МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 30 декабря 2011 г. N ЯК-7-6/1010@
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТА
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ О ДОЛЕ ДОХОДОВ ОРГАНИЗАЦИИ
ОТ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЙ И (ИЛИ) МЕДИЦИНСКОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В ОБЩЕЙ СУММЕ ДОХОДОВ, О ЧИСЛЕННОСТИ
РАБОТНИКОВ В ШТАТЕ ОРГАНИЗАЦИИ И О ЧИСЛЕННОСТИ МЕДИЦИНСКОГО
ПЕРСОНАЛА, ИМЕЮЩЕГО СЕРТИФИКАТ СПЕЦИАЛИСТА, В ШТАТЕ
ОРГАНИЗАЦИИ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
В соответствии с приказом ФНС России от 21.11.2011 N ММВ-7-3/892@ "Об утверждении формы Сведений о доле доходов организации от осуществления образовательной и (или) медицинской деятельности в общей сумме доходов, о численности работников в штате организации и о численности медицинского персонала, имеющего сертификат специалиста, в штате организации" приказываю:
1. Утвердить формат представления Сведений о доле доходов организации от осуществления образовательной и (или) медицинской деятельности в общей сумме доходов, о численности работников в штате организации и о численности медицинского персонала, имеющего сертификат специалиста, в штате организации в электронном виде согласно приложению к настоящему приказу.
2. Установить, что настоящий приказ применяется начиная с представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронном виде за налоговый период 2011 года.
3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы А.С. Петрушина.
Исполняющий обязанности руководителя
Федеральной налоговой службы
К.В.ЯНКОВ
Утвержден
приказом ФНС России
от "__" _________ 2011 г. N ____
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ О ДОЛЕ ДОХОДОВ ОРГАНИЗАЦИИ
ОТ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЙ И (ИЛИ) МЕДИЦИНСКОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В ОБЩЕЙ СУММЕ ДОХОДОВ, О ЧИСЛЕННОСТИ
РАБОТНИКОВ В ШТАТЕ ОРГАНИЗАЦИИ И О ЧИСЛЕННОСТИ МЕДИЦИНСКОГО
ПЕРСОНАЛА, ИМЕЮЩЕГО СЕРТИФИКАТ СПЕЦИАЛИСТА, В ШТАТЕ
ОРГАНИЗАЦИИ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений о доле доходов организации от осуществления образовательной и (или) медицинской деятельности в общей сумме доходов, о численности работников в штате организации и о численности медицинского персонала, имеющего сертификат специалиста, в штате организации в налоговые органы.
2. Настоящий формат (часть CXXIII, версия 5.01) разработан в соответствии с формой "Сведений о доле доходов организации от осуществления образовательной и (или) медицинской деятельности в общей сумме доходов, о численности работников в штате организации и о численности медицинского персонала, имеющего сертификат специалиста, в штате организации", утвержденной приказом ФНС России от 21.11.2011 N ММВ-7-3/892@, зарегистрированным Минюстом России 09.12.2011 N 22525.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение: NO_DOHOBMED;
A_K - идентификатор получателя информации, где:
A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>; идентификаторы A и K имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО));
--------------------------------
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в налоговый орган, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНО) в представляемом файле обмена.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и код причины постановки на учет (КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_DOHOBMED_1_123_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.11 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения.
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <*>.
--------------------------------
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями:
T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где:
n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где:
m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│
│ │ИдФайл ││
┌┤ └──────────────────┘│
││ Идентификатор файла │
││ ┌──────────────────┐│
││ │ВерсПрог ││
││ └──────────────────┘│
││ Версия программы, с │
││ помощью которой │
││ сформирован файл │
││ ┌──────────────────┐│
││ │ВерсФорм ││
││ └──────────────────┘│
││ Версия формата │
│└─────────────────────┘
│
│ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
┌───────┐ │ │└─┘ └──────┐
│ ┌┴┐│ │ ┌──────────────────┐│
│ Файл │-├┤ │ │КНД ││
│ └┬┘│ │ └──────────────────┘│
└───────┘ │ │ Код формы отчетности│
Файл │ │ по КНД │
обмена │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ДатаДок ││
│ │ └──────────────────┘│
│ │ Дата формирования │
│ │ документа │
│ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ОтчетГод ││
│ │ └──────────────────┘│
│ │ Отчетный год │
│ ┌┤ ┌──────────────────┐│
│ ││ │КодНО ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Код налогового │
│ ││ органа │
│ ││ ┌──────────────────┐│
│ ││ │НомКорр ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Номер корректировки │
│/-------\ ┌───────────┐ │└─────────────────────┘
││ ├─┐│ ┌┴┐│
└┤-.-.-.-│-├┤ Документ │-├┤ ┌──────────────┐
│ ├─┘│ └┬┘│ │ ┌┴┐
\-------/ └───────────┘ │ ┌┤СвНП │+│
Состав и │ ││ └┬┘
структура │ │└──────────────┘
документа │ │ Сведения о
│ /-------\ │ налогоплательщике
│ │ ├─┐ │ ┌──────────────┐
└─┤-.-.-.-│-├─┼─┤ ┌┴┐
│ ├─┘ │ │Подписант │+│
\-------/ │ │ └┬┘
│ └──────────────┘
│ Лицо, подписавшее
│ документ
│ ┌──────────────┐
│ │ ┌┴┐
└─┤ДохОбрМед │+│
│ └┬┘
└──────────────┘
Сведения о доле
доходов организации
от осуществления
образовательной и
(или) медицинской
деятельности в общей
сумме доходов, о
численности
работников в штате
организации и о
численности
медицинского
персонала, имеющего
сертификат специалиста,
в штате организации
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
┌─────────────────────────┬───────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬───────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ информация │
│ │(код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├─────────────────────────┼───────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼───────────────────────┤
│Идентификатор файла │ ИдФайл │ А │ T(1-100) │ О │Содержит (повторяет) │
│ │ │ │ │ │имя сформированного │
│ │ │ │ │ │файла (без расширения) │
├─────────────────────────┼───────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼───────────────────────┤
│Версия программы, с │ ВерсПрог │ А │ T(1-40) │ О │ │
│помощью которой │ │ │ │ │ │
│сформирован файл │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼───────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼───────────────────────┤
│Версия формата │ ВерсФорм │ А │ T(1-5) │ О │Принимает значение: │
│ │ │ │ │ │5.01 │
├─────────────────────────┼───────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼───────────────────────┤
│Состав и структура │ Документ │ С │ │ О │Состав элемента │
│документа │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.2 │
└─────────────────────────┴───────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴───────────────────────┘
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
┌─────────────────────────┬───────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬───────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ информация │
│ │(код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├─────────────────────────┼───────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼───────────────────────┤
│Код формы отчетности по │ КНД │ А │ T(=7) │ ОК │Типовой элемент │
│КНД │ │ │ │ │<КНДТип>. │
│ │ │ │ │ │Принимает значение: │
│ │ │ │ │ │1150022 │
├─────────────────────────┼───────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼───────────────────────┤
│Дата формирования │ ДатаДок │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент │
│документа │ │ │ │ │<ДатаТип>. │
│ │ │ │ │ │Дата в формате │
│ │ │ │ │ │ДД.ММ.ГГГГ │
├─────────────────────────┼───────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼───────────────────────┤
│Отчетный год │ ОтчетГод │ А │ │ О │Типовой элемент │
│ │ │ │ │ │<xs:gYear>. │
│ │ │ │ │ │Год в формате ГГГГ │
├─────────────────────────┼───────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼───────────────────────┤
│Код налогового органа │ КодНО │ А │ T(=4) │ ОК │Типовой элемент │
│ │ │ │ │ │<СОНОТип>. │
│ │ │ │ │ │Значение выбирается в │
│ │ │ │ │ │соответствии с │
│ │ │ │ │ │классификатором │
│ │ │ │ │ │"Система обозначений │
│ │ │ │ │ │налоговых органов" │
├─────────────────────────┼───────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼───────────────────────┤
│Номер корректировки │ НомКорр │ А │ T(1-3) │ О │Принимает значение: │
│ │ │ │ │ │0 - первичный │
│ │ │ │ │ │документ, │
│ │ │ │ │ │1 - 999 - номер │
│ │ │ │ │ │корректировки для │
│ │ │ │ │ │корректирующего │
│ │ │ │ │ │документа │
├─────────────────────────┼───────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼───────────────────────┤
│Сведения о │ СвНП │ С │ │ О │Состав элемента │
│налогоплательщике │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.3 │
├─────────────────────────┼───────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼───────────────────────┤
│Лицо, подписавшее │ Подписант │ С │ │ О │Состав элемента │
│документ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.5 │
├─────────────────────────┼───────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼───────────────────────┤
│Сведения о доле доходов │ ДохОбрМед │ С │ │ О │Состав элемента │
│организации от │ │ │ │ │представлен в табл. │
│осуществления │ │ │ │ │4.7 │
│образовательной и (или) │ │ │ │ │ │
│медицинской деятельности │ │ │ │ │ │
│в общей сумме доходов, о │ │ │ │ │ │
│численности работников в │ │ │ │ │ │
│штате организации и о │ │ │ │ │ │
│численности медицинского │ │ │ │ │ │
│персонала, имеющего │ │ │ │ │ │
│сертификат специалиста, │ │ │ │ │ │
│в штате организации │ │ │ │ │ │
└─────────────────────────┴───────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴───────────────────────┘
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
┌─────────────────────────┬───────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬───────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ информация │
│ │(код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├─────────────────────────┼───────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼───────────────────────┤
│Номер контактного │ Тлф │ А │ T(1-20) │ Н │ │
│телефона │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼───────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼───────────────────────┤
│Налогоплательщик- │ НПЮЛ │ С │ │ О │Состав элемента │
│организация │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.4 │
└─────────────────────────┴───────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴───────────────────────┘
Таблица 4.4
Налогоплательщик-организация (НПЮЛ)
┌─────────────────────────┬───────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬───────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ информация │
│ │(код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├─────────────────────────┼───────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼───────────────────────┤
│Наименование организации │ НаимОрг │ А │ T(1-1000) │ О │ │
├─────────────────────────┼───────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼───────────────────────┤
│ИНН организации │ ИННЮЛ │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент │
│ │ │ │ │ │<ИННЮЛТип> │
├─────────────────────────┼───────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼───────────────────────┤
│КПП │ КПП │ А │ T(=9) │ О │Типовой элемент │
│ │ │ │ │ │<КППТип> │
└─────────────────────────┴───────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴───────────────────────┘
Таблица 4.5
Лицо, подписавшее документ (Подписант)
┌─────────────────────────┬───────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬───────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ информация │
│ │(код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├─────────────────────────┼───────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼───────────────────────┤
│Признак лица, │ ПрПодп │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │
│подписавшего документ │ │ │ │ │1 - налогоплательщик | │
│ │ │ │ │ │2 - представитель │
│ │ │ │ │ │налогоплательщика │
├─────────────────────────┼───────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼───────────────────────┤
│Фамилия, имя, отчество │ ФИО │ С │ │ О │Типовой элемент │
│ │ │ │ │ │<ФИОТип>. │
│ │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.11 │
├─────────────────────────┼───────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼───────────────────────┤
│Сведения о представителе │ СвПред │ С │ │ НУ │Состав элемента │
│налогоплательщика │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.6. │
│ │ │ │ │ │Обязательно для │
│ │ │ │ │ │<ПрПодп> = 2 │
└─────────────────────────┴───────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴───────────────────────┘
Таблица 4.6
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
┌─────────────────────────┬───────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬───────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ информация │
│ │(код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├─────────────────────────┼───────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼───────────────────────┤
│Наименование документа, │ НаимДок │ А │ T(1-120) │ О │ │
│подтверждающего │ │ │ │ │ │
│полномочия представителя │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼───────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼───────────────────────┤
│Наименование организации │ НаимОрг │ А │ T(1-1000) │ Н │ │
│- представителя │ │ │ │ │ │
│налогоплательщика │ │ │ │ │ │
└─────────────────────────┴───────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴───────────────────────┘
Таблица 4.7
Сведения о доле доходов организации от осуществления
образовательной и (или) медицинской деятельности в общей
сумме доходов, о численности работников в штате организации
и о численности медицинского персонала, имеющего сертификат
специалиста, в штате организации (ДохОбрМед)
┌─────────────────────────┬───────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬───────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ информация │
│ │(код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├─────────────────────────┼───────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼───────────────────────┤
│Расчет доли доходов │ РасчДохОрг │ С │ │ О │Состав элемента │
│организации от │ │ │ │ │представлен в табл. │
│осуществления │ │ │ │ │4.8 │
│образовательной и (или) │ │ │ │ │ │
│медицинской деятельности │ │ │ │ │ │
│в общей сумме доходов │ │ │ │ │ │
│организации │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼───────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼───────────────────────┤
│Сведения о численности │ СведЧислРаб │ С │ │ О │Состав элемента │
│работников в штате │ │ │ │ │представлен в табл. │
│организации на 1 число │ │ │ │ │4.9 │
│каждого месяца отчетного │ │ │ │ │ │
│года │ │ │ │ │ │
└─────────────────────────┴───────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴───────────────────────┘
Таблица 4.8
Расчет доли доходов организации от осуществления
образовательной и (или) медицинской деятельности в общей
сумме доходов организации (РасчДохОрг)
┌─────────────────────────┬───────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬───────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ информация │
│ │(код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├─────────────────────────┼───────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼───────────────────────┤
│Общая сумма доходов, │ СумДоходОбщ │ А │ N(15) │ О │ │
│учитываемых при │ │ │ │ │ │
│определении налоговой │ │ │ │ │ │
│базы по налогу на │ │ │ │ │ │
│прибыль организации │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼───────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼───────────────────────┤
│Доходы от реализации при │ ДохРеал │ А │ N(15) │ О │ │
│осуществлении │ │ │ │ │ │
│образовательной и (или) │ │ │ │ │ │
│медицинской деятельности │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼───────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼───────────────────────┤
│Внереализационные │ ДохВнереал │ А │ N(15) │ О │ │
│доходы, связанные с │ │ │ │ │ │
│осуществлением │ │ │ │ │ │
│образовательной и (или) │ │ │ │ │ │
│медицинской деятельности │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼───────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼───────────────────────┤
│Доля дохода от │ ДоляДохНИОКР │ А │ N(3) │ О │ │
│осуществления │ │ │ │ │ │
│образовательной и (или) │ │ │ │ │ │
│медицинской деятельности │ │ │ │ │ │
│в общей сумме доходов │ │ │ │ │ │
└─────────────────────────┴───────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴───────────────────────┘
Таблица 4.9
Сведения о численности работников в штате организации
на 1 число каждого месяца отчетного года (СведЧислРаб)
┌─────────────────────────┬───────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬───────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ информация │
│ │(код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├─────────────────────────┼───────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼───────────────────────┤
│Сведения о численности │СведЧисл_01.01 │ С │ │ Н │Типовой элемент │
│работников в штате │ │ │ │ │<СведЧислТип>. │
│организации на 1 января │ │ │ │ │Элемент обязателен к │
│отчетного года │ │ │ │ │заполнению для │
│ │ │ │ │ │организаций, │
│ │ │ │ │ │существовавших на │
│ │ │ │ │ │указанную дату. │
│ │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.10 │
├─────────────────────────┼───────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼───────────────────────┤
│Сведения о численности │СведЧисл_01.02 │ С │ │ Н │Типовой элемент │
│работников в штате │ │ │ │ │<СведЧислТип>. │
│организации на 1 февраля │ │ │ │ │Элемент обязателен к │
│отчетного года │ │ │ │ │заполнению для │
│ │ │ │ │ │организаций, │
│ │ │ │ │ │существовавших на │
│ │ │ │ │ │указанную дату. │
│ │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.10 │
├─────────────────────────┼───────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼───────────────────────┤
│Сведения о численности │СведЧисл_01.03 │ С │ │ Н │Типовой элемент │
│работников в штате │ │ │ │ │<СведЧислТип>. │
│организации на 1 марта │ │ │ │ │Элемент обязателен к │
│отчетного года │ │ │ │ │заполнению для │
│ │ │ │ │ │организаций, │
│ │ │ │ │ │существовавших на │
│ │ │ │ │ │указанную дату. │
│ │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.10 │
├─────────────────────────┼───────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼───────────────────────┤
│Сведения о численности │СведЧисл_01.04 │ С │ │ Н │Типовой элемент │
│работников в штате │ │ │ │ │<СведЧислТип>. │
│организации на 1 апреля │ │ │ │ │Элемент обязателен к │
│отчетного года │ │ │ │ │заполнению для │
│ │ │ │ │ │организаций, │
│ │ │ │ │ │существовавших на │
│ │ │ │ │ │указанную дату. │
│ │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.10 │
├─────────────────────────┼───────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼───────────────────────┤
│Сведения о численности │СведЧисл_01.05 │ С │ │ Н │Типовой элемент │
│работников в штате │ │ │ │ │<СведЧислТип>. │
│организации на 1 мая │ │ │ │ │Элемент обязателен к │
│отчетного года │ │ │ │ │заполнению для │
│ │ │ │ │ │организаций, │
│ │ │ │ │ │существовавших на │
│ │ │ │ │ │указанную дату. │
│ │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.10 │
├─────────────────────────┼───────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼───────────────────────┤
│Сведения о численности │СведЧисл_01.06 │ С │ │ Н │Типовой элемент │
│работников в штате │ │ │ │ │<СведЧислТип>. │
│организации на 1 июня │ │ │ │ │Элемент обязателен к │
│отчетного года │ │ │ │ │заполнению для │
│ │ │ │ │ │организаций, │
│ │ │ │ │ │существовавших на │
│ │ │ │ │ │указанную дату. │
│ │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.10 │
├─────────────────────────┼───────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼───────────────────────┤
│Сведения о численности │СведЧисл_01.07 │ С │ │ Н │Типовой элемент │
│работников в штате │ │ │ │ │<СведЧислТип>. │
│организации на 1 июля │ │ │ │ │Элемент обязателен к │
│отчетного года │ │ │ │ │заполнению для │
│ │ │ │ │ │организаций, │
│ │ │ │ │ │существовавших на │
│ │ │ │ │ │указанную дату. │
│ │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.10 │
├─────────────────────────┼───────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼───────────────────────┤
│Сведения о численности │СведЧисл_01.08 │ С │ │ Н │Типовой элемент │
│работников в штате │ │ │ │ │<СведЧислТип>. │
│организации на 1 августа │ │ │ │ │Элемент обязателен к │
│отчетного года │ │ │ │ │заполнению для │
│ │ │ │ │ │организаций, │
│ │ │ │ │ │существовавших на │
│ │ │ │ │ │указанную дату. │
│ │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.10 │
├─────────────────────────┼───────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼───────────────────────┤
│Сведения о численности │СведЧисл_01.09 │ С │ │ Н │Типовой элемент │
│работников в штате │ │ │ │ │<СведЧислТип>. │
│организации на 1 │ │ │ │ │Элемент обязателен к │
│сентября отчетного года │ │ │ │ │заполнению для │
│ │ │ │ │ │организаций, │
│ │ │ │ │ │существовавших на │
│ │ │ │ │ │указанную дату. │
│ │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.10 │
├─────────────────────────┼───────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼───────────────────────┤
│Сведения о численности │СведЧисл_01.10 │ С │ │ Н │Типовой элемент │
│работников в штате │ │ │ │ │<СведЧислТип>. │
│организации на 1 октября │ │ │ │ │Элемент обязателен к │
│отчетного года │ │ │ │ │заполнению для │
│ │ │ │ │ │организаций, │
│ │ │ │ │ │существовавших на │
│ │ │ │ │ │указанную дату. │
│ │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.10 │
├─────────────────────────┼───────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼───────────────────────┤
│Сведения о численности │СведЧисл_01.11 │ С │ │ Н │Типовой элемент │
│работников в штате │ │ │ │ │<СведЧислТип>. │
│организации на 1 ноября │ │ │ │ │Элемент обязателен к │
│отчетного года │ │ │ │ │заполнению для │
│ │ │ │ │ │организаций, │
│ │ │ │ │ │существовавших на │
│ │ │ │ │ │указанную дату. │
│ │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.10 │
├─────────────────────────┼───────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼───────────────────────┤
│Сведения о численности │СведЧисл_01.12 │ С │ │ Н │Типовой элемент │
│работников в штате │ │ │ │ │<СведЧислТип>. │
│организации на 1 декабря │ │ │ │ │Элемент обязателен к │
│отчетного года │ │ │ │ │заполнению для │
│ │ │ │ │ │организаций, │
│ │ │ │ │ │существовавших на │
│ │ │ │ │ │указанную дату. │
│ │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.10 │
├─────────────────────────┼───────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼───────────────────────┤
│Сведения о численности │СведЧисл_31.12 │ С │ │ Н │Типовой элемент │
│работников в штате │ │ │ │ │<СведЧислТип>. │
│организации на 31 │ │ │ │ │Элемент обязателен к │
│декабря отчетного года │ │ │ │ │заполнению для │
│ │ │ │ │ │организаций, │
│ │ │ │ │ │существовавших на │
│ │ │ │ │ │указанную дату. │
│ │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.10 │
└─────────────────────────┴───────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴───────────────────────┘
Таблица 4.10
Сведения о численности работников в штате
организации (СведЧислТип)
┌─────────────────────────┬───────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬───────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ информация │
│ │(код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├─────────────────────────┼───────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼───────────────────────┤
│Численность работников в │ ЧислРабОрг │ А │ N(7) │ О │ │
│штате организации │ │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼───────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼───────────────────────┤
│Численность медицинского │ КолМедСпец │ А │ N(7) │ Н │Элемент обязателен к │
│персонала, имеющего │ │ │ │ │заполнению для │
│сертификат специалиста, │ │ │ │ │организаций, │
│в штате организации - │ │ │ │ │осуществляющих │
│количество │ │ │ │ │медицинскую │
│ │ │ │ │ │деятельность │
├─────────────────────────┼───────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼───────────────────────┤
│Доля численности │ ПроцМедСпец │ А │ N(2) │ Н │Элемент обязателен к │
│медицинского персонала, │ │ │ │ │заполнению для │
│имеющего сертификат │ │ │ │ │организаций, │
│специалиста, в общей │ │ │ │ │осуществляющих │
│численности работников - │ │ │ │ │медицинскую │
│проценты │ │ │ │ │деятельность │
└─────────────────────────┴───────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴───────────────────────┘
Таблица 4.11
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
┌─────────────────────────┬───────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬───────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ информация │
│ │(код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├─────────────────────────┼───────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼───────────────────────┤
│Фамилия │ Фамилия │ А │ T(1-60) │ О │ │
├─────────────────────────┼───────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼───────────────────────┤
│Имя │ Имя │ А │ T(1-60) │ О │ │
├─────────────────────────┼───────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼───────────────────────┤
│Отчество │ Отчество │ А │ T(1-60) │ Н │ │
└─────────────────────────┴───────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴───────────────────────┘
