АРБИТРАЖНЫЙ СУД КРАСНОЯРСКОГО КРАЯ | |
о назначении судебной экспертизы,
отложении судебного разбирательства
11 августа 2020 года | Дело № А33-14374/2019 |
Красноярск
Арбитражный суд Красноярского края в составе судьи Дьяченко С.П. , рассмотрев в судебном заседанииходатайство о назначении судебнойэкспертизы,
в деле по иску Федоровой Наталии Михайловны
к обществу с ограниченной ответственностью «ТД Мастер» (ИНН 2463235892, ОГРН 1122468014921)
к Фёдорову Алексею Геннадьевичу
о признании недействительным решения от 12.10.2018,
с участием в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, на стороне ответчика: Тонких Олега Владимировича,
в присутствии:
истца: Федоровой Наталии Михайловны, личность удостоверена паспортом,
от ответчика: Рассоленко С.В., представителя по доверенности от 29.06.2019, личность удостоверена паспортом,
от Фёдорова А.Г.: Рассоленко С.В., представителя по доверенности от 15.12.2018, личность удостоверена паспортом,
при ведении протокола судебного заседаниясекретарем судебного заседания Степанян А. А.,
установил: Федорова Наталия Михайловна(далее – истец) обратилась в Арбитражный суд Красноярского края с иском к обществу с ограниченной ответственностью «ТД Мастер» (ИНН 2463235892, ОГРН 1122468014921) о признании недействительным решения №6 от 12.10.2018 единственного участника ООО «ТД Мастер».
Определением от 21.05.2019 исковое заявление оставлено судом без движения.
Исковое заявление принято к производству суда. Определением от 06.06.2019 возбуждено производство по делу, в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора, на стороне ответчика, привлечены: Тонких О.В., Фёдоров А.Г.
Определением от 06.02.2020 по ходатайству истца Фёдоров Алексей Геннадьевич привлечен к участию в деле в качестве соответчика, исключен из числа третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора.
В ходе рассмотрения дела, истец заявил ходатайство о назначении по делу судебной экспертизы, просил проведение экспертизы поручить ФБУ «Красноярская лаборатория судебной экспертизы».
Ответчик ходатайство о назначении по делу судебной экспертизы поддрежал, просил поручить проведение экспертизы экспертам ИП Юдиной Е.А., ООО «ИнкомОценка», ООО «Альянс-Оценка», ФБУ «Алтайская лаборатория судебной экспертизы» Министерства юстиции РФ.
Судом были запрошены у экспертных организацийсведения о возможности проведения экспертизы, стоимости, сроках проведения экспертизы, лицах, которым планируется поручить её проведение.
25.10.2019 от ФБУ «Алтайская лаборатория судебной экспертизы» Министерства юстиции РФ поступил ответ о том, что экспертизы по оценке стоимости долей в уставном капитале обществ в ФБУ «Алтайская лаборатория судебной экспертизы» Министерства юстиции РФ не проводятся.
Индивидуальный предприниматель Юдина Екатерина Александровна сообщила, что готова провести экспертизу, срок - 15 рабочих жней, стоимость 60 000 руб.
От ООО «Альянс-Оценка» поступили сведения о возможности проведения судебной экспертизы, срок– 10 рабочих дней, стоимость – 45 000 руб.
От ООО «ИнкомОценка» поступили сведения о возможности проведения судебной экспертизы, срок– 30 рабочих дней, стоимость – 239 476 руб.
От Федерального бюджетного учреждения Красноярская лаборатория судебной экспертизы Министерства юстиции Российской Федерации, поступил ответ, содержащий выводы о наличии экспертов для проведения экспертизы, о сроке её проведения, ориентировочной стоимости экспертизы 144 000 руб., перечень документов, необходимых для проведения экспертизы. Федеральное бюджетное учреждение Красноярская лаборатория судебной экспертизы, указало, что проведение экспертизы планируется поручить следующим экспертам:
-заведующим отделом ФЭС и СЭ, ведущим экспертом Мельниченко Ларисой Васильевной, стаж работы по экспертным специальностям 28 лет;
-ведущим экспертом Клепиковой Светланой Александровной, стаж работы по экспертным специальностям 12 лет;
- экспертом Гооль Юлии Викторовне, стаж работы по экспертным специальностям 4 года.
Федеральное бюджетное учреждение Красноярская лаборатория судебной экспертизы Министерства юстиции Российской Федерации указало, что поставленные сторонами вопросы могут быть рассмотрены в рамках бухгалтерской и финансово-экономической экспертизы.
Ответчик представил в материалы дела документы, необходимые для проведения экспертизы, указанные в ответах экспертов.
В материалы дела также представлены доказательства, подтверждающие внесение денежных средств на депозитный счет суда для проведения экспертизы (истцом представлена квитанция на сумму 48 000 руб., ответчиком - платежные поручения №32 от 04.09.2019, №36 от 13.12.2019 на сумму 96 000 руб.).
При рассмотрении ходатайства о проведении экспертизы суд исходил из следующего.
Согласно части 1 статьи 82 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) для разъяснения возникающих при рассмотрении дела вопросов, требующих специальных знаний, арбитражный суд назначает экспертизу по ходатайству лица, участвующего в деле, или с согласия лиц, участвующих в деле.
Истец, обращаясь с иском указал, что 12.08.2005 был зарегистрирован брак между Федоровой Н.М. (истцом) и Федоровым А.Г. (ответчиком), который расторгнут 02.12.2017. В совместно нажитое в период брака имущество входит 100% доля в уставном капитале ООО «ТД Мастер». В настоящее время в суде общей юрисдикции рассматривается спор о разделе совместно нажитого Федоровыми имущества. В целях уменьшения имущества, подлежащего разделу, ответчик оспариваемым решением уменьшил долю в уставном капитале ООО «ТД Мастер» до 50%, что существенно нарушило права и законные интересы истца.
Ответчик возражая против удовлетворения иска, указал, что стоимость доли, подлежащей разделу, не уменьшилась, поскольку согласно данным бухгалтерского учета и отчётности ООО «ТД Мастер» доля в размере 100% уставного капитала на дату расторжения барака – 02.12.2017 стоит меньше чем доля в размере 50% уставного капитала на дату принятия оспариваемого решения – 12.10.2018 и в настоящее время. Учитывая предмет и основание исковых требований, доводы сторон, для рассмотрения спора существенное значение имеет определение стоимости 100% доли в уставном капитале ООО «ТД Мастер» по состоянию на 02.12.2017; на 12.10.2018 и на дату оценки. Для установления указанного обстоятельства требуются специальные познания.
Учитывая изложенное ходатайство о назначении комплексной бухгалтерской и финансово-экономической экспертизы (с учетом уточнения вида экспертизы судом) подлежит удовлетворению.
Учитывая сведения, представленные экспертными учреждениями, доводы и возражения сторон по заявленным кандидатурам экспертов, суд определил поручить проведение экспертизы экспертам Федерального бюджетного учреждения Красноярская лаборатория судебной экспертизы Министерства юстиции Российской Федерации.
Руководствуясь статьями 82, 108, 109, 184, 185 АПК РФ, Арбитражный суд Красноярского края
ОПРЕДЕЛИЛ:
1. Назначить бухгалтерскую и финансово-экономическую судебную экспертизу.
2. Проведение экспертизы поручить Федеральному бюджетному учреждению Красноярская лаборатория судебной экспертизы Министерства юстиции Российской Федерации.
Руководителю Федерального бюджетного учреждения Красноярская лаборатория судебной экспертизы Министерства юстиции Российской Федерации проведение экспертизы поручить одному или нескольким из следующих экспертов: Мельниченко Ларисе Васильевне, Клепиковой Светлане Александровне, Гооль Юлии Викторовне.
3. Установить предварительный размер вознаграждения экперта(ов) в размере 144000 руб. Разъяснить эксперту(там), что выплата вознаграждения в размере большем, чем установленный предварительный размер вознаграждения, осуществлется при наступлении обстоятельств, влияющих на увеличение стоимости исследования, определенных экспертом (тами) до назначения экспертизы.
4. Поставить перед экспертами следующие вопросы:
-какова рыночная стоимость 100% доли в уставном капитале ООО «ТД Мастер» по состоянию на 02.12.2017?;
-какова рыночная стоимость 100% доли в уставном капитале ООО «ТД Мастер» по состоянию на 12.10.2018?;
-какова рыночная стоимость 100% доли в уставном капитале ООО «ТД Мастер» по состоянию на дату оценки?
5. Передать в распоряжение экспертов следующие документы:
- Справку №1 от 05.02.2020г.-1 лист.
-Бухгалтерский баланс на 30 ноября 2017г. -2 листа.
-Расшифровки строк баланса 1230,1520,1210 на 30 ноября 2017 года. -6 листов.
-Справку от 05.03.2020 г. об оборотах по счетам -1 лист.
-Справку от 05.02.2020г. №3 об объемах и номенклатуре реализованной продукции -1 лист.
-Справку №3 от 05.02.2019
-Бухгалтерскую отчетность на 30 ноября 2016г, за 2017, 2018, 1 квартал 2019г., полугодие 2019 г., 9 месяцев 2019 г., 2019 год;
- Расшифровку статей баланса (на 2019 год, расшифровка кредиторской и дебиторской задолженности.
- Информацию о номенклатуре и объемах реализуемой продукции за последние три года;
- копию Бухгалтерского баланса на 31 декабря 2017г.
- копию Отчета о финансовых результатах за 2017г.;
- копию Квитанции о приеме налоговой декларации;
- копию Расшифровки строки баланса 1230 за 2017г. от 05.03.2019г.;
- копию Расшифровки строки баланса 1520 за 2017г. от 05.03.2019г.;
- копию Расшифровки строки баланса 1210 за 2017г. от 05.03.2019г.;
- копию Бухгалтерского баланса на 31 декабря 2018г.;
- копию Отчета о финансовых результатах за 2018г.;
- копию Расшифровки строки баланса 1230 за 2018г. от 23.09.2019г.;
- копию Расшифровки строки баланса 1520 за 2018г. от 25.09.2019г.;
- копию Бухгалтерского баланса на 30 сентября 2019г.;
- копию Отчета о финансовых результатах за январь-сентябрь 2019г.;
- копию Расшифровки строки баланса 1240 за 9 месяцев 2019г.;
-копию Расшифровки строки баланса 1520 за 9 месяцев 2019г.;
- копию Справки об отсутствии основных средств за исх. №5 от 30.09.2019;
- копию справки о применяемой системе налогообложения за исх. №4 от 30.09.2019;
- копию информационного письма (форма №26.2-7) от 13.04.2012
- упрошенную бухгалтерскую отчетность;
- декларации по УСН за 2017-2018 гг.
- Расшифровку дебиторской задолженности на 02.12.2017 г.
- Расшифровку кредиторской задолженности на 02.12.2017 г.
- Расшифровку дебиторской задолженности на 12.10.2018 г. на трех листах.
- Расшифровку кредиторской задолженности на 12.10.2018 г.
- Расшифровку дебиторской задолженности на 31.03.2020 г.
- Расшифровку кредиторской задолженности на 31.03.2020 г.
- Расшифровку кредитов и займов.
- Бухгалтерскую отчетность за 1 квартал 2020 г.
- ОСВ по счету 44 за 2017 г.
- ОСВ по счету 44 за 1 квартал 202|) г.
-Карточка счета 44 за 1кв2020г.
-ОСВ 44 с 01.04.20 по 03.06.2020 г
-ОСВ 50 за 2017 г.
-ОСВ 51 за 2017 г.
-ОСВ 51 за 1 квартал 2020 г.
-Карточка 51 счета за 1 кв2020г.
-ОСВ 50 счета за 1 квартал 2020г
-ОСВ 50 счета с 01.04.2020 по 03.0ф.2020
-
-ОСВ 51 счета за 01.04.20-03.06.20.
-ОСВ 58 счета за 2017 г.
-ОСВ 58 счета за 2018 г.
-ОСВ 58 счета за 2019 г.
-ОСВ 58 счета за 1 квартал 2020 г. -
-Карточка счета 58 за 2019г.
-ОСВ по счету 66 за 2017г.
-Карточка счета 66 за 2017г.
-ОСВ по счету 66 за 2018г
-Карточка счета 66 за 2018 г.
-ОСВ 66 за 2019 г.
-ОСВ 66 за 1 квартал 2020 г.
-ОСВ по счету 66 за 2 квартал 2020 г|
-ОСВ 67 за 2017
-ОСВ 67 за 2018
-ОСВ 67 за 2019
-ОСВ 67 за 1 кв 2020
-ОСВ 67 за 2 кв 2020 г.
-ОСВ 70 за 2017 г.
-
-Карточка счета 70 за 2017.
-ОСВ 70 за 2018
-Карточка счета 70 за 2018 г.
-ОСВ 70 за 2019.
- ОСВ 70 за 1 квартал 2020 г.
- ОСВ10за1кв2020г. ,
- ОСВ 10 за 01.04 по 20-03.06.2020.
- ОСВ 43 за 1 кв. 2020 г.
- ОСВ 43 за 01.04.2020-03.06.2020 г.
- ОСВ 41 за 1 кв. 2020 г.
-ОСВ 41 за 01.04.2020-03.06.20?0
- ОСВ 26 за 1 квартал 2020 г.
- ОСВ 26 за 2 квартал 2020 г.
- РЗО за 2018 год. р20 за 2018 год. {20 на 31.03.2020 +40 на 31.03.2020
-Расшифровка строки баланса 1
-Расшифровка строки баланса 1
-Расшифровка строки баланса 1
-Расшифровка строки баланса 1240 на 31.03.2С
-Расшифровка стоки баланса 1210 за 2017 год.
-Расшифровка строки баланса 1370 за 2017 год.
-Расшифровка строки баланса 1370 за 2018 год.
-Расшифровка строки баланса 1370 за 2019 год.
-Расшифровка строки баланса 13|70 за 1 квартал 2020 год
- ОСВ 70 с 01.04.20 по 03.06.2020 г
- отчет №1-5/19 ООО «Реалити»,
- выписка по счету ООО ТД Мастер за период с 01.12.2017 по 31.07.2019
- Справки филиала №5440 ВТБ 24 (ПАО) по оборотам денежных средств по счетам ООО «ТД Мастер» (ИНН 2463235892) за период с 01.01.2016г. по 31.12.2016г.;
-Справки филиала №5440 ВТБ 24 (ПАО) по оборотам денежных средств по счетам ООО «ТД Мастер» (ИНН 2463235892) за период с 01.01.2017г. по 31.12.2017г.;
- Справки филиала №5440 ВТБ 24 (ПАО) по оборотам денежных средств по счетам ООО «ТД Мастер» (ИНН 2463235892) за период с 01.01.2018г. по 31.12.2018г.
- Карточка счета 10 за 2018 г. на 37 листах
-Оборотно-сальдовая ведомость по счету 10 за 2018 г
-Карточка счета 41 за 2018 г. на 126 листах
-Оборотно-сальдовая ведомость по счету 44 за 2018 г
-Карточка счета 44 за 2018 г.
-Оборотно-сальдовая ведомость по счету 44 за 2018 г.
-Карточка счета 20 за 2018 г.
-Оборотно-сальдовая ведомость по счету 20 за 2018 г.
-Оборотно-сальдовая ведомость по счету 50| за 2018 г.
-Карточка счета 50 за 2018 г.
-Карточка счета 51 за 2018 г.
-Оборотно-сальдовая ведомость по счету 51 за 2018 г.
-Карточка счета 51 по специальному счету за 2018 г.
-Оборотно-сальдовая ведомость по счету 50 за 2019 г.
-Карточка счета 26 за 2019 г.
-Оборотно-сальдовая ведомость по счету 25 за 2019 г.
-Карточка счета 50 за 2017 г.
-Карточка счета 26 за 2017 г.
-Карточка счета 44 за 2017 г.
-Карточка счета 51 за 2017 г.
-Оборотно-сальдовая ведомость по счету 51 за 2019 г.
-Карточка счета 51 за 2019 г.
-Оборотно-сальдовая ведомость по счету 44 за 2019 г.
-Карточка счета 44 за 2019 год.
-Карточка счета 50 за 2019 год.
-Оборотно-сальдовая ведомость по счету 41 за 2019 год.
-Карточка счета 41 за 2019 год.
-Оборотно-сальдовая ведомость по счету 50 за 2017 год.
-Карточка счета 57 за 2017 год
-Оборотно-сальдовая ведомость по счету 57 за 2018 год;
-Покупки 2018г. на 151 листах.
-Бухгалтерские балансы, данчые для составления на 12 листах.
-Регистры бухгалтерского учета (Оборотные ведомости), Главная книга на 40 листах.
-Покупки 2019 год на 11 листах.
-Банковские выписки 2019 год январь-ноябрь на 194 листах.
-Банковские выписки 2018 год декабрь на 189 листах.
-Отгрузочные документы 2018 год на 197 листах.
-БАНК 2018 год октябрь-ноябрь на 274 листах.
-БАНК 2018 январь-август 201В год на 263 листах.
-БАНК 2018 август-сентябрь на 222 листах.
-Отгрузочные документы 2019 год на 10 листах.
- Банк 2017 года на 216 листах;
- Приказы учетной политики на двух листах.
После проведения экспертизы предоставленные в распоряжение экспертного учреждения документы подлежат возвращению в Арбитражный суд Красноярского края с заключением эксперта(ов) и приложением подписки о разъяснении последствий дачи заведомо ложного заключения (статья 307 Уголовного кодекса Российской Федерации).
В случае недостаточности для дачи заключения представленных экспертному учреждению материалов экспертному учреждению следует обратиться в арбитражный суд с ходатайством о представлении дополнительных материалов (с указанием их перечня).
6. Экспертиза должна быть проведена и заключение экспертного учреждения, соответствующее требованиям статьи 86 АПК РФ, должно быть представлено в Арбитражный суд Красноярского края в срок до 01.12.2020 с учетом времени, необходимого для доставки заключения в канцелярию суда).
В случае невозможности проведения экспертизы в установленный судом срок экспертному учреждению следует заблаговременно (то есть до истечения срока, установленного в п. 6 настоящего определения) сообщить об этом в арбитражный суд и направить в суд ходатайство о продлении срока проведения экспертизы с обоснованием уважительности причин невозможности проведения экспертизы в установленный срок и указанием срока, необходимого для окончания проведения экспертизы.
Предупредить Федеральное бюджетное учреждение Красноярская лаборатория судебной экспертизы Министерства юстиции Российской Федерации о том, что в случае не предоставления экспертного заключения по неуважительной причине к установленному судом сроку на Федеральное бюджетное учреждение Красноярская лаборатория судебной экспертизы Министерства юстиции Российской Федерации будет наложен штраф на основании статей 55, 119 АПК РФ.
7. Поручить руководителю Федеральное бюджетное учреждение Красноярская лаборатория судебной экспертизы Министерства юстиции Российской Федерации предупредить эксперта(ов) об уголовной ответственности за дачу заведомо ложного заключения, предусмотренной статьей 307 Уголовного кодекса Российской Федерации. Расписки передать в дело.
8. Разъяснить эксперту(ам), что в соответствии с Федеральным законом Российской Федерации «О государственной судебно-экспертной деятельности в Российской Федерации» при проведении судебной экспертизы эксперт не вправе вступать в личные контакты с участниками процесса, если это ставит под сомнение его незаинтересованность в исходе дела; самостоятельно собирать материалы для производства судебной экспертизы; сообщать кому-либо о результатах судебной экспертизы, за исключением органа или лица, ее назначивших; уничтожать объекты исследований либо существенно изменять их свойства без разрешения органа или лица, назначивших судебную экспертизу.
9. Отложить судебное разбирательство по делу на 14.12.2020 года, в 10 час. 30 мин. по адресу: г. Красноярск, ул. Ленина,1, зал №438.
10. Предложить сторонам ознакомиться с экспертным заключением до судебного заседания, уточнить доводы и возражения с учетом заключения эксперта.
Судья | С.П. Дьяченко |
