АРБИТРАЖНЫЙ СУД КАМЧАТСКОГО КРАЯ
683009, Российская Федерация, Камчатский край,
г. Петропавловск-Камчатский, ул. Академика Курчатова, д. 2, http://kamchatka.arbitr.ru
ОПРЕДЕЛЕНИЕ
об истребовании документов
г. Петропавловск-Камчатский Дело № А24-1740/2021
12 августа 2021 года
Арбитражный суд Камчатского края в составе судьи Павлова А.С.,при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Волковой Д.И., рассмотрев в открытом судебном заседании заявление временного управляющего общества с ограниченной ответственностью «УК Паратунка» ФИО1 об истребовании от руководителя должника ФИО2 бухгалтерской и иной документации должника, предъявленное по делу № А24-1740/2021 по заявлению Федеральной налоговой службы в лице Управления Федеральной налоговой службы по Камчатскому краю (ИНН <***>, ОГРН <***>) о признании несостоятельным (банкротом) общества с ограниченной ответственностью «УК Паратунка» (ИНН <***>, ОГРН <***>),
при участии:
от временного управляющего:
не явились;
от ответчика:
не явились;
установил:
15.04.2021 в Арбитражный суд Камчатского края поступило заявление Федеральной налоговой службы в лице Управления Федеральной налоговой службы по Камчатскому краю (ИНН <***>, ОГРН <***>, адрес регистрации: <...>, далее – уполномоченный орган) о признании несостоятельным (банкротом) общества с ограниченной ответственностью «УК Паратунка» (ИНН <***>, ОГРН <***>, адрес регистрации: <...>, далее – должник, ООО «УК Паратунка»).
Определением суда от 07.05.2021 заявление принято, возбуждено производство по делу, назначено судебное заседание по проверке обоснованности требований заявителя.
Определением суда от 31.05.2021 (дата объявления резолютивной части определения) заявление уполномоченного органа признано обоснованным, в отношении ООО «УК Паратунка» введена процедура наблюдения сроком на четыре месяца, временным управляющим должником утвержден арбитражный управляющий ФИО1.
Объявление о введении в отношении должника процедуры наблюдения опубликовано в газете «Коммерсантъ» от 11.06.2021 № 100.
30.06.2021 в арбитражный суд через систему «Мой арбитр» от временного управляющего ФИО1 поступило заявление, в котором просит истребовать от руководителя должника ФИО2 и обязать передать временному управляющему следующие заверенные копии следующих документов и информацию в отношении должника:
1.Устав, а также всё изменения и дополнения к нему.
2.Список участников общества (ст. 31.1 Закона РФ «Об обществах с ограниченной ответственностью»).
3.Книгу протоколов общих собраний участников и/или протоколы общих собраний.
4.Документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся его собственности, владении, пользовании, доверительном управлении.
5.Внутренние документы (Положения об оплате труда, о премировании, о персональных данных, об охране труда, о конфиденциальности, Правила внутреннего трудового распорядка, журнал учета несчастных случаев на производстве, журнал проверок юридических лиц и индивидуальных предпринимателей опционально и пр.).
6.Годовые отчеты, формы бухгалтерской отчетности общества (включая все отчетные формы (формы № 1-6), все справки и приложения к балансу, пояснительные записки к годовой отчетности.
7.Уведомления о применении специальных налоговых режимов (раздел VIII. 1 Налогового кодекса РФ), налоговые декларации по всем налогам, исчисляемых и уплачиваемых.
8.Персонифицированную отчетность в Пенсионный фонд РФ.
9.Положения о филиалах и представительствах.
10.Списки аффилированных лиц.
11. Заключения ревизионной комиссии (ревизора), аудитора.
12. Отчеты независимых оценщиков, касающиеся оценки отчуждаемого, приобретаемого либо передаваемого под любые виды обременения имущества общества.
13. Гражданско-правовые договоры, заключенные обществом, в том числе, но не ограничиваясь: договоры поставки, подряда, лизинга, аренды, займа, кредитные договоры, договоры банковского счета, залога, поручительства, а также товарные накладные, счета-фактуры, универсальные передаточные документы, акты об исполнении договоров (выполнении работ, оказании услуг).
14. Документы, подтверждающие выдачу, приобретение, авалирование, отчуждение любых векселей, получение денежных средств по векселям.
15. Документы (материалы судебных дел), подтверждающие участие общества в любых судебных процессах в качестве истца, ответчика, третьего лица, лица, участвующего в деле о банкротстве, лица, привлекаемого к административной ответственности, потерпевшего.
16. Материалы всех мероприятий налогового контроля
17. Штатное расписание общества с изменениями и дополнениями, табели учета рабочего времени, платежные ведомости о выплате заработной платы, премиальных, материальной помощи работникам общества.
18. Документы, подтверждающие распределение прибыли и выплату дивидендов участникам общества.
19. Сведения о дебиторах и кредиторах общества с расшифровками задолженности по каждому дебитору и кредитору (основания долга, размер долга, подтверждающие документы);
20. Приказы общества по основной деятельности, по личному составу, о приеме на работу главного бухгалтера, других работников общества, о выплате или изменении заработной платы всем работникам общества, включая директора, приказы о выдаче материальной помощи, подарков и других выплат работникам общества; трудовые договоры, в том числе с директором, и дополнения и изменения к ним, договоры о материальной ответственности работников, должностные инструкции.
21. Приказы об учетной политике для целей налогообложения.
22. Приказы об учетной политике для целей бухгалтерского учета.
23. Первичные бухгалтерские документы согласно учетной политике, принятой обществом в соответствии с принятыми регистрами и журналами регистрации первичных документов, в частности по следующим счетам:
03 - доходные вложения в материальные ценности;
04 - нематериальные активы:
07 - оборудование к установке;
08 - вложения во внеоборотные активы;
09 - арендные обязательства;
14 - резервы;
15 - приобретение материальных ценностей;
23 - вспомогательное производство;
25 - общепроизводственные запасы;
29 - обслуживающее производство;
44 - расходы;
45 - товары отгруженные;
46 - выполненные этапы по незавершенным работам;
47 - реализация основных средств;
52 - валютные счета;
55 - специальные счета;
58 - финансовые вложения;
60 - расчеты с поставщиками и подрядчиками;
62 - расчеты с покупателями и заказчиками;
66-67 - расчеты по кредитам и займам;
68-69 - расчеты по налогам и сборам;
70 - расчеты по оплате труда;
71 - расчеты с подотчетными лицами (авансовые отчеты, первичные документы, подтверждающие расходование подотчетных сумм);
73 - расчеты с персоналом;
75 - расчеты оплаты с учреждениями;
76 - расчеты с разными дебиторами и кредиторами;
79 - внутрихозяйственные расчеты;
80 - уставный капитал;
82 - резервный капитал;
83 - добавочный капитал;
84 - нераспределенная прибыль (убыток);
86 - целевое финансирование;
90 - продажи;
91 - прочие расходы и доходы;
94 - недостачи и потери от порчи ценностей;
96- резервы;
97- 98 - расходы и доходы будущих периодов;
99 - прибыли и убытки;
по забалансовым счетам:
001 - арендованные средства;
002 - ценности, принятые на хранение;
007 - списанная в убыток задолженность;
008 - обеспечения обязательств полученные;
009 - обеспечения обязательств выданные;
011 - основные средства, сданные в аренду.
24. Главные книги, кассовые книги, оборотные ведомости, книги покупок, книги продаж, журналов регистрации счетов-фактур.
25. Акты инвентаризации, инвентаризационные описи.
26. Авансовые отчеты, первичные документы, подтверждающие расходование подотчетных сумм.
27. Выписки о движении денежных средств по расчетным счетам общества.
28. Кассовую книгу, журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов.
29. Акты сверок с контрагентами.
30. Отчеты независимых оценщиков, касающиеся оценки отчуждаемого, приобретаемого либо передаваемого под любые виды обременения имущества общества.
31. Журнал учета несчастных случаев на производстве.
32. Выгрузку специализированной бухгалтерской программы (1С или ее аналога) на электронном носителе.
Определением суда от 06.07.2021 указанное заявление принято к производству и назначено к рассмотрению в судебном заседании.
Лица, участвующие в деле, явку своих полномочных представителей в судебное заседание не обеспечили, о времени и месте судебного разбирательства извещены надлежащим образом.
Информация о времени и месте судебного заседания размещалась на официальном сайте Арбитражного суда Камчатского края в сети Интернет (http://kamchatka.arbitr.ru).
Суд установил, что руководитель должника ФИО2 надлежащим образом извещен о начавшемся судебном процессе, а также о времени и месте судебного заседания.
Судебное заседание проводилось в отсутствие надлежаще извещенных лиц, в порядке статьи 156 АПК РФ.
Исследовав материалы дела, ознакомившись с заявлением и представленными по нему документами, суд установил следующее.
В соответствии со статьей 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) и частью 1 статьи 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).
Согласно пункту 4 статьи 20.3 Закона о банкротстве арбитражный управляющий обязан действовать добросовестно и разумно в интересах должника, кредиторов и общества.
Согласно пункту 3.2. статьи 64 Закона о банкротстве не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения. Ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего об изменениях в составе имущества должника.
Согласно статье 2 Закона о банкротстве наблюдение представляет собой процедуру, применяемую в деле о банкротстве к должнику в целях обеспечения сохранности его имущества, проведения анализа финансового состояния должника, составления реестра требований кредиторов и проведения первого собрания кредиторов.
Пунктом 1 статьи 67 Закона о банкротстве установлена обязанность временного управляющего проводить финансовый анализ состояния должника.
Для возможности исполнения указанных обязанностей временный управляющий должен располагать бухгалтерской и иной документацией.
В пункте 47 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 № 35 «О некоторых вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве» разъяснено, что в случае отказа или уклонения указанных лиц от передачи перечисленных документов и ценностей арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6 - 12 статьи 66 АПК РФ (при этом для временного управляющего истребуются заверенные руководителем должника копии документов, а для конкурсного управляющего – оригиналы документов и сами ценности). В определении об их истребовании суд указывает, что они должны быть переданы арбитражному управляющему; в случае неисполнения соответствующего судебного акта суд вправе выдать исполнительный лист, а также наложить на нарушивших свои обязанности лиц штраф (часть 9 статьи 66 АПК РФ).
Согласно части 4 статьи 66 АПК РФ лицо, участвующее в деле и не имеющее возможности самостоятельно получить необходимое доказательство от лица, у которого оно находится, вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством об истребовании данного доказательства.
Согласно пункту 1 статьи 318 АПК РФ судебные акты арбитражных судов приводятся в исполнение после вступления их в законную силу, за исключением случаев немедленного исполнения, в порядке, установленном названным Кодексом и иными федеральными законами, регулирующими вопросы исполнительного производства.
В соответствии со статьей 187 АПК РФ определение, вынесенное арбитражным судом, исполняется немедленно, если иное не установлено названным Кодексом или арбитражным судом.
Определение арбитражного суда об утверждении временного управляющего подлежит немедленному исполнению.
Как установлено судом и следует из имеющейся в материалах дела выписки из ЕГРЮЛ, по состоянию на дату введения в отношении должника процедуры наблюдения директором должника является ФИО2
Таким образом, именно на ФИО2 лежит обязанность по передаче бухгалтерской и иной документации должника временному управляющему ООО «УК Паратунка».
Доказательства передачи временному управляющему истребуемых документов либо отсутствия их у ФИО2 в материалах дела отсутствуют.
При таких обстоятельствах, учитывая, что заявитель не имеет возможности самостоятельно получить необходимые документы от лица, у которого они находятся, суд считает возможным удовлетворить ходатайство временного управляющего об истребовании от руководителя ООО «УК Паратунка» ФИО2 бухгалтерской и иной документации должника.
Руководствуясь статьями 60, 64 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», статьями 66, 184, 185, 188, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд
определил:
заявление временного управляющего общества с ограниченной ответственностью «УК Паратунка» ФИО1 удовлетворить.
Истребовать от директора общества с ограниченной ответственностью «УК Паратунка» ФИО2 (ИНН <***>) заверенные копии следующих документов:
1.Устав, а также всё изменения и дополнения к нему.
2.Список участников общества (ст. 31.1 Закона РФ «Об обществах с ограниченной ответственностью»).
3.Книгу протоколов общих собраний участников и/или протоколы общих собраний.
4.Документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся его собственности, владении, пользовании, доверительном управлении.
5.Внутренние документы (Положения об оплате труда, о премировании, о персональных данных, об охране труда, о конфиденциальности, Правила внутреннего трудового распорядка, журнал учета несчастных случаев на производстве, журнал проверок юридических лиц и индивидуальных предпринимателей опционально и пр.).
6.Годовые отчеты, формы бухгалтерской отчетности общества (включая все отчетные формы (формы № 1-6), все справки и приложения к балансу, пояснительные записки к годовой отчетности.
7.Уведомления о применении специальных налоговых режимов (раздел VIII. 1 Налогового кодекса РФ), налоговые декларации по всем налогам, исчисляемых и уплачиваемых.
8.Персонифицированную отчетность в Пенсионный фонд РФ.
9.Положения о филиалах и представительствах.
10.Списки аффилированных лиц.
11. Заключения ревизионной комиссии (ревизора), аудитора.
12. Отчеты независимых оценщиков, касающиеся оценки отчуждаемого, приобретаемого либо передаваемого под любые виды обременения имущества общества.
13. Гражданско-правовые договоры, заключенные обществом, в том числе, но не ограничиваясь: договоры поставки, подряда, лизинга, аренды, займа, кредитные договоры, договоры банковского счета, залога, поручительства, а также товарные накладные, счета-фактуры, универсальные передаточные документы, акты об исполнении договоров (выполнении работ, оказании услуг).
14. Документы, подтверждающие выдачу, приобретение, авалирование, отчуждение любых векселей, получение денежных средств по векселям.
15. Документы (материалы судебных дел), подтверждающие участие общества в любых судебных процессах в качестве истца, ответчика, третьего лица, лица, участвующего в деле о банкротстве, лица, привлекаемого к административной ответственности, потерпевшего.
16. Материалы всех мероприятий налогового контроля
17. Штатное расписание общества с изменениями и дополнениями, табели учета рабочего времени, платежные ведомости о выплате заработной платы, премиальных, материальной помощи работникам общества.
18. Документы, подтверждающие распределение прибыли и выплату дивидендов участникам общества.
19. Сведения о дебиторах и кредиторах общества с расшифровками задолженности по каждому дебитору и кредитору (основания долга, размер долга, подтверждающие документы);
20. Приказы общества по основной деятельности, по личному составу, о приеме на работу главного бухгалтера, других работников общества, о выплате или изменении заработной платы всем работникам общества, включая директора, приказы о выдаче материальной помощи, подарков и других выплат работникам общества; трудовые договоры, в том числе с директором, и дополнения и изменения к ним, договоры о материальной ответственности работников, должностные инструкции.
21. Приказы об учетной политике для целей налогообложения.
22. Приказы об учетной политике для целей бухгалтерского учета.
23. Первичные бухгалтерские документы согласно учетной политике, принятой обществом в соответствии с принятыми регистрами и журналами регистрации первичных документов, в частности по следующим счетам:
03 - доходные вложения в материальные ценности;
04 - нематериальные активы:
07 - оборудование к установке;
08 - вложения во внеоборотные активы;
09 - арендные обязательства;
14 - резервы;
15 - приобретение материальных ценностей;
23 - вспомогательное производство;
25 - общепроизводственные запасы;
29 - обслуживающее производство;
44 - расходы;
45 - товары отгруженные;
46 - выполненные этапы по незавершенным работам;
47 - реализация основных средств;
52 - валютные счета;
55 - специальные счета;
58 - финансовые вложения;
60 - расчеты с поставщиками и подрядчиками;
62 - расчеты с покупателями и заказчиками;
66-67 - расчеты по кредитам и займам;
68-69 - расчеты по налогам и сборам;
70 - расчеты по оплате труда;
71 - расчеты с подотчетными лицами (авансовые отчеты, первичные документы, подтверждающие расходование подотчетных сумм);
73 - расчеты с персоналом;
75 - расчеты оплаты с учреждениями;
76 - расчеты с разными дебиторами и кредиторами;
79 - внутрихозяйственные расчеты;
80 - уставный капитал;
82 - резервный капитал;
83 - добавочный капитал;
84 - нераспределенная прибыль (убыток);
86 - целевое финансирование;
90 - продажи;
91 - прочие расходы и доходы;
94 - недостачи и потери от порчи ценностей;
96- резервы;
97- 98 - расходы и доходы будущих периодов;
99 - прибыли и убытки;
по забалансовым счетам:
001 - арендованные средства;
002 - ценности, принятые на хранение;
007 - списанная в убыток задолженность;
008 - обеспечения обязательств полученные;
009 - обеспечения обязательств выданные;
011 - основные средства, сданные в аренду.
24. Главные книги, кассовые книги, оборотные ведомости, книги покупок, книги продаж, журналов регистрации счетов-фактур.
25. Акты инвентаризации, инвентаризационные описи.
26. Авансовые отчеты, первичные документы, подтверждающие расходование подотчетных сумм.
27. Выписки о движении денежных средств по расчетным счетам общества.
28. Кассовую книгу, журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов.
29. Акты сверок с контрагентами.
30. Отчеты независимых оценщиков, касающиеся оценки отчуждаемого, приобретаемого либо передаваемого под любые виды обременения имущества общества.
31. Журнал учета несчастных случаев на производстве.
32. Выгрузку специализированной бухгалтерской программы (1С или ее аналога) на электронном носителе.
Истребуемые копии документов направить временному управляющему ФИО1 (680021, <...>) в течение 10 календарных дней с даты вынесения определения.
Определение подлежит немедленному исполнению и может быть обжаловано в Пятый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Камчатского края в срок, не превышающий четырнадцати дней со дня вынесения
определения.
Обжалование определения не приостанавливает его исполнение.
Судья А.С. Павлов
