АРБИТРАЖНЫЙ СУД СВЕРДЛОВСКОЙ ОБЛАСТИ
620075 г. Екатеринбург, ул. Шарташская, д.4,
www.ekaterinburg.arbitr.ru e-mail: A60.mail@ arbitr.ru
ОПРЕДЕЛЕНИЕ
об истребовании доказательств
г. Екатеринбург
06 апреля 2015 года Дело №А60-38881/2013
Резолютивная часть определения оглашена 30.03.2015 г.
В полном объеме определение изготовлено 06.04.2015 г.
Арбитражный суд Свердловской области в составе судьи Д.Е.Пенькина, при ведении протокола секретарем судебного заседания Ю.В. Обиятовой, рассмотрел заявление конкурсного управляющего ФИО1 об истребовании документов,
в рамках дела по заявлению ФИО2 о признании индивидуального предпринимателя ФИО3 (ИНН <***>, ОГРНИП <***>) несостоятельным (банкротом),
при участии в судебном заседании:
от конкурсного управляющего: ФИО4, паспорт, представитель по доверенности от 31.12.2014 г., ФИО5, паспорт, представитель по доверенности от 08.12.2014 г.
Иные лица, участвующие в деле, о времени и месте рассмотрения заявления извещены надлежащим образом, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на сайте суда. Иные представители в судебное заседание не явились.
Процессуальные права и обязанности разъяснены. Отводов составу суда не заявлено.
Заявитель обратился в арбитражный суд с заявлением о признании должника несостоятельным (банкротом), в связи с наличием у должника задолженности в размере 1 340 000 руб. – долг, подтвержденный определением Чкаловского районного суда г. Екатеринбурга Свердловской области от 19.06.2013 по делу № 2-1754/2013 об утверждении мирового соглашения и прекращении производства по гражданскому делу.
В обоснование заявленных требований ссылается на ст. 3, 4, 6, 33, 39, 40 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)».
Определением Арбитражного суда Свердловской области от 14.10.2013 года заявление ФИО2 о признании индивидуального предпринимателя ФИО3 несостоятельным (банкротом) принято к производству арбитражного суда.
Определением Арбитражного суда Свердловской области от 09.01.2013 в отношении индивидуального предпринимателя ФИО3 открыта процедура банкротства - наблюдение, временным управляющим утвержден ФИО6.
Сообщение об открытии процедуры банкротства опубликовано в газете «Коммерсантъ» № 226 от 07.12.2013.
Решением суда от 23 июля 2014 года индивидуального предпринимателя ФИО3 (ИНН <***>, ОГРНИП <***>) признан несостоятельным (банкротом) и в отношении должника открыто конкурсное производство сроком на шесть месяцев. Конкурсным управляющим должника утвержден ФИО6.
Определением от 02.10.2014 утвержден конкурсный управляющий ФИО1 (ИНН <***>), член НП “Саморегулируемая организация арбитражных управляющих Центрального федерального округа” (почтовый адрес арбитражного управляющего: 603089, <...>).
В арбитражный суд 20.02.2015 поступило заявление конкурсного управляющего ФИО1 об истребовании бухгалтерской документации у должника.
Определением суда от 02.03.2015 рассмотрение заявления назначено на 30.03.2015.
Рассмотрев материалы дела, арбитражный суд
УСТАНОВИЛ:
Согласно п. 2 ст. 126 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника – унитарного предприятия.
Руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.
Согласно п. 2 ст. 202 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» к отношениям, связанным с банкротством индивидуальных предпринимателей, применяются правила, установленные указанным законом для банкротства граждан. В силу п. 1 ст. 202 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» к отношениям, связанным с банкротством гражданина, применяются правила, установленные главами I-VIII указанного закона, в том числе и ст. 126, если иное не предусмотрено главой Х Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)». В главе Х указанного закона каких-либо исключений в отношении правил ст. 126 не предусмотрено.
В соответствии с разъяснениями, изложенными в абз. 3 п. 47 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации № 35 от 22.06.2012 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве» в случае отказа или уклонения указанных лиц от передачи перечисленных документов и ценностей арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6 - 12 статьи 66 АПК РФ (при этом для временного управляющего истребуются заверенные руководителем должника копии документов, а для конкурсного управляющего - оригиналы документов и сами ценности). В определении об их истребовании суд указывает, что они должны быть переданы арбитражному управляющему; в случае неисполнения соответствующего судебного акта суд вправе выдать исполнительный лист, а также наложить на нарушивших свои обязанности лиц штраф (часть 9 статьи 66 АПК РФ). В случае необходимости суд вправе также истребовать их и у бывших руководителей должника, а также у других лиц, у которых имеются соответствующие документы.
В соответствии с п. 1 ст. 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).
Согласно п. 1 ст. 159 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации заявления и ходатайства лиц, участвующих в деле, о достигнутых ими соглашениях по обстоятельствам дела, существу заявленных требований и возражений, об истребовании новых доказательств и по всем другим вопросам, связанным с разбирательством дела, обосновываются лицами, участвующими в деле, и подаются в письменной форме, направляются в электронном виде или заносятся в протокол судебного заседания, разрешаются арбитражным судом после заслушивания мнений других лиц, участвующих в деле.
В силу п. 4 ст. 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лицо, участвующее в деле и не имеющее возможности самостоятельно получить необходимое доказательство от лица, у которого оно находится, вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством об истребовании данного доказательства.
Конкурсный управляющий указывает в своем заявлении, что 06.10.2014 г. в адрес ИП ФИО3 было направлено nребование о предоставлении документации и имущества в соответствии со ст. 126 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)».
17.10.2014 г. указанное уведомление получено Должником.
Требование конкурного управляющего в части передачи бухгалтерской документации должником должным образом не исполнено.
В период с 23.10.2014 г. по 05.12.2014 г. должник передаk конкурсному управляющему часть документации за период осуществления им предпринимательской деятельности. Анализ полученных документов показал, что переданная конкурсному управляющему документация в значительной мере не соответствует перечню, описанному в требовании о предоставлении оригиналов документов должника. Повторное требование направлено в адрес должника 10.02.2015 г.
Согласно актам приема-передачи документов в период с 23.10.2014 г. по 05.12.2014 г. должником конкурсному управляющему передана следующая бухгалтерская документация ИП ФИО3:
1. Авансовые отчеты июль-сентябрь за 2011 г.
2. Авансовые отчеты октябрь-декабрь за 2011 г.
3. Авансовые отчеты за 2012 г.
4. Налоговые отчеты (НДС, НДФЛ, ФСС, ПФР) за 2013-2014 г.
5. Выписки по счету за 3 квартал 2014 г.
6. Выписки по счету за 3 квартал 2011 г.
7. Выписки по счету за 4 квартал 2013 г.
8. Выписки по счету за 4 квартал 2011 г.
9. Выписки по счету за 2012-2013 г.
10. Выписки по счету за 2014 г.
11. Выписки по счету за апрель 2013 г.
12. Выписки по счету за март 2013 г.
13. Документы по НДС за 2014 г.
14. Кадровые документы ФИО7
15. Книга продаж 4 кв. 2011 г., подтверждающие счета-фактуры
16. Налоговые требования, решения, акты сверок, выставленные налоговые извещения за 2012-2014
17. Налоговая документация 2014 г. (решения, требования)
18. Налоговые декларации по НДФЛ, за 2009-2012 г.
19. Книга продаж 2011 (копия)
20. Товарные накладные (реализация) за сентябрь 2011 г.
21. Товарные накладные, счета-фактуры за 1 полугодие 2011 г.
22. Товарные накладные, счета-фактуры за 2012 г.
23. Товарные накладные, счета-фактуры за сентябрь 2011 г.
24. Товарные накладные, счета-фактуры за 2012 г.
25. Товарные накладные, счета-фактуры за 2012, 2013 гг. выданные
26. Товарные накладные, счета-фактуры за 2013 г.
27. Товарные накладные, счета-фактуры за август 2011 г.
28. Товарные накладные, счета-фактуры за декабрь 2011 г.
29. Товарные накладные, счета-фактуры за июль 2011 г.
30. Товарные накладные, счета-фактуры за ноябрь 2011 г.
31. Товарные накладные, счета-фактуры за январь, февраль 2012 г.
Представленный ФИО3 флэш-накопитель с программой бухгалтерского учета (1-С бухгалтерия) содержал некие данные, без возможности их распознания. Нечитаемая и несовместимая с передаваемым носителем база 1-С не может считаться предоставленной конкурсному управляющему.
Таким образом, до настоящего времени ИП ФИО3 не исполнил обязанности по передаче конкурсному управляющему документов в части касающейся бухгалтерской документации.
Должник каких-либо возражений или пояснений относительно поданного конкурсным управляющим ходатайства в суд не представил. Доводы конкурсного управляющего не оспорил.
В соответствии с п. 1 ст. 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.
Лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или не совершения ими процессуальных действий (ч. 2 ст. 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).
При этом в соответствии с требованием ст. 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств. Арбитражный суд оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности. Каждое доказательство подлежит оценке арбитражным судом наряду с другими доказательствами. Никакие доказательства не имеют для арбитражного суда заранее установленной силы.
Учитывая, что истребуемые конкурсным управляющим документы, имеют значение для дела, а также необходимы для исполнения обязанностей, возложенных на конкурсного управляющего, указанные документы имеют существенное значение для своевременного и эффективного проведения процедуры банкротства в отношении должника, у конкурсного управляющего отсутствует возможность самостоятельного получения истребуемых документов, обязанность по их предоставлению конкурсному управляющему прямо предусмотрена п. 2 ст. 126 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», суд удовлетворяет заявление конкурсного управляющего ФИО1 об истребовании документов и обязывает ФИО3 передать истребуемые документы.
Руководствуясь ст. 66, 184, 185, Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, ст. 32, 126 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», суд
ОПРЕДЕЛИЛ:
1. Заявление конкурсного управляющего ФИО1 об истребовании документов удовлетворить.
2. Обязать ФИО3 передать конкурсному управляющему ФИО1 следующие документы индивидуального предпринимателя ФИО3:
- Документы по учету денежной наличности (приходные и расходные кассовые ордера), кассовую книгу за период с 2011 г. по 2014 г., вкладные листы кассовой книги, бухгалтерские регистры по синтетическому счету 50 «Касса» и открытым к нему субсчетам: «касса организации», «операционная касса», «денежные документы», «касса по деятельности платежного агента», бухгалтерские регистры на бумажных и электронных носителях, подтверждающих соответствие первичных бухгалтерских документов бухгалтерским записям, чековые книжки, номера неиспользованных чеков;
- Акты сверок с налоговыми органами и внебюджетными фондами за период с 2011 г. по 2014 г. В случае выявления расхождений предоставить письменные пояснения. Карточки счета и оборотно-сальдовые ведомости по счетам учета расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами 68 и 69 в разрезе субсчетов за период с 2011 г. по 2014 г. поквартально, исполненные на бумажных и электронных носителях;
- Документы по учету материально-производственных запасов, а именно бухгалтерские регистры по счетам бухгалтерского учета 10, 41 в разрезе субсчетов, товарные и товарно-транспортные накладные, накладные на внутреннее перемещение, акты списания в производство, акты инвентаризации, акты по выявленным недостачам и порчам ценностей, накладные на передачу МПЗ на сторону, счета-фактуры по поступившим материальным ценностям, книги покупок и продаж за период с 2011 г. по 2014 г. поквартально, налоговые и бухгалтерские регистры на бумажных и электронных носителях по учету НДС по поступившим материальным ценностям за указанный период;
- Архив судебных споров, если таковые случались, предъявленные претензии поставщиков за период с 2011 г. по 2014 г.;
-Документы по учету расчетов с покупателями, заказчиками и прочими дебиторами, а именно:
1.Договора с покупателями и прочими дебиторами за период с 2011 г. по 2014 г., акты сверок взаимных расчетов.
2.Карточки расчетов с контрагентами (в разрезе каждого контрагента) по счетам бухгалтерского учета 62, 76 за период с 2011 г. по 2014 г., оборотно-сальдовые ведомости по счетам 62 и 76 за указанный период поквартально;
- Документы по учету расчетов с поставщиками и подрядчиками, а именно: карточки расчетов с контрагентами (в разрезе каждого контрагента) по счетам бухгалтерского учета 60, 76 за период с 2011 г. по 2014 г., оборотно-сальдовые ведомости по счетам 60, 76 за указанный период поквартально;
- Документы по учету финансовых вложений (счет 58), в т.ч. по счетам учета паев и акций, приобретенных ценных бумаг, предоставленных займов, приобретенных прав требований с приложением соответствующих договоров и документов, подтверждающих своевременное отражение данной хозяйственной операции в бухгалтерском учете;
- Документы по учету полученных кредитов и займов с предоставлением договоров и документов (бухгалтерских регистров) по учету хозяйственных операций на счетах 66, 67, в т.ч. и по начисленным процентам за пользование предоставленными средствами;
- Документы по учету расчетов с подотчетными лицами и с персоналом по прочим операциям и соответствующее отражение данных хозяйственных операций в бухгалтерских регистрах на счетах учета 71 и 73 с аналитикой по каждому контрагенту;
- Документы по учету основных средств, а именно:
1 Карточки счета 01.01 «Основные средства организации», карточки учета ОС-1, ОС-6; карточки счета 01.08 «Объекты недвижимости права на которые не зарегистрированы»; карточки счета 01.09 «Выбытие основных средств», карточки счета 02.01 «Амортизация основных средств организации»; карточки счета 02.02 «Амортизация основных средств, переданных в аренду».
2. Карточки счета 03. Договоры, акты приемки-передачи и иные документы по учету материальных ценностей и основных средств, переданных в аренду либо во временное владение или пользование, бухгалтерские регистры по учету взаимоотношений с контрагентами по данным хозяйственным операциям за период с 2011 г. по 2014 г.;
- Документы по учету вложений во внеоборотные активы (счет 08) в разрезе субсчетов, в т.ч. по учету вложений на приобретение земельных участков, строительство и приобретение объектов недвижимости, нематериальных активов с приложением договоров с контрагентами и бухгалтерских регистров на бумажных и электронных носителях за период с 2011 г. по 2014 г.;
- Программу бухгалтерского учета (1-С бухгалтерия);
- Кассовый аппарат.
3. Адрес для корреспонденции: 620075, <...>. При переписке обязательно ссылаться на номер дела.
Специалист судьи: Обиятова Юлия Викторовна, тел. <***>,
телефон справочной службы: <***> .
Информацию о движении настоящего дела можно узнать на сайте суда www.ekaterinburg.arbitr.ru или в информационном киоске, расположенном на первом этаже здания суда.
4. Согласно ч. 8, 9 ст. 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в случае неисполнения обязанности представить истребуемые судом доказательства (сведения и документы) по причинам, признанным арбитражным судом неуважительными, либо неизвещения суда о невозможности представления доказательства вообще или в установленный срок на лицо, от которого истребуется доказательство, судом налагается судебный штраф в порядке и в размерах, установленных гл. 11 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
Судья Д.Е.Пенькин
