АРБИТРАЖНЫЙ СУД ИРКУТСКОЙ ОБЛАСТИ
Бульвар Гагарина, 70, Иркутск, 664025, тел. (3952)24-12-96; факс (3952) 24-15-99
дополнительное здание суда: ул. Дзержинского, 36А, Иркутск, 664011,
тел. (3952) 261-709; факс: (3952) 261-761
http://www.irkutsk.arbitr.ru
О П Р Е Д Е Л Е Н И Е
о назначении экспертизы
г. Иркутск
«19» октября 2017 года Дело № А19-15199/2015
Резолютивная часть определения объявлена 16 октября 2017 года
Определение в полном объеме изготовлено 19 октября 2017 года
Арбитражный суд Иркутской области в составе судьи Сорока Т.Г.,
при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Хазимуллиной А.В., рассмотрев в судебном заседании жалобу акционерного общества «Альфа-Банк» на ненадлежащее исполнение арбитражным управляющим ФИО1 обязанностей временного управляющего должника,
по делу по заявлению ООО «ТД «Ультра» о признании общества с ограниченной ответственностью «ГЛОБАЛИНВЕСТ» (далее – ООО «ГЛОБАЛИНВЕСТ», ОГРН <***>, ИНН <***>, адрес: 664022, <...>) несостоятельным (банкротом),
при участии в судебном заседании:
от ФНС России - представителя ФИО2, удостоверение,
от ООО «ГлобалИнвест» - представителя ФИО3, паспорт,
от АО «Альфа-Банк» - представителя по доверенности ФИО4
В соответствии со статьей 163 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в судебном заседании объявлялся перерыв с 09.10.2017 до 16.10.2017. После перерыва судебное заседание продолжено в том же составе суда при участии тех же лиц, участвующие в деле;
установил:
Определением Арбитражного суда Иркутской области от 28.01.2016 заявление ООО «ТД «Ультра» признано обоснованным, в отношении ООО «ГЛОБАЛИНВЕСТ» введена процедура банкротства - наблюдение, временным управляющим ООО «ГЛОБАЛИНВЕСТ» утвержден арбитражный управляющий ФИО1
Решением Арбитражного суда Иркутской области от 06.09.2016 ООО «ГЛОБАЛИНВЕСТ» признано несостоятельным (банкротом) в отношении него открыта процедура конкурсного производства, исполняющим обязанности конкурсного управляющего назначен ФИО1
Постановлением Четвертого арбитражного апелляционного суда от 19.01.2017 решение Арбитражного суда Иркутской области от 06.09.2016 по делу №А19-15199/2015 отменено, вопрос направлен на новое рассмотрение в Арбитражный суд Иркутской области.
АО «Альфа-Банк» 13.04.2017 обратилось в Арбитражный суд Иркутской области с заявлением о признании незаконными действий временного управляющего ООО «ГЛОБАЛИНВЕСТ» - ФИО1, выразившихся в составлении Анализа финансового состояния должника с нарушением законодательства о банкротстве.
Представитель ООО «ГлобалИнвест» в судебном заседании ходатайствовал об отложении судебного заседания для представления дополнительных доказательств.
Представитель ФНС России выразил возражения относительно удовлетворения ходатайства ООО «ГлобалИнвест» об отложении судебного заседания.
Рассмотрев ходатайство ООО «ГлобалИнвест» об отложении судебного заседания, не усмотрев оснований, предусмотренных статьей 158 АПК РФ, арбитражный суд отказал ООО «ГлобалИнвест» в удовлетворении соответствующего ходатайства.
В ходе рассмотрения жалобы, АО «Альфа-Банк» заявило ходатайство о назначении судебной финансово-экономической экспертизы, в качестве экспертной организации названа Автономная некоммерческая организация «Байкальский центр судебных экспертиз и графоанализа» (адрес: 664050, <...>, ИНН <***>, ОГРН <***>), перед экспертом поставлены следующие вопросы:
- каково финансовое состояние ООО «ГлобалИнвест» по состоянию на 22.09.2015, исходя из требований Правил проведения арбитражным управляющим финансового анализа, утвержденных постановлением Правительства РФ от 25.06.2003 №367. Дайте характеристику финансовой, хозяйственной и инвестиционной деятельности, положению на товарных рынках и иных рынках ООО «ГлобалИвест» по состоянию на 22.09.2015, исходя из требований Правил проведения арбитражным управляющим финансового анализа, утвержденных постановлением Правительства РФ от 25.06.2003 № 367;
- соответствуют ли полученные при ответе на вопрос 1 результаты финансового анализа ООО «ГлобалИнвест» по состоянию на 22.09.2015 результатам анализа, приведенным в Отчете по анализу финансового состояния ООО «ГлабалИнвест», составленном временным управляющим, если нет, указать в чем различие;
- соответствуют ли полученные при ответе на вопрос 1 результаты финансового анализа ООО «ГлобалИнвест» по состоянию на 22.09.205, выводам арбитражного управляющего в анализе финансового состояния о возможности восстановления пратежеспособности ООО «ГлобалИнвест»;
- соответствуют ли полученные при ответе на вопрос 1 результаты финансового анализа ООО «ГлобалИнвест» по состоянию на 22.09.2015, рекомендациям арбитражного управляющего в анализе финансового состояния о переходе к процедуре внешнего управления?
Автономной некоммерческой организацией «Байкальский центр судебных экспертиз и графоанализа» представлен ответ о возможности проведения экспертизы (предложена кандидатура эксперта ФИО5), о сроке производства экспертизы (10-15 рабочих дней) и ее стоимости (47 719 руб.).
В судебном заседании представитель АО «Альфа-Банк» поддержал ходатайство о проведении экспертизы. Представил доказательства перечисления на депозитный счет Арбитражного суда Иркутской области денежных средств для оплаты услуг эксперта и документы для направления эксперту.
Представитель ФНС России вопрос выбора экспертной организации оставил на усмотрение суда. Для проведения экспертизы ФНС России представлена бухгалтерская отчетность ООО «ГлобалИнвест» за 2013, 2014, 2015 годы.
АО «Альфа-Банк» в соответствии со статьей 108 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации внесены на депозитный счет Арбитражного суда Иркутской области, подлежащие выплате эксперту денежные средства в сумме 47 719 руб., что подтверждается платежным поручением № 94916 от 22.08.2017.
Представитель ЗАО «ДИ ВИ АЙ Финанс» в судебном заседании предложил в качестве экспертных организаций:
- ООО «Альт-Аудит» (адрес: 664050, <...> (ИНН <***>, ОГРН <***>);
- ООО «Бухгалтер СарПрофит» ( адрес: 664049, мкр. Юбилейный, д.54, кв.13 (ИНН <***>, ОГРН <***>);
- ООО «Межрегиональный центр судебных экспертиз» ( адрес: 664049, <...> (ИНН <***>, ОГРН <***>).
В материалы дела на дату рассмотрения заявления поступил ответ от ООО «Межрегиональный центр судебных экспертиз» о возможности проведения судебной экспертизы, сведениях об эксперте (предложена кандидатура эксперта ФИО6), сроке (35-40 рабочих дней) и стоимости проведения экспертизы (30 000 руб.), указан перечень документов, необходимых для проведения экспертизы.
ООО «Альт-Аудит» и ООО «Бухгалтер СарПрофит» не представили сведения о возможности проведения экспертизы.
АНО «Байкальский центр судебных экспертиз и графоанализа» письмом исх.№ 281 от 25.08.2017 пояснил, что для проведения экспертизы необходимо представить все бухгалтерские документы, на основании которых арбитражный управляющий проводил анализ финансового состояния ООО «ГЛОБАЛИНВЕСТ».
АНО «Байкальский центр судебных экспертиз и графоанализа» письмом исх.№ 264 от 27.09.2017 пояснил, что поступившие от АО «Альфа-Банк» в электронном виде документы достаточны для проведения экспертизы. Указано на необходимость предоставления экспертному учреждению оригиналов (либо заверенных копии) указанных документов на бумажном носителе.
АО «Альфа-Банк» в материалы дела представлены заверенные копии документов, необходимых для производства экспертизы.
Арбитражный суд, рассмотрев ходатайство о назначении экспертизы, приходит к следующим выводам.
В силу части 1 статьи 82 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации для разъяснения возникающих при рассмотрении дела вопросов, требующих специальных знаний, арбитражный суд назначает экспертизу по ходатайству лица, участвующего в деле, или с согласия лиц, участвующих в деле.
В соответствии с положениями части 4 статьи 82, части 2 статьи 107 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при назначении экспертизы должны быть решены вопросы о сроке ее проведения, о размере вознаграждения эксперту (экспертному учреждению), которые определяются судом по согласованию с участвующими в деле лицами и по соглашению с экспертом (экспертным учреждением), указаны фамилия, имя отчество эксперта.
В соответствии с частью 1 статьи 83 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации экспертиза проводится государственными судебными экспертами по поручению руководителя государственного судебно-экспертного учреждения и иными экспертами из числа лиц, обладающих специальными знаниями.
Согласно пункту 2 Постановления Пленума ВАС РФ от 20.12.2006 № 66 «О некоторых вопросах практики применения арбитражными судами законодательства об экспертизе» экспертиза может проводиться как в государственном судебно-экспертном учреждении, так и в негосударственной экспертной организации, либо к экспертизе могут привлекаться лица, обладающие специальными знаниями.
Частью 3 статьи 82 Арбитражного процессуального кодекса РФ определено, что лица, участвующие в деле, вправе ходатайствовать о привлечении в качестве экспертов указанных ими лиц или о проведении экспертизы в конкретном экспертном учреждении, заявлять отвод эксперту; ходатайствовать о внесении в определение о назначении экспертизы дополнительных вопросов, поставленных перед экспертом; давать объяснения эксперту; знакомиться с заключением эксперта или сообщением о невозможности дать заключение; ходатайствовать о проведении дополнительной или повторной экспертизы. Вместе с тем, решение о выборе экспертной организации принимает суд.
Арбитражным судом направлен запрос в экспертное учреждение, заявленное лицами, участвующими в деле, а именно: ООО «Межрегиональный центр судебных экспертиз», на основании разъяснений Пленума ВАС РФ, изложенных в пункте 7 Постановления № 243 от 04.04.2014 «О некоторых вопросах практики применения арбитражными судами законодательства об экспертизе» предложено представить информацию о возможности проведения судебной экспертизы, ее стоимости и сроков проведения, фамилии, имени и отчества эксперта, а также надлежащим образом заверенные копии документов, подтверждающих их право на проведение экспертизы, их квалификацию и стаж в экспертной деятельности.
ООО «Межрегиональный центр судебных экспертиз» представлено информационное письмо с указанием перечня необходимых для проведения экспертизы документов. Предложена кандидатура эксперта ФИО6, имеющей диплом Института народного хозяйства по специальности бухгалтерский учет, сертификаты соответствия по специализациям 17.1 исследование записей бухгалтерского учета с целью установления наличия или отсутствия в них искаженных данных, 18.1исследование показателей финансового состояния и финансово-экономической деятельности хозяйствующего субъекта, сертификат участника заочной Всероссийской открытой аттестации бухгалтеров, подтвердив свои знания российских стандартов бухгалтерского учета и налогообложения. Ориентировочный срок проведения экспертизы определен 35-40 рабочих дней и стоимости проведения экспертизы ориентировочно составит 30 000 руб., указан перечень документов, необходимых для проведения экспертизы.
АНО «Байкальский центр судебных экспертиз и графоанализа» представлено согласие на проведение экспертизы, из которого следует, что производство будет поручено эксперту ФИО5, имеющему дипломы Иркутского государственного технического университета, по специальности юриспруденция, Иркутского филиала Красноярского автотранспортного техникума, по специальности бухгалтерский учет, контроль и анализ хозяйственной деятельности; сертификаты соответствия по специализациям 17.1 исследование записей бухгалтерского учета с целью установления наличия или отсутствия в них искаженных данных, 18.1 исследование показателей финансового состояния и финансово-экономической деятельности хозяйствующего субъекта, стоимость экспертизы определена равной 47 719 руб., срок выполнения – 10-15 рабочих дней с момента поступления необходимых документов.
Рассмотрев ходатайство о назначении судебной экспертизы, оценив представленные от экспертных учреждений сведения о проведении экспертизы, кандидатуры экспертов, сведения об образовании и квалификации экспертов, сроки проведения и стоимость экспертизы, суд пришел к выводу о возможности поручить проведение судебной экспертизы АНО «Байкальский центр судебных экспертиз и графоанализа», эксперту ФИО5.
В соответствии с частью 2 статьи 82 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации круг и содержание вопросов, по которым должна быть проведена экспертиза, определяются арбитражным судом.
Арбитражный суд считает возможным поставить перед экспертом следующий вопросы:
- оценка финансового состояния ООО «ГлобалИнвест» по состоянию на 22.09.2015г., исходя из требований Правил проведения арбитражным управляющим финансового анализа, утвержденных постановлением Правительства РФ от 25.06.2003 №367. Характеристика финансовой, хозяйственной и инвестиционной деятельности, на товарных и иных рынках ООО «ГлобалИвест» по состоянию на 22.09.2015г., исходя из требований Правил проведения арбитражным управляющим финансового анализа, утвержденных постановлением Правительства РФ от 25.06.2003 № 367;
- соответствуют ли полученные при ответе на первый вопрос результаты финансового анализа ООО «ГлобалИнвест» по состоянию на 22.09.2015г. результатам анализа составленного временным управляющим; указать различия;
- соответствуют ли полученные при ответе на первый вопрос результаты финансового анализа ООО «ГлобалИнвест» по состоянию на 22.09.2015г., выводам арбитражного управляющего в части возможности восстановления платёжеспособности ООО «ГлобалИнвест»;
- соответствуют ли полученные при ответе на первый вопрос результаты финансового анализа ООО «ГлобалИнвест» по состоянию на 22.09.2015г., рекомендациям арбитражного управляющего по вопросу о переходе к процедуре внешнего управления.
Предоставить в распоряжение эксперта следующие документы:
- копию анализа финансового состояния ООО «ГлобалИнвест»;
- копию бухгалтерского баланса ООО «ГлобалИнвест» 2014г., 2015г.;
- копию отчета о финансовых результатах январь-декабрь 2014г., январь – сентябрь 2015г.;
- копию отчета о движении денежных средств за январь-декабрь 2014г., январь-сентябрь 2015г.;
- копию оборотно-сальдовых ведомостей ООО «ГлобалИнвест» за 2014 год, 2015 год;
- копию пояснений к отчету о финансовой деятельности;
- сведения об открытых счетах ООО «ГлобалИнвест»;
- бухгалтерский баланс за 2013 год;
- бухгалтерский баланс за 2013 год (уточненный №1);
- бухгалтерский баланс за 2013 год (уточненный №2);
- бухгалтерский баланс за 2014 год;
- бухгалтерский баланс за 2015 год;
- выписку по расчетным счетам за период с 01.01.2013г. – 31.112.2013г.
- выписку по расчетным счетам за период с 01.01.2014г. – 31.12.2014г.;
- выписку по расчетным счетам за период с 01.01.2015г. – 30.09.2015г.
В соответствии со статьей 108 АПК РФ, денежные суммы, подлежащие выплате экспертам, вносятся на депозитный счет арбитражного суда лицом, заявившим соответствующее ходатайство, в срок, установленный арбитражным судом.
Денежные средства в размере 47 719 рублей внесены конкурсным управляющим на депозитный счет Арбитражного суда Иркутской области платежным поручением № 94916 от 22.08.2017.
Установить эксперту срок для проведения судебной экспертизы 15 рабочих дней с даты получения экспертом определения суда и приложенных к нему документов.
По окончании экспертизы представить суду соответствующее заключение.
Поскольку в рамках рассмотрения жалобы акционерного общества «Альфа-Банк» на ненадлежащее исполнение арбитражным управляющим ФИО1 обязанностей временного управляющего должника назначена судебная экспертиза, жалоба не может быть рассмотрена в настоящем судебном заседании, судебное разбирательство подлежит отложению на основании части 5 статьи 158 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.
В соответствии с пунктом 5 статьи 158 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд может отложить судебное разбирательство, если признает, что оно не может быть рассмотрено в данном судебном заседании, в том числе вследствие неявки кого-либо из лиц, участвующих в деле, других участников арбитражного процесса, а также при удовлетворении ходатайства стороны об отложении судебного разбирательства в связи с необходимостью представления ею дополнительных доказательств, при совершении иных процессуальных действий.
Руководствуясь статьями 82, 108, 158, 184, 185, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд,
ОПРЕДЕЛИЛ:
в удовлетворении ходатайства ООО «ГлобалИвест» об отложении судебного заседания отказать.
Ходатайство АО «Альфа-Банк» удовлетворить.
Назначить судебную финансово-экономическую экспертизу, поручив ее проведение эксперту Автономной некоммерческой организации «Байкальский центр судебных экспертиз и графоанализа» (664050, <...>) ФИО5.
Поставить на разрешение эксперта следующие вопросы:
- оценка финансового состояния ООО «ГлобалИнвест» по состоянию на 22.09.2015г., исходя из требований Правил проведения арбитражным управляющим финансового анализа, утвержденных постановлением Правительства РФ от 25.06.2003 №367. Характеристика финансовой, хозяйственной и инвестиционной деятельности, на товарных и иных рынках ООО «ГлобалИвест» по состоянию на 22.09.2015г., исходя из требований Правил проведения арбитражным управляющим финансового анализа, утвержденных постановлением Правительства РФ от 25.06.2003 № 367;
- соответствуют ли полученные при ответе на первый вопрос результаты финансового анализа ООО «ГлобалИнвест» по состоянию на 22.09.2015г. результатам анализа составленного временным управляющим; указать различия;
- соответствуют ли полученные при ответе на первый вопрос результаты финансового анализа ООО «ГлобалИнвест» по состоянию на 22.09.2015г., выводам арбитражного управляющего в части возможности восстановления платёжеспособности ООО «ГлобалИнвест»;
- соответствуют ли полученные при ответе на первый вопрос результаты финансового анализа ООО «ГлобалИнвест» по состоянию на 22.09.2015г., рекомендациям арбитражного управляющего по вопросу о переходе к процедуре внешнего управления.
Поручить руководителю Автономной некоммерческой организации «Байкальский центр судебных экспертиз и графоанализа» предупредить эксперта ФИО5 об уголовной ответственности за дачу заведомо ложного заключения.
Предоставить в распоряжение эксперта следующие документы:
- копию анализа финансового состояния ООО «ГлобалИнвест»;
- копию бухгалтерского баланса ООО «ГлобалИнвест» 2014г., 2015г.;
- копию отчета о финансовых результатах январь-декабрь 2014г., январь – сентябрь 2015г.;
- копию отчета о движении денежных средств за январь-декабрь 2014г., январь-сентябрь 2015г.;
- копию оборотно-сальдовых ведомостей ООО «ГлобалИнвест» за 2014 год, 2015 год;
- копию пояснений к отчету о финансовой деятельности;
- сведения об открытых счетах ООО «ГлобалИнвест»;
- бухгалтерский баланс за 2013 год;
- бухгалтерский баланс за 2013 год (уточненный №1);
- бухгалтерский баланс за 2013 год (уточненный №2);
- бухгалтерский баланс за 2014 год;
- бухгалтерский баланс за 2015 год;
- выписку по расчетным счетам за период с 01.01.2013г. – 31.112.2013г.
- выписку по расчетным счетам за период с 01.01.2014г. – 31.12.2014г.;
- выписку по расчетным счетам за период с 01.01.2015г. – 30.09.2015г.
Установить эксперту срок для проведения судебной экспертизы 15 рабочих дней с даты получения экспертом определения суда и приложенных к нему документов.
По окончании экспертизы представить суду соответствующее заключение.
Отложить судебное заседание по рассмотрению жалобы акционерного общества «Альфа-Банк» на ненадлежащее исполнение арбитражным управляющим ФИО1 обязанностей временного управляющего должника на «16» ноября 2017 года на 10 час. 15 мин.
Судебное заседание состоится в помещении Арбитражного суда Иркутской области, расположенного по адресу: 664011, <...>, каб. 205, телефон канцелярии: <***>, факс: <***>, телефон специалиста: <***>.
Информацию о движении дела, включая сведения об объявленных перерывах, а также времени и месте рассмотрения дела, возможно получить на официальном сайте Арбитражного суда Иркутской области www.irkutsk.arbitr.ru, а также направив запрос по электронному адресу a19.mchervonaya@ARBITR.RU.
Предложить лицам, участвующим в деле, заблаговременно до судебного заседания ознакомиться с заключениями эксперта.
Судья Т.Г. Сорока
