Налоговый кодекс

Минфин РФ

ФНС РФ

Кодексы РФ

Подборки

Подборки документов по законодательству и судебным прецедентам

Определение АС Республики Татарстан от 22.01.2021 № А65-25367/19

АРБИТРАЖНЫЙ СУД РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН

ул.Ново-Песочная, д.40, г.Казань, Республика Татарстан, 420107

E-mail: info@tatarstan.arbitr.ru

http://www.tatarstan.arbitr.ru

тел. (843) 294-60-00

ОПРЕДЕЛЕНИЕ

г.Казань Дело №А65-25367/2019

Дата принятия определения в полном объеме 28 января 2021 года.

Дата оглашения резолютивной части определения 22 января 2021 года.

Арбитражный суд Республики Татарстан в составе председательствующего судьи Салманина А.А., при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Зиннатуллиной Р.М.,

рассмотрев в открытом заседании заявление конкурсного управляющего обществом с ограниченной ответственностью «Восток - Транс» об обязании общества с ограниченной ответственностью «КМИН» обеспечить передачу документации должника (вх.45729),

с участием:

конкурсного управляющего (ООО «Восток-Транс») – Кузьмин А.В. (доверенность № ВТОЮВ-КАВ-10/2020 от 23.10.2020),

третьего лица (Сахибуллин А.А.) – представитель Ахтямов Т.Р. (доверенность 03.09.2020),

ответчика – не явился, извещен,

УСТАНОВИЛ:

Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 28.01.2020 года заявление общества с ограниченной ответственностью «Тэк-Негабарит 21» (ИНН 2130063206, ОГРН 1092130010610) признано обоснованным и введена в отношении общества с ограниченной ответственностью «Восток - Транс» (ИНН 1659112283, ОГРН 1111690043794) процедура банкротства - наблюдение.

Временным управляющим общества с ограниченной ответственностью «Восток - Транс» (ИНН 1659112283, ОГРН 1111690043794) утвержден Колсанов Иван Александрович (ИНН 220611499350), почтовый адрес: 125310, г. Москва, ул. Барашиха, д. 42, кв. 249), член некоммерческого партнерства саморегулируемой организации.

Решением Арбитражного суда Республики Татарстан от 01.10.2020 общество с ограниченной ответственностью «Восток - Транс» (ИНН 1659112283, ОГРН 1111690043794) признан несостоятельным (банкротом) и открыто в отношении него процедура конкурсного производства сроком на три месяца, конкурсным управляющим должника утвержден Онуфриенко Ю.В.

В Арбитражный суд Республики Татарстан 24 ноября 2020 года поступило заявление конкурсного управляющего обществом с ограниченной ответственностью «Восток - Транс» об обязании общества с ограниченной ответственностью «КМИН» обеспечить передачу документации должника (вх.45729).

Определением Арбитражного суда РТ от 30.11.2020 года заявление принято к производству, назначено судебное заседание, привлечены к участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора ООО «МАШ», Сахибуллина А.А.

Протокольным определением от 12.01.2021 года отложено судебное заседание на 22.01.2021 года на 11 час. 45 мин.

Информация о месте и времени судебного заседания размещена арбитражным судом на официальном сайте Арбитражного суда Республики Татарстан в сети Интернет по адресу: www.tatarstan.arbitr.ru в соответствии с порядком, установленном статьей 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Ответчик, в судебное заседание не явился, извещен надлежащим образом, явку представителя не обеспечил. В связи с изложенным арбитражный суд на основании части 3 статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации определил провести судебное разбирательство в отсутствие ответчика.

Конкурсный управляющий должника заявил ходатайство об уточнении заявления, истребовании у ответчика документов согласно перечню, указанному в дополнении к заявлению.

Представитель Сахибуллина А.А. не возражал против принятия судом уточнения.

Судом уточнение конкурсного управляющего должника принято, поскольку оно в соответствии со ст. 49 АПК РФ не противоречит закону и не нарушает права и законные интересы лиц, участвующих в деле, о чем вынесено и оглашено протокольное определение.

Конкурсный управляющий огласил заявлении, просил удовлетворить с учетом заявленного уточнения.

Представитель Сахибуллина А.А. поддержал заявление конкурсного управляющего, просил удовлетворить.

Исследовав материалы дела, оценив представленные доказательства в совокупности, арбитражный суд считает следующее.

Согласно части 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

Решением Арбитражного суда Республики Татарстан от 01.10.2020 общество с ограниченной ответственностью «Восток - Транс» (ИНН 1659112283, ОГРН 1111690043794) признан несостоятельным (банкротом) и открыто в отношении него процедуру конкурсного производства сроком на три месяца, конкурсным управляющим должника утвержден Онуфриенко Ю.В.

Согласно сведениям из Единого государственного реестра юридических лиц управляющей организацией должника является Общество с ограниченной ответственностью «Кмин».

С учетом заявленного уточнения конкурсный управляющий просит суд обязать Управляющую компанию должника - ООО "КМИН" (ИНН 1658221748 /ОГРН 1191690089227), 420095, РТ, г. Казань, ул. Восход, д. 5, офис 116, обеспечить передачу конкурсному управляющему ООО "Восток-Транс" бухгалтерской и иной документации, печати, штампы, материальных и иных ценностей, в том числе:

- учредительные документы;

- свидетельство ИНН;

- свидетельство ОГРН;

- список участников (реестр акционеров), сведения о держателе реестра акционеров;

- документы, содержащие сведения о составе органов управления должника, а также о лицах, имеющих право давать обязательные для должника указания либо имеющих возможность иным образом определять его действия;

- сведения об аффилированных лицах должника;

- документы, подтверждающие полномочия руководителя должника;

- протоколы и решения собраний органов управления должника;

- свидетельства и (или) листы записи о внесении изменений в сведения о юридическом лице;

- лицензии и сертификаты, выданные должнику;

- сведения о наличии филиалов, представительств, дочерних и зависимых хозяйственных обществ с указанием их места нахождения, доли участия должника в их уставном капитале;

- выписку из Единого государственного реестра юридических лиц, сроком давности не более 1 (одного) календарного месяца, но не ранее последнего изменения, отражаемого в реестре;

- реквизиты расчетных и иных счетов, открытых должником в кредитных организациях;

- список лиц, наделенных правом первой и второй подписи на расчетных документах;

- приказы и распоряжения руководителя должника за период с 29.08.2016 г. по настоящее время;

- сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных доверенностей;

- учетную политику и документы, утвердившие ее;

- документы первичного бухгалтерского учета за период с 29.08.2016 г. по настоящее время (представлены лишь частично в отношении контрагентов: ООО "КапиталГрупп" (ИНН 1655305326); ООО «Транс Лайн» (ИНН 1655273410), ООО «Восток кормопроизводство» (ИНН 1655178646), ООО «Техснабкомплект» (ИНН 1659118126), ЗАО «Восток Зернопродукт» (ИНН1659041882), 000 «Молтрейд» (ИНН 1660289373), АО «Татарстанские зерновые технологии» (ИНН 1655064511), 000 «ВЗП Билярск» (ИНН 1605005856), ОАО «Красный Восток Агро» (ИНН 1659052612), ОАО «Большие Кляри» (ИНН 1622006867), ОАО «ВЗП Рыбная слобода» (ИНН 1634006170), ООО «Ульяновская Нива» (ИНН 7310103471), 000 «Агроэлитгрупп» (ИНН 1659112283), ОАО «ВЗП Булгар» (ИНН 1637006161), ООО «Южное Алькеево» (ИНН 1648026794), ООО «Казавтотранс» (ИНН 1659089228), ООО «АвтоКранСнаб» (ИНН 1657103195), ООО «Строительная фирма» (ИНН 1659066157);

- бухгалтерскую отчетность (форма № 1, 2) за три календарных года, предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом;

- отчеты во внебюджетные фонды и органы статистики за три календарных года, предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом;

- налоговую отчетность;

- расшифровку расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»;

- расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;

- расшифровку финансовых вложений;

- оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08,10,19, 20, 26,41,44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70,71, 76, 90, 91;

- книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты;

- список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;

- список кредиторов с указанием размера кредиторской задолженности по каждому кредитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;

- справку о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией);

- сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований по компенсации морального вреда;

- сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

- последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;

- отчеты ревизионной комиссии о результатах финансово-хозяйственной деятельности должника за три календарных года, предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом;

- заключения профессиональных аудиторов за три календарных года, предшествующих дате принятия заявления о признании должника банкротом;

- утвержденное штатное расписание, а также сведения о численности работников на текущую дату;

- приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении и т.д.), трудовые договоры с работниками;

- сведения о материально ответственных лицах;

- гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за период с 29.08.2016 г. по настоящее время;

- сведения и документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении должником обязательств перед контрагентами;

- сведения о наличии судебных споров с участием должника, решений судов, решений государственных органов в отношении должника и его руководства;

- список исполнительных производств, возбужденных в отношении должника, а также возбужденных по заявлению должника;

- полный перечень имущества должника, в том числе имущественных прав на текущую дату;

- документы, подтверждающие государственную регистрацию прав собственности должника на имущество и имущественные права, иные документы, подтверждающие права должника на принадлежащее ему имущество и имущественные права;

- сведения о наличии обременении имущества должника;

- сведения о наличии и степени готовности незавершенного производства, о времени и величине средств, необходимых до доведения его до готовой продукции; о размере запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса;

- сведения о наличии и степени готовности объектов незавершенного строительства, размера средств, необходимого для завершения строительных работ;

- сведения об остатках денежных средств на текущую дату и о движении денежных средств за период с 29.08.2016 г. по настоящее время;

- правоустанавливающие документы на пшеницу кормовую 3 класса находившуюся на хранении у ООО "Капиталгрупп" в ХПП Печищи: договор на оказание услуг по хранению и отгрузке зерновых культур № 18/0 от 08.10.2019 г., агентский договор № з-в/т на покупку зерна от 10.10.2019 г., квитанцию № 42 от 08.10.2019 г. на приемку хлебопродуктов в порядке обмена и прочего поступления (отраслевая форма № ЗПП-13), договор залога зерна, договор поручительства;

- иные документы, содержащие сведения об имуществе должника, в том числе об имущественных правах, а также бухгалтерские и иные документы, не указанные в настоящем перечне, но отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения.

В соответствии с положениями пункта 2 статьи 126 Федерального Закона РФ от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве) с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника.

Согласно пункту 2 статьи 129 Закона о банкротстве на конкурсного управляющего возложена обязанность по принятию в ведение имущества должника, проведению его инвентаризации и оценки, по принятию мер по обеспечению сохранности имущества должника, по проведению анализа его финансового состояния, по предъявлению к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании, по предъявлению возражений относительно требований кредиторов, предъявленных к должнику, по принятию мер, направленных на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц.

Для возможности исполнения указанных обязанностей конкурсный управляющий должен располагать не только бухгалтерской и иной документацией, но и самим имуществом должника в целях проведения его инвентаризации, оценки и последующей реализации для расчетов с кредиторами должника.

Конкурсным управляющим бывшему руководителю должника направлено требование о предоставлении перечня документов и имущества должника согласно указанного перечня, что подтверждается почтовой квитанцией.

Согласно статье 2 Закона о банкротстве конкурсное производство - процедура банкротства, применяемая к должнику, признанному банкротом, в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов.

Обязанности конкурсного управляющего определены в статье 129 Закона. Конкурсный управляющий обязан: принять в ведение имущество должника, провести его инвентаризацию; при необходимости привлечь независимого оценщика для оценки имущества; уведомить работников должника о предстоящем увольнении; принять меры по обеспечению сохранности имущества; провести анализ финансового состояния должника; предъявить к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требование о ее взыскании в установленном законом порядке; заявить в установленном порядке возражения относительно требований кредиторов, предъявленных к должнику; вести реестр требований кредиторов; принять меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц; исполнить иные установленные Законом о банкротстве обязанности.

Сведения о должнике, принадлежащем ему имуществе, в том числе имущественных правах, и об обязательствах, запрашиваемые конкурсным управляющим, предоставляются конкурсному управляющему в течение трех дней со дня получения запроса арбитражного управляющего.

Поскольку в силу положений п.2 ст.126 Закона о банкротстве передача конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации является обязанностью руководителя предприятия, исполнявшего обязанности на момент утверждения конкурсного управляющего, то и обязанность доказывания надлежащего исполнения данной обязанности в силу статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лежит на руководителе предприятия.

В соответствии с ч.4 ст.66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лицо, участвующее в деле и не имеющее возможности самостоятельно получить необходимое доказательство от лица, у которого оно находится, вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством об истребовании данного доказательства. В ходатайстве должно быть обозначено доказательство, указано, какие обстоятельства, имеющие значение для дела, могут быть установлены этим доказательством, указаны причины, препятствующие получению доказательства, и место его нахождения. При удовлетворении ходатайства суд истребует соответствующее доказательство от лица, у которого оно находится.

В соответствии с пунктами 8, 9 ст.66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, если лицо, от которого арбитражным судом истребуется доказательство, не имеет возможности его представить вообще или представить в установленный судом срок, оно обязано известить об этом суд с указанием причин непредставления в пятидневный срок со дня получения копии определения об истребовании доказательства. В случае неисполнения обязанности представить истребуемое судом доказательство по причинам, признанным арбитражным судом неуважительными, либо не извещения суда о невозможности представления доказательства вообще или в установленный срок на лицо, от которого истребуется доказательство, судом налагается судебный штраф в порядке и размерах, которые установлены АПК РФ.

Неисполнение требования конкурсного управляющего, не передача бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей препятствует осуществлению последним обязанностей, возложенных на него Законом о банкротстве (ст.129 Закона о банкротстве).

Конкурсным управляющим должник направлено требование о передаче документации должника 07.10.2020г. по месту регистрации должника, по месту регистрации ООО «КМИН».

До настоящего времени обязанность по передаче конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации, имущества должника согласно представленному перечню не исполнена, доказательств обратного суду не представлено.

В письменных пояснениях, представленных в суд, третье лицо САхибуллин А.А. поддержал требование конкурсного управляющего к ООО «Кмин» об обязании передать документацию должника, указав, что до введения в отношения должника процедуры наблюдения предыдущим руководителем должника Сахибуллиным А.А. передана вся документация должника последующему руководителю должника – ООО «Кмин».

Определением Арбитражного суда РТ от 03.08.2020г. судом удовлетворено заявление временного управляющего должника об истребовании документов, суд обязал Управляющую компанию ООО «Восток-Транс» Общество с ограниченной ответственностью «Кмин»передать временному управляющему должника Колсанову Ивану Александровичу перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также передать заверенные руководителем должника копии бухгалтерских и иных документов, отражающих экономическую деятельность должника согласно представленного перечня.

В силу ч.2 ст.69 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации обстоятельства, установленные вступившим в законную силу судебным актом арбитражного суда по ранее рассмотренному делу, не доказываются вновь при рассмотрении арбитражным судом другого дела, в котором участвуют те же лица.

В соответствии со ст.16 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации вступившие в законную силу судебные акты арбитражного суда являются обязательными для органов государственной власти, органов местного самоуправления, иных органов, организаций, должностных лиц и граждан и подлежат исполнению на всей территории Российской Федерации.

Данным определением суда было установлено, что согласно акту приема-передачи документации, печатей, штампов, материальных ценностей от 20 ноября 2019 года бывший директор ООО «Восток-Транс» передал директору ООО «КМИН» Огурьянову Д.М. документы ООО «Восток-Транс», поименованные в акте.

ООО «Кмин» не исполнило Определение Арбитражного суда РТ от 03.08.2020г. по настоящему делу, не передало временного управляющему, а в последующем и конкурсному управляющему должника документы, отражающие экономическую деятельность должника.

В соответствии с п.2 ст.126 Закона о банкротстве руководитель должника обязан в установленный срок вне зависимости от поступления либо не поступления соответствующего запроса предоставить конкурсному управляющему перечисленные документы.

Между тем, непередача данных документов препятствует исполнению конкурсным управляющим своих прав и обязанностей, предусмотренных ст. 129 Закона о банкротстве, нарушает права кредиторов, ведет к затягиванию процедуры конкурсного производства.

В соответствии с п. 24 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве", арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 ГК РФ.

Запрошенные конкурсным управляющим сведения и имущество у бывшего руководителя должника являются необходимыми для надлежащего исполнения обязанностей конкурсного управляющего предусмотренных действующим законодательством, и принятия все необходимых мер в интересах самого должника и кредиторов в рамках процедуры банкротства должника.

Доказательств передачи материальных и иных ценностей, подлежащих передаче руководителем должника конкурсному управляющему должника, в материалах дела не усматривается. Факт их отсутствия у руководителя должника в нарушение положений ст. 65 Арбитражного процессуального кодекса РФ также не подтвержден.

Согласно п. 1 ст. 65 Арбитражного процессуального кодекса РФ каждое лицо, участвующее в арбитражном процессе, обязано доказать наличие тех обстоятельств, на которые оно ссылается в обоснование своих требований или возражений.

Стороны согласно статьям 8, 9 Арбитражного процессуального кодекса РФ пользуются равными правами на представление доказательств и несут риск наступления последствий совершения или не совершения ими процессуальных действий, в том числе представления доказательств обоснованности и законности своих требований или возражений.

При изложенных обстоятельствах заявление конкурного управляющего является правомерным и подлежит удовлетворению.

Руководствуясь ст.223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, ст.60 Федерального закона от 26.10.2002 г № 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", Арбитражный суд Республики Татарстан,

О П Р Е Д Е Л И Л:

заявление удовлетворить.

Обязать Управляющую компанию должника - ООО "КМИН" (ИНН 1658221748 /ОГРН 1191690089227), 420095, РТ, г. Казань, ул. Восход, д. 5, офис 116, обеспечить передачу конкурсному управляющему ООО "Восток-Транс" бухгалтерской и иной документации, печати, штампы, материальных и иных ценностей, в том числе: