НАЛОГИ И ПРАВО
НАЛОГОВОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО КОММЕНТАРИИ И СУДЕБНАЯ ПРАКТИКА ИЗМЕНЕНИЯ В ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВЕ
Налоговый кодекс
Минфин РФ

ФНС РФ

Кодексы РФ

Подборки

Популярные материалы

Определение АС города Москвы от 08.05.2018 № А40-156391/15-38-466Б

ОПРЕДЕЛЕНИЕ

об истребовании доказательств

г.Москва Дело №А40-156391/15-38-466Б

16 мая 2018г.

Резолютивная часть определения объявлена 08 мая 2018г.

В полном объеме определение изготовлено 16 мая 2018г.

Арбитражный суд города Москвы в составе:

председательствующего-судьи Омельченко А.Г.,

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Боромыченко Н.М.,

рассмотрев в судебном заседании в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ООО «ДЕНЗИ.КОМ»,

ходатайство конкурсного управляющего ООО «ДЕНЗИ.КОМ» Кормакова Александра Владимировича об истребовании у бывшего руководителя Должника – Захарова Юрия Васильевича, документов и информации,

с участием:

- от конкурсного управляющего ООО «ДЕНЗИ.КОМ» Кормакова А.В. – Белая А.А. (паспорт, дов. от 02.04.2018г.),

- от заинтересованного лица Захарова Ю.В. – Федотов И.В. (паспорт, дов. серии 77 АВ №5646456 от 13.11.2017г.),

Установил: Решением Арбитражного суда города Москвы от 18.11.2016г. Общество с ограниченной ответственностью «ДЕНЗИ.КОМ» (ИНН 7716651038, ОГРН /1097746640342). Конкурсным управляющим утвержден Кормаков Александр Владимирович, член НП ОАУ «Возрождение», о чем опубликовано сообщение в газете «Коммерсантъ» №220 от 26.11.2016г.

06 февраля 2018г. через электронную систему подачи документов Мой Арбитр поступило ходатайство конкурсного управляющего Должника – Кормакова А.В., об истребовании документов с Бывшего руководителя Должника – Захарова Ю.В., которое подлежит рассмотрению в данном судебном заседании.

Представитель конкурсного управляющего в судебное заседание явился, заявленные требования поддержал в полном объёме, пояснил, что документы финансово-хозяйственной деятельности Должника ему не переданы. Заявленное ходатайство просил удовлетворить в полном объёме.

Представитель Захарова Ю.В. в судебное заседание явился, возражал против удовлетворения заявленного конкурсным управляющим ходатайства, представил письменный отзыв.

Суд, исследовав материалы дела в объёме представленных доказательств, выслушав лиц, участвующих в деле, находит ходатайство конкурсного управляющего обоснованным и подлежащим удовлетворению, исходя из следующего:

В силу абзаца 7 пункта 1 статьи 20.3 Закона о банкротстве арбитражный управляющий в деле о банкротстве имеет право запрашивать необходимые сведения о должнике, принадлежащем ему имуществе, в том числе об имущественных правах и обязательствах должника, у физических лиц, юридических лиц, государственных органов и органов местного самоуправления.

Согласно положениям ст.66 АПК РФ лицо, участвующее в деле и не имеющее возможности самостоятельно получить необходимые доказательства от лица, у которого они находятся, вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством об истребовании данных доказательств.

В ходатайстве должно быть обозначено доказательство, указано, какие обстоятельства, имеющие значение для дела, могут быть установлены этими доказательствами, указаны причины, препятствующие получению доказательств, и место их нахождения.

При удовлетворении ходатайства суд истребует соответствующие доказательства у лица, у которого они находятся.

Как усматривается из материалов дела, решением Арбитражного суда г.Москвы от 18.11.2016г. ООО «ДЕНЗИ.КОМ» (ИНН/ОГРН 7716651038/1097746640342; 129329, г. Москва, ул. Ивовая, д.1, корп.1) признано несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утверждён Кормаков А.В.

Указанным решением от 18.11.2016г. суд обязал руководителя должника в течение трех дней передать бухгалтерскую и иную документацию должника, печати, штампы, материальные и иные ценностей конкурсному управляющему. Акт приема-передачи представить в суд.

30 июня 2017г. определением об истребовании доказательств Арбитражный суд г.Москвы обязал руководителя ООО «ДЕНЗИ.КОМ» - Захарова Юрия Васильевича, в течение семи дней с момента получения настоящего определения передать конкурсному управляющему ООО «ДЕНЗИ.КОМ» – Кормакову Александру Владимировичу, бухгалтерскую и иную документацию, печати, штампы, материальные и иные ценности ООО «ДЕНЗИ.КОМ».

Так как Захаров Юрий Васильевич в установленном порядке определение суда не исполнил, Арбитражным судом г.Москвы был выдан исполнительный лист ФС №017663296 от 07.09.2017г., на основании которого судебным приставом-исполнителем Коптевского ОСП УФССП России по г.Москве Лаптевым А.В. 31.10.2017г. было вынесено Постановление о возбуждении исполнительного производства № 20351/77/77036-ИП.

23 ноября 2017г. представитель Захарова Юрия Васильевича передал часть документов конкурсному управляющему ООО «ДЕНЗИ.КОМ» по акту приёма-передачи документов, представил копию акта в Коптевский ОСП УФССП России по г. Москве, в связи с чем судебный пристав-исполнитель Коптевского ОСП УФССП России по г.Москве Лазарева И.Ю. 29.11.2017г. вынес Постановление об окончании исполнительного производства.

13 декабря 2017г. конкурсным управляющим ООО «ДЕНЗИ.КОМ» Кормаковым А.В. было подано Заявление об обжаловании Постановления об окончании исполнительного производства в отношении Захарова Ю.В., мотивированное тем, что по акту приема-передачи документов не были переданы печати, штампы, материальные и иные ценности ООО «ДЕНЗИ.КОМ», а также не была передана бухгалтерская документация.

21 декабря 2017г. заместитель старшего судебного пристава Коптевского ОСП УФССП России по г.Москве Сали Т.О. вынес Постановление об отказе в удовлетворении жалобы конкурсного управляющего ООО «ДЕНЗИ.КОМ», мотивировав отказ тем, что акт приёма-передачи документов совпадает с требованием, содержащемся в исполнительном листе.

В судебном заседании представитель конкурсного управляющего пояснил, что при приёме-передаче документации конкурсный управляющий обнаружил, что документы, передаваемы представителем Захарова Ю.В. не отражают хозяйственную, инвестиционную и финансовую деятельность Должника, представлены Захаровым Ю.В. выборочно, т.к. представление им необходимых бухгалтерских документов может негативно сказаться на взыскании дебиторской задолженности с Захарова Ю.В. по договорам займов, а также с иных бывших работников Должника.

В связи с указанным 22 ноября 2017г. при передаче документов конкурсным управляющим представителю Захарова Ю.В. по доверенности было вручено Требование о предоставлении информации, а именно: - Почему начиная с 2014 года ООО «ДЕНЗИ.КОМ» не сдавалась бухгалтерская (финансовая) отчетность, отчётность во внебюджетные фонды, при этом на протяжении 2014 – 2015 годов ООО «ДЕНЗИ.КОМ» вело активную деятельность, в том числе, выводились активы ООО «ДЕНЗИ.КОМ»; - У кого в настоящее время находятся документы по финансово-хозяйственной деятельности должника ООО «ДЕНЗИ.КОМ»; - На начало 2014 года активы ООО «ДЕНЗИ.КОМ» составляли 32 730 000 рублей. Прошу дать пояснения о составе данных активов и их дальнейшей судьбе; - Имеется непогашенная дебиторская задолженность, просьба указать сумму и наименование дебиторов, а также было вручено Требование о предоставлении документов (имущества) ООО «ДЕНЗИ.КОМ», а именно:

- Оригиналы уставных документов, в том числе: Свидетельство ОГРН, Свидетельство ИНН, Устава (в последней действующей редакции), Решение /протокол о назначении генерального директора, листов записи, решения /протоколы.

- Инвентаризационные описи по проведенным инвентаризациям за 2012, 2013, 2014, 2015гг. (прошитые и заверенные).

- Налоговую отчетность с отметкой ИФНС (с протоколом о принятии, если сдавали в электронном виде), в том числе балансы и приложение к балансу - Форма №2 с расшифровкой всех строк. (прошитые и заверенные).

- Документы, подтверждающие наличие кредиторской, дебиторской задолженности (Договоры, платежные поручения, накладные, счета-фактуры, копии/сканы решений суда). (прошитые и заверенные).

- Выписки по счетам в банках должника ООО «Дензи.ком» за 2012, 2013, 2014, 2015гг. (прошитые и заверенные).

- Оборотно-сальдовые ведомости ООО «Дензи.ком» за период с 01.01.2012г. по 10.11.2016г. (прошитые и заверенные).

- Положение об учетной политике за 2012, 2013, 2014, 2015гг. (прошитые и заверенные).

- Положение о кассовой дисциплине 2012, 2013, 2014, 2015гг. (прошитые и заверенные).

- Кассовые книги за 2012, 2013, 2014, 2015гг. (прошитые и заверенные).

- Приходные и расходные ордера; авансовые отчеты за 2012, 2013, 2014, 2015гг. (прошитые и заверенные).

- Книги покупок и продаж и журналы учета счетов-фактур за 2012, 2013, 2014, 2015гг. (прошитые и заверенные).

- Договоры за 2012, 2013, 2014, 2015гг. (прошитые и заверенные).

- Акты выполненных и сданных работ за 2012, 2013, 2014, 2015гг. (прошитые и заверенные).

Указанные документы необходимы конкурсному управляющему ООО «ДЕНЗИ.КОМ» для проведения анализа хозяйственной, инвестиционной и финансовой деятельности ООО «ДЕНЗИ.КОМ», в т.ч. являются первичными бухгалтерскими документами, отражающими финансовую деятельность Должника.

Также 24 ноября 2017г. конкурсным управляющим ООО «ДЕНЗИ.КОМ» было составлено Заключение о невозможности проведения анализа хозяйственной, инвестиционной и финансовой деятельности ООО «ДЕНЗИ.КОМ» по выборочно переданным Захаровым Ю.В. документам.

В связи с указанными обстоятельствами конкурсный управляющий обратился в арбитражный суд с заявлением об истребование конкретных необходимых доказательств, которые будут поименованы в исполнительном листе, что позволит вести исполнительное производство в отношении конкретных документов.

В силу абзаца 7 пункта 1 статьи 20.3 Закона о банкротстве арбитражный управляющий в деле о банкротстве имеет право запрашивать необходимые сведения о должнике, принадлежащем ему имуществе, в том числе об имущественных правах и обязательствах должника, у физических лиц, юридических лиц, государственных органов и органов местного самоуправления.

В соответствии с п.47 Постановления Пленума ВАС РФ от 22.06.2012г. №35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве» в случае отказа или уклонения руководителем должника от передачи документов и ценностей арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6 – 12 статьи 66 АПК РФ (при этом для конкурсного управляющего истребуются оригиналы документов и сами ценности).

Таким образом, при обращении управляющего с соответствующим требованием в суд на ответчика возлагается бремя доказывания надлежащего выполнения требования о передаче документов арбитражному управляющему.

Согласно положениям ст.66 АПК РФ лицо, участвующее в деле и не имеющее возможности самостоятельно получить необходимые доказательства от лица, у которого они находятся, вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством об истребовании данных доказательств.

В ходатайстве должно быть обозначено доказательство, указано, какие обстоятельства, имеющие значение для дела, могут быть установлены этими доказательствами, указаны причины, препятствующие получению доказательств, и место их нахождения.

При удовлетворении ходатайства суд истребует соответствующие доказательства у лица, у которого они находятся.

Если лицо, от которого арбитражным судом истребуется доказательство, не имеет возможности его представить вообще или представить в установленный судом срок, оно обязано известить об этом суд с указанием причин непредставления в пятидневный срок со дня получения копии определения об истребовании доказательства.

В случае неисполнения обязанности представить истребуемое судом доказательство по причинам, признанным арбитражным судом неуважительными, либо неизвещения суда о невозможности представления доказательства вообще или в установленный срок на лицо, от которого истребуется доказательство, судом налагается судебный штраф в порядке и размерах, установленных главой 11 АПК РФ.

В материалы дела представлены доказательства вручения конкурсным управляющим ООО «ДЕНЗИ.КОМ» Кормаковым А.В. требований Захарову Ю.В. о предоставлении документов и сведений согласно перечню, однако, ответов на требования не поступало, указанные документы и сведения конкурсному управляющему переданы не были. Доказательств обратного в материалы дела не представлено.

В связи с изложенным суд полагает ходатайство конкурсного управляющего ООО «ДЕНЗИ.КОМ» Кормакова А.В. об истребовании документов и сведений у бывшего руководителя Должника ООО «ДЕНЗИ.КОМ» Захарова Юрия Васильевича обоснованным, подлежащим удовлетворению.

На основании изложенного, руководствуясь п.47 Постановления Пленума ВАС РФ от 22.06.2012г. №35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве», ст.ст. 14, 16, 27, 64, 66, 184, 185 АПК РФ,

определил:

Ходатайство конкурсного управляющего Должника ООО «ДЕНЗИ.КОМ» Кормакова А.В. об истребовании документов и информации ООО «ДЕНЗИ.КОМ» с Захарова Юрия Васильевича – удовлетворить.

Обязать бывшего руководителя Должника ООО «ДЕНЗИ.КОМ» - Захарова Юрия Васильевича (03.09.1961 года рождения, место рождения: г. Подольск Московской области, ИНН 771312478101, паспорт 45 08 776390, выдан 21.09.2006 г. ОВД Тимирязевского района города Москвы, код подразделения 772-074, адрес: 127238 г. Москва, Дмитровское ш., д. 44, к. 1, кв. 38) в течение семи дней с момента получения настоящего определения предоставить конкурсному управляющему ООО «ДЕНЗИ.КОМ» Кормакову А.В. следующие документы и информацию в отношении ООО «ДЕНЗИ.КОМ»:

- Оригиналы уставных документов, в том числе: Свидетельство ОГРН, Свидетельство ИНН, Устава (в последней действующей редакции), Решение /протокол о назначении генерального директора, листов записи, решения /протоколы.

- Инвентаризационные описи по проведенным инвентаризациям за 2012, 2013, 2014, 2015гг. (прошитые и заверенные).

- Налоговую отчетность с отметкой ИФНС (с протоколом о принятии, если сдавали в электронном виде), в том числе балансы и приложение к балансу - Форма №2 с расшифровкой всех строк. (прошитые и заверенные).

- Документы, подтверждающие наличие кредиторской, дебиторской задолженности (Договоры, платежные поручения, накладные, счета-фактуры, копии/сканы решений суда). (прошитые и заверенные).

- Выписки по счетам в банках должника ООО «Дензи.ком» за 2012, 2013, 2014, 2015гг. (прошитые и заверенные).

- Оборотно-сальдовые ведомости ООО «Дензи.ком» за период с 01.01.2012г. по 10.11.2016г. (прошитые и заверенные).

- Положение об учетной политике за 2012, 2013, 2014, 2015гг. (прошитые и заверенные).

- Положение о кассовой дисциплине 2012, 2013, 2014, 2015гг. (прошитые и заверенные).

- Кассовые книги за 2012, 2013, 2014, 2015гг. (прошитые и заверенные).

- Приходные и расходные ордера; авансовые отчеты за 2012, 2013, 2014, 2015гг. (прошитые и заверенные).

- Книги покупок и продаж и журналы учета счетов-фактур за 2012, 2013, 2014, 2015гг. (прошитые и заверенные).

- Договоры за 2012, 2013, 2014, 2015гг. (прошитые и заверенные).

- Акты выполненных и сданных работ за 2012, 2013, 2014, 2015гг. (прошитые и заверенные);

- На начало 2014 года активы ООО «ДЕНЗИ.КОМ» составляли 32 730 000 рублей. Дать пояснения о составе данных активов и их дальнейшей судьбе; - Имеется непогашенная дебиторская задолженность, указать сумму и наименование дебиторов.

Направить в Арбитражный суд г. Москвы (адрес: 115225, г.Москва, ул.Большая Тульская, 17) подтверждение исполнения судебного акта.

Определение может быть обжаловано в Девятый арбитражный апелляционный суд в течение четырнадцати дней с момента изготовления в полном объёме.

Председательствующий-судья А.Г. Омельченко