АРБИТРАЖНЫЙ СУД КРАСНОЯРСКОГО КРАЯ
об удовлетворении заявления
и приостановлении производства по обособленному спору
22 октября 2023 года
Дело № А33-20052-25/2020
Красноярск
Резолютивная часть определения объявлена в судебном заседании 14.09.2023.
В окончательной форме определение изготовлено 22.10.2023.
Арбитражный суд Красноярского края в составе судьи Двалидзе Н.В., рассмотрев в судебном заявление конкурсного управляющего обществом с ограниченной ответственностью Управляющая компания «Городская»
к Белоусову Данилу Александровичу
о привлечении к субсидиарной ответственности
в деле по заявлению общества с ограниченной ответственностью «Красноярский жилищно-коммунальный комплекс» (ИНН 2466114215, ОГРН 1032402976870, г. Красноярск) о признании общества с ограниченной ответственностью Управляющая компания «Городская» (ИНН 2462040428, ОГРН 1152468003490) несостоятельным (банкротом),
при участии:
от арбитражного управляющего: Исмагилова Р.Р., личность удостоверена паспортом.
при ведении протокола предварительного судебного заседания секретарем судебного заседания Рябовой А.С.,
установил:
29.06.2020 зарегистрировано поступившее в Арбитражный суд Красноярского края по системе электронной подачи документов «Мой Арбитр» 26.06.2020 заявление общества с ограниченной ответственностью «Красноярский жилищно-коммунальный комплекс» (далее – заявитель) о признании общества с ограниченной ответственностью Управляющая компания «Городская» (далее – должник) банкротом.
Определением от 28.07.2020 заявление принято к производству, назначено судебное заседание.
Определением от 23.09.2020 (резолютивная часть от 07.09.2020) заявление общества с ограниченной ответственностью «Красноярский жилищно-коммунальный комплекс» о признании общества с ограниченной ответственностью Управляющая компания «Городская» банкротом признано обоснованным, в отношении должника введена процедура наблюдения. Временным управляющим должника утвержден Кустиков Константин Владимирович.
Сообщение временного управляющего об открытии в отношении должника процедуры наблюдения опубликовано в газете «КоммерсантЪ» №166 от 12.09.2020.
Решением от 04.05.2021 (резолютивная часть объявлена в судебном заседании 29 апреля 2021 года) общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания «Городская» признано банкротом, в отношении должника открыто конкурсное производство. Исполнение обязанностей конкурсного управляющего должником возложено на Кустикова Константина Владимировича.
Сообщение о признании должника банкротом опубликовано в газете «КоммерсантЪ» № 81 от 15.05.2021.
Определением арбитражного суда от 04.06.2021 по делу № А33-20052/2020 конкурсным управляющим ООО УК «Городская» утвержден Исмаилов Рамиль Рамазанович.
29.03.2022 в Арбитражный суд Красноярского края поступило заявление конкурсного управляющего Исмагилова Рамиля Рамазановича к Директору ООО УК «Городская»Белоусову Даниле Александровичу о привлечении к субсидиарной ответственности, в соответствии с которым конкурсный управляющий просит:
1. Привлечь к субсидиарной ответственности бывшего директора ООО УК «Городская» Белоусова Данила Александровича.
2. Приостановить рассмотрение настоящего заявления о привлечении к субсидиарной ответственности бывшего директора ООО УК «Городская» Белоусова Данила Александровича по обязательствам должника - ООО УК «Городская» в части установления размера субсидиарной ответственности до окончания расчетов с кредиторами.
Определением арбитражного суда от 21.04.2022 заявление принято к производству, назначено предварительное судебное заседание.
В судебное заседание явились лица согласно протоколу. Иные лица, участвующие в деле, в судебное заседание не явились, извещены надлежащим образом о времени и месте судебного заседания, в том числе в порядке статьи 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. Сведения о дате и месте слушания размещены на сайте Арбитражного суда Красноярского края. Согласно статье 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебное заседание проводится в отсутствие иных лиц, участвующих в деле.
Заслушав доводы конкурсного управляющего, исследовав материалы дела, арбитражный суд установил следующие обстоятельства и пришел к следующим выводам.
Согласно статье 32 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 № 127-ФЗ (далее по тексту - Закон о банкротстве) дела о банкротстве юридических лиц рассматриваются по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными настоящим Федеральным законом.
Частью 3 статьи 4 указанного Закона определено, что рассмотрение заявлений о привлечении к субсидиарной ответственности, предусмотренной статьей 10 Закон о банкротстве (в редакции, действовавшей до дня вступления в силу настоящего Федерального закона), которые поданы с 1 июля 2017 года, производится по правилам Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (в редакции настоящего Федерального закона).
Как следует из материалов дела, заявление конкурсного управляющего о привлечении к субсидиарной ответственности подано в арбитражный суд 29.03.2022, то есть после вступления указанных изменений.
При этом, применимая к спорным правоотношениям редакция Закона о банкротстве определяется с учетом следующего.
Порядок введения в действие соответствующих изменений в Закон о банкротстве с учетом Информационного письма Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 27.04.2010 N 137 "О некоторых вопросах, связанных с переходными положениями Федерального закона от 28.04.2009 N 73-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (далее - Информационное письмо ВАС РФ от 27.04.2010 N 137) означает следующее.
Правила действия процессуального закона во времени приведены в пункте 4 статьи 3 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, где закреплено, что судопроизводство в арбитражных судах осуществляется в соответствии с федеральными законами, действующими во время разрешения спора, совершения отдельного процессуального действия или исполнения судебного акта.
Между тем, действие норм материального права во времени, подчиняется иным правилам, а именно п. 1 ст. 4 Гражданского кодекса Российской Федерации, согласно которому акты гражданского законодательства не имеют обратной силы и применяются к отношениям, возникшим после введения их в действие; действие закона распространяется на отношения, возникшие до введения его в действие, только в случаях, когда это прямо предусмотрено законом.
В пункте 2 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 27.04.2010 N 137 указано, что положения Закона о банкротстве в редакции Закона N 73-ФЗ (в частности, статья 10) и Закона о банкротстве банков в редакции Закона N 73-ФЗ (в частности, статьи 4.2 и 14) о субсидиарной ответственности соответствующих лиц по обязательствам должника применяются, если обстоятельства, являющиеся основанием для их привлечения к такой ответственности (например, дача контролирующим лицом указаний должнику, одобрение контролирующим лицом или совершение им от имени должника сделки), имели место после дня вступления в силу Закона N 73-ФЗ. Если же данные обстоятельства имели место до дня вступления в силу Закона N 73-ФЗ, то применению подлежат положения о субсидиарной ответственности по обязательствам должника Закона о банкротстве в редакции, действовавшей до вступления в силу Закона N 73-ФЗ (в частности, статья 10), и Закона о банкротстве банков в редакции, действовавшей до вступления в силу Закона N 73-ФЗ (в частности, пункт 3 статьи 9.1 и статья 14), независимо от даты возбуждения производства по делу о банкротстве должника. Вместе с тем, предусмотренные указанными Законами в редакции Закона N 73-ФЗ процессуальные нормы о порядке привлечения к субсидиарной ответственности (пункты 6 - 8 статьи 10 Закона о банкротстве и подпункт 2 пункта 1 статьи 50.10 Закона о банкротстве банков) подлежат применению судами после вступления в силу Закона N 73-ФЗ независимо от даты, когда имели место упомянутые обстоятельства или было возбуждено производство по делу о банкротстве.
Приведенная правовая позиция свидетельствует о том, что в целях привлечения лица к субсидиарной ответственности применяются материально-правовые нормы, действовавшие в тот период времени, когда виновные действия были совершены таким лицом. При этом нормы процессуального права применяются в редакции, действующей на момент рассмотрения данного заявления.
Нормы о субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц были определены законодателем в разное время следующими положениями:
- статья 10 Закона о банкротстве в редакции от 28.04.2009 (N 73-ФЗ) (действует по отношению к нарушениям, совершенным с 05.06.2009 по 29.06.2013);
- статья 10 Закона о банкротстве в редакции от 28.06.2013 (N 134-ФЗ) (действует по отношению к нарушениям, совершенным с 30.06.2013 по 29.07.2017);
- глава III.2 Закона о банкротстве в редакции от 29.07.2017 (действует по отношению к нарушениям, совершенным с 30.07.2017).
При этом, отсутствие документов бухгалтерского учета и (или) отчетности и прочих обязательных документов должника-банкрота, - это, по сути, лишь презумпция, облегчающая процесс доказывания состава правонарушения с целью выравнивания процессуальных возможностей сторон спора. При этом обстоятельства, составляющие презумпцию, не могут подменять обстоятельства самого правонарушения и момент наступления обстоятельств презумпции может не совпадать с моментом правонарушения. Смысл этой презумпции в том, что если лицо, контролирующие должника-банкрота, привело его в состояние невозможности полного погашения требований кредиторов, то во избежание собственной ответственности оно заинтересовано в сокрытии следов содеянного. Установить обстоятельства содеянного и виновность контролирующего лица возможно по документам должника-банкрота. В связи с этим, если контролирующее лицо, обязанное хранить документы должника-банкрота, скрывает их и не представляет арбитражному управляющему, то подразумевается, что его деяния привели к невозможности полного погашения требований кредиторов. Таким образом, правонарушение контролирующего должника лица выражается не в том, что он не передал бухгалтерскую и иную документацию должника конкурсному управляющему, а в его противоправных деяниях, повлекших банкротство подконтрольного им лица и, как следствие, невозможность погашения требований кредиторов. Исходя из этого, время совершения правонарушения должно определяться не моментом, с которого у него возникла просрочка в передаче документов, а действиями по доведению им общества до несостоятельности. Обстоятельства, подтверждающие объективное банкротство подконтрольного лица, могут быть установлены, в том числе из косвенных признаков, таких например, как прекращение платежей по обязательствам и т.п. (определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 30.01.2020 N 305-ЭС18-14622(4,5,6) по делу N А40-208525/2015, Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 1 (2020)" (утв. Президиумом Верховного Суда РФ 10.06.2020)).
Поскольку в качестве фактических обстоятельств, послуживших основанием для обращения с заявлением о привлечении к субсидиарной ответственности контролирующих лиц должника указывается на совершение неправомерных действий в период с 2018 года по 2020 год, то к спорным отношениям применимы нормы материального права, регламентированные Законом о банкротстве в редакции глава III.2 Закона о банкротстве в редакции от 29.07.2017.
Правомерность указанного подхода подтверждается также, сложившейся судебной практикой, в том числе Определением Верховного суда Российской федерации №308- ЭС18-12844 от 24.10.2018; Определением Верховного суда Российской федерации №306- ЭС 18-5407 от 23.05.2018.
Единственным основанием, положенным в основу заявленного требования о привлечении контролирующего должника лица к субсидиарной ответственности является непередача документов и невозможность формирования конкурсной массы и как следствие препятствия к погашению требований, включенных в реестр требований кредиторов должника. Положения Закона о банкротстве как в редакции главы III.2 Закона о банкротстве предусматривают в качестве правового основания для привлечения контролирующего должника лица к субсидиарной ответственности, непередачу документов и материальных ценностей.
Пунктом 2 статьи 44 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон об общества с ограниченной ответственностью) установлено, что члены совета директоров (наблюдательного совета) общества, единоличный исполнительный орган общества, члены коллегиального исполнительного органа общества, а равно управляющий несут ответственность перед обществом за убытки, причиненные обществу их виновными действиями (бездействием), если иные основания и размер ответственности не установлены федеральными законами.
Заявление о привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности по основаниям, предусмотренным настоящим Федеральным законом, а также заявление о возмещении должнику убытков, причиненных ему его учредителями (участниками) или его органами управления (членами его органов управления), по основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации, рассматривается арбитражным судом в деле о банкротстве должника.
Предметом рассмотрения по настоящему делу является требование конкурсного управляющего о привлечении руководителя должника Белоусову Данила Александровича к субсидиарной ответственности на основании пункта 2 статьи 61.11 Закона о банкротстве. Рассмотрев данное заявление, суд приходит к следующим выводам.
В качестве основания для привлечения контролирующего должника лица к субсидиарной ответственности приведен подпункт 2 пункта 2 статьи 61.11 Закона о банкротстве в редакции от 29.07.2017 за непередачу документации и имущества должника, и причинение значительного вреда имуществу должника и его кредиторам, повлекшее несостоятельность (банкротство) должника.
В соответствии с выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц в отношении общества с ограниченной ответственностью Управляющая компания «Городская» (ИНН 2462040428, ОГРН 1152468003490, юридический адрес: 660017 г. Красноярск, ул. Карла Маркса, д. 137, оф. 72) юридическое лицо создано 30.01.2015. Основным видом деятельности общества является управление недвижимым имуществом за вознаграждение или на договорной основе (код ОКВЭД 68.32). Участником общества с долей участия 100 % является Белоусов Данил Александрович (ИНН 246522618231), который также является единоличным исполнительным органом (директором) должника.
В судебном заседании 23.09.2021 оглашена резолютивная часть решения о признании должника - общество с ограниченной ответственностью Управляющая компания «Городская» (ИНН 2462040428, ОГРН 1152468003490) банкротом, открытии конкурсного производства.
Таким образом, на дату открытия конкурного производства в отношении ООО Управляющая компания «Городская», функции единоличного исполнительного органа были возложены на Белоусова Данила Александровича.
Требования о привлечении к субсидиарной ответственности за неисполнение обязанности по передаче документов и имущества, предъявлены к ответчику Белоусову Данилу Александровичу.
Согласно пункту 1 статьи 61.11 Закона о банкротстве, если полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника лица, такое лицо несет субсидиарную ответственность по обязательствам должника, а в пункте 2 статьи 61.11 Закона о банкротстве установлен перечень обстоятельств, составляющих основания опровержимых презумпций доведения до банкротства, при доказанности которых предполагается, что именно действия (бездействие) контролирующего лица могут явиться необходимой причиной объективного банкротства (пункт 19 постановления Пленума от 21.12.2017 N 53).
Пока не доказано иное, предполагается, что полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника лица, если документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, обязанность по ведению (составлению) и хранению которых установлена законодательством России, к моменту введения наблюдения (признания должника банкротом) отсутствуют или не содержат информацию об объектах, предусмотренных законодательством Российской Федерации, формирование которой является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации, либо указанная информация искажена, в результате чего существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование и реализация конкурсной массы (подпункт 2 пункта 2 статьи 61.11 Закона о банкротстве).
Ответственность, предусмотренная пунктом 1 статьи 61.11 Закона о банкротстве, соотносится с нормами об ответственности руководителя за организацию бухгалтерского учета в организациях, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности (пункт 1 статьи 6, пункт 3 статьи 17 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете", пункт 1 статьи 6, пункт 3 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон о бухгалтерском учете) и обязанностью руководителя должника в установленных случаях предоставить арбитражному управляющему бухгалтерскую документацию (пункт 3.2 статьи 64, пункт 2 статьи 126 Закона о банкротстве). Данная ответственность направлена на обеспечение надлежащего исполнения руководителем должника указанных обязанностей, защиту прав и законных интересов лиц, участвующих в деле о банкротстве, через реализацию возможности сформировать конкурсную массу должника, в том числе путем предъявления к третьим лицам исков о взыскании долга, исполнении обязательств, возврате имущества должника из чужого незаконного владения и оспаривания сделок должника.
В качестве правового основания привлечения к субсидиарной ответственности арбитражный управляющий указывает на подпункт 2 пункта 2 статьи 61.11 Гражданского кодекса Российской Федерации. В силу приведенной нормы, предполагается, что действия (бездействие) контролирующего лица стали необходимой причиной объективного банкротства при доказанности следующей совокупности обстоятельств: документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, обязанность по ведению (составлению) и хранению которых установлена законодательством Российской Федерации, к моменту вынесения определения о введении наблюдения (либо ко дню назначения временной администрации финансовой организации) или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют или не содержат информацию об объектах, предусмотренных законодательством Российской Федерации, формирование которой является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации; существенно затруднено проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, в том числе формирование и реализация конкурсной массы; невозможно полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника лица.
Согласно материалам дела о банкротстве ООО Управляющая компания «Городская» документы в полном объеме не переданы. Судом установлено, что нижеперечисленный перечень документов и имущества ответчиком управляющему на протяжении процедуры конкурсного производства не передан:
1. Электронную базу «1С: Предприятие, квартплата» на дату открытия конкурсного производства (на 04.05.2021);
2. Бухгалтерскую отчетность за период с 30.01.2015 по 29.04.2021, а именно:
-форму-4 ФСС, отчет о среднесписочной численности, -форму Расчета по страховым взносам,
-декларация по УСН,
-баланс (расшифровка кредиторской и дебиторской задолженности), -отчет о финансовых результатах,
-отчет по форме 6- НДФЛ, 2 - НДФЛ;
3. Приказы по учетной политике с 30.01.2015 по 29.04.2021;
4. Реестр собственников нежилых помещений в многоквартирных домах жилого фонда ООО УК «Городская», ведение которого предусмотрено частью 3.1 статьи 45 Жилищного кодекса Российской Федерации, а также составленный список лиц, использующих общее имущество на основании договоров (по решению общего собрания собственников помещений в многоквартирном доме), с расшифровкой задолженности (период образования и размер) - при наличии, за период с 30.01.2015 по 29.04.2021;
5. Кассовые документы о приеме и выплате наличных денежных средств из кассы ООО УК «Городская», банковские документы, иные платежные документы (акты приема-передачи векселей, соглашения или уведомления о зачете встречных однородных требований, соглашения о новации) за период с 30.01.2015 по 29.04.2021;
6. Штатное расписание предприятия и его структурных подразделений; перечень работников предприятия с момента государственной регистрации предприятия, с указанием должности, ИНН, СНИЛС, домашнего адреса и периода работы, Трудовые книжки, трудовые договоры, контракты, должностные инструкции, Кадровые приказы на работников, личные дела сотрудников, Лицевые счета по начислению и удержанию заработной платы за период с 30.01.2015 по 29.04.2021;
7. Печать ООО УК «Городская»;
8. Техническую документацию и иные документы, связанные с управлением МКД по адресу г. Красноярск, пр. Мира, 120 и МКД по адресу г. Красноярск, ул. Калинина, 12, а именно:
- документы технического учета жилищного фонда, содержащие сведения о состоянии общего имущества;
- документы на установленные коллективные (общедомовые) приборы учета и сведения о проведении их ремонта, замены, поверки, информацию об оснащении помещений в многоквартирном доме индивидуальными, общими (квартирными) приборами учета, в том числе информацию о каждом установленном индивидуальном, общем (квартирном) приборе учета (технические характеристики, год установки, факт замены или поверки), дату последней проверки технического состояния и последнего контрольного снятия показаний;
- акты осмотра, проверки состояния (испытания) инженерных коммуникаций, приборов учета, механического, электрического, санитарно-технического и иного оборудования, в том числе оборудования для инвалидов и иных маломобильных групп населения, обслуживающего более одного помещения в многоквартирном доме, конструктивных частей многоквартирного дома (крыши, ограждающих несущих и ненесущих конструкций многоквартирного дома, объектов, расположенных на земельном участке, и других частей общего имущества) на соответствие их эксплуатационных качеств установленным требованиям, журнал осмотра;
- акты проверок готовности к отопительному периоду и выданные паспорта готовности многоквартирного дома к отопительному периоду;
- инструкцию по эксплуатации многоквартирного дома по форме, установленной федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативному правовому регулированию в сфере строительства, архитектуры, градостроительства и жилищно-коммунального хозяйства. Указанная инструкция включает в себя рекомендации застройщика (подрядчика) по содержанию и ремонту общего имущества, рекомендуемые сроки службы отдельных частей общего имущества, а также может включать в себя рекомендации проектировщиков, поставщиков строительных материалов и оборудования, субподрядчиков;
- оригиналы решений и протоколов общих собраний собственников помещений в многоквартирном доме.
9. Договоры, контракты, доп. соглашения + переписка по договорам с контрагентами, поставщиками и первичная документация за период с 30.01.2015 по 29.04.2021: Байрамов Ибадуллах Камал Оглы ИП, ПАО «Красноярскэнергосбыт», ООО ТД «Астра», ООО «Сот» (за исключением актов акты выполненных работ (оказанных услуг), товарные накладные за 2019), ООО «Тесс» (за исключением актов акты выполненных работ (оказанных услуг), товарные накладные за 2018), ООО «Офис-Лайн», ООО «КрасКом» (за исключением актов акты выполненных работ (оказанных услуг), товарные накладные за 2019), ООО «Звезда», ООО «Игра-Сервис», ООО «Развитие Бизнеса» (за исключением актов акты выполненных работ (оказанных услуг), товарные накладные за 2018), ООО «Промрезерв», ООО «Консалтинговая компания «Сибирь-24 плюс», АО «Енисейская территориальная генерирующая компания (ТГК-13)» (за исключением актов акты выполненных работ (оказанных услуг), товарные накладные за 2019), ИП Рявина С.А., Межмуниципальное управление МВД России «Красноярское»;
10. Первичная документация (акты выполненных работ, счет фактура, и иные документы) в отношении следующих юридических лиц за период с 30.01.2015 по 31.12.2018 и с 01.01.2020 по 29.04.2021: АО «ЭР-Телеком Холдинг», ООО «Аварийно-диспетчерская служба», Алиев Аяз Сахил оглы, АО «КрасИнформ», ИП Сапожникова Г.И., ИП Сивков Ю.Л. За 2019 год: ООО «Инжсервис», ООО «Бакмэн», ООО «Экоплюс».
11. Первичная документация (акты выполненных работ, счет фактура, и иные документы) в отношении следующих юридических лиц за период с 30.01.2015 по 31.12.2017 и с 01.01.2020 по 29.04.2021: ИП Непомнящая В.А., ИП Хайдаркулов Субхончон Мухиддинович, МАУ «Красноярский городской Дворец культуры», ООО «Жемчужина-СПА», ООО «КрасПромСтрой», ООО «Первая городская управляющая компания», ООО «Эксперт», ПАО «МТС», ПАО «Ростелеком», ФИЦ КНЦ СО РАН, ООО «ДезАр», ООО «ИСИТ», ООО «Красноярские лифты», ООО «Навигатор права», ООО «Технологии Вертикального Транспорта», ООО ИПФ «Сиблифтсервис», ООО «Яртелеком».
12. Расшифровку кредиторской и дебиторской задолженности по контрагентам, указанным в пункте 11,12,13, а также акты сверок, с указанием основной суммы задолженности (при наличии задолженности);
13. Оригиналы следующих документов:
- ООО «Бакмэн»- Договор 693-ТКО/17 от 01.04.2017+ доп. соглашение от 26.04.2017+ приложение №1+доп.соглашение №5 от 29.01.2018, №8 от 07.03.2018, №7 от 01.03.2018, №2 от 23.05.2017, №6 от 19.02.2018, №3 от 04.09.2017, №4 от 07.09.2017, №9 от 18.04.2018, №10 от 04.05.2018, №11 от 19.06.2018, №12 от 16.07.2018, №13 от 03.08.2018, №14 от 16.08.2018; ИП Коростелев В.И.: Договор о содержании и ремонте общего имущества в МКД №29 от 01.06.2019; ИП Сивков Ю.Л.: Акты приема - передачи услуг по договору подряда №109 от 27.03.2018.
В пункте 2 статьи 126 Закона о банкротстве указано, что с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника). Руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему. В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Указанное требование закона обусловлено, в том числе и тем, что отсутствие необходимых документов бухгалтерского учета не позволяет конкурсному управляющему иметь полную информацию о деятельности должника и совершенных им сделках и исполнять обязанности, предусмотренные частью 2 статьи 129 Закона о банкротстве, в частности, принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц; предъявлять к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании в порядке, установленном настоящим Федеральным законом.
Согласно поступившему ответу Инспекции ФНС по Центральному району г. Красноярска от 22.07.2022, по бухгалтерскому балансу общества с ограниченной ответственностью Управляющая компания «Городская» за 2020 год, общая сумма активов составляла 86 383 000 руб., в том числе:
- запасы 6 000 руб.;
- денежные средства и денежные эквиваленты - 516 000 руб.;
- финансовые и другие оборотные активы (включая дебиторскую задолженность) - 85 861 000 руб.
Согласно представленному в материалы дела отчету конкурсного управляющего о своей деятельности в отношении общества с ограниченной ответственностью Управляющая компания «Городская», размер дебиторской задолженности, включенной в состав конкурсной массы составляет 25 265 476,46 руб., остаток денежных средств на счете 1 108,93 руб. За период конкурсного производства на расчетный счет должника поступили денежные средства, в том числе от взыскания дебиторской задолженности - 8 400 276,61 руб., в том числе: 1 108,93 руб. остаток денежных средств на счете, 8 034 160,24 руб. квартплата, 365007,44 руб. оплата от покупателей (ЮЛ). Денежные средства, поступившие от взыскания дебиторской задолженности, уменьшили величину дебиторской задолженности, включенной в состав конкурсной массы.
Таким образом, документы, подтверждающие право на взыскание дебиторской задолженности в отношении суммы 60 595 523,54 (85 861 000-25 265 476,46), либо отсутствие права на взыскание, либо доводы о недостоверности бухгалтерского баланса, в материалы дела не представлены. Равно как и не представлены доказательства передачи запасов и денежных средств на сумму 514 891,07 руб. (516 000-1 108,93), числящихся на балансе.
Согласно пояснениям заявителя, документы переданы частично. Между тем, переданные документы не содержат документальное подтверждение права на взыскание дебиторской задолженности на сумму 60 595 523,54 руб., а также фактическое наличие и передачу запасов и денежных средств на сумму 514 891,07 руб. В связи с чем, суд признает доказанным бездействие руководителя должника, выразившееся в непередаче документов и имущества на сумму непереданных активов по бухгалтерскому балансу 2020 года, а именно 60 595 523,54+6 000+514 891,07=61 116 414,61 руб.
Согласно пункту 2 статьи 126 Закона о банкротстве с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника. Руководитель должника в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязан обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему. В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.
В соответствии с пунктами 1, 2 и 3 статьи 9 Федерального закона №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. Обязательными реквизитами первичного учетного документа являются: наименование документа; дата составления документа; наименование экономического субъекта, составившего документ; содержание факта хозяйственной жизни; величина натурального и (или) денежного измерения факта хозяйственной жизни с указанием единиц измерения; наименование должности лица (лиц), совершившего (совершивших) сделку, операцию и ответственного (ответственных) за ее оформление, либо наименование должности лица (лиц), ответственного (ответственных) за оформление свершившегося события. Первичный учетный документ должен быть составлен при совершении факта хозяйственной жизни, а если это не представляется возможным - непосредственно после его окончания. Лицо, ответственное за оформление факта хозяйственной жизни, обеспечивает своевременную передачу первичных учетных документов для регистрации содержащихся в них данных в регистрах бухгалтерского учета, а также достоверность этих данных.
Согласно пункту 1 статьи 10 Федерального закона №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета.
Пунктами 1 и 2 статьи 13 Федерального закона №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» установлено, что бухгалтерская (финансовая) отчетность должна давать достоверное представление о финансовом положении экономического субъекта на отчетную дату, финансовом результате его деятельности и движении денежных средств за отчетный период, необходимое пользователям этой отчетности для принятия экономических решений. Бухгалтерская (финансовая) отчетность должна составляться на основе данных, содержащихся в регистрах бухгалтерского учета, а также информации, определенной федеральными и отраслевыми стандартами. Экономический субъект составляет годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность.
В соответствии с пунктом 1 статьи 14 Федерального закона №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность состоит из бухгалтерского баланса, отчета о финансовых результатах и приложений к ним.
На основании статьи 29 Федерального закона №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерская (финансовая) отчетность подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после отчетного года. Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений. При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации.
В Приложении № 4 к Приказу Минфина РФ от 2 июля 2010 года № 66н (в редакции Приказа Минфина России от 05.10.2011 года № 124н), зарегистрированного в Минюсте России 02.08.2010 за № 18023, указаны коды строк в формах бухгалтерской отчетности, указываемые в годовой бухгалтерской отчетности организации, представляемой в органы государственной статистики и другие органы исполнительной власти. Согласно данного нормативного документа в строке 1230 бухгалтерского баланса указывается сумма дебиторской задолженности на конец отчетного периода (в иных случаях, код показателя этой же строки бухгалтерского баланса «Финансовые и другие оборотные активы» может иметь другие значения: 1220 - (Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям); 1240 - (Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов); или 1260 - (Прочие оборотные активы)), в строке 1150 бухгалтерского баланса указывается сумма основных средств на конец отчетного периода.
Судом установлено, что руководителем должника имущество и документы не переданы на общую сумму 61 116 414,61 руб.
С учетом изложенного, непередача ответчиком первичных бухгалтерских документов должника и имущества не позволяет конкурсному управляющему иметь полную информацию о деятельности должника и совершенных им сделках и исполнять обязанности, предусмотренные частью 2 статьи 129 Закона о банкротстве, направленные на погашение требований кредиторов.
Исследовав и оценив имеющиеся в деле доказательства, доводы лиц, участвующих в деле, приняв во внимание отсутствие доказательств передачи конкурсному управляющему документов в отношении активов в размере 61 116 414,61 руб., либо документов, подтверждающих их выбытие, а также доказательств, подтверждающих обеспечение сохранности указанной документации, суд приходит к выводу, что указанные действия/бездействие Белоусова Данила Александровича не отвечают интересам должника, совершены с намерением причинить вред имущественным правам общества и его кредиторам, а следовательно, судом установлена недобросовестность и неразумность действий/бездействие Белоусова Данила Александровича.
По рассматриваемому основанию размер ответственности ответчика Белоусова Данила Александровича определен судом в сумме 61 116 414,61 руб. Данная сумма подлежит корректировке до суммы остатка непогашенных требований кредиторов по реестру (с учетом требования заявителя).
Согласно пункту 11 статьи 61.11 Закона о банкротстве (пункт 4 статьи 10 Закона о банкротстве в предыдущей редакции), размер субсидиарной ответственности контролирующего лица за нарушение обязанности действовать добросовестно и разумно по отношению к кредиторам подконтрольного лица равен совокупному размеру требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, а также заявленных после закрытия реестра требований кредиторов и требований кредиторов по текущим платежам, оставшихся не погашенными по причине недостаточности имущества должника. Таким образом, в размер субсидиарной ответственности включается размер непогашенных требований кредиторов, что и является предполагаемым объемом вреда, который причинен контролирующим должника лицом.
Согласно п. 7 ст. 61.16 Закона о банкротстве, если на момент рассмотрения заявления о привлечении к субсидиарной ответственности по основанию, предусмотренному ст. 61.11 названного Закона, невозможно определить размер субсидиарной ответственности, арбитражный суд после установления всех иных имеющих значение для привлечения к субсидиарной ответственности фактов выносит определение, содержащее в резолютивной части выводы о доказанности наличия оснований для привлечения контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности и о приостановлении рассмотрения этого заявления до окончания расчетов с кредиторами либо до окончания рассмотрения требований кредиторов, заявленных до окончания расчетов с кредиторами.
Как следует из материалов дела, на момент вынесения судебного акта, в полном объеме не сформирован реестр требований кредиторов, часть требований не рассмотрена судом, в процессе взыскания находится дебиторская задолженность, расчеты с кредиторами не произведены. Кроме того не завершены мероприятия по формированию конкурсной массы, взысканию денежных средств в порядке реституции или продаже такого требования.
Таким образом, исходя из пояснений конкурсного управляющего, на дату настоящего судебного заседания все мероприятия, предусмотренные статьей 129 Закона о банкротстве, не выполнены, требования не установлены в полном объеме, и конкурсная масса окончательно не сформирована, расчеты с кредиторами не завершены, в связи с чем, определить точный размер субсидиарной ответственности не представляется возможным.
Кроме того, судом учитывается, что размер ответственности, определенный по итогам рассмотрения настоящего дела, превышает сумму реестра требований кредиторов. Из отчета конкурсного управляющего следует наличие денежных средств на счете должника от мероприятий конкурсного производства. В связи с чем, размер субсидиарной ответственности ответчика можно будет установить только после завершения расчетов с кредиторами и проведения всех мероприятий по формированию конкурсной массы должника.
Согласно части 1 статьи 58 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 №127-ФЗ производство по делу о банкротстве может быть приостановлено по ходатайству лица, участвующего в деле о банкротстве, в случае обжалования судебных актов, предусмотренных статьей 52 настоящего Федерального закона. В соответствии с пунктом 1 части 1 статьи 143 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд обязан приостановить производство по делу в случае невозможности рассмотрения данного дела до разрешения другого дела, рассматриваемого Конституционным Судом Российской Федерации, конституционным (уставным) судом субъекта Российской Федерации, судом общей юрисдикции, арбитражным судом. Согласно части 1 статье 147 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации о приостановлении производства по делу, его возобновлении или об отказе в возобновлении арбитражный суд выносит определение.
Таким образом, поскольку по результатам неоконченных мероприятий конкурсного производства возможно пополнение конкурсной массы должника, то до окончания расчетов с кредитораминевозможно определить точный размер субсидиарной ответственности Белоусова Данила Александровича.
Настоящее определение выполнено в форме электронного документа, подписано усиленной квалифицированной электронной подписью судьи и считается направленным лицам, участвующим в деле, посредством его размещения на официальном сайте суда в сети «Интернет» в режиме ограниченного доступа (код доступа - ) (часть 2 статьи 184, статья 186 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).
По ходатайству лиц, участвующих в деле, копии определения на бумажном носителе могут быть направлены им в пятидневный срок со дня поступления соответствующего ходатайства заказным письмом с уведомлением о вручении или вручены им под расписку.
Руководствуясь статьями 58, 60, 61.16 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», статьями 143, 184, 185, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Красноярского края
О П Р Е Д Е Л И Л:
Признать доказанным наличие оснований для привлечения Белоусова Данила Александровича к субсидиарной ответственности по обязательствам общества с ограниченной ответственностью Управляющая компания «Городская» (ИНН 2462040428, ОГРН 1152468003490).
Приостановить производство по делу до окончания расчетов с кредиторами должника – общества с ограниченной ответственностью Управляющая компания «Городская» (ИНН 2462040428, ОГРН 1152468003490).
Разъяснить, что настоящее определение может быть обжаловано в течение десятидневного срока с момента его вынесения путем подачи апелляционной жалобы в Третий арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Красноярского края.
Судья
Н.В. Двалидзе
