АРБИТРАЖНЫЙ СУД НОВОСИБИРСКОЙ ОБЛАСТИ
О П Р Е Д Е Л Е Н И Е
об истребовании документов
г. Новосибирск Дело № А45-27995/2023
23 января 2024 года
Арбитражный суд Новосибирской области в составе судьи Красниковой Т.Е., ознакомившись с ходатайством финансового управляющего ФИО1 об истребовании доказательств в рамках дела о банкротстве должника – ФИО2 (дата рождения: ДД.ММ.ГГГГ г.р., место рождения пос. Аскиз Аскизского р-на республики Хакасия, регистрация: <...>, адрес временной регистрации: 630075, <...>, ИНН <***>, СНИЛС <***>),
установил:
решением Арбитражного суда Новосибирской области от 03.11.2023 в отношении должника введена реализация имущества. Финансовым управляющим утвержден ФИО1.
22.01.2024 через систему «Мой Арбитр» финансовый управляющий направил в Арбитражный суд Новосибирской области ходатайство об истребовании, просит истребовать из МИФНС №24 по Новосибирской области сведения в отношении ФИО2 (дата рождения: ДД.ММ.ГГГГ г.р., место рождения пос. Аскиз Аскизского р-на республики Хакасия, регистрация: <...>, адрес временной регистрации: 630075, <...>, ИНН <***>, СНИЛС <***>)
- сведения о наличии зарегистрированных на момент составления ответа на настоящий запрос за должником объектах налогообложения - движимого и недвижимого имущества, в том числе транспортных средствах, земельных участках, жилых домах, квартирах, комнатах, гаражах, машино-местах, единых недвижимых комплексах, объектах незавершенного строительства, иных зданий, строений, сооружений, помещений и т.д.;
- сведения о снятых с учета за период начиная с 04.10.2020 г. по дату составления ответа на настоящий запрос объектах налогообложения должника;
- сведения (справку) об открытых/закрытых счетах должника, с указанием реквизитов данных счетов, наименования и местонахождения банков и иных кредитных организаций;
- справку о наличии по состоянию на дату формирования справки положительного, отрицательного или нулевого сальдо единого налогового счета налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов или налогового агента, справку о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве единого налогового платежа и справку об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов;
- сведения о принадлежащих должнику долях (паях) в уставных капиталах юридических лиц, перечень юридических лиц, где должник является (являлся – с указанием периода) руководителем, учредителем (участником) с предоставлением полных выписок из ЕГРЮЛ в отношении указанных юридических лиц;
- выписку из ЕГРИП в отношении должника либо информацию об отсутствии сведений о должнике в ЕГРИП;
- справку (сведения) о системе налогообложения, применяемой должником (при наличии у него статуса индивидуального предпринимателя);
- копии бухгалтерской и налоговой отчетности, представленной должником в текущем году и за три предшествующих календарных года (при наличии у него статуса индивидуального предпринимателя в указанный период);
- копии расчетов по страховым взносам, представленные должником в текущем году и за три предшествующих календарных года (при наличии у него статуса индивидуального предпринимателя в указанный период);
- копии персонифицированных сведений о физических лицах, представленные должником начиная с 2023 года по дату составления ответа на настоящий запрос (при наличии у него статуса индивидуального предпринимателя в указанный период);
- копии книг покупок и книг продаж, книг учета доходов и расходов, книг учета доходов, представленных должником в текущем году и за три предшествующих календарных года (при наличии у него статуса индивидуального предпринимателя в указанный период);
- копии всех имеющихся в отношении должника актов и других материалов налоговых проверок, а также решений, вынесенных по результатам рассмотрения материалов налоговых проверок;
- копии справок 2-НДФЛ, представленных должником в отношении своих сотрудников за 2020 год (при наличии у него статуса индивидуального предпринимателя в указанный период);
- сведения о полученных доходах и об удержанных суммах налога должника как индивидуального предпринимателя за период начиная c августа 2020 года по дату составления ответа на настоящий запрос (при наличии у него такого статуса в указанный период);
- сведения о полученных доходах и об удержанных суммах налога должника за период, начиная c августа 2020 года по дату составления ответа на настоящий запрос с приложением справки о заработной плате по форме 2-НДФЛ, справки о доходах и суммах налога физического лица, представленной в отношении должника в составе формы 6- НДФЛ, и декларации по форме 3-НДФЛ за указанный период;
- сведения об эмитентах, депозитариях должника, а также о принадлежащих должнику ценных бумагах;
- сведения о предоставлении (прекращения) права должника использовать персонифицированные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, а также о предоставлении (прекращении) права должника, в случае проведения упрощенной идентификации, использовать неперсонифицированные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств;
- информацию о суммах выплаченных должнику процентов по вкладам, представленную в налоговый орган в соответствии с п. 4 ст. 214.2 НК РФ, с указанием банка, которым была предоставлена информация.
Истребовать у Управления Федеральной службы войск национальной гвардии РФ по Новосибирской области следующие сведения в отношении ФИО2 (дата рождения: ДД.ММ.ГГГГ г.р., место рождения пос. Аскиз Аскизского р-на республики Хакасия, регистрация: <...>, адрес временной регистрации: 630075, <...>, ИНН <***>, СНИЛС <***>) об оружии, зарегистрированном в период с 04.10.2020 по настоящее время за должником.
Истребовать у Управления по делам записи актов гражданского состояния Новосибирской области (Управление по делам ЗАГС Новосибирской области) сведения в отношении ФИО2 (дата рождения: ДД.ММ.ГГГГ г.р., место рождения пос. Аскиз Аскизского р-на республики Хакасия, регистрация: <...>, адрес временной регистрации: 630075, <...>, ИНН <***>, СНИЛС <***>) о регистрации актов гражданского состояния в отношении должника.
Рассмотрев ходатайство об истребовании информации, суд пришел к следующим выводам.
В соответствии с пунктом 1 статьи 20.3 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002г. № 127-ФЗ арбитражный управляющий в деле о банкротстве имеет право запрашивать необходимые сведения о должнике, о лицах, входящих в состав органов управления должника, о контролирующих лицах, о принадлежащем им имуществе (в том числе имущественных правах), о контрагентах и об обязательствах должника у физических лиц, юридических лиц, государственных органов, органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации и органов местного самоуправления, включая сведения, составляющие служебную, коммерческую и банковскую тайну.
Физические лица, юридические лица, государственные органы, органы управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации и органы местного самоуправления представляют запрошенные арбитражным управляющим сведения в течение семи дней со дня получения запроса без взимания платы.
В соответствии с пунктом 8 статьи 213.9 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002г. № 127-ФЗ финансовый управляющий обязан принимать меры по выявлению имущества гражданина и обеспечению сохранности этого имущества, проводить анализ финансового состояния гражданина, выявлять признаки преднамеренного и фиктивного банкротства.
В соответствии с пунктом 9 статьи 213.9 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002г. № 127-ФЗ при неисполнении гражданином указанной обязанности финансовый управляющий направляет в арбитражный суд ходатайство об истребовании доказательств, на основании которого в установленном процессуальным законодательством порядке арбитражный суд выдает финансовому управляющему запросы с правом получения ответов на руки.
В соответствии с пунктом 41 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 13.10.2015 № 45 "О некоторых вопросах, связанных с введением в действие процедур, применяемых в делах о несостоятельности (банкротстве) граждан" при неисполнении гражданином указанной обязанности финансовый управляющий вправе обратиться в арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об истребовании доказательств у третьих лиц (абзац второй пункта 9 статьи 213.9 Закона о банкротстве). Данное ходатайство предъявляется финансовым управляющим и рассматривается судом по правилам статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации по результатам его рассмотрения суд может выдать финансовому управляющему запросы с правом получения ответов на руки.
Вместе с тем, запрашиваемые финансовым управляющим сведения необходимы для надлежащего исполнения возложенных на него обязанностей в процедуре банкротства.
С учетом указанных обстоятельств, финансовый управляющий имеет право на получение указанных сведений.
Ходатайство финансового управляющего в части истребования из налогового органа сведений о наличии зарегистрированных за супруг объектах налогообложения - транспортных средствах, объектах недвижимости и земельных участках удовлетворению не подлежит, поскольку указанную информацию финансовому управляющему необходимо запрашивать в УФРС по Новосибирской области и ГУ МВД ГИБДД по Новосибирской области.
Руководствуясь статьями 66, 184, 185, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Новосибирской области
О П Р Е Д Е Л И Л:
Ходатайство финансового управляющего ФИО1 об истребовании доказательств удовлетворить.
Истребовать из МИФНС №24 по Новосибирской области сведения в отношении ФИО2 (дата рождения: ДД.ММ.ГГГГ г.р., место рождения пос. Аскиз Аскизского р-на республики Хакасия, регистрация: <...>, адрес временной регистрации: 630075, <...>, ИНН <***>, СНИЛС <***>):
- о наличии зарегистрированных на момент составления ответа на настоящий запрос за должником объектах налогообложения - движимого и недвижимого имущества, в том числе транспортных средствах, земельных участках, жилых домах, квартирах, комнатах, гаражах, машино-местах, единых недвижимых комплексах, объектах незавершенного строительства, иных зданий, строений, сооружений, помещений и т.д.;
- о снятых с учета за период начиная с 04.10.2020 г. по дату составления ответа на настоящий запрос объектах налогообложения должника;
- сведения (справку) об открытых/закрытых счетах должника, с указанием реквизитов данных счетов, наименования и местонахождения банков и иных кредитных организаций;
- справку о наличии по состоянию на дату формирования справки положительного, отрицательного или нулевого сальдо единого налогового счета налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов или налогового агента, справку о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве единого налогового платежа и справку об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов;
- о принадлежащих должнику долях (паях) в уставных капиталах юридических лиц, перечень юридических лиц, где должник является (являлся – с указанием периода) руководителем, учредителем (участником) с предоставлением полных выписок из ЕГРЮЛ в отношении указанных юридических лиц;
- выписку из ЕГРИП в отношении должника либо информацию об отсутствии сведений о должнике в ЕГРИП;
- справку (сведения) о системе налогообложения, применяемой должником (при наличии у него статуса индивидуального предпринимателя);
- копии бухгалтерской и налоговой отчетности, представленной должником в текущем году и за три предшествующих календарных года (при наличии у него статуса индивидуального предпринимателя в указанный период);
- копии расчетов по страховым взносам, представленные должником в текущем году и за три предшествующих календарных года (при наличии у него статуса индивидуального предпринимателя в указанный период);
- копии персонифицированных сведений о физических лицах, представленные должником начиная с 2023 года по дату составления ответа на настоящий запрос (при наличии у него статуса индивидуального предпринимателя в указанный период);
- копии книг покупок и книг продаж, книг учета доходов и расходов, книг учета доходов, представленных должником в текущем году и за три предшествующих календарных года (при наличии у него статуса индивидуального предпринимателя в указанный период);
- копии всех имеющихся в отношении должника актов и других материалов налоговых проверок, а также решений, вынесенных по результатам рассмотрения материалов налоговых проверок;
- копии справок 2-НДФЛ, представленных должником в отношении своих сотрудников за 2020 год (при наличии у него статуса индивидуального предпринимателя в указанный период);
- сведения о полученных доходах и об удержанных суммах налога должника как индивидуального предпринимателя за период начиная c августа 2020 года по дату составления ответа на настоящий запрос (при наличии у него такого статуса в указанный период);
- сведения о полученных доходах и об удержанных суммах налога должника за период, начиная c августа 2020 года по дату составления ответа на настоящий запрос с приложением справки о заработной плате по форме 2-НДФЛ, справки о доходах и суммах налога физического лица, представленной в отношении должника в составе формы 6- НДФЛ, и декларации по форме 3-НДФЛ за указанный период;
- сведения об эмитентах, депозитариях должника, а также о принадлежащих должнику ценных бумагах;
- сведения о предоставлении (прекращения) права должника использовать персонифицированные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, а также о предоставлении (прекращении) права должника, в случае проведения упрощенной идентификации, использовать неперсонифицированные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств;
- информацию о суммах выплаченных должнику процентов по вкладам, представленную в налоговый орган в соответствии с п. 4 ст. 214.2 НК РФ, с указанием банка, которым была предоставлена информация.
Истребовать у Управления Федеральной службы войск национальной гвардии РФ по Новосибирской области сведения в отношении ФИО2 (дата рождения: ДД.ММ.ГГГГ г.р., место рождения пос. Аскиз Аскизского р-на республики Хакасия, регистрация: <...>, адрес временной регистрации: 630075, <...>, ИНН <***>, СНИЛС <***>) об оружии, зарегистрированном в период с 04.10.2020 по настоящее время за должником.
Истребовать у Управления по делам записи актов гражданского состояния Новосибирской области (Управление по делам ЗАГС Новосибирской области) сведения в отношении ФИО2 (дата рождения: ДД.ММ.ГГГГ г.р., место рождения пос. Аскиз Аскизского р-на республики Хакасия, регистрация: <...>, адрес временной регистрации: 630075, <...>, ИНН <***>, СНИЛС <***>) о регистрации актов гражданского состояния в отношении должника.
Судья Т.Е. Красникова
