с ограниченной ответственностью «Венера» от 24 декабря 2011г., обществом с ограниченной ответственностью «Альфа» от 23 декабря 2011 г., обществом с ограниченной ответственностью «ГрандСервис» 17 февраля 2012 г.

Определением суда от 30 октября 2012г. требование принято к производству, назначено к рассмотрению в судебном заседании на 13 декабря 2012г. К участию в рассмотрении требования привлечены Общества уступившие ООО «Вега» свои права требования к ЗАО «Юлена»: ООО «Марс» (427430 г. Воткинск, ул. 1 Мая, д. 6), ООО «Звезда» (426000 г. Ижевск, ул. Карла Маркса, 436), ООО «Арфа» (426000 г. Ижевск, ул. Красногеройская, 85), ООО «Луч» (426000 г. Ижевск, ул. Ворошилова, 115), ООО «Эпоха» (617762 Пермский край, г. Чайковский, ул. Советская, 6), ООО «Венера» (427430 г. Воткинск ул. 1 Мая, д. 5), ООО «Альфа» (427430 г. Воткинск, ул. 1 Мая, 87), ООО «ГрандСервис» (617763 г. Чайковский, ул. Карла Маркса, 52).

Рассмотрение требования откладывалось на 17 и 28 января 2013 г.

В судебном заседании 28 января 2013 г. представителем ООО «Вега» представлены пояснения и дополнительные документы в обоснование представленных пояснений в объеме 15 томов. Для разрешения вопроса об относимости к заявленному требованию представленных документов, судебное заседание отложено на 19 февраля 2013 г.

В судебном заседании 19 февраля 2013г. представителем кредитора представлены дополнительные документы подлинные расходные кассовые ордера и приходные кассовые ордера, уточнен размер заявленного требования, который составил 304073082,65 руб.

Представителем временного управляющего представлен письменный отзыв на требование, который он поддержал в судебном заседании и заявил ходатайство об истребовании дополнительных документов у ООО «Вега» и привлеченных лиц:

1. по договору процентного займа №14-09 от 18.03.2009 просит истребовать от ООО «Вега»:

1.Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов по форме N КО-3 с отражением всех наличных операций между ООО «Вега» и ЗАО «Юлена».

2.Выписки со счетов во всех банках, где открыты расчетные счета ООО «Вега» с отражением расчетов между ООО «Вега» и ЗАО «Юлена» за период 01 января 2009 года по настоящий день.

3.Реестр договоров займов, заключенных между ООО «Вега» и ЗАО «Юлена»

4.Бухгалтерские балансы ООО «Вега» за период 2009-2012 год, отражающие задолженность ЗАО «Юлена»


5. Договоры и иные документы на основании которых ООО «Вега» пользуется движимым и недвижимым имуществом должника.

6.Договоры и иные документы, на основании которых ООО «Вега» получает денежные средства за алкогольную продукцию, реализуемую ЗАО «Юлена», банковские выписки с указанием полученных сумм.

7.Бухгалтерские документы, подтверждающие поступление денежных средств в кассу для выдачи займа.

Истребовать от ЗАО «Юлена»:

1. Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов по форме № КО-3 с отражением всех наличных операций между ООО «Вега» и ЗАО «Юлена».

2. Выписки со счетов во всех банках, где открыты расчетные счета ЗАО «Вега» с отражением расчетов между ООО «Вега» и ЗАО «Юлена» за период 01 января 2009 года по настоящий день.

3. Корешки от приходных кассовых ордеров, выданных ООО «Вега»

4. Сведенья о том, как полученные наличные средства были истрачены должником с подтверждением этих сведений бухгалтерскими документами.

2. по договору уступки прав по договору займа от 14.02.2012 (договор займа №02-10 от 01.10.2010 между ЗАО «Юлена» и ООО «Эпоха») истребовать от ООО «Эпоха» следующие доказательства:

1. Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов по форме №КО-3 с отражением всех наличных операций между ООО «Эпоха» и ЗАО «Юлена».

2.Выписки со счетов во всех банках, где открыты расчетные счета ООО «Эпоха» с отражением расчетов между ООО «Эпоха» и ЗАО «Юлена» за период 01 января 2010 года по настоящий день.

3.Реестр договоров займов, заключенных между ООО «Эпоха» и ЗАО «Юлена»

4.Бухгалтерские балансы ООО «Эпоха» за период 2010-2012 год, отражающие задолженность ЗАО «Юлена».

5.Бухгалтерские документы, подтверждающие поступление денежных средств в кассу для выдачи займа.

Истребовать от ЗАО «Юлена»:

1.Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов по форме № КО-3 с отражением всех наличных операций между ООО «Эпоха» и ЗАО «Юлена».

2.Выписки со счетов во всех банках, где открыты расчетные счета ЗАО «Юлена» с отражением расчетов между ООО «Эпоха» и ЗАО «Юлена» за период 01 января 2010 года по настоящий день.

3.Корешки от приходных кассовых ордеров, выданных ООО «Эпоха»


4.Сведенья о том, как полученные наличные средства были истрачены должником с подтверждением этих сведений бухгалтерскими документами.

3. по договору уступки прав по договору займа от 24.12.2011 (договор займа №95-09 от 24.09.2009 между ЗАО «Юлена» и ООО «Марс») истребовать от ООО «Марс» следующие доказательства:

1.Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов по форме N КО-3 с отражением всех наличных операций между ООО «Марс» и ЗАО «Юлена».

2.Выписки со счетов во всех банках, где открыты расчетные счета ООО «Марс» с отражением расчетов между ООО «Марс» и ЗАО «Юлена» за период 01 января 2009 года по настоящий день.

3.Реестр договоров займов, заключенных между ООО «Марс» и ЗАО «Юлена»

4.Бухгалтерские балансы ООО «Марс» за период 2009-2012 год, отражающие задолженность ЗАО «Юлена».

Истребовать от ЗАО «Юлена»:

1.Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов по форме N КО-3 с отражением всех наличных операций между ООО «Марс» и ЗАО «Юлена».

2.Выписки со счетов во всех банках, где открыты расчетные счета ЗАО «Юлена» с отражением расчетов между ООО «Марс» и ЗАО «Юлена» за период 01 января 2009 года по настоящий день.

4. по договору уступки прав по договору займа от 27.02.2012 (договор займа №97-09 от 01.10.2010 между ЗАО «Юлена» и ООО «Луч») истребовать от ООО «Луч» следующие доказательства:

1.Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов по форме N КО-3 с отражением всех наличных операций между ООО «Луч» и ЗАО «Юлена».

2.Выписки со счетов во всех банках, где открыты расчетные счета ООО «Луч» с отражением расчетов между ООО «Луч» и ЗАО «Юлена» за период 01 января 2009 года по настоящий день.

3.Реестр договоров займов, заключенных между ООО «Луч» и ЗАО «Юлена»

4.Бухгалтерские балансы ООО «Луч» за период 2009-2012 год, отражающие задолженность ЗАО «Юлена».

5.Бухгалтерские документы, подтверждающие поступление денежных средств в кассу для выдачи займа.

Истребовать от ЗАО «Юлена»:

1.Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов по форме N КО-3 с отражением всех наличных операций между ООО «Луч» и ЗАО «Юлена».

2.Выписки со счетов во всех банках, где открыты расчетные счета ЗАО «Юлена» с отражением расчетов между ООО «Луч» и ЗАО «Юлена» за период 01 января 2009года по настоящий день.


3.Корешки от приходных кассовых ордеров, выданных ООО «Луч»

4.Сведенья о том, как полученные наличные средства были истрачены должником с подтверждением этих сведений бухгалтерскими документами.

5.по договору уступки прав по договору займа от 17.02.2012 (договор займа №96-09 от 24.09.2009 между ЗАО «Юлена» и ООО «Арфа») истребовать от ООО «Арфа» следующие доказательства:

1.Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов по форме № КО-3 с отражением всех наличных операций между ООО «Арфа» и ЗАО «Юлена».

2.Выписки со счетов во всех банках, где открыты расчетные счета ООО «Арфа» с отражением расчетов между ООО «Арфа» и ЗАО «Юлена» за период 01 января 2009 года по настоящий день.

3.Реестр договоров займов, заключенных между ООО «Арфа» и ЗАО «Юлена»

4.Бухгалтерские балансы ООО «Арфа» за период 2009-2012 год, отражающие задолженность ЗАО «Юлена».

Истребовать от ЗАО «Юлена»:

1.Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов по форме N КО-3 с отражением всех наличных операций между ООО «Арфа» и ЗАО «Юлена».

2.Выписки со счетов во всех банках, где открыты расчетные счета ЗАО «Юлена» с отражением расчетов между ООО «Арфа» и ЗАО «Юлена» за период 01 января 2009 года по настоящий день.

3.Корешки от приходных кассовых ордеров, выданных ООО «Арфа»

4.Сведенья о том, как полученные наличные средства были истрачены должником с подтверждением этих сведений бухгалтерскими документами.

6. по договору уступки прав по договору займа от 24.11.2011 (договор займа №94-09 от 24.09.2009 между ЗАО «Юлена» и ООО «Венера») истребовать от ООО «Венера» следующие доказательства:

1.Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов по форме № КО-3 с отражением всех наличных операций между ООО «Венера» и ЗАО «Юлена».

2.Выписки со счетов во всех банках, где открыты расчетные счета ООО «Венера» с отражением расчетов между ООО «Венера» и ЗАО «Юлена» за период 01 января 2009 года по настоящий день.

3.Реестр договоров займов, заключенных между ООО «Венера» и ЗАО «Юлена»

4.Бухгалтерские балансы ООО «Венера» за период 2009-2012 год, отражающие задолженность ЗАО «Юлена».

Истребовать от ЗАО «Юлена»:


1.Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов по форме N КО-3 с отражением всех наличных операций между ООО «Венера» и ЗАО «Юлена».

2.Выписки со счетов во всех банках, где открыты расчетные счета ЗАО «Юлена» с отражением расчетов между ООО «Венера» и ЗАО «Юлена» за период 01 января 2009 года по настоящий день.

3.Корешки от приходных кассовых ордеров, выданных ООО «Венера»

4. Сведенья о том, как полученные наличные средства были истрачены должником с подтверждением этих сведений бухгалтерскими документами.

7. по договору уступки прав по договору займа от 17.02.2012 (договор займа №01-01 от 11.10.2010. между ЗАО «Юлена» и ООО «Грандсервис») истребовать от ООО «ГрандСервис » следующие доказательства:

1.Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов по форме N КО-3 с отражением всех наличных операций между ООО «ГрандСервис» и ЗАО «Юлена».

2.Выписки со счетов во всех банках, где открыты расчетные счета ООО «Венера» с отражением расчетов между ООО «ГрандСервис» и ЗАО «Юлена» за период 01 января 2010 года по настоящий день.

3.Реестр договоров займов, заключенных между ООО «ГрандСервис» и ЗАО «Юлена»

4.Бухгалтерские балансы ООО «ГрандСервис» за период 2010-2012 год, отражающие задолженность ЗАО «Юлена».

Истребовать от ЗАО «Юлена»:

1.Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов по форме № КО-3 с отражением всех наличных операций между ООО «ГрандСервис» и ЗАО «Юлена».

2.Выписки со счетов во всех банках, где открыты расчетные счета ЗАО «Юлена» с отражением расчетов между ООО «ГрандСервис» и ЗАО «Юлена» за период 01 января 2010года по настоящий день.

3.Корешки от приходных кассовых ордеров, выданных ООО «Венера»

4.Сведенья о том, как полученные наличные средства были истрачены должником с подтверждением этих сведений бухгалтерскими документами.

8.по договору уступки прав по договору займа от 17.02.2012 (договор займа №118-09 от 13.09.2009. между ЗАО «Юлена» и ООО «Звезда») истребовать от ООО «Звезда» следующие доказательства:

1. Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов по форме № КО-3 с отражением всех наличных операций между ООО «Звезда» и ЗАО «Юлена».


2.Выписки со счетов во всех банках, где открыты расчетные счета ООО «Звезда» с отражением расчетов между ООО «Звезда» и ЗАО «Юлена» за период 01 января 2010 года по настоящий день.

3.Реестр договоров займов, заключенных между ООО «Звезда» и ЗАО «Юлена» 4.Бухгалтерские балансы ООО «Звезда» за период 2010- 2012 год, отражающие задолженность ЗАО «Юлена».

Истребовать от ЗАО «Юлена»:

1.Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов по форме N КО-3 с отражением всех наличных операций между ООО «Звезда» и ЗАО «Юлена».

2.Выписки со счетов во всех банках, где открыты расчетные счета ЗАО «Юлена» с отражением расчетов между ООО «Звезда» и ЗАО «Юлена» за период 01 января 2010года по настоящий день.

3.Корешки от приходных кассовых ордеров, выданных ООО «Звезда»

4.Сведенья о том, как полученные наличные средства были истрачены должником с подтверждением этих сведений бухгалтерскими документами

Указанное ходатайство мотивировано представителем временного управляющего тем, что платежные поручения, подтверждающие выдачу или возврат денежных средств не содержат указания на договор займа, существенная часть займа выдана и возвращена наличными средствами на основании кассовых ордеров, которые не содержат всех необходимых реквизитов и составлены небрежно; задолженность указанная в требовании не находит своего отражения в бухгалтерской отчетности должника, а также в списке кредиторов, представленных в суд при подаче заявления ЗАО «Юлена» о признании его банкротом; отсутствуют доказательства об оплате договора цессии в соответствии с которым ООО «Вега» приобрело право требования. Таким образом, временный управляющий считает, что ООО «Вега» не смог подтвердить обоснованность и законность своего требования, а для полного и всестороннего исследования заявленных требований считает необходимым исследовать указанные документы.

ОАО «Сбербанк России» также заявлено ходатайство об истребовании дополнительных документов, аналогичных истребованному представителем временного управляющего, с целью полного и всестороннего исследования наличия обязательств ЗАО «Юлена» перед указанными в требовании кредиторами.

ОАО «Сбербанк» просит истребовать:

1. у ООО «Вега», ООО «Марс», ООО «Звезда», ООО «Арфа», ООО «Венера», ООО «Луч», ООО «Альфа», ООО «Эпоха» и ООО «ГрандСервис» документов, подтверждающих перечисление сумм займа ЗАО «Юлена»:

по договору займа №14-09 от 18.03.2009г., заключенному с ООО «Вега»,


по договору займа №02-10 от 01.10.2010г., заключенному с ООО «Эпоха», по договору займа №95-09 от 24.09.2009г., заключенному с ООО «Марс»,

по договору займа №97-09 от 24.09.2009г., заключенному с ООО «Луч»,

по договору займа №99-09 от 24.09.2009г., заключенному с ООО «Альфа», по договору займа №96-09 от 24.09.2009г., заключенному с ООО «Арфа»,

по договору займа №94-09 от 24.09.2009г., заключенному с ООО «Венера», по договору займа №01-10 от 11.10.2010г., заключенному с ООО «ГрандСервис»,

по договору займа №118-09 от 30.09.2009г., заключенному с ООО «Звезда».

2. у ООО «Вега»: доказательств оплаты уступаемых прав по договорам уступки прав по договорам займа, заключенным с ООО «Марс», ООО «Звезда», ООО «Арфа», ООО «Венера», ООО «Луч», ООО «Альфа», ООО «Эпоха» и ООО «ГрандСервис».

3. ООО «Вега», ООО «Марс», ООО «Звезда», ООО «Арфа», ООО «Венера», ООО «Луч», ООО «Альфа», ООО «Эпоха» и ООО «ГрандСервис» налоговых декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 2009-2012 года, выписки из книги доходов и расходов за 2009-2012 года;

4. у ЗАО «Юлена» бухгалтерской отчетности (бухгалтерские балансы и отчеты о прибылях и убытках; расшифровки строк баланса 1240 (Финансовые вложения), 1410 (Заемные средства. Долгосрочные обязательства) и 1510 (Заемные средства. Краткосрочные обязательства); оборотно-сальдовые ведомости по счету 90 (Выручка) и счету 91 (Внереализационные доходы и расходы) за 2009- 2012года;

Представителем ООО ТД «Удмуртский хладокомбинат «Айс Вита» заявлено ходатайство об истребовании у Сбербанка РФ и Банка ОАО «Уралсиб» выписки об оборотах по расчетным счетам ООО «Вега», открытым в Сбербанке РФ и в банке ОАО «Уралсиб» и выписки об оборотах по расчетным счетам ЗАО «Юлена», открытым в Сбербанке РФ и в банке ОАО «Уралсиб» за период с 18.03.2009г. по 01.04.2012г.

Заслушав представителей сторон, суд считает заявленные ходатайства об истребовании документов подлежащими удовлетворению частично: истребовать у ООО «Вега», ООО «Марс», ООО «Звезда», ООО «Арфа», ООО «Венера», ООО «Луч», ООО «Альфа», ООО «Эпоха» и ООО «ГрандСервис»

1.Журналы регистрации приходных и расходных кассовых документов по форме N КО-3 с отражением всех наличных операций между указанными лицами и ЗАО «Юлена».

2.Выписки со счетов во всех банках, где открыты расчетные счета указанных лиц и ЗАО «Юлена» за период с даты заключения договоров займа и по настоящий день.


3.Реестр договоров займов, заключенных между указанными лицами и ЗАО «Юлена»

4.налоговых декларации указанных лиц по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 2009-2012 года, выписки из книги доходов и расходов за 2009-2012 года;

5.Бухгалтерские балансы указанных лиц и ЗАО «Юлена» за период 2009-2012 год, отражающие задолженность ЗАО «Юлена» с расшифровкой строк баланса 1240 (Финансовые вложения), 1410 (Заемные средства. Долгосрочные обязательства) и 1510 (Заемные средства. Краткосрочные обязательства); оборотно-сальдовые ведомости по счету 90 (Выручка) и счету 91 (Внереализационные доходы и расходы)

6.Корешки от приходных кассовых ордеров, выданных ООО «Вега» ООО «Марс», ООО «Звезда», ООО «Арфа», ООО «Венера», ООО «Луч», ООО «Альфа», ООО «Эпоха» и ООО «ГрандСервис»

7. ЗАО «Юлена» представить сведенья о том, как полученные наличные средства были истрачены должником с подтверждением этих сведений бухгалтерскими документами.

Кроме того, заслушав стороны, оценив представленные документы, в связи с объединением ООО «Вега» в одно заявление требований по различным основаниям возникновения задолженности, в соответствии с ч. 3 ст. 130 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в целях принятия законного и обоснованного судебного акта, суд считает необходимым выделить в отдельные производства:

1. требование ООО «Вега» в части включения в реестр требований кредиторов задолженности в сумме 27177492,93 руб. по договору процентного займа № 14-09 от 18.03.2009г., присвоив номер дела А71- 5780/2012 Т/42-1;

2. требование ООО «Вега» в части включения в реестр требований кредиторов задолженности в сумме 31845164,84 руб. по договору возмездной уступки прав от 14.02.2012 г., заключенному с обществом с ограниченной ответственностью «Эпоха», возникшего на основании договора займа № 02-10 от 01.10.2010 присвоив номер дела А71-5780/2012 Т/42-2;

3. требование ООО «Вега» в части включения в реестр требований кредиторов задолженности в сумме 20014135,92 руб. по договору уступки прав от 24.12.2011 г., заключенному с обществом с ограниченной ответственностью «Марс», возникшего на основании договора займа № 95- 09 от 24.09.2009г., присвоив номер дела А71-5780/2012 Т/42-3;

4. требование ООО «Вега» в части включения в реестр требований кредиторов задолженности в сумме 44006829,85 руб. по договору уступки прав от 27 февраля 2012г., заключенному с обществом с ограниченной ответственностью «Луч», возникшего на основании договора займа № 97-09 от 24 сентября 2009г., присвоив номер дела А71- 5780/2012 Т/42-4;


5. требование ООО «Вега» в части включения в реестр требований кредиторов задолженности в сумме 19868076,23 руб. по договору уступки прав от 23 декабря 2011 г., заключенному с обществом с ограниченной ответственностью «Альфа», возникшего на основании договора займа № 99-09 от 24 сентября 2009г., присвоив номер дела А71- 5780/2012 Т/42-5;

6. требование ООО «Вега» в части включения в реестр требований кредиторов задолженности в сумме 56370536,99 руб. по договору уступки прав от 17 февраля 2012 г., заключенному с обществом с ограниченной ответственностью «Арфа», возникшего на основании договора займа № 96-09 от 24 сентября 2009г., присвоив номер дела А71- 5780/2012 Т/42-6;

7. требование ООО «Вега» в части включения в реестр требований кредиторов задолженности в сумме 18071478,02 руб. по договору уступки прав от 24 декабря 2011г., заключенному с обществом с ограниченной ответственностью «Венера», возникшего на основании договора займа № 94-09 от 24 сентября 2009г., присвоив номер дела А71- 5780/2012 Т/42-7;

8. требование ООО «Вега» в части включения в реестр требований кредиторов задолженности в сумме 44698777,12 руб. по договору уступки прав от 17 февраля 2012 г., заключенному с обществом с ограниченной ответственностью «ГрандСервис», возникшего на основании договора займа № 01-10 от 11 октября 2010г., присвоив номер дела А71- 5780/2012 Т/42-8.

9. требование ООО «Вега» в части включения в реестр требований кредиторов задолженности в сумме 42020590,75 руб. по договору уступки прав от 17 февраля 2012 г., заключенному с обществом с ограниченной ответственностью «Звезда», возникшего на основании договора займа № 118-09 от 30 сентября 2009г., присвоив номер дела А71- 5780/2012 Т/42-9.

В связи с изложенным, суд считает необходимым рассмотрение требования отложить.

Руководствуясь ст.ст. 130, 158, 159, 184-187, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Удмуртской Республики

ОПРЕДЕЛИЛ:

1. Выделить в отдельные производства:

- требование ООО «Вега» в части включения в реестр требований кредиторов задолженности в сумме 27177492,93 руб. по договору процентного займа № 14-09 от 18.03.2009г., присвоив номер дела А71- 5780/2012 Т/42-1;

- требование ООО «Вега» в части включения в реестр требований кредиторов задолженности в сумме 31845164,84 руб. по договору возмездной уступки прав от 14.02.2012 г., заключенному с обществом с


ограниченной ответственностью «Эпоха», возникшего на основании договора займа № 02-10 от 01.10.2010г. присвоив номер дела А71- 5780/2012 Т/42-2;

- требование ООО «Вега» в части включения в реестр требований кредиторов задолженности в сумме 20014135,92 руб. по договору уступки прав от 24.12.2011г., заключенному с обществом с ограниченной ответственностью «Марс», возникшего на основании договора займа № 95- 09 от 24.09.2009г., присвоив номер дела А71-5780/2012 Т/42-3;

- требование ООО «Вега» в части включения в реестр требований кредиторов задолженности в сумме 44006829,85 руб. по договору уступки прав от 27 февраля 2012г., заключенному с обществом с ограниченной ответственностью «Луч», возникшего на основании договора займа № 97- 09 от 24 сентября 2009г., присвоив номер дела А71-5780/2012 Т/42-4;

- требование ООО «Вега» в части включения в реестр требований кредиторов задолженности в сумме 19868076,23 руб. по договору уступки прав от 23 декабря 2011 г., заключенному с обществом с ограниченной ответственностью «Альфа», возникшего на основании договора займа № 99-09 от 24 сентября 2009г., присвоив номер дела А71-5780/2012 Т/42-5;

- требование ООО «Вега» в части включения в реестр требований кредиторов задолженности в сумме 56370536,99 руб. по договору уступки прав от 17 февраля 2012 г., заключенному с обществом с ограниченной ответственностью «Арфа», возникшего на основании договора займа № 96-09 от 24 сентября 2009г., присвоив номер дела А71-5780/2012 Т/42-6;

- требование ООО «Вега» в части включения в реестр требований кредиторов задолженности в сумме 18071478,02 руб. по договору уступки прав от 24 декабря 2011г., заключенному с обществом с ограниченной ответственностью «Венера», возникшего на основании договора займа № 94-09 от 24 сентября 2009г., присвоив номер дела А71-5780/2012 Т/42-7;

- требование ООО «Вега» в части включения в реестр требований кредиторов задолженности в сумме 44698777,12 руб. по договору уступки прав от 17 февраля 2012 г., заключенному с обществом с ограниченной ответственностью «ГрандСервис», возникшего на основании договора займа № 01-10 от 11 октября 2010г., присвоив номер дела А71-5780/2012 Т/42-8.

- требование ООО «Вега» в части включения в реестр требований кредиторов задолженности в сумме 42020590,75 руб. по договору уступки прав от 17 февраля 2012 г., заключенному с обществом с ограниченной ответственностью «Звезда», возникшего на основании договора займа № 118-09 от 30 сентября 2009г., присвоив номер дела А71-5780/2012 Т/42-9.

2. Назначить судебное заседание по рассмотрению требования ООО «Вега» № Т/42-1 на 25 марта 2013г. в 10 час. 30 мин. Заседание состоится в помещении арбитражного суда по адресу: г.Ижевск ул. Свердлова, д.26, 3 этаж, каб. 46.

3. Назначить судебное заседание по рассмотрению требования ООО «Вега» № Т/42-2 на 25 марта 2013г. в 15 час. 00 мин. Заседание состоится в


помещении арбитражного суда по адресу: г.Ижевск ул. Свердлова, д.26, 3 этаж, каб. 46.

4. Назначить судебное заседание по рассмотрению требования ООО «Вега» № Т/42-3 на 25 марта 2013г. в 09 час. 00 мин. Заседание состоится в помещении арбитражного суда по адресу: г.Ижевск ул. Свердлова, д.26, 3 этаж, каб. 46.

5. Назначить судебное заседание по рассмотрению требования ООО «Вега» № Т/42-4 на 26 марта 2013г. в 10 час. 30 мин. Заседание состоится в помещении арбитражного суда по адресу: г.Ижевск ул. Свердлова, д.26, 3 этаж, каб. 46.

6. Назначить судебное заседание по рассмотрению требования ООО «Вега» № Т/42-5 на 26 марта 2013г. в 14 час. 30 мин. Заседание состоится в помещении арбитражного суда по адресу: г.Ижевск ул. Свердлова, д.26, 3 этаж, каб. 46.

7. Назначить судебное заседание по рассмотрению требования ООО «Вега» № Т/42-6 на 26 марта 2013г. в 16 час. 00 мин. Заседание состоится в помещении арбитражного суда по адресу: г.Ижевск ул. Свердлова, д.26, 3 этаж, каб. 46.

8. Назначить судебное заседание по рассмотрению требования ООО «Вега» № Т/42-7 на 27 марта 2013г. в 13 час. 00 мин. Заседание состоится в помещении арбитражного суда по адресу: г.Ижевск ул. Свердлова, д.26, 3 этаж, каб. 46.

9. Назначить судебное заседание по рассмотрению требования ООО «Вега» № Т/42-8 на 28 марта 2013г. в 11 час. 00 мин. Заседание состоится в помещении арбитражного суда по адресу: г.Ижевск ул. Свердлова, д.26, 3 этаж, каб. 46.

10. Назначить судебное заседание по рассмотрению требования ООО «Вега» № Т/42-9 на 29 марта 2013г. в 09 час. 00 мин. Заседание состоится в помещении арбитражного суда по адресу: г.Ижевск ул. Свердлова, д.26, 3 этаж, каб. 46.

11. ООО «Вега», ООО «Марс», ООО «Звезда», ООО «Арфа», ООО «Венера», ООО «Луч», ООО «Альфа», ООО «Эпоха» и ООО «ГрандСервис», ЗАО «Юлена» представить до 18 марта 2013г. в суд:

1.Журналы регистрации приходных и расходных кассовых документов по форме N КО-3 с отражением всех наличных операций между указанными лицами и ЗАО «Юлена».

2. Сведения об открытых счетах в банках, выписки с расчетных счетов указанных лиц за период с даты заключения договоров займа и по настоящий день.

3.Реестр договоров займов, заключенных между указанными лицами и ЗАО «Юлена»

4.налоговых декларации указанных лиц по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за 2009-2012 года, выписки из книги доходов и расходов за 2009-2012 года;


5.Бухгалтерские балансы указанных лиц и ЗАО «Юлена» за период 2009-2012 год, отражающие задолженность ЗАО «Юлена» с расшифровкой строк баланса 1240 (Финансовые вложения), 1410 (Заемные средства. Долгосрочные обязательства) и 1510 (Заемные средства. Краткосрочные обязательства); оборотно-сальдовые ведомости по счету 90 (Выручка) и счету 91 (Внереализационные доходы и расходы)

6.Корешки от приходных кассовых ордеров, выданных ООО «Вега» ООО «Марс», ООО «Звезда», ООО «Арфа», ООО «Венера», ООО «Луч», ООО «Альфа», ООО «Эпоха» и ООО «ГрандСервис»

7. ЗАО «Юлена» представить сведенья о том, как полученные наличные средства были истрачены должником с подтверждением этих сведений бухгалтерскими документами.

12.Предупредить стороны о наступлении неблагоприятных последствий по ст.119 АПК РФ в случае неисполнения данного определения суда, вопрос о наложении судебного штрафа будет решаться в судебном заседании по рассмотрению обоснованности требования.

Информацию о рассматриваемом деле, в том числе о времени и месте судебных заседаний, перерывах в судебных заседаниях можно получить на официальном сайте арбитражного суда в сети Интернет: http://www.udmurtiya.arbitr.ru, по телефону (3412) 602-617, в информационном киоске, расположенном в здании суда по улице Ломоносова, 5.

Подача документов в электронном виде может осуществляться только в системе «Электронный страж», размещенной на официальном сайте Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации http://my.arbitr.ru/.

Судья

Л.П. Шарова



2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14