Арбитражный суд Амурской области
тел. (4162) 59-59-00, факс (4162) 51-83-48
http://www.amuras.arbitr.ru
ОПРЕДЕЛЕНИЕ
г. Благовещенск
Дело №
А04-9438/2020
27 июня 2022 года
Арбитражный суд Амурской области в составе судьи О.В. Даровских,
при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Чуйко В.И.,
рассмотрев в открытом судебном заседании заявление конкурсного управляющего обществом с ограниченной ответственностью «ЮГ» (ОГРН 1112813000277, ИНН 2813008916) – Семиволковой Натальи Сергеевны
об истребовании документов (вх. № 18985 от 23.03.2022),
в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью «ЮГ» (ОГРН 1112813000277, ИНН 2813008916),
при участии в заседании:
представители сторон в судебное заседание не явились,
установил:
Решением Арбитражного суда Амурской области от 09.02.2022 ООО «ЮГ» признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыта процедура - конкурсное производство сроком до 01 августа 2022 года. Конкурсным управляющим должником утверждена Семиволкова Наталья Сергеевна.
В Арбитражный суд Амурской области поступило заявление конкурсного управляющего должником Семиволковой Н.С. об обязании бывшего руководителя должника ООО «ЮГ» Любушина Виктора Ильича передать конкурсному управляющему должника по акту приёма-передачи, либо иным письменно согласованным с конкурсным управляющим способом документацию ООО «Юг», а именно:
1.1 Протоколы общих собраний участников ООО «Юг» за период с 01.01.2019 до 01.02.2022
1.2. Внутренние документы ООО «Юг» (положения, регламенты, инструкции и т.д.) за весь период деятельности общества.
1.3. Положения об учётной политике ООО «Юг» за период с 01.01.2019 до 01.02.2022
1.4. Документы бухгалтерской отчётности ООО «Юг» за 2019-2021, включая формы № 1-2.
1.5. Документы бухгалтерского учета ООО «Юг», в том числе:
1.5.1. Главные книги по всем балансовым или забалансовым счетам бухгалтерского учёта общества за 2019-2021 гг.
1.5.2. Общие оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учёта общества за 2019-2021 гг., а также поквартально (начиная с 1 кв. 2019 г. и по 4 кв. 2021 г. включительно).
1.6. Оборотно-сальдовые ведомости по следующим счетам (их субсчетам) бухгалтерского учёта общества: 01 «Основные средства», 02 «Амортизация основных средств», 03 «Доходные вложения в материальные ценности», 04 «Нематериальные активы», 05 «Амортизация нематериальных активов», 08 «Вложения во внеоборотные активы», 09 «Отложенные налоговые активы», 10 «Материалы», 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей», 16 «Отклонение в стоимости материальных ценностей», 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям», 20 «Основное производство», 23 «Вспомогательные производства», 25 «Общепроизводственные расходы», 26 «Общехозяйственные расходы», 40 «Выпуск продукции (работ, услуг)», 41 «Товары», 42 «Торговая наценка», 44 «Расходы на продажу», 45 «Товары отгруженные», 46 «Выполненные этапы по незавершенным работам», 50 «Касса», 51 «Расчетные счета», 55 «Специальные счета в банках», 57 «Переводы в пути», 58 «Финансовые вложения», 59 «Резервы под обесценение финансовых вложений», 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», 63 «Резервы по сомнительным долгам», 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам», 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам», 68 «Расчеты по налогам и сборам», 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению», 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда», 71 «Расчеты с подотчетными лицами», 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям», 75 «Расчеты с учредителями», 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», 77 «Отложенные налоговые обязательства», 79 «Внутрихозяйственные расчеты», 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)», 90 «Продажи», 91 «Прочие доходы и расходы», 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей», 96 «Резервы предстоящих расходов», 97 «Расходы будущих периодов», 98 «Доходы будущих периодов», 99 «Прибыли и убытки» за 2019-2021 гг., а также поквартально (начиная с 1 кв. 2019 г. и по 4 кв. 2021 г. включительно) (в разрезе аналитического учёта).
1.7. Оборотно-сальдовые ведомости по следующим забалансовым счетам бухгалтерского учёта: 001 «Арендованные основные средства», 003 «Материалы, принятые в переработку», 006 «Бланки строгой отчетности», 007 «Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов», 008 «Обеспечения обязательств и платежей полученные», 009 «Обеспечения обязательств и платежей выданные», 010 «Износ основных средств», 011 «Основные средства, сданные в аренду, за 2019-2021 гг., а также поквартально (начиная с 1 кв. 2019 г. и по 4 кв. 2021 г. включительно) (в разрезе аналитического учёта).
1.8. Договоры (контракты, соглашения и т.п.) между ООО «Юг» и его контрагентами за период с 01.01.2019г. до 01.02.2022 г. со всеми дополнительными соглашениями и приложениями, а также документы об исполнении договоров (акты выполненных работ и/или оказанных услуг, товарные, транспортные и товарно-транспортные накладные, акты приема- передачи имущества, расписки, акты приема-передачи ценных бумаг, соглашения о зачете взаимных требований и проч.).
1.9. Кассовые документы ООО «Юг», в том числе, кассовые книги (форма КО-4), журналы регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (форма КО-3), книги учёта принятых и выданных кассиром денежных средства (форма КО-5) за 2019-2021 гг. приходные кассовые ордера (форма КО-1) и расходные кассовые ордера (форма КО-2) за период с 01.01.2019г. до 01.02.2022 г.
1.10. Документы ООО «Юг» по учету результатов инвентаризации за период с 01.01.2019 г. до 01.02.2022г.: инвентаризационные описи основных средств (форма №ИНВ-1); инвентаризационные описи товарно-материальных ценностей (форма №ИНВ-3); акты инвентаризации товарно-материальных ценностей отгруженных (форма №ИНВ-4); инвентаризационные описи товарно-материальных ценностей, принятых на ответственное хранение (форма №ИНВ-5); акты инвентаризации незаконченных ремонтов основных средств (форма №ИНВ-10); акты инвентаризации расходов будущих периодов (форма №ИНВ-11); акты инвентаризации наличных денежных средств (форма №ИНВ-15); инвентаризационные описи ценных бумаг и бланков документов строгой отчетности (форма №ИНВ-16); акты инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами (форма №ИНВ-17); справки к акту инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами (приложение к форме №ИНВ-17); сличительные ведомости результатов инвентаризации основных средств (форма №ИНВ-18); сличительные ведомости результатов инвентаризации товарно-материальных ценностей (форма №ИНВ-19); приказы (постановление, распоряжение) о проведении инвентаризации (форма №ИНВ-22); ведомости учёта результатов, выявленных инвентаризацией (форма №ИНВ-26).
1.11. Документы ООО «Юг» по учёту основных средств и нематериальных активов за период с 01.01.2019 г. до 01.02.2022г.: акты о приеме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) (форма №ОС-1); акты о приеме-передаче здания (сооружения) (форма №ОС-1а); акты о приеме-передаче групп объектов основных средств (кроме зданий, сооружений) (форма №ОС-1б); накладные на внутреннее перемещение объектов основных средств (форма №ОС-2); акты о приеме-сдаче отремонтированных, реконструированных, модернизированных объектов основных средств (форма №ОС-3); акты о списании объекта основных средств (кроме автотранспортных средств) (форма №ОС-4); акты о списании автотранспортных средств (форма №ОС-4а); акты о списании групп объектов основных средств (кроме автотранспортных средств) (форма №ОС-4б); инвентарные карточки учета объекта основных средств (форма №ОС-6); инвентарные карточки группового учета объектов основных средств (форма №ОС-6а); инвентарная книга учета объектов основных средств (форма №ОС-6б); акт о приеме (поступлении) оборудования (форма №ОС-14); акты о приеме-передаче оборудования в монтаж форма №ОС-15); акты о выявленных дефектах оборудования (форма №ОС-16); карточки учета нематериальных активов (форма №НМА-1).
1.12. Документы ООО «Юг» по учёту материалов за период с 01.01.2019 г. до 01.02.2022г.: приходные ордера (форма №М-4); акты о приемке материалов (форма №М-7); лимитно-заборные карты (форма №М-8); требования-накладные (форма №М-11); накладные на отпуск материалов на сторону (форма №М-15); карточки учета материалов (форма №М-17).
1.13. Документы ООО «Юг» по учёту малоценных и быстроизнашивающихся предметов за период с 01.01.2019 г. до 01.02.2022г.: карточки учета малоценных и быстроизнашивающихся предметов (форма № МБ-2); акты выбытия малоценных и быстроизнашивающихся предметов (форма №МБ-4); ведомости учета выдачи спецодежды, спецобуви и предохранительных приспособлений (форма №МБ-7); акты на списание малоценных и быстроизнашивающихся предметов (форма №МБ-8).
1.14. Штатные расписания ООО «Юг», трудовые договоры ООО «Юг» с работниками (вместе со всеми дополнительными соглашениями), правила внутреннего трудового распорядка ООО «Юг», графики отпусков, положения о премировании в ООО «Юг», книга учёта трудовых книжек и вкладышей к ним за период с 01.01.2019 г. до 01.02.2022г.
1.15. Документы ООО «Юг» по учёту кадров за период с 01.01.2019 г. до 01.02.2022г.: приказы (распоряжения) о приеме работника на работу (форма №Т-1); личные карточки работников (форма №Т-2); приказы (распоряжения) о переводе работника на другую работу (форма №Т-5); приказы (распоряжения) о предоставлении отпуска работнику (форма №Т-6); приказы (распоряжения) о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) (формы №Т-8); приказы (распоряжения) о направлении работника в командировку (форма №Т-9); командировочные удостоверения (форма №Т-10), служебные задания для направления в командировку и отчеты об их выполнении (форма №Т-10а), приказы (распоряжения) о поощрении работников (форма №Т-11).
1.16. Документы ООО «Юг» по учёту рабочего времени и расчётов с персоналом за период с 01.01.2019 г. до 01.02.2022г.: табели учета рабочего времени и расчета оплаты труда (форма №Т-12); табели учета рабочего времени (форма №Т-13); расчетно-платежные ведомости (форма №Т-49); расчетные ведомости (форма №Т-51); платежные ведомости (формы №Т-53); журналы регистрации платежных ведомостей (формы №Т-53а); лицевые счета (форма №Т-54).
1.17. Авансовые отчёты работников ООО «Юг» за период с 01.01.2019 г. до 01.02.2022г. (вместе с приложенными к ним оправдательными первичными документами).
1.18. Все письменно оформленные решения руководителя ООО «Юг», в том числе в форме приказов, распоряжений и требований за период с 01.01.2019 г. до 01.02.2022г.
1.19. Отчёты об оценке приобретённого и отчуждённого имущества ООО «Юг» за период с 01.01.2019 г. до 01.02.2022г.
1.20. Книги покупок и книги продаж ООО «Юг» за период с 01.01.2019 до 01.02.2022.
1.21. Электронную базу «1С» ООО «Юг», а также ключи доступа (пароли) к ней, либо электронную базу иного программного обеспечения, используемого на предприятии для учета деятельности ООО «Юг».
1.22. Имущество должника, имущественные права, товарно-материальные ценности и документы на него;
1.23. Печати и штампы организации ООО «Юг».
Кроме того, конкурсный управляющий просил в случае несвоевременного исполнения судебного акта взыскать с Любушина Виктора Ильича судебную неустойку в виде твёрдой денежной суммы в размере 5 000 руб., начисляемую за каждый день неисполнения судебного акта до момента его фактического исполнения.
Определением суда от 30.03.2022 заявление принято судом к производству, рассмотрение обоснованности заявления назначено на 05.05.2022.
Определением суда от 05.05.2022 рассмотрение обоснованности заявления отложено до 14.06.2022 по ходатайству конкурсного управляющего в связи с частичной передачей ответчиком истребуемого имущества и документов.
Ранее от конкурсного управляющего поступило ходатайство об уточнении заявленных требований, в связи с частичной передачей ответчиком истребуемых сведений, в котором просила обязать Любушина Виктора Ильича передать конкурсному управляющему согласованным с ним способом следующее имущество, документы и ключи от него:
1.1. комбайн зерноуборочный КЗС-812С, гос. номер 8552АК28, 2011 года выпуска.
1.2. автомобиль Toyota Hiace 1994 года выпуска гос. номер В996ТК28RUS.
1.3. автомобиль Toyota Dyna 2003 года выпуска гос. номер В478ХК28.
1.4. автомобиль Isuzu Elf 1993 года выпуска гос. номер Е171ТВ28.
1.5. автомобиль УАЗ 315196, 2011 года выпуска, гос. номер Е809ОН28.
1.6. автомобиль ГАЗ 23107, 2015 г.в., гос. номер Е589ОН28.
1.7. автомобиль УАЗ 396255, 2012 г.в., г/н Е139ТВ28.
1.8. прицеп СЗАП 855101, 1991 г.в., г/н АР296828.
1.9. прицеп СЗАП 8551, 1991 г.в., г/н АР296928.
2. документы, на основании которых отчуждены следующие автотранспортные средства, согласно перечню;
3. оригиналы следующих документов в отношении ООО «Юг»:
3.1 Протоколы общих собраний участников ООО «Юг» за период с 01.01.2019 до 01.02.2022.
3.2. Внутренние документы ООО «Юг» (положения, регламенты, инструкции и т.д.) за весь период деятельности общества.
3.3. Положения об учётной политике ООО «Юг» за период с 01.01.2019 до 01.02.2022.
3.4. Оборотно-сальдовые ведомости по следующим счетам (их субсчетам) бухгалтерского учёта общества: 01 «Основные средства», 02 «Амортизация основных средств», 03 «Доходные вложения в материальные ценности», 04 «Нематериальные активы», 05 «Амортизация нематериальных активов», 08 «Вложения во внеоборотные активы», 09 «Отложенные налоговые активы», 10 «Материалы», 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей», 16 «Отклонение в стоимости материальных ценностей», 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям», 20 «Основное производство», 23 «Вспомогательные производства», 25 «Общепроизводственные расходы», 26 «Общехозяйственные расходы», 40 «Выпуск продукции (работ, услуг)», 41 «Товары», 42 «Торговая наценка», 44 «Расходы на продажу», 45 «Товары отгруженные», 46 «Выполненные этапы по незавершенным работам», 50 «Касса», 51 «Расчетные счета», 55 «Специальные счета в банках», 57 «Переводы в пути», 58 «Финансовые вложения», 59 «Резервы под обесценение финансовых вложений», 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», 63 «Резервы по сомнительным долгам», 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам», 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам», 68 «Расчеты по налогам и сборам», 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению», 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда», 71 «Расчеты с подотчетными лицами», 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям», 75 «Расчеты с учредителями», 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», 77 «Отложенные налоговые обязательства», 79 «Внутрихозяйственные расчеты», 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)», 90 «Продажи», 91 «Прочие доходы и расходы», 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей», 96 «Резервы предстоящих расходов», 97 «Расходы будущих периодов», 98 «Доходы будущих периодов», 99 «Прибыли и убытки» за 2019-2021 гг., а также поквартально (начиная с 1 кв. 2019 г. и по 4 кв. 2021 г. включительно) (в разрезе аналитического учёта).
3.5. Оборотно-сальдовые ведомости по следующим забалансовым счетам бухгалтерского учёта: 001 «Арендованные основные средства», 003 «Материалы, принятые в переработку», 006 «Бланки строгой отчетности», 007 «Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов», 008 «Обеспечения обязательств и платежей полученные», 009 «Обеспечения обязательств и платежей выданные», 010 «Износ основных средств», 011 «Основные средства, сданные в аренду, за 2019-2021 гг., а также поквартально (начиная с 1 кв. 2019 г. и по 4 кв. 2021 г. включительно) (в разрезе аналитического учёта).
3.6. Договоры (контракты, соглашения и т.п.) между ООО «Юг» и его контрагентами за период с 01.01.2019г. до 01.02.2022 г. со всеми дополнительными соглашениями и приложениями, а также документы об исполнении договоров (акты выполненных работ и/или оказанных услуг, товарные, транспортные и товарно-транспортные накладные, акты приема-передачи имущества, расписки, акты приема-передачи ценных бумаг, соглашения о зачете взаимных требований и проч.).
3.7. Кассовые документы ООО «Юг», в том числе, кассовые книги (форма КО-4), журналы регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (форма КО-3), книги учёта принятых и выданных кассиром денежных средства (форма КО-5) за 2019-2021 гг. приходные кассовые ордера (форма КО-1) и расходные кассовые ордера (форма КО-2) за период с 01.01.2019г. до 01.02.2022 г.
3.8. Документы ООО «Юг» по учету результатов инвентаризации за период с 01.01.2019 г. до 01.02.2022г.: инвентаризационные описи основных средств (форма №ИНВ-1); инвентаризационные описи товарно-материальных ценностей (форма №ИНВ3); акты инвентаризации товарно-материальных ценностей отгруженных (форма №ИНВ4); инвентаризационные описи товарно-материальных ценностей, принятых на ответственное хранение (форма №ИНВ-5); акты инвентаризации незаконченных ремонтов основных средств (форма №ИНВ-10); акты инвентаризации расходов будущих периодов (форма №ИНВ-11); акты инвентаризации наличных денежных средств (форма №ИНВ-15); инвентаризационные описи ценных бумаг и бланков документов строгой отчетности (форма №ИНВ-16); акты инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами (форма №ИНВ-17); справки к акту инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами (приложение к форме №ИНВ-17); сличительные ведомости результатов инвентаризации основных средств (форма №ИНВ-18); сличительные ведомости результатов инвентаризации товарно-материальных ценностей (форма №ИНВ-19); приказы (постановление, распоряжение) о проведении инвентаризации (форма №ИНВ-22); ведомости учёта результатов, выявленных инвентаризацией (форма №ИНВ-26).
3.9. Документы ООО «Юг» по учёту основных средств и нематериальных активов за период с 01.01.2019 г. до 01.02.2022г.: акты о приеме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) (форма №ОС-1); акты о приеме-передаче здания (сооружения) (форма №ОС-1а); акты о приеме-передаче групп объектов основных средств (кроме зданий, сооружений) (форма №ОС-1б); накладные на внутреннее перемещение объектов основных средств (форма №ОС-2); акты о приеме-сдаче отремонтированных, реконструированных, модернизированных объектов основных средств (форма №ОС-3); акты о списании объекта основных средств (кроме автотранспортных средств) (форма №ОС-4); акты о списании автотранспортных средств (форма №ОС-4а); акты о списании групп объектов основных средств (кроме автотранспортных средств) (форма №ОС-4б); инвентарные карточки учета объекта основных средств (форма №ОС-6); инвентарные карточки группового учета объектов основных средств (форма №ОС-6а); инвентарная книга учета объектов основных средств (форма №ОС-6б); акт о приеме (поступлении) оборудования (форма №ОС-14); акты о приеме-передаче оборудования в монтаж форма №ОС-15); акты о выявленных дефектах оборудования (форма №ОС-16); карточки учета нематериальных активов (форма №НМА-1).
3.10. Документы ООО «Юг» по учёту материалов за период с 01.01.2019 г. до 01.02.2022г.: приходные ордера (форма №М-4); акты о приемке материалов (форма №М7); лимитно-заборные карты (форма №М-8); требования-накладные (форма №М11); накладные на отпуск материалов на сторону (форма №М-15); карточки учета материалов (форма №М-17).
3.11. Документы ООО «Юг» по учёту малоценных и быстроизнашивающихся предметов за период с 01.01.2019 г. до 01.02.2022г.: карточки учета малоценных и быстроизнашивающихся предметов (форма № МБ-2); акты выбытия малоценных и быстроизнашивающихся предметов (форма №МБ-4); ведомости учета выдачи спецодежды, спецобуви и предохранительных приспособлений (форма №МБ-7); акты на списание малоценных и быстроизнашивающихся предметов (форма №МБ-8).
3.12. Штатные расписания ООО «Юг», трудовые договоры ООО «Юг» с работниками (вместе со всеми дополнительными соглашениями), правила внутреннего трудового распорядка ООО «Юг», графики отпусков, положения о премировании в ООО «Юг», книга учёта трудовых книжек и вкладышей к ним за период с 01.01.2019 г. до 01.02.2022 г.
3.13. Документы ООО «Юг» по учёту кадров за период с 01.01.2019 г. до 01.02.2022г.: приказы (распоряжения) о приеме работника на работу (форма №Т-1); личные карточки работников (форма №Т-2); приказы (распоряжения) о переводе работника на другую работу (форма №Т-5); приказы (распоряжения) о предоставлении отпуска работнику (форма №Т-6); приказы (распоряжения) о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) (формы №Т-8); приказы (распоряжения) о направлении работника в командировку (форма №Т-9); командировочные удостоверения (форма №Т-10), служебные задания для направления в командировку и отчеты об их выполнении (форма №Т-10а), приказы (распоряжения) о поощрении работников (форма №Т-11).
3.14. Документы ООО «Юг» по учёту рабочего времени и расчётов с персоналом за период с 01.01.2019 г. до 01.02.2022г.: табели учета рабочего времени и расчета оплаты труда (форма №Т-12); табели учета рабочего времени (форма №Т-13); расчетно-платежные ведомости (форма №Т-49); расчетные ведомости (форма №Т-51); платежные ведомости (формы №Т-53); журналы регистрации платежных ведомостей (формы №Т-53а); лицевые счета (форма №Т-54).
3.15. Авансовые отчёты работников ООО «Юг» за период с 01.01.2019 г. до 01.02.2022г. (вместе с приложенными к ним оправдательными первичными документами).
3.16. Все письменно оформленные решения руководителя ООО «Юг», в том числе в форме приказов, распоряжений и требований за период с 01.01.2019 г. до 01.02.2022г.
3.17. Отчёты об оценке приобретённого и отчуждённого имущества ООО «Юг» за период с 01.01.2019 г. до 01.02.2022г.
3.18. Книги покупок и книги продаж ООО «Юг» за период с 01.01.2019 до 01.02.2022.
3.19. Электронную базу «1С» ООО «Юг», а также ключи доступа (пароли) к ней, либо электронную базу иного программного обеспечения, используемого на предприятии для учета деятельности ООО «Юг».
Судом, в порядке статьи 49 АПК РФ, заявленные уточнения приняты к рассмотрению.
Определением суда от 14.06.2022 рассмотрение обоснованности заявления отложено в настоящее судебное заседание.
В настоящее судебное заседание лица, участвующие в деле явку представителей не обеспечили. Заявление рассмотрено в порядке статьи 156 АПК РФ в отсутствие представителей лиц, участвующих в деле о банкротстве, извещенных о времени и месте судебного заседания надлежащим образом.
Исследовав материалы дела, суд счел заявление конкурсного управляющего подлежащим удовлетворению, на основании следующего.
Как установлено судом и следует материалам дела, в связи с не передачей бывшим руководителем ООО «ЮГ» Любушиным В.И. истребуемых документов и материальных ценностей конкурсный управляющий обратился в арбитражный суд с заявлением (уточненным в порядке статьи 49 АПК РФ) об истребовании у руководителя должника вышеназванных документов, сведений, печатей, штампов, материальных и иных ценностей.
В соответствии со статьей 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве), частью 1 статьи 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным данным Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).
Из содержания пунктов 1, 3 статьи 60 Закона о банкротстве следует, что заявления и ходатайства арбитражного управляющего, в том числе о разногласиях, возникших между ним и кредиторами, а в случаях, предусмотренных указанным Законом, между ним и должником, жалобы кредиторов о нарушении их прав и законных интересов рассматриваются в заседании арбитражного суда не позднее чем через месяц с даты получения указанных заявлений, ходатайств и жалоб, если иное не установлено настоящим Федеральным законом.
Основной круг прав и обязанностей арбитражного (конкурсного) управляющего определен в статьях 20.3, 129 Закона о банкротстве, невыполнение которых является основанием для признания действий конкурсного управляющего незаконными и отстранения его от исполнения возложенных на него обязанностей.
Абзацем 7 пункта 1 статьи 20.3 Закона о банкротстве арбитражному управляющему предоставлено право запрашивать необходимые сведения о должнике, о лицах, входящих в состав органов управления должника, о контролирующих лицах, о принадлежащем им имуществе (в том числе имущественных правах), о контрагентах и об обязательствах должника у физических лиц, юридических лиц, государственных органов, органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации и органов местного самоуправления, включая сведения, составляющие служебную, коммерческую и банковскую тайну.
В обязанности конкурсного управляющего согласно положениям статьи 129 Закона о банкротстве входит, в том числе: принять в ведение имущество должника, провести инвентаризацию такого имущества; привлечь оценщика для оценки имущества должника в случаях, предусмотренных настоящим Законом; принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц; принимать меры по обеспечению сохранности имущества должника; уведомлять работников должника о предстоящем увольнении не позднее чем в течение месяца с даты введения конкурсного производства; предъявлять к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании в порядке, установленном настоящим Законом; заявлять в установленном порядке возражения относительно требований кредиторов, предъявленных к должнику; вести реестр требований кредиторов, если иное не предусмотрено настоящим Законом; передавать на хранение документы должника, подлежащие обязательному хранению в соответствии с федеральными законами. Порядок и условия передачи документов должника на хранение устанавливаются федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации; заключать сделки, в совершении которых имеется заинтересованность, только с согласия собрания кредиторов или комитета кредиторов; исполнять иные установленные настоящим Законом обязанности.
В соответствии с пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника).
Руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.
В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Обязанность предыдущего арбитражного управляющего должника, установленная абзацем 2 пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве, не ставится в зависимость от поступления либо непоступления соответствующего запроса о предоставлении документов и сведений о должнике утвержденному конкурсному управляющему.
Исходя из разъяснений, изложенных в пункте 24 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве», в силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закон о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему. Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ).
Согласно пункту 1 статьи 308.3 ГК РФ, в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства.
Ходатайство об истребовании (обязании передачи) документов не идентично заявлению об истребовании имущества из чужого владения по нормам ГК РФ, поэтому не требует от заявителя доказывания факта наличия у лица документов. Наличие таких документов и сведений подразумевается априори, в силу требований закона, указанного выше.
Таким образом, конкурсному управляющему действующим законодательством о банкротстве предоставлено право на обращение в суд именно в рамках дела о банкротстве с соответствующим ходатайством об истребовании, в том числе у других лиц находящихся у них документов должника.
В соответствии с пунктом 1 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Закон № 402-ФЗ) ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.
Экономический субъект обязан организовать и осуществлять внутренний контроль совершаемых фактов хозяйственной жизни (пункт 1 статьи 19 Закона № 402-ФЗ).
В соответствии с пунктами 1 и 2 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество обязано хранить перечисленные в данной статье документы общества. Хранение документов осуществляется по месту нахождения единоличного исполнительного органа общества или ином месте, известном и доступном участникам общества.
Согласно статье 29 Закона № 402-ФЗ первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела. Документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз. Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений. При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации.
Добросовестность и разумность при исполнении возложенных на директора обязанностей заключаются в принятии им необходимых и достаточных мер для достижения целей деятельности, ради которых создано юридическое лицо, в том числе в надлежащем исполнении публично-правовых обязанностей, возлагаемых на юридическое лицо действующим законодательством (пункты 2, 3 Постановления Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 № 62 «О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица»).
Учитывая правовую позицию, изложенную в Определении Верховного Суда Российской Федерации от 22.07.2019 № 306-ЭС19-2986 о том, что на заявление арбитражного управляющего об обязании передать документацию распространяются общие требования процессуального законодательства, предъявляемые к форме и содержанию иска. Так, при обращении в суд с соответствующим заявлением конкурсный управляющий должен сформулировать предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемых документов (пункт четвертый части 2 статьи 125 АПК РФ).
С учетом изложенного конкурсный управляющий, обращаясь с заявлением об истребовании конкретных документов от руководителя должника и иных лиц обязан обосновать наличие данных документов, в том числе указать какими правовыми нормами предусмотрено ведение и хранение тех или иных документов, указать в силу каких обстоятельств может быть сделан вывод о фактическом наличии конкретного истребуемого документа у должника.
По смыслу разъяснений, содержащихся в пункте 22 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств» а также положений всего раздела «Ответственность за неисполнение обязательства в натуре» и позиции Верховного Суда Российской Федерации, изложенной в определениях от 30.01.2017 № 305-ЭС16-14210, от 24.10.2017 № 308-ЭС17-8172, возлагаемая по суду обязанность по исполнению обязательства в натуре для ответчика должна быть объективно и субъективно исполнимой.
Как установлено судом и следует из материалов дела, до открытия в отношении должника конкурсного производства полномочия его руководителя осуществлял Любушин В.И., в связи с чем у него возникла обязанность передать конкурсному управляющему должника в порядке пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве бухгалтерскую и иную документацию должника, печати, штампы, материальные и иные ценности.
Суд установил, что вопреки требованиям статьи 65 АПК РФ, доказательств, свидетельствующих о передаче конкурсному управляющему истребуемой документации, материальных и иных ценностей Любушиным В.И. не представлено.
Любушин В.И. не доказал неправомерности требований конкурсного управляющего, не указал объективных причин невозможности представления запрошенных сведений и документов, материальных ценностей, не подтвердил их передачу конкурсному управляющему соответствующими доказательствами, не проявил готовности в добровольном порядке сотрудничать с конкурсным управляющим.
Такое поведение (бездействие) бывшего руководителя должника препятствует надлежащему исполнению конкурсным управляющим возложенных на него обязанностей.
Законодатель, возложив обязанность по передаче документов на руководителя организации должника, не ставит ее исполнение в зависимость от возможности конкурсного управляющего самостоятельно истребовать документацию у третьих лиц. Данная обязанность также не обусловлена необходимостью доказывания конкурсным управляющим совершения им в дальнейшем конкретных действий, связанных с представленной документацией. Перечень действий конкурсного управляющего в ходе пополнения конкурсной массы определяется именно содержанием передаваемой документации, позволяющей принять меры по защите прав должника и кредиторов. Получение информации из других источников значительно затрудняет и увеличивает срок производства по делу о банкротстве, увеличивая и текущие затраты на процедуру.
В статье 6 Закона № 402-ФЗ установлена обязанность руководителя юридического лица по организации бухгалтерского учета, хранению учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности предприятия (организации).
Таким образом, наличие документов бухгалтерского учета и (или) отчетности у руководителя должника предполагается и является обязательным требованием закона, в связи с чем именно руководитель обязан доказать, что документация должника не представлена по уважительным причинам.
Порядок истребования доказательств установлен в статье 66 АПК РФ и вопрос о необходимости истребования таких доказательств подлежит рассмотрению судом в каждом конкретном деле.
С учетом установленного, исходя из правового содержания приведенных правовых норм, арбитражный суд счел, что имеются правовые основания для возложения на бывшего руководителя ООО «ЮГ» Любушина В.И. обязанности передать конкурсному управляющему следующие документы и сведения, материальные и иные ценности согласно уточненному заявлению об истребовании документов и сведений.
Руководствуясь статьями 20.3, 60, 126 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)», статьями 66, 184, 185, 223 - 225 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд
определил:
заявление конкурсного управляющего обществом с ограниченной ответственностью «ЮГ» (ОГРН 1112813000277, ИНН 2813008916) – Семиволковой Натальи Сергеевны удовлетворить.
Обязать бывшего руководителя обществом с ограниченной ответственностью «ЮГ» Любушина Виктора Ильича (17.03.1966 года рождения, место рождения: пос. Тангуй Братского р-на Иркутской обл., ИНН 143401727943, адрес: 676712, Амурская обл., Бурейский район, с. Алексеевка, ул. Школьная, д.20) передать конкурсному управляющему Семиволковой Наталье Сергеевне согласованным с ним способом следующее имущество, документы и ключи от него:
1.1. Комбайн зерноуборочный КЗС-812С, гос. номер 8552АК28, 2011 года выпуска.
1.2. Автомобиль Toyota Hiace 1994 года выпуска гос. номер В996ТК28RUS.
1.3. Автомобиль Toyota Dyna 2003 года выпуска гос. номер В478ХК28.
1.4. Автомобиль Isuzu Elf 1993 года выпуска гос. номер Е171ТВ28.
1.5. Автомобиль УАЗ 315196, 2011 года выпуска, гос. номер Е809ОН28.
1.6. Автомобиль ГАЗ 23107, 2015 г.в., гос. номер Е589ОН28.
1.7. Автомобиль УАЗ 396255, 2012 г.в., г/н Е139ТВ28.
1.8. Прицеп СЗАП 855101, 1991 г.в., г/н АР296828.
1.9. Прицеп СЗАП 8551, 1991 г.в., г/н АР296928.
2. Документы, на основании которых отчуждены автотранспортные средства:
3. Оригиналы следующих документов в отношении ООО «Юг»:
3.1 Протоколы общих собраний участников ООО «Юг» за период с 01.01.2019 до 01.02.2022.
3.2. Внутренние документы ООО «Юг» (положения, регламенты, инструкции и т.д.) за весь период деятельности общества.
3.3. Положения об учётной политике ООО «Юг» за период с 01.01.2019 до 01.02.2022.
3.4. Оборотно-сальдовые ведомости по следующим счетам (их субсчетам) бухгалтерского учёта общества: 01 «Основные средства», 02 «Амортизация основных средств», 03 «Доходные вложения в материальные ценности», 04 «Нематериальные активы», 05 «Амортизация нематериальных активов», 08 «Вложения во внеоборотные активы», 09 «Отложенные налоговые активы», 10 «Материалы», 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей», 16 «Отклонение в стоимости материальных ценностей», 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям», 20 «Основное производство», 23 «Вспомогательные производства», 25 «Общепроизводственные расходы», 26 «Общехозяйственные расходы», 40 «Выпуск продукции (работ, услуг)», 41 «Товары», 42 «Торговая наценка», 44 «Расходы на продажу», 45 «Товары отгруженные», 46 «Выполненные этапы по незавершенным работам», 50 «Касса», 51 «Расчетные счета», 55 «Специальные счета в банках», 57 «Переводы в пути», 58 «Финансовые вложения», 59 «Резервы под обесценение финансовых вложений», 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», 63 «Резервы по сомнительным долгам», 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам», 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам», 68 «Расчеты по налогам и сборам», 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению», 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда», 71 «Расчеты с подотчетными лицами», 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям», 75 «Расчеты с учредителями», 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», 77 «Отложенные налоговые обязательства», 79 «Внутрихозяйственные расчеты», 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)», 90 «Продажи», 91 «Прочие доходы и расходы», 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей», 96 «Резервы предстоящих расходов», 97 «Расходы будущих периодов», 98 «Доходы будущих периодов», 99 «Прибыли и убытки» за 2019-2021 гг., а также поквартально (начиная с 1 кв. 2019 г. и по 4 кв. 2021 г. включительно) (в разрезе аналитического учёта).
3.5. Оборотно-сальдовые ведомости по следующим забалансовым счетам бухгалтерского учёта: 001 «Арендованные основные средства», 003 «Материалы, принятые в переработку», 006 «Бланки строгой отчетности», 007 «Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов», 008 «Обеспечения обязательств и платежей полученные», 009 «Обеспечения обязательств и платежей выданные», 010 «Износ основных средств», 011 «Основные средства, сданные в аренду, за 2019-2021 гг., а также поквартально (начиная с 1 кв. 2019 г. и по 4 кв. 2021 г. включительно) (в разрезе аналитического учёта).
3.6. Договоры (контракты, соглашения и т.п.) между ООО «Юг» и его контрагентами за период с 01.01.2019г. до 01.02.2022 г. со всеми дополнительными соглашениями и приложениями, а также документы об исполнении договоров (акты выполненных работ и/или оказанных услуг, товарные, транспортные и товарно-транспортные накладные, акты приема-передачи имущества, расписки, акты приема-передачи ценных бумаг, соглашения о зачете взаимных требований и проч.).
3.7. Кассовые документы ООО «Юг», в том числе, кассовые книги (форма КО-4), журналы регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (форма КО-3), книги учёта принятых и выданных кассиром денежных средства (форма КО-5) за 2019-2021 гг. приходные кассовые ордера (форма КО-1) и расходные кассовые ордера (форма КО-2) за период с 01.01.2019г. до 01.02.2022 г.
3.8. Документы ООО «Юг» по учету результатов инвентаризации за период с 01.01.2019 г. до 01.02.2022г.: инвентаризационные описи основных средств (форма №ИНВ-1); инвентаризационные описи товарно-материальных ценностей (форма №ИНВ3); акты инвентаризации товарно-материальных ценностей отгруженных (форма №ИНВ4); инвентаризационные описи товарно-материальных ценностей, принятых на ответственное хранение (форма №ИНВ-5); акты инвентаризации незаконченных ремонтов основных средств (форма №ИНВ-10); акты инвентаризации расходов будущих периодов (форма №ИНВ-11); акты инвентаризации наличных денежных средств (форма №ИНВ-15); инвентаризационные описи ценных бумаг и бланков документов строгой отчетности (форма №ИНВ-16); акты инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами (форма №ИНВ-17); справки к акту инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами (приложение к форме №ИНВ-17); сличительные ведомости результатов инвентаризации основных средств (форма №ИНВ-18); сличительные ведомости результатов инвентаризации товарно-материальных ценностей (форма №ИНВ-19); приказы (постановление, распоряжение) о проведении инвентаризации (форма №ИНВ-22); ведомости учёта результатов, выявленных инвентаризацией (форма №ИНВ-26).
3.9. Документы ООО «Юг» по учёту основных средств и нематериальных активов за период с 01.01.2019 г. до 01.02.2022г.: акты о приеме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений) (форма №ОС-1); акты о приеме-передаче здания (сооружения) (форма №ОС-1а); акты о приеме-передаче групп объектов основных средств (кроме зданий, сооружений) (форма №ОС-1б); накладные на внутреннее перемещение объектов основных средств (форма №ОС-2); акты о приеме-сдаче отремонтированных, реконструированных, модернизированных объектов основных средств (форма №ОС-3); акты о списании объекта основных средств (кроме автотранспортных средств) (форма №ОС-4); акты о списании автотранспортных средств (форма №ОС-4а); акты о списании групп объектов основных средств (кроме автотранспортных средств) (форма №ОС-4б); инвентарные карточки учета объекта основных средств (форма №ОС-6); инвентарные карточки группового учета объектов основных средств (форма №ОС-6а); инвентарная книга учета объектов основных средств (форма №ОС-6б); акт о приеме (поступлении) оборудования (форма №ОС-14); акты о приеме-передаче оборудования в монтаж форма №ОС-15); акты о выявленных дефектах оборудования (форма №ОС-16); карточки учета нематериальных активов (форма №НМА-1).
3.10. Документы ООО «Юг» по учёту материалов за период с 01.01.2019 г. до 01.02.2022г.: приходные ордера (форма №М-4); акты о приемке материалов (форма №М7); лимитно-заборные карты (форма №М-8); требования-накладные (форма №М11); накладные на отпуск материалов на сторону (форма №М-15); карточки учета материалов (форма №М-17).
3.11. Документы ООО «Юг» по учёту малоценных и быстроизнашивающихся предметов за период с 01.01.2019 г. до 01.02.2022г.: карточки учета малоценных и быстроизнашивающихся предметов (форма № МБ-2); акты выбытия малоценных и быстроизнашивающихся предметов (форма №МБ-4); ведомости учета выдачи спецодежды, спецобуви и предохранительных приспособлений (форма №МБ-7); акты на списание малоценных и быстроизнашивающихся предметов (форма №МБ-8).
3.12. Штатные расписания ООО «Юг», трудовые договоры ООО «Юг» с работниками (вместе со всеми дополнительными соглашениями), правила внутреннего трудового распорядка ООО «Юг», графики отпусков, положения о премировании в ООО «Юг», книга учёта трудовых книжек и вкладышей к ним за период с 01.01.2019 г. до 01.02.2022 г.
3.13. Документы ООО «Юг» по учёту кадров за период с 01.01.2019 г. до 01.02.2022г.: приказы (распоряжения) о приеме работника на работу (форма №Т-1); личные карточки работников (форма №Т-2); приказы (распоряжения) о переводе работника на другую работу (форма №Т-5); приказы (распоряжения) о предоставлении отпуска работнику (форма №Т-6); приказы (распоряжения) о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) (формы №Т-8); приказы (распоряжения) о направлении работника в командировку (форма №Т-9); командировочные удостоверения (форма №Т-10), служебные задания для направления в командировку и отчеты об их выполнении (форма №Т-10а), приказы (распоряжения) о поощрении работников (форма №Т-11).
3.14. Документы ООО «Юг» по учёту рабочего времени и расчётов с персоналом за период с 01.01.2019 г. до 01.02.2022г.: табели учета рабочего времени и расчета оплаты труда (форма №Т-12); табели учета рабочего времени (форма №Т-13); расчетно-платежные ведомости (форма №Т-49); расчетные ведомости (форма №Т-51); платежные ведомости (формы №Т-53); журналы регистрации платежных ведомостей (формы №Т-53а); лицевые счета (форма №Т-54).
3.15. Авансовые отчёты работников ООО «Юг» за период с 01.01.2019 г. до 01.02.2022г. (вместе с приложенными к ним оправдательными первичными документами).
3.16. Все письменно оформленные решения руководителя ООО «Юг», в том числе в форме приказов, распоряжений и требований за период с 01.01.2019 г. до 01.02.2022г.
3.17. Отчёты об оценке приобретённого и отчуждённого имущества ООО «Юг» за период с 01.01.2019 г. до 01.02.2022г.
3.18. Книги покупок и книги продаж ООО «Юг» за период с 01.01.2019 до 01.02.2022.
3.19. Электронную базу «1С» ООО «Юг», а также ключи доступа (пароли) к ней, либо электронную базу иного программного обеспечения, используемого на предприятии для учета деятельности ООО «Юг».
Определение подлежит немедленному исполнению и может быть обжаловано в десятидневный срок в Шестой арбитражный апелляционный суд (г. Хабаровск) через Арбитражный суд Амурской области.
Судья О.В. Даровских
