Налоговый кодекс

Минфин РФ

ФНС РФ

Кодексы РФ

Подборки

Подборки документов по законодательству и судебным прецедентам

Приказ ФНС России от 29.10.2024 N ЕД-7-1/907@ (ред. от 28.11.2024) "О внесении изменений в приказы ФНС России от 27.10.2023 N ЕД-7-1/783@, от 29.12.2023 N ЕД-7-1/1033@ и от 02.02.2024 N ЕД-7-1/90@"

"О внесении изменений в приказы ФНС России от 27.10.2023 N ЕД-7-1/783@, от 29.12.2023 N ЕД-7-1/1033@ и от 02.02.2024 N ЕД-7-1/90@"

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ

от 29 октября 2024 г. N ЕД-7-1/907@

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПРИКАЗЫ ФНС РОССИИ

ОТ 27.10.2023 N ЕД-7-1/783@, ОТ 29.12.2023 N ЕД-7-1/1033@

И ОТ 02.02.2024 N ЕД-7-1/90@

В целях получения полной и своевременной информации по формам статистической налоговой отчетности (технологический процесс 111.02.00.00.0010 "Формирование статистической налоговой отчетности и предоставление данных внешним пользователям в порядке информационного взаимодействия") приказываю:

1. Внести в приказ ФНС России от 27.10.2023 N ЕД-7-1/783@ "Об утверждении форм статистической налоговой отчетности Федеральной налоговой службы на 2024 год" следующие изменения и дополнения:

1.1. В приложении N 3 форму N 1-ГК "Сведения о численности, составе, движении кадров и распределении работников по видам трудовой деятельности", методические указания по порядку ее формирования и контрольные соотношения изложить в редакции согласно приложению N 1 к настоящему приказу;

1.2. В приложении N 13 форму N 1-НДС "Отчет о структуре начисления налога на добавленную стоимость", методические указания по порядку ее формирования и контрольные соотношения изложить в редакции согласно приложению N 2 к настоящему приказу.

2. Внести в приложение N 1 к приказу ФНС России от 29.12.2023 N ЕД-7-1/1033@ "О внесении изменений в приказ ФНС России от 27.10.2023 N ЕД-7-1/783@" изменения, изложив форму N 1-МФЦ "Отчет о взаимодействии с МФЦ по организации предоставления государственных и иных услуг ФНС России", методические указания по порядку ее формирования и контрольные соотношения в редакции согласно приложению N 3 к настоящему приказу.

3. Внести в приложение N 3 к приказу ФНС России от 02.02.2024 N ЕД-7-1/90@ "О внесении изменений в приказ ФНС России от 27.10.2023 N ЕД-7-1/783@" изменения, изложив форму N 4-НМ "Отчет о задолженности по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, налоговым санкциям и процентам в бюджетную систему Российской Федерации", методические указания по порядку ее формирования и контрольные соотношения в редакции согласно приложению N 4 к настоящему приказу.

4. Структурным подразделениям центрального аппарата ФНС России разработать макеты выходных таблиц и совместно с Управлением информационных технологий (В.П. Кулешов) обеспечить в установленном порядке организацию работ для расчета данных по формам, указанным в пунктах 1 - 3 настоящего приказа:

NN 1-НДС, 4-НМ - Аналитическому управлению (В.Н. Засько);

N 1-ГК - Управлению кадров (В.А. Сахарук);

N 1-МФЦ - Управлению интерактивных сервисов (А.А. Григоренко).

5. Установить, что указанные в пунктах 1, 2 настоящего приказа изменения вводятся начиная с представления отчетов:

по форме N 1-МФЦ - по состоянию на 01.04.2024;

по форме N 4-НМ - по состоянию на 01.12.2024;

по форме N 1-НДС - по состоянию на 01.11.2024;

по форме N 1-ГК - по состоянию на 01.01.2025.

6. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего вопросы методологического и организационного обеспечения сбора и обработки данных статистической налоговой отчетности.

Руководитель Федеральной

налоговой службы

Д.В.ЕГОРОВ

Приложение N 1

к приказу ФНС России

от 29 октября 2024 г. N ЕД-7-1/907@

СВЕДЕНИЯ о численности, составе, движении кадров и распределении работников по видам трудовой деятельности
по состоянию на _____________ 202_ г. (месяц)

Формируется	Сроки формирования		Форма N 1-ГК
Управлением кадров ФНС России	8-го числа месяца, следующего за отчетным периодом		Утверждена приказом ФНС России от 27.10.2023 N ЕД-7-1/783@ В редакции приказов ФНС России от 29.12.2023 N ЕД-1-7/1033@; от N
			Квартальная

	Код	Наименование
Республика, край, область, автономное образование, город
Налоговый орган

Раздел 1. Численность, состав и движение кадров

Наименование

Код строки

Численность

Число работников

Принято работников в отчетном году

Выбыло работников в отчетном году

Фактическая численность работников, находящихся за штатом

предельная численность

фактическая численность

в том числе: женщин

работников, имеющих классный чин

Имеют возраст

Имеют образование

Обучаются заочно

Имеют стаж работы в финансовых и налоговых органах

до 30 лет

50 лет и старше

высшее

среднее профессиональное

в вузах

в средних профессиональных заведениях

всего

из них

всего

из них

всего

в том числе:

всего

профильное

2 и более высших образования

всего

профильное

до 5 лет

15 лет и более

с высшим образованием

со средним профессиональным образованием

в порядке перевода

по собственной инициативе

по сокращению штатов

женщины 55 лет и старше

мужчины 60 лет и старше

Предельная численность:

ВСЕГО (сумма строк 1180 + 1190)

1010

Руководители управления

1020

Заместители рук. управления

1030

Начальники межрегион. инспекций

1040

Начальник инспекций

1041

Заместители нач. межрегион. инспекций

1050

Заместители нач. инспекций

1051

Начальники отделов

1060

Заместители нач. отделов

1070

Помощники руководителя

1080

Главные госналогинспекторы

1090

Консультанты

1100

Старшие госналогинспекторы

1110

Госналогинспекторы

1120

Главные специалисты - эксперты

1130

Ведущие специалисты - эксперты

1140

Специалисты - эксперты

1150

Старший специалист 1 разряда

1161

Старший специалист 2 разряда

1162

Старший специалист 3 разряда

1163

Специалист 1 разряда

1171

Специалист 2 разряда

1172

Специалист 3 разряда

1173

Всего госслужащих

(сумма строк 1020 по 1170)

1180

Служащие (по Пост. N 176)

1190

Общая численность

1200

Контрольная сумма

1300

Примечание: Временно работающие специалисты в информации не показываются.

Раздел 2. Распределение работников налоговых органов

по видам работ

Численность работников по видам работ	Коды	Всего		По аппарату управления и межрегиональным инспекциям		По инспекциям, подведомственным управлениям и межрегиональным инспекциям
Численность работников по видам работ	Коды	Штат	Факт	Штат	Факт	Штат	Факт
А	Б	1	2	3	4	5	6
Предельная численность работников в том числе:	2010
по руководству	2020
по общему обеспечению	2030
по финансовому обеспечению	2040
по кадровому обеспечению	2050
по профилактике коррупционных и иных правонарушений и безопасности	2060
по материально-техническому обеспечению и капитальному строительству	2070
по досудебному урегулированию споров	2080
по юридическому обеспечению	2090
по информационным технологиям и техническому обеспечению	2100
по урегулированию задолженности	2110
по функциональным центрам по работе с долгом	2111
по урегулированию состояния расчетов с бюджетом	2130
по аналитической работе	2140
по регистрации налогоплательщиков	2150
по учету налогоплательщиков	2155
по работе с налогоплательщиками и СМИ	2160
по анализу и планированию контрольной работы	2180
по камеральному контролю:	2190
по камеральному контролю НДФЛ	2191
по камеральному контролю в сфере налогообложения имущества	2192
по камеральному контролю налоговых агентов	2193
по камеральному контролю налога на прибыль организации	2194
по камеральному контролю ресурсных налогов и сборов	2195
по камеральному контролю специальных налоговых режимов	2196
по камеральному контролю НДС	2197
по камеральному контролю акциза	2198
по камеральному контролю НДД, НДПИ, системы налогообложения при соглашении о разделе продукции, регулярным платежам за пользование недрами	2199
по выездным проверкам	2200
по внутреннему аудиту	2210
по оперативному контролю	2220
по контролю табачной продукции и игорного бизнеса	2230
по обеспечению процедур банкротства	2250
по информационной безопасности	2260
по валютному контролю	2270
по налоговому мониторингу	2280
по контрольно-аналитической работе	2290
по истребованию документов	2300
Контрольная сумма	2900

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ

ПО ПОРЯДКУ СОСТАВЛЕНИЯ СВЕДЕНИЙ ПО ФОРМЕ N 1-ГК

"СВЕДЕНИЯ О ЧИСЛЕННОСТИ, СОСТАВЕ, ДВИЖЕНИИ КАДРОВ

И РАСПРЕДЕЛЕНИИ РАБОТНИКОВ ПО ВИДАМ ТРУДОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ"

Раздел II. Распределение работников налоговых органов по видам работ

Временно работающие специалисты, в отчете не указываются. Лица, работающие по совместительству, в отчете не указываются.

Единицу сотрудника, выполняющего несколько видов функций, следует отражать только по одной строке, которая соответствует основному виду работ, выполнение которого занимает большее количество времени сотрудника в отчетном периоде <1>.

--------------------------------

<1> Начальник отдела и заместители начальника отдела учитываются в строках, соответствующих функциям, курирование которых занимает наибольший процент времени.

При смене вида деятельности у должности необходимо произвести изменения до наступления отчетной даты. Вид деятельности следует отражать по строке, которая соответствует виду работ этого сотрудника на отчетную дату.

По кодам строк 2020 - 2300 в графах 1 - 6 отражается распределение работников налоговых органов по видам работ.

По коду строки 2010 "Предельная численность работников в том числе" в графах 1 - 6 отражается предельная численность работников (без персонала по охране и обслуживанию зданий), состоящая из суммы строк 2020 + 2030 + 2040 + 2050 + 2060 + 2070 + 2080 + 2090 + 2100 + 2110 + 2111 + 2130 + 2140 + 2150 + 2155 + 2160 + 2180 + 2191 + 2192 + 2193 + 2194 + 2195 + 2196 + 2197 + 2198 + 2199 + 2200 + 2210 + 2220 + 2230 + 2250 + 2260 + 2270 + 2280 + 2290 + 2300.

По коду строки 2020 "по руководству" отражается численность работников по должностям: руководитель и заместитель руководителя Управления ФНС России по субъекту Российской Федерации, начальник и заместитель начальника Межрегиональной инспекции ФНС России, начальники и заместители начальников территориальных органов ФНС России в субъекте Российской Федерации, помощник руководителя территориального органа.

По коду строки 2030 "по общему обеспечению" отражается численность работников, осуществляющих функции организационного и документационного обеспечения деятельности налогового органа, единого порядка документирования, организации работы с документами первичной обработки, систематизации, распределения входящей корреспонденции, обработки и отправки исходящей корреспонденции, текущего контроля исполнения документов, развития системы электронного документооборота, осуществление работ по архивному хранению, учету и исполнению документов.

По коду строки 2040 "по финансовому обеспечению" отражается численность работников, осуществляющих функции по формированию проекта сметы расходов на содержание налогового органа, ведению и контролю исполнения бюджетной сметы; по приему и обработке первичных учетных документов; по постановке на учет бюджетных обязательств и контроль за их своевременным исполнением; по учету и исполнению судебных актов, предусматривающих обращения взыскания на средства федерального бюджета; по взаимодействию с филиалом ФКУ ЦОКР по вопросам ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской и статистической отчетности; по учету федерального имущества.

По коду строки 2050 "по кадровому обеспечению" отражается численность работников, осуществляющих функции по формированию кадрового состава для замещения должностей гражданской службы и работников, подготовке проектов актов, предоставлением отпусков, ведению, учету и хранению трудовых книжек, личных дел, оформлению и выдачи служебных удостоверений, организации профессионального развития гражданских служащих, проведения служебных проверок, развитию кадрового потенциала и служебной культуры.

По коду строки 2060 "по профилактике коррупционных и иных правонарушений и безопасности" отражается численность работников, осуществляющих функции, относящиеся к профилактике коррупционных и иных правонарушений и собственной безопасности, по организации работы в области мобилизационной подготовки и гражданской обороны, обязательной дактилоскопической регистрации, обеспечения антитеррористической защищенности объектов (территории), организации мероприятий по воинскому учету и бронированию, по ведению секретного делопроизводства.

По коду строки 2070 "по материально-техническому обеспечению и капитальному строительству" численность работников, осуществляющих мероприятия материально-технического обеспечения, осуществления закупок для государственных нужд, содержания и текущий ремонт зданий и сооружений, находящихся на балансе, осуществляющих функции по охране труда, предоставление служебного жилья.

По коду строки 2080 "по досудебному урегулированию споров" отражается численность работников УФНС по субъектам Российской Федерации, находящихся на трехуровневой системе управления, и Межрегиональных инспекций, осуществляющих функции по рассмотрению жалоб заинтересованных лиц на акты налоговых органов ненормативного характера, принятые при осуществлении полномочий в установленной сфере деятельности, на действия (бездействие) их должностных лиц <2>.

--------------------------------

<2> В численность работников УФНС по субъектам Российской Федерации на трехуровневой системе управления по досудебному урегулированию споров включаются сотрудники, рассматривающие жалобы в том числе на решения регистрирующих органов, рассматриваемых в соответствии с главой VIII.1 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей", у которых рассмотрение жалоб занимает более 50% рабочего времени.

Графы 5 и 6 строки 2080 отчета 1-ГК заполняются УФНС по субъектам Российской Федерации на трехуровневой системе управления за подведомственные инспекции; Межрегиональными инспекциями ФНС России по федеральным округам, осуществляющими полномочия вышестоящего органа по отношению к Управлению Федеральной налоговой службы по субъекту Российской Федерации на двухуровневой системе управления (в соответствии с п. 6.22 Приказа Минфина России от 17.07.2014 N 61Н).

По коду строки 2090 "по юридическому обеспечению" отражается численность работников, осуществляющих правовую функцию (в том числе представление интересов налоговых органов в судебных, правоохранительных и иных органах <3>; рассмотрение (визирование) материалов проверок; правовая экспертиза проектов договоров и государственных контрактов); численность сотрудников, занятых подготовкой заключений на жалобы налогоплательщиков для направления в вышестоящие налоговые органы <4>.

--------------------------------

<3> В строку 2090 по "юридическому обеспечению" не включаются сотрудники, осуществляющие функции юридического сопровождения, исполняющие функции банкротства.

<4> Для специализированных налоговых органов (Центры компетенции по контрольной работе, Единые регистрационные центры, Долговые центры) в графу 2090 "по юридическому обеспечению" включаются сотрудники правовых отделов, осуществляющих функции по судебно-правовой работе.

По коду строки 2100 "по информационным технологиям и техническому обеспечению" отражается численность работников, осуществляющих функции по управлению ИТ-инфраструктурой, расходами на ИТ, качеством и изменениями ИТ-ресурсов, взаимодействию с ФКУ "Налог-сервис" ФНС России в части работ по ИТ, переданных на аутсорсинг, обеспечению доступности и качества данных для сервисов ФНС России, контролю актуальности ЕСК и АКСИОК (ЭПО), ЭКП, контролю выполнения технологических процессов <5>.

--------------------------------

<5> В численность работников по виду работ "по информационным технологиям и техническому обеспечению" включаются в том числе сотрудники отделов внедрения АИС "Налог-3".

По коду строки 2110 "по урегулированию задолженности" отражается численность работников, осуществляющих функцию по урегулированию и взысканию задолженности <6>.

--------------------------------

<6> В численность работников по виду работ "по урегулированию задолженности" включаются в том числе сотрудники Центров оперативной помощи по разблокировке счетов и вопросам по ЕНС, площадок реструктуризации долга.

По коду строки 2111 "по функциональным центрам по работе с долгом" отражается численность работников специализированных представительств по работе с долгом <7>, за исключением Межрайонных инспекций ФНС России с функциями по управлению долгом.

--------------------------------

<7> Центр оперативной помощи по разблокировке счета и вопросам по ЕНС, представительства по работе с долгом, Центр компетенции по взаимодействию с ФССП России при взыскании в рамках статьи 47 НК РФ, Центр компетенции по взаимодействию с ФССП России при взыскании производного долга по судебным актам и иные специализированные представительства по работе с долгом при их создании.

По коду строки 2130 "по урегулированию состояния расчетов с бюджетом" отражается численность работников, осуществляющих функцию по:

- обеспечению работы учета состояния расчетов с бюджетом;

- ведению и организации работы по формированию информационных ресурсов "Свод данных для отчетности";

- учету неналоговых доходов бюджетной системы Российской Федерации и ведение информационного ресурса "Журнал учета неналоговых доходов и государственной пошлины";

- формированию Реестров начисленных и поступивших доходов бюджетов, администрируемых ФНС России, являющихся первичными документами для бюджетного учета;

- ведению системы учета платежей для целей персонифицированного учета застрахованных лиц и формированию информационного ресурса "Персонифицированный учет";

- взаимодействию с органами казначейства по вопросам администрирования поступлений в бюджетную систему Российской Федерации.

По коду строки 2140 "по аналитической работе" отражается численность работников, в должностных регламентах которых указан вид профессиональной служебной деятельности "Администрирование вопросов анализа и прогнозирования поступлений налогов, сборов и страховых взносов в части осуществления аналитической деятельности" и осуществляющих функции по:

- прогнозированию и анализу налоговых поступлений;

- взаимодействию с органами казначейства, органами государственной власти субъектов РФ и органами местного самоуправления, в том числе финансовыми органами;

- формированию статистической отчетности (1-НМ, 1-НОМ, 1-МСП, 1-БС, 1-ОНС, 1-ОСВ, 1-ФБ, 1-ПД, 1-МИП, 1-НМС, 1-НОМС, 1-МСПС, 1-Байконур);

- комплексному анализу факторов, влияющих на динамику показателей налоговой базы и поступлений;

- осуществлению налогового мониторинга и анализа показателей поступления администрируемых доходов по секторам экономики и видам экономической деятельности в увязке с показателями их развития;

- анализу среднеотраслевых индикаторов, характеризующих эффективный уровень уплаты налогов налогоплательщиками;

- обеспечению работ по мониторингу ключевых показателей эффективности деятельности и анализу результатов деятельности территориального налогового органа по основным направлениям налогового администрирования, подготовке соответствующей аналитической информации (доклады, справки, презентационные материалы);

- подготовке аналитической информации внутренним и внешним пользователям;

- сбору и обработке данных для проведения оценки эффективности деятельности территориальных налоговых органов, документационному и организационному обеспечению работы Комиссии по оценке эффективности деятельности нижестоящих налоговых органов и структурных подразделений.

По коду строки 2150 <8> "по регистрации налогоплательщиков" отражается численность работников, осуществляющих функции <9>:

--------------------------------

<8> Работник, выполняющий функции, которые могут быть отнесены к строкам 2150 и 2155, должен быть включен в одну из строк 2150 или 2155 по наибольшей значимости (доле) выполняемых функций.

<9> Работники, выполняющие функции по:

- проведению проверок достоверности сведений ЕГРЮЛ, в случае, когда указанные мероприятия осуществляются подразделениями, не относящимися к направлению регистрации и учета налогоплательщиков, отражаются в строке 2220 "по оперативному контролю";

- рассмотрению жалоб по государственной регистрации и учету налогоплательщиков отражаются в строке 2080 "по досудебному урегулированию споров";

- подготовке отзывов в суд и участию в судебных заседаниях отражаются в строке 2090 "по юридическому обеспечению";

- выдаче КЭП отражаются в строке 2260 "по информационной безопасности";

- приему и выдаче документов при оказании иных услуг/иных функций (кроме документов, касающихся государственной регистрации и учета налогоплательщиков) отражаются в строке 2160 "по работе с налогоплательщиками и СМИ".

Для Единых регистрационных центров в численность работников по виду работ "по регистрации налогоплательщиков" включаются сотрудники структурных подразделений, осуществляющих функции, указанные в строке 2150.

- непосредственного участия в принятии решений о государственной регистрации ЮЛ/ИП либо об отказе в государственной регистрации ЮЛ/ИП, решений о предстоящем исключении ЮЛ/ИП из ЕГРЮЛ/ЕГРИП, об исключении ЮЛ/ИП из ЕГРЮЛ/ЕГРИП;

- непосредственно связанные с государственной регистрацией ЮЛ/ИП (внесение данных в ИР "Ограничения" и т.п.);

- предоставления сведений и документов, содержащихся в ЕГРЮЛ/ЕГРИП по запросам заинтересованных лиц;

- нормализации данных ЕГРЮЛ/ЕГРИП;

- рассмотрения обращений по вопросам государственной регистрации ЮЛ/ИП, а также подготовки заключений по жалобам и исковым заявлениям по соответствующим вопросам;

- обеспечения привлечения к административной ответственности по ч. 1 - 2 ст. 14.23, ч. 3 - 5 ст. 14.25, ч. 1 ст. 20.25 КоАП РФ, а также уголовной ответственности по ст. 170.1, 173.1, 173.2, 202, 327 УК РФ;

- внесения записи о недостоверности сведений ЕГРЮЛ, непосредственного осуществления проверок достоверности сведений ЕГРЮЛ (в случае, если работник числится в отделе регистрации и учета налогоплательщиков или регистрационном центре);

- приема и выдачи документов для государственной регистрации ЮЛ/ИП (в случае, если работник числится в регистрационном центре);

- ведения ГАР (вне зависимости от структурного подразделения, в котором числится соответствующий работник);

- обеспечения обработки и хранения документов, связанных с государственной регистрацией ЮЛ/ИП.

По коду строки 2155 "по учету налогоплательщиков" отражается численность работников, осуществляющих функции:

- связанные с постановкой налогоплательщиков на учет и снятием их с учета в налоговом органе, а также функции, непосредственно связанные с учетом налогоплательщиков (проставление отметки об ИНН в паспорте ФЛ и т.п.);

- по предоставлению сведений из ЕГРН, РДЛ, РАФП, ИР БЛС по запросам заинтересованных лиц;

- по ведению информационного ресурса "Банковские и лицевые счета", вводу уведомлений резидентов об открытии (закрытии, изменении реквизитов) счетов в банках, расположенных за пределами РФ;

- по обеспечению привлечения к административной и налоговой ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах, валютного законодательства в рамках компетенции (ст. 116, 126, 129.1, 132, 135.2 Налогового кодекса, ст. 15.3, 15.4, 15.6, 15.25 КоАП);

- по нормализации данных ЕГРН, ручной идентификации сведений ПП ЦУН и иных мероприятий с целью актуализации сведений ЕГРН, ИР БЛС;

- по рассмотрению обращений по вопросам постановки/снятия налогоплательщиков с учета в налоговом органе; а также подготовке заключений по жалобам налогоплательщиков;

- по обеспечению обработки и хранению документов, связанных с учетом налогоплательщиков.

По коду строки 2160 "по работе с налогоплательщиками и СМИ" отражается численность работников, осуществляющих функции:

- по индивидуальному, публичному информированию и взаимодействию со СМИ;

- формированию актов сверки, справок о наличии положительного, отрицательного или нулевого сальдо единого налогового счета, о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве единого налогового платежа и об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов;

- по приему заявлений, деклараций (расчетов) и выдаче документов налогоплательщику <10>;

--------------------------------

<10> Работники, осуществляющие функции приема и выдачи документов по государственной регистрации и учету ЮЛ/ИП/ФЛ, отражаются в строках 2150 "по регистрации налогоплательщиков", 2155 "по учету налогоплательщиков" по наибольшей значимости (доле) выполняемых им функций.

- по формированию статистической отчетности (1-РНП, 1-МФЦ, 1-ГМУ);

- по ведению региональных блоков официального сайта ФНС России;

- по организации оценки качества предоставления государственных услуг ФНС России.

По коду строки 2180 "по анализу и планированию контрольной работы" отражается численность работников, осуществляющих функции предпроверочного анализа и планирования выездных налоговых проверок.

По коду строки 2190 "по камеральному контролю:" численность работников не отражается.

В данной строке обозначено наименование вида работ, который выполняется работниками, осуществляющими функции камерального контроля, численность которых отражена в строках: 2191, 2192, 2193, 2194, 2195, 2196, 2197, 2198, 2199.

По коду строки 2191 "по камеральному контролю НДФЛ" отражается численность работников, осуществляющих функцию камерального контроля по НДФЛ (декларации 3-НДФЛ и упрощенные вычеты, расчет налога на доход, полученный с продажи имущества).

По коду строки 2192 "по камеральному контролю в сфере налогообложения имущества" отражается численность работников, осуществляющих функции по камеральному контролю и по администрированию налогов на имущество (налог на имущество организаций, транспортный налог, земельный налог, налог на имущество физических лиц), в том числе:

- обеспечение исчисления налогов на имущество в случаях, предусмотренных законодательством о налогах и сборах;

- обеспечение формирования и направления (передачи, вручения) налоговых уведомлений, сообщений об исчисленных налоговым органом суммах транспортного налога, налога на имущество организаций, земельного налога, а также рассмотрение представленных в связи с указанными сообщениями пояснений и (или) документов;

- проведение в соответствии с законодательством о налогах и сборах камеральных налоговых проверок налоговых деклараций по налогу на имущество организаций;

- формирование и ведение нормативно-справочной информации, ведомственных классификаторов/справочников, используемых для администрирования налогообложения имущества (на региональном уровне), подготовка и направление в ФНС России предложений об актуализации указанных классификаторов/справочников федерального уровня;

- рассмотрение в соответствии с законодательством о налогах и сборах формализованных документов налогоплательщиков (заявлений, сообщений, уведомлений) по вопросам налогообложения имущества и информированием налогоплательщиков в случаях, предусмотренных законодательством о налогах и сборах;

- рассмотрение обращений по вопросам налогообложения имущества в порядке, установленном законодательством;

- обеспечение предусмотренного законодательством о налогах и сборах и межведомственными соглашениями информационного взаимодействия регионального уровня в рамках администрирования налогообложения имущества.

По коду строки 2193 "по камеральному контролю налоговых агентов" отражается численность работников, осуществляющих функцию камерального контроля в отношении налоговых агентов (расчеты 6-НДФЛ, РСВ).

По коду строки 2194 "по камеральному контролю налога на прибыль организации" отражается численность работников, осуществляющих функцию камерального контроля по налогу на прибыль организаций (в том числе КИК (в части работы как с юридическими лицами, так и с физическими лицами), единая (упрощенная) налоговая декларация, трансфертное ценообразование).

По коду строки 2195 "по камеральному контролю ресурсных налогов и сборов" отражается численность работников, осуществляющих функции камерального контроля по водному налогу, сборам за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов, регулярным платежам за пользование недрами, утилизационному сбору.

По коду строки 2196 "по камеральному контролю специальных налоговых режимов" отражается численность работников, осуществляющих функции камерального контроля по ЕСХН, УСН, ПСН, НПД, торговому сбору, АвтоУСН, игорному бизнесу.

По коду строки 2197 "по камеральному контролю НДС" отражается численность работников, осуществляющих функцию камерального контроля по налогу на добавленную стоимость.

По коду строки 2198 "по камеральному контролю акциза" отражается численность работников, осуществляющих функции камерального контроля по исчислению акцизов на подакцизные товары.

По коду строки 2199 "по камеральному контролю НДД, НДПИ, системы налогообложения при соглашении о разделе продукции, регулярным платежам за пользование недрами" отражается численность работников, осуществляющих функции камерального контроля по НДПИ, НДД, системе налогообложения при соглашении о разделе продукции, регулярным платежам за пользование недрами.

По коду строки 2200 "по выездным проверкам" отражается численность работников по направлению выездные проверки.

По коду строки 2210 "по внутреннему аудиту" отражается численность сотрудников УФНС России по субъекту Российской Федерации и Межрегиональных инспекций ФНС России, осуществляющих функции внутреннего аудита, внутреннего финансового аудита, а также ведомственного контроля в сфере закупок.

По коду строки 2220 "по оперативному контролю" отражается численность работников, исполняющих государственную функцию по осуществлению контроля и надзора за соблюдением требований к контрольно-кассовой технике, порядком и условиями ее регистрации и применения, по осуществлению контроля и надзора за полнотой учета выручки, по контролю за исполнением требований по использованию специальных банковских счетов; по проверке достоверности сведений ЕГРЮЛ <11>.

--------------------------------

<11> Работники, осуществляющие функции по проверке достоверности сведений ЕГРЮЛ отражаются в строке 2220 "по оперативному контролю", в случае, когда указанные мероприятия осуществляются подразделениями, не относящимися к направлению регистрации и учета налогоплательщиков.

По коду строки 2230 "по контролю табачной продукции и игорного бизнеса" отражается численность работников по контролю в сфере производства и оборота табачной продукции, контроля игорного бизнеса.

По коду строки 2250 "по обеспечению процедур банкротства" отражается численность работников, исполняющих функции по выявлению потенциальных банкротов и инициированию процедур банкротства; по взаимодействию с органами исполнительной и судебной власти в процедурах банкротства; по взысканию задолженности налогоплательщика с иных лиц; по взаимодействию с саморегулируемыми организациями, а также отражается численность работников "по юридическому сопровождению", исполняющих функции банкротства.

По коду строки 2260 "по информационной безопасности" отражается численность работников, осуществляющих функции планирования работ по защите информации, внедрения и сопровождения средств технической защиты информации, средств криптографической защиты информации (в том числе выдача КЭП), организации и обеспечения доступа к информационным ресурсам, реализации функций УЦ ФНС России, выявления и устранения уязвимостей, расследования инцидентов, подготовки отчетной документации.

По коду строки 2270 "по валютному контролю" отражается численность работников, осуществляющих функции по валютному контролю.

По коду строки 2280 "по налоговому мониторингу" отражается численность работников Межрегиональных (межрайонных) инспекций по крупнейшим налогоплательщикам, наделенных полномочиями по осуществлению налогового мониторинга.

По коду строки 2290 "по контрольно-аналитической работе" отражается численность работников, осуществляющих функции по контрольно-аналитической работе.

По коду строки 2300 "по истребованию документов" отражается численность работников налогового органа, исполняющих функцию истребования документов в соответствии со ст. 93.1 Налогового кодекса Российской Федерации по поручениям иных налоговых органов.

Строка 2900 "Контрольная сумма" равна сумме строк 2010 + 2020 + 2030 + 2040 + 2050+ 2060 + 2070 + 2080 + 2090 + 2100 + 2110 + 2111 + 2130 + 2140 + 2150 +2155 + 2160 + 2180 + 2191 + 2192 + 2193 + 2194 + 2195 + 2196 + 2197 + 2198 + 2199 + 2200 + 2210 + 2220 + 2230 + 2250 + 2260 + 2270 + 2280 + 2290 + 2300.

По графам 3, 4 данные по аппарату Управления ФНС России по субъекту Российской Федерации, аппарату Межрегиональной инспекции ФНС России, Межрегиональной инспекции ФНС России (при отсутствии нижестоящих территориальных органов ФНС России).

По графам 5, 6 данные по инспекциям ФНС России в субъекте Российской Федерации и инспекциям ФНС России, находящихся в подчинении у межрегиональных инспекций ФНС России.

Приложение N 2

к приказу ФНС России

от 29 октября 2024 г. N ЕД-7-1/907@

ОТЧЕТНОСТЬ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ

ОТЧЕТ О СТРУКТУРЕ НАЧИСЛЕНИЯ НАЛОГА НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
по состоянию на _____________ 202 года

Представляется:	Срок представления			Код формы	NDS
Управлениями ФНС России по субъектам Российской Федерации Федеральной налоговой службе; межрегиональными инспекциями ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам - в управления ФНС России по соответствующим субъектам Российской Федерации за 3 рабочих дня до срока, установленного для УФНС России по субъектам Российской Федерации; межрайонными инспекциями ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам - в межрегиональные инспекции ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам за 5 рабочих дней до срока, установленного для УФНС России по субъектам Российской Федерации	По состоянию на 01.02.2024 - 01.03.2024; по состоянию на 01.05.2024 - 01.06.2024; по состоянию на 01.08.2024 - 30.08.2024; по состоянию на 01.11.2024 - 29.11.2024; по состоянию на 01.01.2025 - 11.02.2025			Форма N 1-НДС
				Утверждена приказом ФНС России от 27.10.2023 N ЕД-7-1/783@
				В редакции приказов ФНС России от 09.08.2024 N ЕД-7-1/625@; от N
				Квартальная

		Код	Наименование
Республика, край, область, автономное образование, город
Налоговый орган

тыс. руб.

Показатели	Код строки	Начислено - всего	В том числе по декларациям за налоговые периоды IV кв. 2023 г. - I - III кв. 2024 г.	Налоговая база по декларациям за налоговые периоды IV кв. 2023 г. - I - III кв. 2024 г.	Количество деклараций, показатели которых учтены при формировании показателя в графе 2
А	Б	1	2	3	4
Начисление НДС
Сумма налога, исчисленная по налогооблагаемым объектам, всего (1000 = 1100 + 1200 + 1300)	1000			x	x
Общая сумма налога, исчисленная по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2 - 4 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации, с учетом восстановленных сумм налога	1100			x
в том числе:
при реализации (передаче для собственных нужд) товаров (услуг) по налоговой ставке 10%	1110
при реализации (передаче для собственных нужд) товаров по налоговой ставке 10/110	1120
при реализации (передаче для собственных нужд) товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав по налоговой ставке 18%	1130		x	x	x
при реализации (передаче для собственных нужд) товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав по налоговой ставке 20%	1135
при реализации (передаче для собственных нужд) товаров по налоговой ставке 18/118	1140		x	x	x
при реализации (передаче для собственных нужд) товаров по налоговой ставке 20/120	1145
при реализации товаров (работ, услуг) в соответствии с пунктом 7 статьи 164 НК РФ	1146
при реализации организациями розничной торговли товаров с оформлением документа (чека) для компенсации суммы налога	1147
при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления	1150
суммы полученной оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав	1160
Суммы налога, подлежащие восстановлению в соответствии с подпунктом 3 пункта 3 статьи 170 Налогового кодекса Российской Федерации	1170			x
Суммы налога, подлежащие восстановлению при совершении операций, облагаемых по налоговой ставке 0 процентов	1180			x
Суммы налога, подлежащие восстановлению, всего	1190			x
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налоговых агентов	1200			x
в том числе:
сумма налога, подлежащая уплате в бюджет налоговыми агентами при оказании иностранными организациями услуг в электронной форме, в том числе на основании договоров поручения, комиссии, агентских или иных аналогичных договоров, заключенных с российскими организациями, индивидуальными предпринимателями или обособленными подразделениями иностранных организаций, являющимися посредниками	1220			x
сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по операциям реализации сырых шкур животных, лома и отходов черных и цветных металлов, алюминия вторичного и его сплавов налоговыми агентами, не являющимися налогоплательщиками налога на добавленную стоимость или являющимися налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщиков, связанных с исчислением и уплатой налога	1230			x
Сумма налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена	1300			x
Корректировка реализации товаров (работ, услуг), передачи имущественных прав, реализации предприятия в целом как имущественного комплекса, на основании пункта 6 статьи 105.3 Налогового Кодекса Российской Федерации	1350			x
Налоговые вычеты
Сумма налоговых вычетов, всего (2000 = 2100 + 2200 + 2300)	2000			x	x
Общая сумма НДС, подлежащая вычету по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2 - 4 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации	2100			x
в том числе:
сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг), имущественных прав, подлежащая вычету	2110			x
сумма налога, уплаченная налогоплательщиком таможенным органам по товарам, ввезенным в таможенных режимах выпуска для внутреннего потребления, переработки для внутреннего потребления, временного ввоза и переработки вне таможенной территории	2120			x
сумма налога, уплаченная налогоплательщиком налоговым органам при ввозе товаров с территории государств - членов Евразийского экономического союза	2130			x
сумма налога, предъявленная налогоплательщику - покупателю при перечислении суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, подлежащая вычету у покупателя	2140			x
сумма налога, исчисленная при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления, подлежащая вычету	2150			x
сумма налога, исчисленная продавцом с сумм оплаты, частичной оплаты, подлежащая вычету у продавца с даты отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг)	2160			x
сумма налога, уплаченная в бюджет налогоплательщиком в качестве покупателя - налогового агента, подлежащая вычету	2170			x
сумма налога, исчисленная налогоплательщиком - организацией розничной торговли по товарам, реализованным с оформлением документа (чека) для компенсации налога, подлежащая вычету	2180			x
Сумма налоговых вычетов по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена	2200			x
Сумма налоговых вычетов по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена, с учетом сумм налога, ранее принятых к вычету и подлежащих восстановлению	2300			x
Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет	3100			x
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет при оказании иностранными организациями услуг в электронной форме	3110			x
Сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета	3120			x
Справочно:
Сумма налога, предъявленная подрядными организациями (застройщиками, техническими заказчиками) по выполненным работам при проведении капитального строительства (из строки 2110)	3200			x
Налоговая база по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена	3300	x	x		x
Количество налогоплательщиков налога на добавленную стоимость по состоянию на 01.01.2025	3400	x	x	x
Контрольная сумма	4000

" " __________ 202_ г. Руководитель налогового органа ___________________

(подпись, Ф.И.О.

руководителя)

________________________________________

(Ф.И.О., номер телефона исполнителя)

Приложение 1

к отчету по форме N 1-НДС

Данные о стоимости реализованных (переданных)

товаров (работ, услуг) по операциям, не подлежащим

налогообложению (освобождаемым от налогообложения),

и операциям, не признаваемым объектом налогообложения,

а также по операциям реализации товаров (работ, услуг),

местом реализации которых не признается территория

Российской Федерации, и сумме налога, которая могла бы

поступить в бюджет по операциям, освобождаемым

от налогообложения, и операциям, не признаваемым

объектом налогообложения

тыс. рублей

Статья НК РФ и (или) Протокола о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг (П)	Код операции	Код строки	Стоимость реализованных (переданных) товаров (работ, услуг), без НДС	Сумма НДС, начисленная в случае отсутствия освобождения от налогообложения	Стоимость приобретенных товаров (работ, услуг), не облагаемых НДС	Сумма НДС, подлежащая вычету по приобретенным товарам (работам, услугам), не облагаемым НДС, в случае отсутствия освобождения от налогообложения по всем операциям	Сумма НДС по приобретенным товарам (работам, услугам), не подлежащая вычету	Сумма налога, начисленная к уплате в бюджет в случае отсутствия освобождения от налогообложения	Количество деклараций, показатели которых учтены при формировании показателя в графе 1	Количество налогоплательщиков, применяющих льготу на 01.01.2025
А	Б	В	1	2	3	4	5	6	7	8
Операции, освобождаемые от налогообложения	x	4010							x	x
149.1	1010201	4020
149.2.1	1010204	4030
149.2.2	1010211	4040
149.2.3	1010221	4050
149.2.4	1010231	4060
149.2.5	1010232	4070
149.2.5	1011210	4071
149.2.6	1010234	4080
149.2.7	1010235	4090
149.2.7.1	1011204	4091
149.2.8	1010237	4100
149.2.9	1010238	4110
149.2.10	1010239	4120
149.2.11	1010242	4130
149.2.14	1010245	4150
149.2.14.1	1010249	4160
149.2.15	1010246	4170
149.2.16	1010248	4180
149.2.16.1	1010254	4185
149.2.17	1010251	4190
149.2.17.1	1010202	4200
149.2.17.2	1010203	4210
149.2.18	1010252	4220
149.2.19	1010253	4230
149.2.20	1010255	4240
149.2.21	1010266	4250
149.2.21.1	1011202	4251
149.2.22	1010267	4260
149.2.23	1010268	4270
149.2.24	1010269	4280
149.2.26	1010256	4300
149.2.26.1	1011212	4301
149.2.26.2	1011217	4302
149.2.33.1	1011230	4310
149.2.33.2	1011231	4311
149.2.28	1010226	4315
149.2.32.1	1011213	4316
149.2.32.2	1011226	4317
149.2.33	1010265	4318
149.2.34	1011201	4319
149.3.1	1010271	4320
149.2.35	1011205	4321
149.2.36	1011208	4322
149.2.37	1011211	4323
149.2.39	1011216	4324
149.2.40	1011218	4325
149.2.41	1011220	4326
149.2.42	1011224	4327
149.2.43	1011229	4328
149.3.2	1010272	4330
149.3.6	1010281	4340
149.3.8.1	1010284	4360
149.3.9	1010285	4370
149.3.9.1	1011221	4371
149.3.11	1010287	4390
149.3.12	1010288	4400
149.3.13	1010289	4410
149.3.14	1010291	4420
149.3.16	1010294	4430
149.3.16.1	1010257	4440
149.3.18	1010295	4450
149.3.19	1010296	4460
149.3.20	1010297	4470
149.3.22	1010298	4480
149.3.23	1010273	4490
149.3.23.1	1010270	4500
149.3.25	1010275	4510
149.3.27	1010259	4520
149.3.28	1010261	4530
149.3.28.1	1011209	4531
149.3.29	1010262	4540
149.3.30	1010263	4550
149.3.32	1010260	4570
149.3.33	1010222	4580
149.3.34	1010225	4590
149.3.35	1010233	4591
149.3.36	1011203	4592
149.3.37	1011206	4593
149.3.38	1011214	4594
149.3.39	1011225	4595
149.3.40	1011227	4596
Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения), не указанные в строках 4020 - 4596, 4610 - 4711	1010200	4599
Справочно: финансовые операции (в том числе банковские и страховые), освобождаемые от налогообложения	x	4600							x	x
149.2.12	1010243	4610
149.2.12.1	1010241	4620
149.2.12.2	1010290	4630
149.2.29	1010227	4631
149.2.30	1010228	4632
149.2.38	1011215	4633
149.2.29.1	1011222	4634
149.3.3	1010276	4640
149.3.3.1	1010277	4650
149.3.3.2	1011207	4651
149.3.4	1010278	4660
149.3.5	1010279	4670
149.3.7	1010282	4680
149.3.7.1	1010250	4690
149.3.15	1010292	4700
149.3.15.2	1010229	4705
149.3.15.3	1010240	4706
149.3.15.4	1011223	4707
149.3.26	1010258	4710
149.3.26.1	1011219	4711
Справочно: операции по оказанию иностранными организациями услуг в электронной форме, освобождаемые от налогообложения	x	4800			x	x	x
Всего по операциям, освобождаемым от налогообложения	x	4900							x	x
Итого по статье 146 НК РФ	x	5000							x	x
146.2.1	1010801	5010
146.2.2	1010802	5020
146.2.3	1010803	5030
146.2.4	1010804	5040
146.2.4.1	1010816	5050
146.2.5	1010805	5060
146.2.5.1	1010831	5061
146.2.6	1010806	5070
146.2.7	1010807	5080
146.2.8	1010808	5090
146.2.9.3	1010827	5095
146.2.10	1010813	5110
146.2.11	1010814	5120
146.2.12	1010815	5130
146.2.4.2	1010810	5140
146.2.8.1	1010817	5150
146.2.13	1010820	5180
146.2.14	1010822	5190
146.2.15	1010823	5191
146.2.16	1010828	5192
146.2.17	1010829	5193
146.2.18	1010830	5194
146.2.19	1011450	5195
146.2.20	1011451	5196
146.2.21	1010832	5197
146.2.22	1010833	5198
146.2.23	1010834	5199
146.2.24	1010835	5200
146.2.25	1010837	5201
146.2.26	1010838	5202
Операции, не признаваемые объектом налогообложения, не указанные в строках 5010 - 5202	1010800	5300
Итого по статьям 147, 148 НК РФ, 3, 29 П	x	6000		x	x	x	x	x	x	x
147, 3 П	1010811	6010		x	x	x	x	x
148	1010812	6020		x	x	x	x	x
29 П	1010821	6030		x	x	x	x	x
Всего по операциям, не признаваемым объектом налогообложения	x	7000		x	x	x	x	x	x	x

Приложение 2

к отчету по форме N 1-НДС

Данные о налоговой базе и налоговых вычетах по операциям,

обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов

по которым документально подтверждена по кодам операций

тыс. рублей

Статьи НК РФ и (или) Протокола о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг (П) по соответствующему коду операции	Код операции	Код строки	Налоговая база	Налоговые вычеты	Количество деклараций, показатели которых учтены при формировании показателя в графе 1	Количество налогоплательщиков, применяющих налоговую ставку 0 процентов на 01.01.2025
А	Б	В	1	2	3	4
164.1.1	1011410	7010
	1011411	7020
	1010410	7030
	1010456	7040
	1010457	7050
	1011412	7060
	1011413	7070
	1011432	7071
	1011433	7072
	1011434	7073
	1011435	7074
	1011436	7075
	1011437	7076
	1011438	7077
	1011439	7078
	1010458	7080
	1010459	7090
	1010460	7100
	1011422	7110
	1011423	7120
	1011424	7130
	1011425	7140
	1011426	7150
	1011440	7160
	1011441	7170
	1011442	7180
	1011443	7190
3 П	1010421	7200
	1010461	7210
	1010462	7220
	1010463	7230
	1010422	7240
	1010464	7250
	1010465	7260
	1010466	7270
	1011427	7275
	1011428	7280
	1011429	7285
	1011430	7290
164.1.2.1	1010423	7300
	1010467	7310
	1010468	7320
	1010469	7330
	1010424	7340
	1010425	7350
	1010426	7360
	1010427	7370
164.1.2.2	1010428	7380
	1010470	7390
	1010471	7400
	1010472	7410
	1010452	7420
	1010473	7430
	1010474	7440
	1010475	7450
	1010429	7460
	1010476	7470
	1010477	7480
	1010478	7490
	1010453	7500
	1010479	7510
	1010480	7520
	1010481	7530
	1010430	7540
	1010454	7550
164.1.2.3	1010431	7560
164.1.2.3-1	1011444	7565
164.1.2.4	1010432	7570
164.1.2.5	1010433	7580
	1010482	7590
	1010483	7600
	1010484	7610
164.1.2.6	1010434	7620
	1010485	7630
	1010486	7640
	1010487	7650
164.1.2.7	1010435	7660
164.1.2.7	1010436	7670
164.1.2.8	1010437	7680
164.1.2.8-1	1011453	7681
164.1.2.9	1010438	7690
	1010488	7700
	1010489	7710
	1010490	7720
164.1.2.10	1011471	7725
164.1.2.11	1011431	7726
164.1.2.12	1011446	7727
164.1.2.13	1011454	7728
164.1.3	1010439	7730
164.1.3.1	1010440	7740
164.1.3.1	1010441	7750
164.1.4	1010408	7760
164.1.4.1	1010455	7770
164.1.4.2	1011445	7775
164.1.4.3	1011452	7776
164.1.5	1010409	7780
164.1.6	1010411	7790
164.1.6.1	1011458	7791
164.1.6.1	1011459	7792
164.1.6.2	1011474	7793
164.1.8	1010442	7800
164.1.9	1010443	7810
164.1.9.1	1010444	7820
164.1.9.1	1010445	7830
164.1.9.2	1011417	7831
164.1.9.3	1011419	7832
164.1.10	1010416	7840
164.1.11	1011414	7850
	1011415	7860
	1011416	7870
31 П	1010446	7900
	1010491	7910
	1010492	7920
	1010493	7930
146.1, 172.3 3, 11 П	1010447	8010
	1010494	8020
	1010495	8030
	1010496	8040
	1010449	8050
	1011401	8060
	1011402	8070
	1011403	8080
146.1, 154.10, 166.4 4, 11 П	1010448	8090
	1010497	8100
	1010498	8110
	1010499	8120
	1010450	8130
	1011404	8140
	1011405	8150
	1011406	8160
164.1.12	1010451	8170
	1011407	8180
	1011408	8190
	1011409	8200
164.1.15	1011447	8210
164.1.16	1011448	8220
164.1.16.1	1011475	8221
164.1.17	1011449	8230
164.1.18	1011455	8240
164.1.19	1011456	8250
164.1.19	1011457	8260
164.1.20	1011460	8261
	1011461	8262
	1011462	8263
	1011463	8264
	1011464	8265
	1011465	8266
164.1.21	1011466	8267
164.1.21	1011467	8268
164.1.22	1011473	8269
Операции, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена, не указанные в строках 7010-8269	1010400	8290
Всего по операциям, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена		8300			x	x
Контрольная сумма	x	8400

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ

ПО ПОРЯДКУ СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА ПО ФОРМЕ N 1-НДС

"ОТЧЕТ О СТРУКТУРЕ НАЧИСЛЕНИЯ НАЛОГА

НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ" НА 2024 ГОД

1. Отчет по форме N 1-НДС о структуре начисления НДС (далее - отчет), а также приложения 1 и 2 к отчету формируются в ПП "Отчетность" в АИС "Налог-3" нарастающим итогом с начала года и утверждаются управлениями ФНС России по субъектам Российской Федерации в следующие сроки:

- по состоянию на 01.02.2024 - 01.03.2024;

- по состоянию на 01.05.2024 - 01.06.2024;

- по состоянию на 01.08.2024 - 30.08.2024;

- по состоянию на 01.11.2024 - 29.11.2024;

- по состоянию на 01.01.2025 (за 2024 год) - в срок не позднее 11.02.2025.

Все суммы в отчете указываются в целых числах в тысячах рублей.

2. Отчеты формируются по налоговым органам, у которых "Вид налогового органа" в справочнике СОУН равен 15 (кроме кода НО 9970), 20, 21, 30, 31, 34, 35, 38, 39, 40, 41, 42, 43, 50, 52, 54, 55, 58, 60.

Отчет по форме N 1-НДС формируется в ПП "Отчетность" в следующих разрезах:

- отчет по ИФНС (по данным деклараций налогоплательщиков, состоящих на учете в налоговом органе);

- отчет по УФНС (по данным деклараций налогоплательщиков, состоящих на учете в налоговых органах, подотчетных УФНС);

- отчет МРИ по КН по каждому субъекту Российской Федерации по данным деклараций налогоплательщиков, состоящих на учете в межрайонной инспекции по крупнейшим налогоплательщикам;

- отчет МИ по КН по каждому субъекту Российской Федерации по данным деклараций налогоплательщиков, состоящих на учете в межрегиональной инспекции по крупнейшим налогоплательщикам;

- сводный отчет МИ по КН по каждому субъекту Российской Федерации по данным деклараций налогоплательщиков, состоящих на учете в межрегиональной инспекции по крупнейшим налогоплательщикам и в межрайонных инспекциях по крупнейшим налогоплательщикам;

- сводный отчет по УФНС, включающий данные деклараций налогоплательщиков, состоящих на учете в налоговых органах субъекта Российской Федерации, так и налогоплательщиков, состоящих на учете в межрегиональных инспекциях по крупнейшим налогоплательщикам;

- отчет в целом по Российской Федерации.

"Регламентные" отчеты по форме N 1-НДС, сформированные в ПП "Отчетность" АИС "Налог-3", утверждаются:

- ИФНС по данным деклараций налогоплательщиков, состоящих на учете в налоговом органе;

- УФНС в целом по субъекту Российской Федерации по налогоплательщикам, состоящим на учете в инспекциях, подведомственных данному УФНС;

- МРИ по КН в разрезе субъектов Российской Федерации, в которых находятся администрируемые ими налогоплательщики;

- МИ по КН в разрезе субъектов Российской Федерации (в которых находятся администрируемые ими налогоплательщики) и сводные отчеты отдельно по каждому субъекту Российской Федерации по налогоплательщикам, состоящим на учете как в МИ по КН так и в подчиненных МРИ по КН;

УФНС после утверждения отчетов подотчетными ИФНС и МИ по КН, утверждают сводный отчет, включающий данные как по налогоплательщикам, состоящим на учете в налоговых органах субъекта (субъектов) Российской Федерации, так и по налогоплательщикам, состоящим на учете в МИ по КН (включая налогоплательщиков, стоящих на учете в соответствующих МРИ по КН).

Отчеты считаются представленными в ФНС России после их утверждения в ПП "Отчетность" АИС "Налог-3".

3. Отчет заполняется на основании данных налоговых деклараций по НДС (далее - Декларация) (КНД 1151001), представленных за налоговые периоды:

За I и II кварталы 2021 года по форме, утвержденной приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@, в редакции приказа ФНС России от 19.08.2020 N ЕД-7-3/591@ (зарегистрирован в Минюсте России 09.09.2020 N 59728);

за III и IV кварталы 2021 года по форме, утвержденной приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@, в редакции приказа ФНС России от 26.03.2021 N ЕД-7-3/228@ (зарегистрирован в Минюсте России 26.04.2021 N 63231);

с I квартала по IV квартал 2022 года - по форме, утвержденной приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@, в редакции приказа ФНС России от 24.12.2021 N ЕД-7-3/1149@ (зарегистрирован в Минюсте России 31.01.2022 N 72107);

с I квартала 2023 года - по форме, утвержденной приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@, в редакции приказа ФНС России от 12.12.2022 N ЕД-7-3/1191@ (зарегистрирован в Минюсте России 23.01.2023 N 72107).

По строке 3110 показатели графы 1 и 2 заполняются на основании данных налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость при оказании иностранными организациями услуг в электронной форме (КНД 1151115) за налоговые периоды:

с II квартала 2019 года по I квартал 2024 года - по форме, утвержденной приказом ФНС России от 30.11.2016 N ММВ-7-3/646@, в редакции приказа ФНС России от 05.03.2019 N ММВ-7-3/118@ (зарегистрирован в Минюсте России 18.04.2019 N 54419);

со II квартала 2024 года - по форме, утвержденной приказом ФНС России от 05.12.2023 N ЕД-7-3/933@ (зарегистрирован в Минюсте России 15.02.2024 N 77277).

3.1. В графе 1 отражаются данные:

- деклараций по НДС за налоговые периоды с IV квартала 2023 года по III квартал 2024 года, в том числе уточненных;

- уточненных налоговых деклараций, представленных в текущем году, за налоговые периоды с I квартала 2021 года по III квартал 2023 года.

В связи с ограничением, установленным пунктом 2 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации в отчете не учитываются налоговые декларации на возмещение налога, поданные по истечении трех лет после окончания соответствующего налогового периода (например, налоговые декларации за I квартал 2021 года не учитываются в отчете в случае представления после 31.03.2024 и т.д.).

В графах 2, 3 отражаются данные налоговых деклараций, в том числе и уточненных, за налоговые периоды IV квартал 2023 года и I - III кварталы 2024 года.

При формировании отчета учитываются налоговые декларации, представленные на дату отчета.

При формировании отчета за 2024 год по состоянию на 01.01.2025 учитываются декларации, представленные по 31.12.2024 включительно.

В графе 4 отражаются сведения о количестве деклараций за налоговые периоды IV квартал 2023 года и I - III кварталы 2024 года, показатели которых (ненулевые) учтены при формировании показателя в графе 2 соответствующей строки. В случае представления уточненных налоговых деклараций при подсчете количества деклараций в графе 4 за каждый налоговый период учитывается одна (последняя по дате представления) декларация.

3.2. Показатели отчета формируются на основании сведений из деклараций с учетом проведенных камеральных налоговых проверок на момент составления отчета (до их завершения - на основании сведений из деклараций по данным налогоплательщиков).

В случаях представления налогоплательщиками уточненных налоговых деклараций за налоговые периоды IV квартал 2023 года и I - III кварталы 2024 года показатели отчета формируются на основании сведений из последней по дате представления декларации на дату отчета.

При представлении уточненных налоговых деклараций за предшествующие налоговые периоды (ранее IV квартала 2023 года) показатели графы 1 отчета формируются как разница значений между данными первичной (последней по дате представления предыдущей уточненной) декларации, учтенной в отчете, и последней по дате представления уточненной налоговой декларацией, представленной в текущем году, на дату отчета.

Уточненный расчет, представляемый налоговым агентом в налоговый орган в соответствии с пунктом 6 статьи 81 Налогового кодекса Российской Федерации, содержащий данные только в отношении тех налогоплательщиков, по которым выявлены факты неотражения или неполноты отражения сведений, а также ошибки, приводящие к занижению суммы налога, идентифицируется с разделом 2 ранее поданной налоговой декларации по строке "ИНН налогоплательщика-продавца" - строка 030 Декларации. В случае если указанные строки не заполняются в соответствии с Порядком заполнения налоговой декларации, то по строке "Наименование налогоплательщика-продавца" - строка 020 Декларации.

В случае выявления налоговым органом ошибок в заполнении показателей налоговой декларации как арифметического характера, так и связанных с неправильным заполнением (незаполнением) отдельных строк Раздела 3 декларации, на этапе проверки предварительных данных отчета следует формировать его показатели с учетом правильного (надлежащего) заполнения таких показателей корректировкой, исключив внесение заведомо недостоверной информации в отчет.

3.3. В отчете по состоянию на 01.01.2025 в разделе "Справочно" формируется показатель по строке 3400 графа 4 "Количество налогоплательщиков налога на добавленную стоимость", который равен количеству налогоплательщиков, представивших налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость в течение календарного года, без учета налогоплательщиков, представивших налоговые декларации с кодом "250" (1 ИНН = 1 налогоплательщик).

В общую численность не включаются:

налогоплательщики, не представившие налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость;

налогоплательщики, представившие нулевые налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость;

налоговые агенты, не являющиеся налогоплательщиками или являющиеся налогоплательщиками, освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой НДС (налоговые декларации с кодами на титульном листе "231"), налогоплательщики, представившие единую упрощенную налоговую декларацию.

4. Приложение 1 к отчету по форме N 1-НДС "Данные о стоимости реализованных (переданных) товаров (работ, услуг) по операциям, не подлежащим налогообложению (освобождаемым от налогообложения), и операциям, не признаваемым объектом налогообложения, а также по операциям реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации, и сумме налога, которая могла бы поступить в бюджет по операциям, освобождаемым от налогообложения, и операциям, не признаваемым объектом налогообложения" представляется в ФНС России в указанные в пункте 1 сроки.

Приложение 1 составляется на основании данных налоговых деклараций за налоговые периоды IV квартал 2023 года и I - III кварталы 2024 года.

В случаях представления налогоплательщиками уточненных налоговых деклараций за налоговые периоды IV квартал 2023 года и I - III кварталы 2024 года показатели приложения 1 к отчету формируются на основании сведений из последней по дате представления декларации на дату отчета.

Представленные в текущем году уточненные декларации за иные налоговые периоды при формировании приложения 1 не учитываются.

В строке 4599 приложения 1 к отчету указываются соответствующие показатели строк раздела 7 Декларации, в которых в графе 1 указан код операции "1010200". В строке 5300 приложения, указываются соответствующие показатели строк раздела 7 Декларации, в которых в графе 1 указан код операции "1010800".

В строке 4800 показатель графы 1 заполняется на основании данных налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость при оказании иностранными организациями услуг в электронной форме (КНД 1151115) по форме, утвержденной приказом ФНС России от 30.11.2016 N ММВ-7-3/646@ (в редакции приказа ФНС России от 05.03.2019 N ММВ-7-3/118@, зарегистрированного в Минюсте России соответственно 18.04.2019 N 54419), а также приказом ФНС России от 05.12.2023 N ЕД-7-3/933@, зарегистрированным в Минюсте России 15.02.2024 N 77277.

В графе 7 приложения 1 отражаются сведения о количестве деклараций за налоговые периоды IV квартал 2023 года и I - III кварталы 2024 года, показатели которых (ненулевые) учтены при формировании показателя в графе 1 соответствующей строки приложения 1. В случае представления уточненных налоговых деклараций при подсчете количества деклараций в графе 7 за каждый налоговый период учитывается одна последняя по дате представления декларация.

По состоянию на 01.01.2025 в Приложении 1 формируется графа 8, в которой отражаются сведения о количестве состоящих на учете в налоговом органе налогоплательщиков, применяющих соответствующие льготы, осуществляющих операции, не признаваемые объектом налогообложения, а также операции по реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория Российской Федерации.

При подсчете количества налогоплательщиков в графе 8 приложения 1 следует учитывать каждого налогоплательщика, в налоговых декларациях которого за налоговые периоды IV квартал 2023 года и I - III кварталы 2024 года отражены показатели по соответствующему коду операции. При этом в случаях, если такие операции отражены у одного и того же налогоплательщика в нескольких налоговых периодах, то независимо от количества налоговых периодов (1 - 4), в которых отражены операции, каждый налогоплательщик учитывается в показатель один раз.

В случае изменения налогоплательщиком места постановки на налоговый учет в течение отчетного периода (года) в графе 8 приложения 1 такой налогоплательщик учитывается в том налоговом органе, где состоит на учете на 01.01.2025, в том числе в случаях, если налоговые декларации с отражением льготируемых операций представлялись в другой налоговый орган (например, если место постановки на учет изменено в декабре отчетного года).

4.1. Приложение 2 к отчету по форме N 1-НДС "Данные о налоговой базе и налоговых вычетах по операциям, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена по кодам операций" представляется в ФНС России в указанные в пункте 1 сроки.

Приложение 2 заполняется на основании Деклараций по форме, утвержденной приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ в соответствующей редакции за налоговые периоды IV квартал 2023 года и I - III кварталы 2024 года.

При представлении в течение отчетного периода нескольких уточненных налоговых деклараций за налоговые периоды IV квартал 2023 года и I - III кварталы 2024 года в приложении 2 к отчету отражаются сведения из последней по дате представления декларации на дату отчета.

В графе 3 приложения 2 отражаются сведения о количестве деклараций за налоговые периоды IV квартал 2023 года и I - III кварталы 2024 года, показатели которых (ненулевые) учтены при формировании показателя в графе 1 соответствующей строки приложения 2. В случае представления уточненных налоговых деклараций при подсчете количества деклараций в графе 3 за каждый налоговый период учитывается одна (последняя) декларация.

По состоянию на 01.01.2025 в Приложении 2 формируется графа 4, в которой отражаются сведения о количестве состоящих на учете в налоговом органе налогоплательщиков, применяющих налоговую ставку 0 процентов по соответствующим операциям.

При подсчете количества налогоплательщиков в графе 4 приложения 2 следует учитывать каждого налогоплательщика, в налоговых декларациях которого за налоговые периоды IV квартал 2023 года и I - III кварталы 2024 года отражены показатели по соответствующему коду операции. При этом в случаях, если такие операции отражены у одного и того же налогоплательщика в нескольких налоговых периодах, то независимо от количества налоговых периодов (1 - 4), в которых отражены операции, каждый налогоплательщик учитывается в показатель один раз.

В случае изменения налогоплательщиком места постановки на налоговый учет в течение отчетного периода (года) в графе 4 приложения 2 такой налогоплательщик учитывается в том налоговом органе, где состоит на учете на 01.01.2025, в том числе в случаях, если налоговые декларации с отражением операций, облагаемых по ставке 0 процентов, представлялись в другой налоговый орган (например, если место постановки на учет изменено в декабре отчетного года).

5. В случае изменения налогоплательщиком в течение отчетного периода места постановки на учет данные за весь отчетный период с начала года включаются в отчет налогового органа, в котором налогоплательщик состоит на учете на дату составления отчета.

6. УФНС России и МИ по КН обеспечивают контроль качества и достоверности отчетности нижестоящих налоговых органов.

К отчетам на 01.11.2024 и на 01.01.2025 представляются пояснительные записки о динамике и причинах изменения стоимости товаров (работ, услуг), не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения) НДС на основании статьи 149 Налогового кодекса Российской Федерации, а также суммы налога, начисленной к уплате в бюджет в случае отсутствия освобождения, отраженных соответственно в графах 1 и 6 приложения 1 к отчету по форме 1-НДС по результатам анализа показателей приложения к соответствующему периоду 2023 года в целом и в разрезе льготируемых операций (не менее 5 льготируемых операций, оказавших существенное влияние на указанную динамику по соответствующему региону).

Пояснительные записки по анализу льготируемых операций представляются в формате Microsoft Word в Управление налогообложения юридических лиц ФНС России в следующие сроки:

к отчету на 01.11.2024 - 23 декабря 2024 года;

к отчету на 01.01.2025 - 26 февраля 2025 года.

Порядок формирования показателей отчета

тыс. рублей

Показатели	Код строки	Описание формирования показателя отчета
		"Начислено" (гр. 1 и 2 отчета)	"Налоговая база" (гр. 3 отчета)
		Для показателей, формируемых из показателей налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (за исключением строки 3110)
		Приказ ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ (в редакции приказа от 19.08.2020 N ЕД-7-3/591@ за I и II кварталы 2021 года, в редакции приказа ФНС России от 26.03.2021 N ЕД-7-3/228@ за III и IV кварталы 2021 года, в редакции приказа ФНС России от 24.12.2021 N ЕД-7-3/1149@ с I квартала 2022 года, в редакции приказа ФНС России от 12.12.2022 N ЕД-7-3/1191@ с I квартала 2023 года)
А	Б	1	2
Сумма налога, исчисленная по налогооблагаемым объектам, всего (1000 = 1100 + 1200 + 1300)	1000	Сумма показателей строк 1100, 1200 и 1300 соответствующей графы настоящего раздела формы	x
общая сумма налога, исчисленная по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2 - 4 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации, с учетом восстановленных сумм налога	1100	Графа 5 строки 118 Раздела 3 Декларации	x
в том числе:
при реализации (передаче для собственных нужд) товаров по налоговой ставке 10%	1110	Графа 5 строки 020 Раздела 3 Декларации	Графа 3 строки 020 Раздела 3 Декларации
при реализации (передаче для собственных нужд) товаров по налоговой ставке 10/110	1120	Графа 5 строки 040 Раздела 3 Декларации	Графа 3 строки 040 Раздела 3 Декларации
при реализации (передаче для собственных нужд) товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав по налоговой ставке 18%	1130	Графа 5 строки 041 Раздела 3 Декларации (для графы 1 отчета, графа 2 не заполняется)	x
при реализации (передаче для собственных нужд) товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав по налоговой ставке 20%	1135	Графа 5 строки 010 Раздела 3 Декларации	Графа 3 строки 010 Раздела 3 Декларации
при реализации (передаче для собственных нужд) товаров по налоговой ставке 18/118	1140	Графа 5 строки 042 Раздела 3 Декларации (для графы 1 отчета, графа 2 не заполняется)	x
при реализации (передаче для собственных нужд) товаров по налоговой ставке 20/120	1145	Графа 5 строки 030 Раздела 3 Декларации	Графа 3 строки 030 Раздела 3 Декларации
при реализации товаров (работ, услуг) в соответствии с пунктом 7 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации	1146	Графа 5 строки 043 Раздела 3 Декларации	Графа 3 строки 043 Раздела 3 Декларации
при реализации организацией розничной торговли товаров с оформлением документа (чека) для компенсации суммы налога	1147	Графа 5 строки 044 Раздела 3 Декларации	Графа 3 строки 044 Раздела 3 Декларации
при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления	1150	Графа 5 строки 060 Раздела 3 Декларации	Графа 3 строки 060 Раздела 3 Декларации
суммы полученной оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав	1160	Графа 5 строки 070 Раздела 3 Декларации	Графа 3 строки 070 Раздела 3 Декларации
суммы налога, подлежащие восстановлению в соответствии с подпунктом 3 пункта 3 статьи 170 Налогового кодекса Российской Федерации	1170	Графа 5 строки 090 Раздела 3 Декларации	x
суммы налога, подлежащие восстановлению при совершении операций, облагаемых по налоговой ставке 0 процентов	1180	Графа 5 строки 100 Раздела 3 Декларации	x
суммы налога, подлежащие восстановлению, всего	1190	Графа 5 строки 080 Раздела 3 Декларации	x
сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налоговых агентов	1200	Строка 060 Раздела 2 Декларации	x
в том числе
сумма налога, подлежащая уплате в бюджет налоговыми агентами при оказании иностранными организациями услуг в электронной форме, в том числе на основании договоров поручения, комиссии, агентских или иных аналогичных договоров, заключенных с российскими организациями, индивидуальными предпринимателями или обособленными подразделениями иностранных организаций, являющимися посредниками	1220	Строка 060 Раздела 2 Декларации по коду операции 1011714 в строке 070	x
сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по операциям реализации сырых шкур животных, лома и отходов черных и цветных металлов, алюминия вторичного и его сплавов налоговыми агентами, не являющимися налогоплательщиками налога на добавленную стоимость или являющимися налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, освобожденными от исполнения обязанностей налогоплательщиков, связанных с исчислением и уплатой налога	1230	Строка 060 Раздела 2 Декларации по коду операции 1011715 в строке 070	x
сумма налога, исчисленная по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена	1300	Разность между суммой показателей строк 030 и 130 Раздела 6 Декларации и суммой показателей строк 090 и 150 Раздела 6 Декларации (стр. 030 р. 6 + стр. 130 р. 6) - (стр. 090 р. 6 + стр. 150 р. 6)	x
Корректировка реализации товаров (работ, услуг), передачи имущественных прав, реализации предприятия в целом как имущественного комплекса налога на основании пункта 6 статьи 105.3 Налогового Кодекса Российской Федерации	1350	Сумма показателей графы 5 строк 105, 109 Раздела 3 Декларации	x
Сумма налоговых вычетов, всего (2000 = 2100 + 2200 + 2300)	2000	Сумма показателей строк 2100, 2200 и 2300 соответствующей графы настоящего раздела	x
общая сумма НДС, подлежащая вычету по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2 - 4 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации	2100	Графа 3 строки 190 Раздела 3 Декларации	x
в том числе:
сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг), имущественных прав, подлежащая вычету	2110	Графа 3 строки 120 Раздела 3 Декларации	x
сумма налога, уплаченная налогоплательщиком таможенным органам по товарам, ввезенным в таможенных режимах выпуска для внутреннего потребления, переработки для внутреннего потребления, временного ввоза и переработки вне таможенной территории	2120	Графа 3 строки 150 Раздела 3 Декларации	x
сумма налога, уплаченная налогоплательщиком налоговым органам при ввозе товаров с территории государств - членов Евразийского экономического союза	2130	Графа 3 строки 160 Раздела 3 Декларации	x
сумма налога, предъявленная налогоплательщику - покупателю при перечислении суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, подлежащая вычету у покупателя	2140	Графа 3 строки 130 Раздела 3 Декларации	x
сумма налога, исчисленная при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления, подлежащая вычету	2150	Графа 3 строки 140 Раздела 3 Декларации	x
сумма налога, исчисленная продавцом с сумм оплаты, частичной оплаты, подлежащая вычету у продавца с даты отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг)	2160	Графа 3 строки 170 Раздела 3 Декларации	x
сумма налога, уплаченная в бюджет налогоплательщиком в качестве покупателя - налогового агента, подлежащая вычету	2170	Графа 3 строки 180 Раздела 3 Декларации	x
сумма налога, исчисленная налогоплательщиком - организацией розничной торговли по товарам, реализованным с оформлением документа (чека) для компенсации налога, подлежащая вычету	2180	Графа 3 строки 135 Раздела 3 Декларации	x
сумма налоговых вычетов по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена	2200	Сумма показателей строк 070 Раздела 5 и строк 040 Раздела 6 Декларации (стр. 070 р. 5 + стр. 040 р. 6)	x
сумма налоговых вычетов по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена, с учетом сумм налога, ранее принятых к вычету и подлежащих восстановлению	2300	Разность между суммой показателей строк 030, 040 Раздела 4, 050 Раздела 5 Декларации и суммой показателей строк 050 Раздела 4, 080 Раздела 4 Декларации (стр. 030 р. 4 + стр. 040 р. 4 + стр. 050 р. 5) - (стр. 050 р. 4 + стр. 080 р. 4)	x
Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет	3100	Сумма показателей строк 030, 040 Раздела 1 и строки 060 Раздела 2 Декларации	x
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет при оказании иностранными организациями услуг в электронной форме	3110	Графа 3 строки 260 налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость при оказании иностранными организациями услуг в электронной форме (КНД 1151115) по форме, утвержденной приказом ФНС России от 30.11.2016 N ММВ-7-3/646@ (в редакции приказа ФНС России от 05.03.2019 N ММВ-7-3/118@) и от 05.12.2023 N ЕД-7-3/933@	x
Сумма налога, исчисленная к возмещению из бюджета	3120	Сумма показателей строк 050 Раздела 1 Декларации	x
Справочно:
Сумма налога, предъявленная подрядными организациями (застройщиками, техническими заказчиками) по выполненным работам при проведении капитального строительства (из строки 211)	3200	Графа 3 строки 125 Раздела 3 Декларации	x
Налоговая база по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена	3300	x	Показатель графы 1 строки 8300 Приложения 2 к настоящему отчету
Контрольная сумма	4000

Контрольные соотношения показателей отчета по форме N 1-НДС

стр. 1000 = стр. (1100 + 1200 + 1300) для граф 1, 2

стр. 2000 = стр. (2100 + 2200 + 2300) для граф 1, 2

10/110 <= гр. 2 стр. 1160 / гр. 3 стр. 1160 <= 20/120, если гр. 2 стр. 1160 и гр. 3 стр. 1160 <> 0

стр. 4000 = сумме строк 1000 - 3400

Приложение 1

к отчету по форме N 1-НДС

Данные о стоимости реализованных (переданных) товаров

(работ, услуг) по операциям, не подлежащим налогообложению

(освобождаемым от налогообложения), и операциям,

не признаваемым объектом налогообложения,

а также по операциям реализации товаров (работ, услуг),

местом реализации которых не признается территория

Российской Федерации, и сумме налога, которая могла

бы поступить в бюджет по операциям, освобождаемым

от налогообложения, и операциям, не признаваемым

объектом налогообложения

В графе А указывается номер статьи, пункт, подпункт Налогового кодекса Российской Федерации, в соответствии с которыми предоставляется освобождение от налогообложения НДС;

в графе Б - код операции в соответствии с Приложением N 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ (в редакции приказов от 24.12.2021 N ЕД-7-3/1149@ и от 12.12.2022 N ЕД-7-3/1191@);

в графе В - код строки.

тыс. рублей

Статья НК РФ и (или) Протокола о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг (П)	Код операции	Код строки	Стоимость реализованных (переданных) товаров (работ, услуг), без НДС	Сумма НДС, начисленная в случае отсутствия освобождения от налогообложения	Стоимость приобретенных товаров (работ, услуг), не облагаемых НДС	Сумма НДС, подлежащая вычету по приобретенным товарам (работам, услугам), не облагаемым НДС, в случае отсутствия освобождения от налогообложения по всем операциям	Сумма НДС по приобретенным товарам (работам, услугам), не подлежащая вычету	Сумма налога, начисленная к уплате в бюджет в случае отсутствия освобождения от налогообложения
А	Б	В	1	2	3	4	5	6
Операции, освобождаемые от налогообложения	x	4010	Сумма показателей графы 1 по строкам с 4020 по 4599 приложения 1 к отчету по форме N 1-НДС	Сумма показателей графы 2 по строкам с 4020 по 4599 приложения 1 к отчету по форме N 1-НДС	Сумма показателей графы 3 по строкам с 4020 по 4599 приложения 1 к отчету по форме N 1-НДС	Сумма показателей графы 4 по строкам с 4020 по 4599 приложения 1 к отчету по форме N 1-НДС	Сумма показателей графы 5 по строкам с 4020 по 4599 приложения 1 к отчету по форме N 1-НДС	Сумма показателей графы 6 по строкам с 4020 по 4599 приложения 1 к отчету по форме N 1-НДС
149.1 - 149.3.40; 146.2.1 - 146.2.26, "Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) не указанные в строках 4020 - 4596, 4610 - 4711", "Операции, не признаваемые объектом налогообложения, не указанные в строках 5010 - 5202"	1010200 - 1010298; 1011202 - 1011231; 1010800 - 1010810; 1010813 - 1010820; 1010822 - 1010838; 1011450, 1011451	4020 - 4596, 4610 - 4711; 5010 - 5202, 4599, 5300	Графа 2 Раздела 7 Декларации с учетом соответствующего кода операции	Показатель графы 1 приложения 1 к отчету по форме N 1-НДС по соответствующей строке x 20% / 100	Графа 3 Раздела 7 Декларации с учетом соответствующего кода операции	Показатель графы 3 приложения 1 к отчету по форме N 1-НДС по соответствующей строке x 20% / 100	Графа 4 Раздела 7 Декларации с учетом соответствующего кода операции	По каждому показателю графа 6 = (гр. 2 - гр. 4 - гр. 5) приложения 1 к отчету по форме N 1-НДС
Справочно: финансовые операции (в том числе банковские и страховые), освобождаемые от налогообложения	x	4600	Сумма показателей графы 1 по строкам с 4610 по 4711 приложения 1 к отчету по форме N 1-НДС	Сумма показателей графы 2 по строкам с 4610 по 4711 приложения 1 к отчету по форме N 1-НДС	Сумма показателей графы 3 по строкам с 4610 по 4711 приложения 1 к отчету по форме N 1-НДС	Сумма показателей графы 4 по строкам с 4610 по 4711 приложения 1 к отчету по форме N 1-НДС	Сумма показателей графы 5 по строкам с 4610 по 4711 приложения 1 к отчету по форме N 1-НДС	Сумма показателей графы 6 по строкам с 4610 по 4711 приложения 1 к отчету по форме N 1-НДС
Справочно: операции по оказанию иностранными организациями услуг в электронной форме, освобождаемые от налогообложения	x	4800	Сумма показателей строк 345 по всем кодам видов услуг раздела 3 налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость при оказании иностранным организациями услуг в электронной форме, утвержденной приказом ФНС России от 30.11.2016 N ММВ-7-3/646@ (в редакции приказа ФНС России от 05.03.2019 N ММВ-7-3/118@) и от 05.12.2023 N ЕД-7-3/933@	Показатель графы 1 приложения 1 к отчету по форме N 1-НДС x 20% / 100	x	x	x	Показатель графы 6 = гр. 2 приложения 1 к отчету по форме N 1-НДС
Всего по операциям, освобождаемым от налогообложения	x	4900	Сумма показателей графы 1 по строкам 4010, 4600 и 4800 приложения 1 к отчету по форме N 1-НДС	Сумма показателей графы 2 по строкам 4010, 4600 и 4800 настоящего приложения	Сумма показателей графы 3 по строкам 4010 и 4600 приложения 1 к отчету по форме N 1-НДС	Сумма показателей графы 4 по строкам 4010 и 4600 приложения 1 к отчету по форме N 1-НДС	Сумма показателей графы 5 по строкам 4010 и 4600 приложения 1 к отчету по форме N 1-НДС	Сумма показателей графы 6 по строкам 4010, 4600 и 4800 приложения 1 к отчету по форме N 1-НДС
Итого по статье 146 НК РФ	x	5000	Сумма показателей графы 1 по строкам с 5010 по 5202, 5300 приложения 1 к отчету по форме N 1-НДС	Сумма показателей графы 2 по строкам с 5010 по 5202, 5300 приложения 1 к отчету по форме N 1-НДС	Сумма показателей графы 3 по строкам с 5010 по 5202, 5300 приложения 1 к отчету по форме N 1-НДС	Сумма показателей графы 4 по строкам с 5010 по 5202, 5300 приложения 1 к отчету по форме N 1-НДС	Сумма показателей графы 5 по строкам с 5010 по 5202, 5300 приложения 1 к отчету по форме N 1-НДС	Сумма показателей графы 6 по строкам с 5010 по 5202, 5300 приложения 1 к отчету по форме N 1-НДС
147, 148, 3, 29 П	1010811, 1010812, 1010821	6010, 6020, 6030	Графа 2 Раздела 7 Декларации с учетом соответствующего кода операции	x	x	x	x	x
Итого по статьям 147, 148 НК РФ, 3, 29 П	x	6000	Сумма показателей графы 1 по строкам 6010, 6020 и 6030 приложения 1 к отчету по форме N 1-НДС	x	x	x	x	x
Всего по операциям, не признаваемым объектом налогообложения	x	7000	Сумма показателей графы 1 по строкам 5000 и 6000 приложения 1 к отчету по форме N 1-НДС	x	x	x	x	x

Контрольные соотношения показателей приложения 1 к отчету по форме N 1-НДС

По всем строкам (за исключением 4800,6000,6010 - 6030,7000):

Графа 6 = (графа 2) - (графа 4) - (графа 5)

Приложение 2

к отчету по форме N 1-НДС

Данные о налоговой базе и налоговых вычетах по операциям

по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность

применения налоговой ставки 0 процентов

по которым документально подтверждена,

по соответствующим кодам операций

В графе А приложения 2 указываются статьи Налогового кодекса Российской Федерации и (или) Протокола о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг (приложение N 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе от 29.05.2014) по соответствующему коду операции.

В графе Б приложения 2 указывается код операции в соответствии с разделом III приложения N 1 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденному приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме" (в редакции приказов ФНС России от 24.12.2021 N ЕД-7-3/1149@ и от 12.12.2022 N ЕД-7-3/1191@).

В графе 1 приложения 2 по каждому коду операции отражаются сведения в соответствии со строкой 020 раздела 4 Декларации.

В графе 2 приложения 2 по каждому коду операции отражаются сведения в соответствии со строкой 030 раздела 4 Декларации.

тыс. рублей

Статьи НК РФ и (или) Протокола о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг (П) по соответствующему коду операции	Код операции	Код строки	Налоговая база	Налоговые вычеты
А	Б	В	1	2
164.1.1 - 164.1.11; 3 П; 31 П; 146.1, 172.3; 146.1, 154.10, 166.4; 164.1.12; 164.1.15 - 164.1.22 Операции, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена, не указанные в строках 7010 - 8269	1010400 - 1010499; 1011401 - 1011449; 1011452 - 1011475	7010 - 8269, 8290	Сумма показателей строк 020 Раздела 4 Декларации по соответствующему коду операции	Сумма показателей строк 030 Раздела 4 Декларации по соответствующему коду операции
Всего по операциям, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена		8300	Сумма показателей графы 1 по строкам 7010-8290 приложения 2 к отчету по форме N 1-НДС	Сумма показателей графы 2 по строкам 7010-8290 приложения 2 к отчету по форме N 1-НДС

Контрольные соотношения показателей приложения 2 к отчету по форме N 1-НДС

Контрольная сумма - стр. 8400 = сумме строк 7010 - 8300

Контактные телефоны:

по вопросам методологии заполнения отчета:

Управление налогообложения юридических лиц - (495) 913-04-25, ВТС (99) 19-02 Луговая Елена Константиновна;

по вопросам утверждения отчетности в ПП "Отчетность" АИС "Налог-3":

Аналитическое управление - ВТС (99) 26-20 Воротникова Ольга Юрьевна.

Приложение N 3

к приказу ФНС России

от 29 октября 2024 г. N ЕД-7-1/907@

ОТЧЕТНОСТЬ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ

ОТЧЕТ О ВЗАИМОДЕЙСТВИИ С МФЦ ПО ОРГАНИЗАЦИИ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ И ИНЫХ УСЛУГ ФНС РОССИИ
по состоянию на ___________ ____ года (месяц)

Представляется:	Сроки представления		Код формы	MFC
УФНС России по субъектам Российской Федерации	За 3, 6, 9 месяцев - в срок не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом, За 2024 год - не позднее 23 января 2025 года.		Форма N 1-МФЦ
			Утверждена приказом ФНС России от 29.12.2023 N ЕД-7-1/1033@ В редакции приказов ФНС России от 18.04.2024 N ЕД-7-1/313@; от N
			Квартальная

	Код	Наименование
Республика, край, область, автономное образование, город
Налоговый орган

Предоставление государственных услуг

ФНС России в МФЦ в соответствии с Постановлением

Правительства Российской Федерации от 27.09.2011 N 797

и Налоговым кодексом Российской Федерации

единиц

Наименование показателя

Код строки

В соответствии с постановлением Правительства РФ от 27.09.2011 N 797

Предоставление услуг ФНС России в МФЦ в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации

Бесплатное информирование (в части приема запроса и выдачи справки об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сборов, плательщиком страховых взносов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов)

Прием заявления физического лица о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц

Прием уведомления о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота по налогу на имущество физических лиц

Прием уведомления о выбранном земельном участке, в отношении которого применяется налоговый вычет по земельному налогу

Прием заявления о выдаче налогового уведомления

Прием заявления о гибели или уничтожении объекта налогообложения по налогу на имущество физических лиц

Прием от налогоплательщиков, являющихся физическими лицами, налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) на бумажном носителе

Прием заявления физического лица о постановке на учет в налоговом органе и выдача (повторная выдача) физическому лицу свидетельства о постановке на учет

Прием сообщения о наличии объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств, признаваемых объектами налогообложения по соответствующим налогам, уплачиваемым физическими лицами

Прием заявления о гибели или уничтожении объекта налогообложения по транспортному налогу

Прием заявления о прекращении исчисления транспортного налога в связи с принудительным изъятием транспортного средства

Прием заявления о предоставлении налогоплательщиком - индивидуальным предпринимателем, нотариусом, занимающимся частной практикой, адвокатом, учредившим адвокатский кабинет, физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, налоговому органу адреса для направления по почте документов, которые используются налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах

Количество запросов (принятых пакетов) о предоставлении услуги

1000

из них направлено в налоговый орган на бумажном носителе

(1010 <= 1000)

1010

в электронном виде

(1020 <= 1000)

1020

Количество ответов, направленных налоговым органом на запросы МФЦ (результатов предоставления услуги)

1100

из них направлено на бумажном носителе

(1110 <= 1100)

1110

в электронном виде

(1120 <= 1100)

1120

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ

ПО ПОРЯДКУ ФОРМИРОВАНИЯ ОТЧЕТА 1-МФЦ

"ОТЧЕТ О ВЗАИМОДЕЙСТВИИ С МФЦ ПО ОРГАНИЗАЦИИ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ

ГОСУДАРСТВЕННЫХ И ИНЫХ УСЛУГ ФНС РОССИИ"

(в редакции приказа ФНС России от 18.04.2024 N ЕД-7-1/313@)

Отчет по форме N 1-МФЦ (далее - Отчет) формируется Инспекциями ФНС России по городу, Инспекциями ФНС России по городу и району, Инспекциями ФНС России по району, Межрайонными инспекциями ФНС России в городе, Межрайонными инспекциями ФНС России в регионах, Межрайонными инспекциями ФНС России в городе, инспекциями ФНС России (отдел в составе инспекции выполняет функции Единого регистрационного центра), Управлениями ФНС России по субъектам Российской Федерации, Управлениями ФНС России по субъекту Российской Федерации, перешедшими на двухуровневую систему управления.

Отчетным периодом является квартал. Отчет формируется по итогам I квартала, I полугодия, 9 месяцев и года по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным периодом.

Графы (строки), помеченные значком "X", не заполняются.

В прикладной подсистеме "Отчетность" показатели по форме N 1-МФЦ "Отчет о взаимодействии с МФЦ по организации предоставления государственных и иных услуг ФНС России" (далее - сведения по форме N 1-МФЦ) рассчитываются на основании данных информационных ресурсов, утвержденных приказами ФНС России:

по технологическому процессу 103.09.01.00.0060 - приказом ФНС России от 24.10.2006 N САЭ-3-25/729@ (с учетом изменений, внесенных приказами ФНС России от 21.09.2007 N ММ-3-25/544@, от 07.05.2010 N ШС-7-3/221@, от 25.08.2017 N СА-7-17/687@, от 04.09.2018 N ММВ-7-6/513@, от 24.12.2018 N ММВ-7-19/835@, от 25.08.2017 N СА-7-17/687@, от 23.11.2022 N ЕД-7-19/1119@),

по технологическому процессу 103.05.02.00.0010 - приказом ФНС России от 27.01.2022 N ЕД-7-12/46@ (с учетом изменений, внесенных приказом ФНС России от 18.07.2022 N ЕД-7-10/652@),

по технологическому процессу 103.01.03.00.0040 - приказом ФНС России от 18.12.2014 N ММВ-7-12/661@

от 12.10.2021 N ЕД-7-10/890@,

от 04.06.2021 N КЧ-7-6/543@,

от 01.06.2021 N ЕД-7-6/530@,

от 06.04.2021 N ЕД-7-21/296@,

от 20.07.2015 N ММВ-7-12/291@,

от 13.09.2016 N ММВ-7-12/486@,

по технологическим процессам 103.09.01.00.0000, 103.05.02.00.0010, 103.05.05.00.0010, 103.01.03.00.0040, 103.01.07.00.0010 (строка 1010 в столбцах 1-12) - приказами ФНС России от 01.07.2019 N ММВ-7-12/333@, от 18.12.2014 N ММВ-7-12/661@:

- ПП "Централизованный учет налогоплательщиков" "Журнал учета сообщений и документов, поступивших в целях учета налогоплательщиков" (строка 1010 в столбцах 8, 12);

- ПП "Единая регистрация входящих документов на бумажных носителях в АИС "Налог-3" (строка 1110 в столбце 7);

- "Журнал учета письменных запросов налогоплательщиков в рамках информирования и организации работы с налогоплательщиками" (строки: 1000, с 1020 по 1120 в столбце 1);

- "Журнал учета Заявлений/Уведомлений ФЛ о предоставлении льготы" (строка 1020 в столбцах 2, 3), "Исходящие документы ФЛ" (строки 1100, с 1110 по 1120 в столбцах 2, 3);

- "Журнал учета Уведомлений о предоставлении вычета" (строка 1020 в столбце 4), "Исходящие документы" (строки 1100, с 1110 по 1120 в столбце 4);

- "Журнал учета заявлений ФЛ о выдаче СНУ (форма 1150084) (строки: 1000, с 1020 по 1120 в столбце 5)";

- "Журнал заявлений о гибели/уничтожении ОН ФЛ" (строка 1020 в столбце 6), "Исходящие документы" (строки 1100, с 1110 по 1120 в столбце 6);

- Единая регистрация входящих документов на бумажных носителях в АИС "Налог-3" Налоговое администрирование/Документооборот/Регистрация входящих документов/Журнал регистрации документов (строки: 1000, 1010, 1100 и 1110 в столбце 7);

- "Журнал учета сообщений и документов, поступивших в целях учета налогоплательщиков - физических лиц" (строки: 1000, с 1020 по 1120 в столбцах 8, 12);

- "Журнал учета Сообщений ФЛ об объектах собственности" (строки: 1000, с 1020 по 1120 в столбце 9);

- "Журнал заявлений о гибели/уничтожении ТС" (строка 1020 в столбце 10), "Исходящие документы" (строки 1100, с 1110 по 1120 в столбце 10);

- "Журнал заявлений об изъятии ТС" (строка 1020 в столбце 11), "Исходящие документы" (строки 1100, с 1110 по 1120 в столбце 11).

Отчеты формируются в ПП "Отчетность" в следующих разрезах:

- отчет по данным ИФНС (вид территориальных налоговых органов согласно справочнику СОУН 30, 31, 41, 42, 43, 50, 52, 60);

- отчет по УФНС, включающий данные отчетов ИФНС, подведомственных УФНС (код СОУН 20, 21);

- отчет в целом по РФ (код СОУН 00).

Инспекции ФНС России утверждают отчеты. После утверждения отчетов инспекциями ФНС России, Управлениями ФНС России по субъектам Российской Федерации не позднее сроков, указанных на титульном листе отчета, утверждается отчет по УФНС.

Порядок формирования отчета

В целях формирования отчета используются следующие понятия:

- отчетный период - период в календарном году, за который составляется отчет;

- дата составления отчета - дата состояния информационных ресурсов, на которую формируется отчет;

- дата представления отчета - дата, не позднее которой отчет представляется в Федеральную налоговую службу.

Периодичность представления отчета - I квартал, полугодие, 9 месяцев, год.

Отчет формируется нарастающим итогом с начала года.

В строках 1000 - 1020 столбца 1 отображается количество запросов (принятых пакетов) о предоставлении услуги "Бесплатное информирование (в части приема запроса и выдачи справки об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сборов, плательщиком страховых взносов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов)".

В строках 1100 - 1120 столбца 1 отображается количество ответов, направленных налоговым органом на запросы МФЦ (результатов) предоставления услуги "Бесплатное информирование (в части приема запроса и выдачи справки об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сборов, плательщиком страховых взносов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов)".

В строках 1000 - 1020 столбца 2 отображается количество запросов (принятых пакетов) о предоставлении услуги "Прием заявления физического лица о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц".

В строках 1100 - 1120 столбца 2 отображается количество ответов, направленных налоговым органом на запросы МФЦ (результатов) предоставления услуги "Прием заявления физического лица о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц".

В строках 1000 - 1020 столбца 3 отображается количество запросов (принятых пакетов) о предоставлении услуги "Прием уведомления о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота по налогу на имущество физических лиц".

В строках 1100 - 1120 столбца 3 отображается количество ответов, направленных налоговым органом на запросы МФЦ (результатов) предоставления услуги "Прием уведомления о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота по налогу на имущество физических лиц".

В строках 1000 - 1020 столбца 4 отображается количество запросов (принятых пакетов) о предоставлении услуги "Прием уведомления о выбранном земельном участке, в отношении которого применяется налоговый вычет по земельному налогу".

В строках 1100 - 1120 столбца 4 отображается количество ответов, направленных налоговым органом на запросы МФЦ (результатов) предоставления услуги "Прием уведомления о выбранном земельном участке, в отношении которого применяется налоговый вычет по земельному налогу".

В строках 1000 - 1020 столбца 5 отображается количество запросов (принятых пакетов) о предоставлении услуги "Прием заявления о выдаче налогового уведомления".

В строке 1100 столбца 5 отображается количество ответов, направленных налоговым органом на запросы МФЦ (результатов) предоставления услуги "Прием заявления о выдаче налогового уведомления".

В строках 1000 - 1020 столбца 6 отображается количество запросов (принятых пакетов) о предоставлении услуги "Прием заявления о гибели или уничтожении объекта налогообложения по налогу на имущество физических лиц".

В строках 1100 - 1120 столбца 6 отображается количество ответов, направленных налоговым органом на запросы МФЦ (результатов) предоставления услуги "Прием заявления о гибели или уничтожении объекта налогообложения по налогу на имущество физических лиц".

В строках 1000 - 1010 столбца 7 отображается количество запросов (принятых пакетов) о предоставлении услуги "Прием от налогоплательщиков, являющихся физическими лицами, налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) на бумажном носителе".

В строках 1100 - 1110 столбца 7 отображается количество ответов, направленных налоговым органом на запросы МФЦ (результатов) предоставления услуги "Прием от налогоплательщиков, являющихся физическими лицами, налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) на бумажном носителе".

В строках 1000 - 1020 столбца 8 отображается количество запросов (принятых пакетов) о предоставлении услуги "Прием заявления физического лица о постановке на учет в налоговом органе и выдача (повторная выдача) физическому лицу свидетельства о постановке на учет".

В строках 1100 - 1120 столбца 8 отображается количество ответов, направленных налоговым органом на запросы МФЦ (результатов) предоставления услуги "Прием заявления физического лица о постановке на учет в налоговом органе и выдача (повторная выдача) физическому лицу свидетельства о постановке на учет".

В строках 1000 - 1020 столбца 9 отображается количество запросов (принятых пакетов) о предоставлении услуги "Прием сообщения о наличии объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств, признаваемых объектами налогообложения по соответствующим налогам, уплачиваемым физическими лицами".

В строках 1000 - 1020 столбца 10 отображается количество запросов (принятых пакетов) о предоставлении услуги "Прием заявления о гибели или уничтожении объекта налогообложения по транспортному налогу".

В строках 1100 - 1120 столбца 10 отображается количество ответов, направленных налоговым органом на запросы МФЦ (результатов) предоставления услуги "Прием заявления о гибели или уничтожении объекта налогообложения по транспортному налогу".

В строках 1000 - 1020 столбца 11 отображается количество запросов (принятых пакетов) о предоставлении услуги "Прием заявления о прекращении исчисления транспортного налога в связи с принудительным изъятием транспортного средства".

В строках 1100 - 1120 столбца 11 отображается количество ответов, направленных налоговым органом на запросы МФЦ (результатов) предоставления услуги "Прием заявления о прекращении исчисления транспортного налога в связи с принудительным изъятием транспортного средства".

В строках 1000 - 1010 столбца 12 отображается количество запросов (принятых пакетов) о предоставлении услуги "Прием заявления о предоставлении налогоплательщиком - индивидуальным предпринимателем, нотариусом, занимающимся частной практикой, адвокатом, учредившим адвокатский кабинет, физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, налоговому органу адреса для направления по почте документов, которые используются налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах".

Контрольное соотношение:

1000 = 1010 + 1020

Порядок формирования показателей сведений по форме N 1-МФЦ

"ОТЧЕТ О ВЗАИМОДЕЙСТВИИ С МФЦ ПО ОРГАНИЗАЦИИ ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ

ГОСУДАРСТВЕННЫХ И ИНЫХ УСЛУГ ФНС РОССИИ"

Наименование показателя	Код строки	Номер столбца	Информационный ресурс	Порядок формирования показателя

Количество запросов (принятых пакетов) о предоставлении услуги	1000	1	"103.09.01.00.0060 "Индивидуальное информирование об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов на основании запросов в письменной форме и запросов в электронной форме" Журнал учета письменных запросов налогоплательщиков в рамках информирования и организации работы с налогоплательщиками"	Просуммировать количество записей, для которых гр. 2 соответствует отчетному периоду, гр. 8 = 8, гр. 7 = 7, 8
		2	"103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт) "Налоговое администрирование\Физические лица\1.03. Учет льгот ФЛ\3.1.1 Журнал учета Заявлений/Уведомлений ФЛ о предоставлении льготы"	Сумма значений строк 1010 и 1020 КНД 1150063
		3	"103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт) "Налоговое администрирование\Физические лица\1.03. Учет льгот ФЛ\3.1.1 Журнал учета Заявлений/Уведомлений ФЛ о предоставлении льготы"	Сумма значений строк 1010 и 1020 КНД 1150040
		4	"103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт) Налоговое администрирование\Физические лица\1.021. Вычеты на объекты собственности\5.1 Журнал учета Уведомлений о предоставлении вычета"	Сумма значений строк 1010 и 1020
		5	"103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт) Налоговое администрирование\Физические лица\1.06. Формирование и печать СНУ\5. Журнал учета заявлений ФЛ о выдаче СНУ (форма 1150084)"	Сумма значений строк 1010 и 1020
		6	"103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт) Налоговое администрирование\Собственность\19. Обработка заявлений о гибели/уничтожении/изъятии объектов налогообложения\011. Журнал заявлений о гибели/уничтожении ОН ФЛ"	Сумма значений строк 1010 и 1020
		7	"103.06.02.00.0010 Единая регистрация входящих документов на бумажных носителях в АИС "Налог-3" Налоговое администрирование/Документооборот/Регистрация входящих документов/Журнал регистрации документов	Строка 1000 = 1010
		8	103.01.03.00.0040 "Постановка на учет физического лица в налоговом органе на основании заявления, в том числе представленного в электронной форме" ПП ЦУН, Журнал учета сообщений и документов, поступивших в целях учета налогоплательщиков - физических лиц"	"Общее количество входящих документов с кодом СДУФЛ* = 1185 (Заявление физического лица о постановке на учет в налоговом органе) КНД 1112015 с признаком способа поступления документа = 04 (МФЦ), с датой регистрации (ОЭДО) в диапазоне дат отчетного периода (1-е число первого месяца отчетного периода/последнее число последнего месяца отчетного периода) В Налоговое администрирование\Централизованный учет налогоплательщиков\07. Учет физических лиц\1.01. Журнал поступивших документов задать условия на - УН подсистемы поступления документа = 14 - ПП УД и ЭА И - УН способа поступления по СКСВПД = 17 - На бумажном носителе (через МФЦ) и 18 - На бумажном носителе с использованием штрих кода (через МФЦ) то отбирает документы, зарегистрированные в ветке Налоговое администрирование\Документооборот\Регистрация входящих документов\Регистрация документов, поступивших/через МФЦ"
		9	"103.05.05.00.0010 "Взаимодействие с физическими лицами в части приема Сообщений о наличии объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств" "Налоговое администрирование\Физические лица\1.08. Сообщение ФЛ об объектах собственности\1.1. Журнал сообщений ФЛ о наличии объектов налогообложения"	Строка 1000 = строке 1010
		10	"103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт). Налоговое администрирование\Собственность\19. Обработка заявлений о гибели/уничтожении/изъятии объектов налогообложения\04. Журнал заявлений о гибели/уничтожении ТС"	Сумма значений строк 1010 и 1020
		11	"103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт) 103.19.00.00.0010 Расчет транспортного налога, налога на имущество организаций, земельного налога по налогоплательщикам - организациям Налоговое администрирование\Собственность\19. Обработка заявлений о гибели/уничтожении/изъятии объектов налогообложения\07. Журнал заявлений об изъятии ТС"	Сумма значений строк 1010 и 1020
		12	"Источник формирования показателя: 103.01.07.00.0010 "Внесение в ЕГРН сведений заявления о предоставлении налогоплательщиком - физическим лицом адреса для направления документов по почте" ПП ЦУН, Журнал учета сообщений и документов, поступивших в целях учета налогоплательщиков - физических лиц"	равно показателю строки 1010
"из них направлено в налоговый орган на бумажном носителе"	1010	1	"103.09.01.00.0060 "Индивидуальное информирование об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов на основании запросов в письменной форме и запросов в электронной форме" Журнал учета письменных запросов налогоплательщиков в рамках информирования и организации работы с налогоплательщиками"	По дате регистрации документа в налоговом органе отбирается количество документов. Код КНД 1114237 В прикладной подсистеме в Журнале учета входящих документов цветовой индикатор "Способ представления документа" = 13 (На бумажном носителе (МФЦ))" в части запросов на Справку об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов (ТП 103.09.01.00.0060)
		2	"103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт) "Налоговое администрирование\Физические лица\1.03. Учет льгот ФЛ\3.1.1 Журнал учета Заявлений/Уведомлений ФЛ о предоставлении льготы"	По дате регистрации документа в налоговом органе отбирается количество документов. Код КНД 1150063 В прикладной подсистеме в Журнале учета входящих документов цветовой индикатор "Способ представления документа" = 13 (На бумажном носителе (МФЦ))"
		3	"103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт) "Налоговое администрирование\Физические лица\1.03. Учет льгот ФЛ\3.1.1 Журнал учета Заявлений/Уведомлений ФЛ о предоставлении льготы"	По дате регистрации документа в налоговом органе отбирается количество документов. Код КНД 1150040 В прикладной подсистеме в Журнале учета входящих документов цветовой индикатор "Способ представления документа" = 13 (На бумажном носителе (МФЦ))"
		4	"103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт) Налоговое администрирование\Физические лица\1.021. Вычеты на объекты собственности\5.1 Журнал учета Уведомлений о предоставлении вычета"	По дате регистрации документа в налоговом органе отбирается количество документов Код КНД 1150038. В прикладной подсистеме в Журнале учета входящих документов цветовой индикатор "Способ представления документа" = 13 (На бумажном носителе (МФЦ))"
		5	"103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт) Налоговое администрирование\Физические лица\1.06. Формирование и печать СНУ\5. Журнал учета заявлений ФЛ о выдаче СНУ (форма 1150084)"	По дате регистрации документа в налоговом органе отбирается количество документов Код КНД 1150084. В прикладной подсистеме в Журнале учета входящих документов цветовой индикатор "Способ представления документа" = 13 (На бумажном носителе (МФЦ))"
		6	"103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт) Налоговое администрирование\Собственность\19. Обработка заявлений о гибели/уничтожении/изъятии объектов налогообложения\011. Журнал заявлений о гибели/уничтожении ОН ФЛ"	По дате регистрации документа в налоговом органе отбирается количество документов Код КНД 1150075. В прикладной подсистеме в Журнале учета входящих документов цветовой индикатор "Способ представления документа" = 13 (На бумажном носителе (МФЦ))"
		7	"103.06.02.00.0010 Единая регистрация входящих документов на бумажных носителях в АИС "Налог-3" Налоговое администрирование/Документооборот/Регистрация входящих документов/Журнал регистрации документов	Рассчитывается уникальное количество значений Учетных номеров документа в нижнем регистре по КНД 1151020, у которых: 01.01.ГГГГ <= Дата поступления < Отчетной даты Способ представления = 17 или 18
		8	103.01.03.00.0040 "Постановка на учет физического лица в налоговом органе на основании заявления, в том числе представленного в электронной форме" ПП ЦУН, Журнал учета сообщений и документов, поступивших в целях учета налогоплательщиков - физических лиц"	Количество входящих документов из количества, указанного в строке 1000, со способом поступления в СКСВПД** = 17/18 (На бумажном носителе через МФЦ)
		9	"103.05.05.00.0010 "Взаимодействие с физическими лицами в части приема Сообщений о наличии объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств" "Налоговое администрирование\Физические лица\1.08. Сообщение ФЛ об объектах собственности\1.1. Журнал сообщений ФЛ о наличии объектов налогообложения"	По дате регистрации документа в налоговом органе отбирается количество документов КНД 1153006. В прикладной подсистеме в Журнале учета входящих документов цветовой индикатор "Способ представления документа" = 13 (На бумажном носителе (МФЦ))"
		10	"103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт). Налоговое администрирование\Собственность\19. Обработка заявлений о гибели/уничтожении/изъятии объектов налогообложения\04. Журнал заявлений о гибели/уничтожении ТС"	По дате регистрации документа в налоговом органе отбирается количество документов. Код КНД 1150076. В прикладной подсистеме в Журнале учета входящих документов цветовой индикатор "Способ представления документа" = 13 (На бумажном носителе (МФЦ))"
		11	"103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт) 103.19.00.00.0010 Расчет транспортного налога, налога на имущество организаций, земельного налога по налогоплательщикам - организациям Налоговое администрирование\Собственность\19. Обработка заявлений о гибели/уничтожении/изъятии объектов налогообложения\07. Журнал заявлений об изъятии ТС"	По дате регистрации документа в налоговом органе отбирается количество документов Код КНД 1150122. В прикладной подсистеме в Журнале учета входящих документов цветовой индикатор "Способ представления документа" = 13 (На бумажном носителе (МФЦ))"
		12	"Источник формирования показателя: 103.01.07.00.0010 "Внесение в ЕГРН сведений заявления о предоставлении налогоплательщиком - физическим лицом адреса для направления документов по почте" ПП ЦУН, Журнал учета сообщений и документов, поступивших в целях учета налогоплательщиков - физических лиц"	Общее количество входящих документов с кодом СДУФЛ* = 4027 (Заявление 1А (адрес для направления документов)) КНД 1112019 с признаком способа поступления документа = 04 (МФЦ), с датой регистрации (ОЭДО) в диапазоне дат отчетного периода (1-е число первого месяца отчетного периода/последнее число последнего месяца отчетного периода), с признаком статуса = 2 (не аннулировано)
"в электронном виде"	1020	1	103.09.01.00.0060 "Индивидуальное информирование об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов на основании запросов в письменной форме и запросов в электронной форме" Журнал учета письменных запросов налогоплательщиков в рамках информирования и организации работы с налогоплательщиками	"Количество записей, которые содержат наименование услуги "Бесплатное информирование (в части приема запроса и выдачи справки об исполнении налогоплательщиком (плательщиком сборов, плательщиком страховых взносов, налоговым агентом) обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов)
		2	"103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт) "Налоговое администрирование\Физические лица\1.03. Учет льгот ФЛ\3.1.1 Журнал учета Заявлений/Уведомлений ФЛ о предоставлении льготы"	По дате регистрации в налоговом органе отбирается количество документов Код КНД 1150063, для которых указан способ представления документа 12 "через МФЦ по СМЭВ"
		3	"103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт) "Налоговое администрирование\Физические лица\1.03. Учет льгот ФЛ\3.1.1 Журнал учета Заявлений/Уведомлений ФЛ о предоставлении льготы"	По дате регистрации в налоговом органе отбирается количество документов Код КНД 1150040 Цветовой индикатор "Способ представления документа" = 12 ("Через МФЦ по СМЭВ")"
		4	"103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт) Налоговое администрирование\Физические лица\1.021. Вычеты на объекты собственности\5.1 Журнал учета Уведомлений о предоставлении вычета"	По дате регистрации в налоговом органе отбирается количество документов Код КНД 1150038 Цветовой индикатор "Способ представления документа" = 12 ("Через МФЦ по СМЭВ")"
		5	"103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт) Налоговое администрирование\Физические лица\1.06. Формирование и печать СНУ\5. Журнал учета заявлений ФЛ о выдаче СНУ (форма 1150084)"	Цветовой индикатор "Способ представления в НО" = 1 ("Через СМЭВ из МФЦ")
		6	"103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт) Налоговое администрирование\Собственность\19. Обработка заявлений о гибели/уничтожении/изъятии объектов налогообложения\011. Журнал заявлений о гибели/уничтожении ОН ФЛ"	По дате регистрации в налоговом органе отбирается количество документов Код КНД 1150075 Показатель "Источник представления" = "получено из МФЦ по СМЭВ"
		7	"103.06.02.00.0010 Единая регистрация входящих документов на бумажных носителях в АИС "Налог-3" Налоговое администрирование/Документооборот/Регистрация входящих документов/Журнал регистрации документов	x
		8	103.01.03.00.0040 "Постановка на учет физического лица в налоговом органе на основании заявления, в том числе представленного в электронной форме" ПП ЦУН, Журнал учета сообщений и документов, поступивших в целях учета налогоплательщиков - физических лиц	"Количество входящих документов из количества, указанного в строке 1000, со способом поступления в НО СКСВПД** = 14 (через СМЭВ)"
		9	"103.05.05.00.0010 "Взаимодействие с физическими лицами в части приема Сообщений о наличии объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств" "Налоговое администрирование\Физические лица\1.08. Сообщение ФЛ об объектах собственности\1.1. Журнал сообщений ФЛ о наличии объектов налогообложения"	"По дате регистрации документа в налоговом органе отбирается количество документов КНД 1153006. Показатель "Источник представления" = "получено из МФЦ по СМЭВ"
		10	"103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт). Налоговое администрирование\Собственность\19. Обработка заявлений о гибели/уничтожении/изъятии объектов налогообложения\04. Журнал заявлений о гибели/уничтожении ТС"	По дате регистрации в налоговом органе отбирается количество документов Код КНД 1150076. Показатель "Источник представления" = "получено из МФЦ по СМЭВ"
		11	"103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт) 103.19.00.00.0010 Расчет транспортного налога, налога на имущество организаций, земельного налога по налогоплательщикам - организациям Налоговое администрирование\Собственность\19. Обработка заявлений о гибели/уничтожении/изъятии объектов налогообложения\07. Журнал заявлений об изъятии ТС"	По дате регистрации в налоговом органе отбирается количество документов Код КНД 1150122 Показатель "Источник представления" = "получено из МФЦ по СМЭВ"
		12	"Источник формирования показателя: 103.01.07.00.0010 "Внесение в ЕГРН сведений заявления о предоставлении налогоплательщиком - физическим лицом адреса для направления документов по почте" ПП ЦУН, Журнал учета сообщений и документов, поступивших в целях учета налогоплательщиков - физических лиц"	x
"Количество ответов, направленных налоговым органом на запросы МФЦ (результатов предоставления услуги)"	1100	1	103.09.01.00.0060 "Индивидуальное информирование об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов на основании запросов в письменной форме и запросов в электронной форме" Журнал учета письменных запросов налогоплательщиков в рамках информирования и организации работы с налогоплательщиками	Просуммировать количество записей гр. 11, для которых значение гр. 10 соответствует отчетному периоду, гр. 8 = 8, гр. 7 = 7, 8
		2	"103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт) "Налоговое администрирование\Физические лица\1.03. Учет льгот ФЛ\5. Исходящие документы ФЛ"	Сумма значений строк 1110 и 1120 КНД 1150063
		3	"103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт) Налоговое администрирование\Физические лица\1.03. Учет льгот ФЛ\5. Исходящие документы ФЛ	Сумма значений строк 1110 и 1120 КНД 1150040
		4	"103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт) Налоговое администрирование\Физические лица\1.021. Вычеты на объекты собственности\6. Исходящие документы.	Сумма значений строк 1110 и 1120
		5	"103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт) Налоговое администрирование\Физические лица\1.06. Формирование и печать СНУ\5. Журнал учета заявлений ФЛ о выдаче СНУ (форма 1150084)"	Цветовой индикатор "Способ информирования о результатах рассмотрения Заявления" = 2 ("Отправлено")
		6	"103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт) Налоговое администрирование\Собственность\19. Обработка заявлений о гибели/уничтожении/изъятии объектов налогообложения\11. Исходящие документы.	Сумма значений строк 1110 и 1120
		7	"103.06.02.00.0010 Единая регистрация входящих документов на бумажных носителях в АИС "Налог-3" Налоговое администрирование/Документооборот/Регистрация входящих документов/Журнал регистрации документов	Рассчитывается уникальное количество значений Учетных номеров документа в нижнем регистре по КНД 1151020, у которых: 01.01.ГГГГ <= Дата регистрации документа < Отчетной даты Способ представления = 17 или 18
		8	103.01.03.00.0040 "Постановка на учет физического лица в налоговом органе на основании заявления, в том числе представленного в электронной форме" ПП ЦУН, Журнал учета сообщений и документов, поступивших в целях учета налогоплательщиков - физических лиц	1110 + 1120
		9	"103.05.05.00.0010 "Взаимодействие с физическими лицами в части приема Сообщений о наличии объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств" "Налоговое администрирование\Физические лица\1.08. Сообщение ФЛ об объектах собственности\1.1. Журнал сообщений ФЛ о наличии объектов налогообложения"	x
		10	"103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт) Налоговое администрирование\Собственность\19. Обработка заявлений о гибели/уничтожении/изъятии объектов налогообложения\11. Исходящие документы.	Сумма значений строк 1110 и 1120
		11	"103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт) 103.19.00.00.0010 Расчет транспортного налога, налога на имущество организаций, земельного налога по налогоплательщикам - организациям Налоговое администрирование\Собственность\19. Обработка заявлений о гибели/уничтожении/изъятии объектов налогообложения\11. Исходящие документы.	Сумма значений строк 1110 и 1120
		12	"Источник формирования показателя: 103.01.07.00.0010 "Внесение в ЕГРН сведений заявления о предоставлении налогоплательщиком - физическим лицом адреса для направления документов по почте" ПП ЦУН, Журнал учета сообщений и документов, поступивших в целях учета налогоплательщиков - физических лиц"	x
"из них направлено на бумажном носителе (1110 <= 1100)"	1110	1	103.09.01.00.0060 "Индивидуальное информирование об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов на основании запросов в письменной форме и запросов в электронной форме" Журнал учета письменных запросов налогоплательщиков в рамках информирования и организации работы с налогоплательщиками	Из количества записей, учтенных в строке 1100, столбец 1, просуммировать количество записей, для которых гр. 7 = 7, гр. 8 = 8
		2	"103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт) Налоговое администрирование\Физические лица\1.03. Учет льгот ФЛ\5. Исходящие документы ФЛ	"По дате отправки документа из ПП ФЛ в ПП НДП рассчитывается количество документов для поступившего документа Код КНД 1150063 Цветовой индикатор "Способ поступления входящего" = 13 ("На бумажном носителе (МФЦ)"), реквизит "Код способа доставки либо пусто, либо из перечня (01, 02, 17)"
		3	"103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт) Налоговое администрирование\Физические лица\1.03. Учет льгот ФЛ\5. Исходящие документы ФЛ.	По дате отправки документа из ПП ФЛ в ПП НДП рассчитывается количество документов для поступившего документа Код КНД 1150040 Цветовой индикатор "Способ поступления входящего" = 13 ("На бумажном носителе (МФЦ)"), реквизит "Код способа доставки либо пусто, либо из перечня (01, 02, 17)
		4	"103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт) Налоговое администрирование\Физические лица\1.021. Вычеты на объекты собственности\6. Исходящие документы	По дате отправки документа из ПП ФЛ в ПП НДП рассчитывается количество документов для поступившего документа Код КНД 1150038 Цветовой индикатор "Способ поступления входящего" = 13 ("На бумажном носителе (МФЦ)"), реквизит "Код способа доставки либо пусто, либо из перечня (01,02,17)
		5	"103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт) Налоговое администрирование\Физические лица\1.06. Формирование и печать СНУ\5. Журнал учета заявлений ФЛ о выдаче СНУ (форма 1150084)"	x
		6	"103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт) Налоговое администрирование\Собственность\19. Обработка заявлений о гибели/уничтожении/изъятии объектов налогообложения\11. Исходящие документы.	По дате отправки документа из ПП ФЛ в ПП НДП рассчитывается количество документов для поступившего документа Код КНД 1150075 Цветовой индикатор "Способ поступления входящего" = 13 ("На бумажном носителе (МФЦ)"), реквизит "Код способа доставки либо пусто, либо из перечня (01, 02, 17)
		7	"103.06.02.00.0010 Единая регистрация входящих документов на бумажных носителях в АИС "Налог-3" Налоговое администрирование/Документооборот/Регистрация входящих документов/Журнал регистрации документов	Рассчитывается уникальное количество значений Учетных номеров документа в нижнем регистре по КНД 1151020, у которых: 01.01.ГГГГ <= Дата регистрации документа < Отчетной даты Способ представления = 17 или 18 и Состояние обработки документа = 2 (Отказано)
		8	103.01.03.00.0040 "Постановка на учет физического лица в налоговом органе на основании заявления, в том числе представленного в электронной форме" ПП ЦУН, Журнал учета сообщений и документов, поступивших в целях учета налогоплательщиков - физических лиц	Налоговое администрирование\Централизованный учет налогоплательщиков\07. Учет физических лиц\1.02. Журнал исходящих документов Общее количество сформированных исходящих (свидетельств) за вычетом документов с типом исходящего - Свидетельство ФЛ способ поступления и способ отправки - СМЭВ (ЕПГУ), ЛК, ТКС.
		9	"103.05.05.00.0010 "Взаимодействие с физическими лицами в части приема Сообщений о наличии объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств" "Налоговое администрирование\Физические лица\1.08. Сообщение ФЛ об объектах собственности\1.1. Журнал сообщений ФЛ о наличии объектов налогообложения"	x
		10	"103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт). Налоговое администрирование\Собственность\19. Обработка заявлений о гибели/уничтожении/изъятии объектов налогообложения\11. Исходящие документы.	По дате отправки документа из ПП ФЛ в ПП НДП рассчитывается количество документов для поступившего документа Код КНД 1150076 Цветовой индикатор "Способ поступления входящего" = 13 ("На бумажном носителе (МФЦ)"), реквизит "Код способа доставки либо пусто, либо из перечня (01, 02, 17)
		11	"103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт) 103.19.00.00.0010 Расчет транспортного налога, налога на имущество организаций, земельного налога по налогоплательщикам - организациям Налоговое администрирование\Собственность\19. Обработка заявлений о гибели/уничтожении/изъятии объектов налогообложения\11. Исходящие документы.	По дате отправки документа из ПП ФЛ в ПП НДП рассчитывается количество документов для поступившего документа Код КНД 1150122 Цветовой индикатор "Способ поступления входящего" = 13 ("На бумажном носителе (МФЦ)"), реквизит "Код способа доставки либо пусто, либо из перечня (01, 02, 17)
		12	Источник формирования показателя: 103.01.07.00.0010 "Внесение в ЕГРН сведений заявления о предоставлении налогоплательщиком - физическим лицом адреса для направления документов по почте" ПП ЦУН, Журнал учета сообщений и документов, поступивших в целях учета налогоплательщиков - физических лиц	x
"в электронном виде (1120 <= 1100)"	1120	1	103.09.01.00.0060 "Индивидуальное информирование об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов на основании запросов в письменной форме и запросов в электронной форме" Журнал учета письменных запросов налогоплательщиков в рамках информирования и организации работы с налогоплательщиками	Из количества записей, учтенных в строке 1100, столбец 1, просуммировать количество записей, для которых гр. 7 = 8, гр. 8 = 8
		2	"103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт) "Налоговое администрирование\Физические лица\1.03. Учет льгот ФЛ\5. Исходящие документы ФЛ.	По дате отправки документа из ПП ФЛ в ПП НДП рассчитывается количество документов для поступившего документа Код КНД 1150063 Цветовой индикатор "Способ поступления входящего" = 13 ("На бумажном носителе (МФЦ)") и реквизит "Код способа доставки 00, 04, 13. Также цветовой индикатор "Способ поступления входящего" = 12 ("Через МФЦ по СМЭВ")"
		3	"103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт) Налоговое администрирование\Физические лица\1.03. Учет льгот ФЛ\5. Исходящие документы ФЛ.	По дате отправки документа из ПП ФЛ в ПП НДП рассчитывается количество документов для поступившего документа Код КНД 1150040 Цветовой индикатор "Способ поступления входящего" = 13 ("На бумажном носителе (МФЦ)") и реквизит "Код способа доставки 00, 04, 13. Также цветовой индикатор "Способ поступления входящего" = 12 ("Через МФЦ по СМЭВ")
		4	"103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт) Налоговое администрирование\Физические лица\1.021. Вычеты на объекты собственности\6. Исходящие документы.	По дате отправки документа из ПП ФЛ в ПП НДП рассчитывается количество документов для поступившего документа Код КНД 1150038 Цветовой индикатор "Способ поступления входящего" = 13 ("На бумажном носителе (МФЦ)") и реквизит "Код способа доставки 00, 04, 13. Также цветовой индикатор "Способ поступления входящего" = 12 ("Через МФЦ по СМЭВ")
		5	"103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт) Налоговое администрирование\Физические лица\1.06. Формирование и печать СНУ\5. Журнал учета заявлений ФЛ о выдаче СНУ (форма 1150084)"	x
		6	"103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт) Налоговое администрирование\Собственность\19. Обработка заявлений о гибели/уничтожении/изъятии объектов налогообложения\11. Исходящие документы.	По дате отправки документа из ПП ФЛ в ПП НДП рассчитывается количество документов для поступившего документа Код КНД 1150075 Цветовой индикатор "Способ поступления входящего" = 13 ("На бумажном носителе (МФЦ)") и реквизит "Код способа доставки 00, 04, 13. Также цветовой индикатор "Способ поступления входящего" = 12 ("Через МФЦ по СМЭВ")
		7	"103.06.02.00.0010 Единая регистрация входящих документов на бумажных носителях в АИС "Налог-3" Налоговое администрирование/Документооборот/Регистрация входящих документов/Журнал регистрации документов	x
		8	"103.01.03.00.0040 "Постановка на учет физического лица в налоговом органе на основании заявления, в том числе представленного в электронной форме" ПП ЦУН, Журнал учета сообщений и документов, поступивших в целях учета налогоплательщиков - физических лиц	Налоговое администрирование\Централизованный учет налогоплательщиков\07. Учет физических лиц\1.02. Журнал исходящих документов тип исходящего - Свидетельство ФЛ и способ поступления и способ отправки - СМЭВ (МФЦ).
		9	"103.05.05.00.0010 "Взаимодействие с физическими лицами в части приема Сообщений о наличии объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств" "Налоговое администрирование\Физические лица\1.08. Сообщение ФЛ об объектах собственности\1.1. Журнал сообщений ФЛ о наличии объектов налогообложения"	x
		10	"103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт). Налоговое администрирование\Собственность\19. Обработка заявлений о гибели/уничтожении/изъятии объектов налогообложения\11. Исходящие документы.	По дате отправки документа из ПП ФЛ в ПП НДП рассчитывается количество документов для поступившего документа Код КНД 1150076 Цветовой индикатор "Способ поступления входящего" = 13 ("На бумажном носителе (МФЦ)") и реквизит "Код способа доставки 00, 04, 13. Также цветовой индикатор "Способ поступления входящего" = 12 ("Через МФЦ по СМЭВ")
		11	"103.05.02.00.0010 Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт) 103.19.00.00.0010 Расчет транспортного налога, налога на имущество организаций, земельного налога по налогоплательщикам - организациям Налоговое администрирование\Собственность\19. Обработка заявлений о гибели/уничтожении/изъятии объектов налогообложения\11. Исходящие документы.	По дате отправки документа из ПП ФЛ в ПП НДП рассчитывается количество документов для поступившего документа Код КНД 1150122 Цветовой индикатор "Способ поступления входящего" = 13 ("На бумажном носителе (МФЦ)") и реквизит "Код способа доставки 00, 04, 13. Также цветовой индикатор "Способ поступления входящего" = 12 ("Через МФЦ по СМЭВ")
		12	"Источник формирования показателя: 103.01.07.00.0010 "Внесение в ЕГРН сведений заявления о предоставлении налогоплательщиком - физическим лицом адреса для направления документов по почте" ПП ЦУН, Журнал учета сообщений и документов, поступивших в целях учета налогоплательщиков - физических лиц"	x

Контактные телефоны:

по вопросам методологии заполнения отчета:

Управление интерактивных сервисов

(495) 913-00-00, ВТС (99) 24-41 Чуринова Анна Александровна.

Приложение N 4

к приказу ФНС России

от 29 октября 2024 г. N ЕД-7-1/907@

ОТЧЕТНОСТЬ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ

ОТЧЕТ О ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ, СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ, ПЕНЯМ, НАЛОГОВЫМ САНКЦИЯМ И ПРОЦЕНТАМ В БЮДЖЕТНУЮ СИСТЕМУ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
по состоянию на ___________ ____ года (месяц)

Представляется:	Сроки представления		Код формы	4NM
Управлениями ФНС России по субъектам Российской Федерации Федеральной налоговой службе; межрегиональными инспекциями ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам, Межрегиональной инспекцией ФНС России по управлению долгом	12-го числа месяца, следующего за отчетным периодом		Форма N 4-НМ
			Утверждена приказом ФНС России от 02.02.2024 N ЕД-7-1/90@ В редакции приказов ФНС России от 18.06.2024 N ЕД-7-1/474@; от N
			Ежемесячная

	Код	Наименование
Республика, край, область, автономное образование, город
Налоговый орган

Задолженность по налогам и сборам, страховым взносам, пеням,

налоговым санкциям и процентам в бюджетную систему

Российской Федерации

Раздел I

Задолженность по налогам, сборам, страховым взносам

в консолидированный бюджет Российской Федерации

по состоянию на _______________

тыс. рублей

Код строки

Всего

из графы 1 по:

федеральным налогам и сборам

региональным налогам и сборам

местным налогам и сборам

налогам со специальным налоговым режимом

Единому социальному налогу

Из графы 13 единый социальный налог в федеральный бюджет

Платежам в государственные внебюджетные фонды

ВСЕГО задолженность по страховым взносам

Всего

из них

налог на прибыль организаций

налог на добавленную стоимость

из графы 5 налог на добавленную стоимость по товарам (работам, услугам), реализуемым на территории РФ

платежи за пользование природными ресурсами

из графы 7 налог на добычу полезных ископаемых

остальные федеральные налоги и сборы

Всего

в том числе в федеральный бюджет

СОВОКУПНАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ, СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ, ПЕНЯМ, НАЛОГОВЫМ САНКЦИЯМ И ПРОЦЕНТАМ - ВСЕГО, из нее

1005

ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПЕРЕД БЮДЖЕТОМ ПО НАЛОГАМ, СБОРАМ, СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ - ВСЕГО, В ТОМ ЧИСЛЕ:

1010

НЕДОИМКА

1020

ПРИОСТАНОВЛЕННЫЕ К ВЗЫСКАНИЮ ПЛАТЕЖИ ПО НАЛОГАМ, СБОРАМ И СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ, из нее

1025

на период рассмотрения заявления о предоставлении отсрочки, рассрочки

1028

ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, НЕВОЗМОЖНАЯ К ВЗЫСКАНИЮ НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ ПО НАЛОГАМ, СБОРАМ, СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ, из нее:

1030

ПО РЕШЕНИЮ СУДА ИЛИ ВЫШЕСТОЯЩЕГО НАЛОГОВОГО ОРГАНА

1035

ПО УМЕРШИМ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ

1040

ЛИКВИДИРОВАННЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ И ИНДИВИДУАЛЬНЫЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛИ

1045

ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ОРГАНИЗАЦИЙ И ГРАЖДАН, В ОТНОШЕНИИ КОТОРЫХ ЗАВЕРШЕНО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО, ВНЕСУДЕБНОЕ БАНКРОТСТВО ГРАЖДАНИНА

1050

ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПО НАЛОГАМ, СБОРАМ И СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ ОРГАНИЗАЦИЙ И ГРАЖДАН (В ТОМ ЧИСЛЕ ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ), НАХОДЯЩИХСЯ В ПРОЦЕДУРАХ БАНКРОТСТВА, ВНЕСУДЕБНОГО БАНКРОТСТВА ГРАЖДАНИНА, в том числе:

1055

Недоимка организаций и граждан (в том числе индивидуальных предпринимателей), находящихся в процедурах банкротства, внесудебного банкротства гражданина

1060

Задолженность по налогам, сборам, страховым взносам, приостановленная к взысканию, из нее:

1065

приостановленная к взысканию в процедурах банкротства, внесудебного банкротства гражданина

1070

ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПО МИРОВОМУ СОГЛАШЕНИЮ (ПО НАСТУПИВШИМ СРОКАМ УПЛАТЫ ПО ГРАФИКУ) ПО НАЛОГАМ, СБОРАМ, СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ

1071

СПРАВОЧНО:

ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПО НАЛОГАМ, СБОРАМ, СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ, ДОНАЧИСЛЕННАЯ ПО РЕЗУЛЬТАТАМ КАМЕРАЛЬНЫХ И ВЫЕЗДНЫХ НАЛОГОВЫХ ПРОВЕРОК, в том числе:

1075

приостановленная к взысканию (по решению суда или вышестоящего налогового органа, а также на период рассмотрения заявления о предоставлении отсрочки, рассрочки), из нее

1080

на период рассмотрения заявления о предоставлении отсрочки, рассрочки

1082

организаций и граждан (в том числе индивидуальных предпринимателей), находящихся в процедурах банкротства, внесудебного банкротства гражданина, из нее:

1085

приостановленная к взысканию

1090

Сумма неуплаченных процентов за пользование бюджетными средствами, из нее:

1095

по организациям, индивидуальным предпринимателям и гражданам (в том числе индивидуальных предпринимателей), находящихся в процедурах банкротства, внесудебного банкротства гражданина

1100

СПРАВОЧНО:

ВЗЫСКИВАЕТСЯ СУДЕБНЫМИ ПРИСТАВАМИ, ПО ПОСТАНОВЛЕНИЯМ О ВОЗБУЖДЕНИИ ИСПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОИЗВОДСТВА - ВСЕГО

1110

в соответствии со ст. 47 НК РФ

1115

в соответствии со ст. 48 НК РФ

1120

ПРИОСТАНОВЛЕННЫЕ К ВЗЫСКАНИЮ ПЛАТЕЖИ ПО НАЛОГАМ, СБОРАМ И СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ, в том числе суммы налогов по решениям налогового органа в отношении которых приняты меры предварительных запретов (обеспечительные меры) в соответствии с пп. 3 п. 7 ст. 11.3 НК РФ

1121

1122

РЕСТРУКТУРИРОВАНО

1125

ОТСРОЧЕННЫЕ (РАССРОЧЕННЫЕ) ПЛАТЕЖИ, из нее

1130

1135

Мировое соглашение

1140

Задолженность перед бюджетом по налоговым санкциям, из нее

1145

1150

КОНТРОЛЬНАЯ СУММА

1155

Раздел II

Задолженность по уплате пеней и налоговым санкциям

в консолидированный бюджет Российской Федерации

по состоянию на ____________

тыс. рублей

	Код строки	Задолженность по уплате пеней и налоговых санкций
		ВСЕГО	в том числе
		ВСЕГО	пеней	налоговых санкций
А	Б	1	2	3
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПЕРЕД БЮДЖЕТОМ ПО ПЕНЯМ И НАЛОГОВЫМ САНКЦИЯМ. ВСЕГО, в том числе	2010
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПЕРЕД БЮДЖЕТОМ ПО ПЕНЯМ И ШТРАФАМ	2020
ПРИОСТАНОВЛЕННЫЕ К ВЗЫСКАНИЮ ПЛАТЕЖИ ПО ПЕНЯМ И ШТРАФАМ, из нее	2025
на период рассмотрения заявления о предоставлении отсрочки, рассрочки	2028
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, НЕВОЗМОЖНАЯ К ВЗЫСКАНИЮ НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ ПО ПЕНЯМ И ШТРАФАМ, из нее:	2030
ПО РЕШЕНИЮ СУДА ИЛИ ВЫШЕСТОЯЩЕГО НАЛОГОВОГО ОРГАНА	2035
ПО УМЕРШИМ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ	2040
ЛИКВИДИРОВАННЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ И ИНДИВИДУАЛЬНЫЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛИ	2045
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ОРГАНИЗАЦИЙ И ГРАЖДАН, В ОТНОШЕНИИ КОТОРЫХ ЗАВЕРШЕНО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО, ВНЕСУДЕБНОЕ БАНКРОТСТВО ГРАЖДАНИНА	2050
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПО ПЕНЯМ И ШТРАФАМ ОРГАНИЗАЦИЙ И ГРАЖДАН (В ТОМ ЧИСЛЕ ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ), НАХОДЯЩИХСЯ В ПРОЦЕДУРАХ БАНКРОТСТВА, ВНЕСУДЕБНОГО БАНКРОТСТВА ГРАЖДАНИНА, в том числе:	2055
Задолженность по пеням и штрафам организаций и граждан (в том числе индивидуальных предпринимателей), находящихся в процедурах банкротства, внесудебного банкротства гражданина	2060
Задолженность по пеням и штрафам, приостановленная к взысканию, из нее:	2065
приостановленная к взысканию в процедурах банкротства, внесудебного банкротства гражданина	2070
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПО МИРОВОМУ СОГЛАШЕНИЮ (ПО НАСТУПИВШИМ СРОКАМ УПЛАТЫ ПО ГРАФИКУ) ПО ПЕНИ И ШТРАФАМ	2071
СПРАВОЧНО: ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПО ПЕНЯМ И ШТРАФАМ, ДОНАЧИСЛЕННЫМ ПО РЕЗУЛЬТАТАМ КАМЕРАЛЬНЫХ И ВЫЕЗДНЫХ НАЛОГОВЫХ ПРОВЕРОК, в том числе:	2075
приостановленная к взысканию (по решению суда или вышестоящего налогового органа, а также на период рассмотрения заявления о предоставлении отсрочки, рассрочки), из нее	2080
на период рассмотрения заявления о предоставлении отсрочки, рассрочки	2082
организаций и граждан (в том числе индивидуальных предпринимателей), находящихся в процедурах банкротства, внесудебного банкротства гражданина, из нее:	2085
приостановленная к взысканию	2090

СПРАВОЧНО: ПРИОСТАНОВЛЕННЫЕ К ВЗЫСКАНИЮ ПЛАТЕЖИ ПО НАЛОГАМ, СБОРАМ И СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ, в том числе суммы налогов по решениям налогового органа в отношении которых приняты меры предварительных запретов (обеспечительные меры) в соответствии с пп. 3 п. 7 ст. 11.3 НК РФ	2091
по организациям, индивидуальным предпринимателям и гражданам (в том числе индивидуальных предпринимателей), находящихся в процедурах банкротства, внесудебного банкротства гражданина	2092
Возвращено на расчетный счет налогоплательщика	2095		x	x
РЕСТРУКТУРИРОВАНО ПО ПЕНЯМ	2096			x
ОТСРОЧЕННЫЕ (РАССРОЧЕННЫЕ) ПЛАТЕЖИ ПО ПЕНЯМ, из нее	2097			x
по организациям, индивидуальным предпринимателям и гражданам (в том числе индивидуальных предпринимателей), находящихся в процедурах банкротства, внесудебного банкротства гражданина	2098			x
Мировое соглашение по пеням	2099			x
КОНТРОЛЬНАЯ СУММА	2100

Справочно к Разделам I, II: 1_Списано задолженности по состоянию на __________

тыс. рублей

	Код строки	Количество налогоплательщиков (единиц)	Всего	в том числе
	Код строки	Количество налогоплательщиков (единиц)	Всего	По налогу (сбору), страховому взносу	по пени	по штрафам	проценты
А	Б	1	2	3	4	5	6
Сумма списанной задолженности организаций, ликвидированных в соответствии с законодательством Российской Федерации (подпункт 1 пункта 1 статьи 59 НК РФ)	2400
Сумма списанной задолженности организаций в случае исключения юрлица из ЕГРЮЛ по решению регистрирующего органа (подпункт 1 пункта 1 статьи 59 НК РФ)	2401
Сумма списанной задолженности организаций, ликвидированных в соответствии с законодательством иностранного государства (подпункт 1 пункта 1 статьи 59 НК РФ)	2402
Сумма списанной задолженности ликвидированных организаций, признанных банкротами (подпункт 1 пункта 1 статьи 59 НК РФ)	2404
Сумма списанной задолженности физических лиц (в том числе индивидуальных предпринимателей), признанных банкротами (подпункт 2 пункта 1 статьи 59 НК РФ)	2405
Сумма списанной задолженности умерших или объявленных умершими физических лиц (подпункт 3 пункта 1 статьи 59 НК РФ)	2410
Сумма списанной задолженности в случаях принятия судом акта, в соответствии с которым налоговый орган утрачивает возможность взыскания недоимки, задолженности по пеням и штрафам в связи с истечением установленного срока их взыскания, в том числе вынесения им определения об отказе в восстановлении им пропущенного срока подачи заявления в суд о взыскании недоимки, задолженности по пеням и штрафам (подпункт 4 пункта 1 статьи 59 НК РФ)	2415
Сумма списанной задолженности по "зависшим" платежам (пункт 4 статьи 59 НК РФ)	2420
Сумма списанной задолженности размер, которой не превышает размера требований к должнику, установленного законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) для возбуждения производства по делу о банкротстве (подпункт 4.1 пункта 1 статьи 59 НК РФ)	2425
Сумма списанной задолженности в случае снятия с учета в налоговом органе иностранной организации в соответствии с пунктом 5.5 статьи 84 НК РФ (подпункт 4.2 пункта 1 статьи 59 НК РФ)	2430
Сумма списанной задолженности в связи с принятием судом судебного акта о возвращении заявления о признании должника банкротом или прекращении производства по делу о банкротстве в связи с отсутствием средств, достаточных для возмещения судебных расходов на проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве (подпункт 4.3 пункта 1 статьи 59 НК РФ)	2431
Сумма задолженности, списанной на основании законов и нормативных правовых актов, принятых субъектами РФ и представительными органами муниципальных образований (пункт 3 статьи 59 НК РФ)	2435
Сумма задолженности, списанной в соответствии с ч. 2.2 ст. 12 N 436-ФЗ от 28.12.2017	2436
Сумма задолженности, списанной в соответствии со ст. 11 N 436-ФЗ от 28.12.2017	2437
Сумма задолженности, списанной в соответствии с ч. 1 ст. 12 N 436-ФЗ от 28.12.2017	2438
Контрольная сумма	2440

Справочно к Разделам I, II: 2_Задолженность по налогам по состоянию на __________

тыс. рублей

	Код строки	ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПЕРЕД БЮДЖЕТОМ ПО НАЛОГАМ, СБОРАМ И ШТРАФАМ_ВСЕГО (гр. 2 + гр. 9)	ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПЕРЕД БЮДЖЕТОМ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ ВСЕГО (гр. 3 + гр. 5 + гр. 6 + гр. 8)	в том числе						ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПЕРЕД БЮДЖЕТОМ ПО ШТРАФАМ	в том числе	СПРАВОЧНО
				НЕДОИМКА (из стр. 1020)	ПРИОСТАНОВЛЕННЫЕ К ВЗЫСКАНИЮ ПЛАТЕЖИ ПО НАЛОГАМ, СБОРАМ И СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ (из строки 1025)	ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, НЕВОЗМОЖНАЯ К ВЗЫСКАНИЮ НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ ПО НАЛОГАМ, СБОРАМ, СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ (из стр. 1030)	ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПО НАЛОГАМ, СБОРАМ, СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ ОРГАНИЗАЦИЙ И ГРАЖДАН (В ТОМ ЧИСЛЕ ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ), НАХОДЯЩИХСЯ В ПРОЦЕДУРАХ БАНКРОТСТВА, ВНЕСУДЕБНОГО БАНКРОТСТВА ГРАЖДАНИНА (из стр. 1055)	в том числе	ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПО МИРОВОМУ СОГЛАШЕНИЮ (ПО НАСТУПИВШИМ СРОКАМ УПЛАТЫ ПО ГРАФИКУ) ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ		организаций и граждан (в том числе индивидуальных предпринимателей), находящихся в процедурах банкротства, внесудебного банкротства гражданина	ОТСРОЧЕННЫЕ (РАССРОЧЕННЫЕ) ПЛАТЕЖИ, РЕСТРУКТУРИЗАЦИЯ, МИРОВОЕ СОГЛАШЕНИЕ	ПРИОСТАНОВЛЕННЫЕ К ВЗЫСКАНИЮ ПЛАТЕЖИ ПО НАЛОГАМ, СБОРАМ И СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ, в том числе суммы налогов по решениям налогового органа в отношении которых приняты меры предварительных запретов (обеспечительные меры) в соответствии с пп. 3 п. 7 ст. 11.3 НК РФ	в том числе
				НЕДОИМКА (из стр. 1020)				Недоимка организаций и граждан (в том числе индивидуальных предпринимателей), находящихся в процедурах банкротства, внесудебного банкротства гражданина (из стр. 1060)						по организациям, индивидуальным предпринимателям и гражданам (в том числе индивидуальных предпринимателей), находящихся в процедурах банкротства, внесудебного банкротства гражданина
А	Б	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
Задолженность по водному налогу	2445
Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов	2455
Налог на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья	2465
Налог на доходы физических лиц	2485
из строки 2485 налог на доходы физических лиц с доходов, полученных физическими лицами в соответствии со статьей 228 Налогового кодекса Российской Федерации	2495
из строки 2485 налог на доходы физических лиц с доходов, полученных физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, нотариусов и других лиц, занимающихся частной практикой	2500
из строки 2485 налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации	2503
Налог на имущество физических лиц	2505
Налог на имущество организаций	2515
Транспортный налог в том числе:	2525
по физическим лицам	2530
по юридическим лицам	2540
Земельный налог, в том числе:	2550
по физическим лицам	2555
по юридическим лицам	2565
Налог на добычу нефти	2575
Акцизы - ВСЕГО, в том числе	2580
Спирт этиловый из всех видов сырья (в том числе этиловый спирт сырец из всех видов сырья)	2585
Спиртосодержащая продукция	2590
Табачная продукция	2591
Бензин	2592
Дизельное топливо	2593
Моторное масло для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей	2594
Вина	2595
Пиво	2600
Акцизы на алкогольную продукцию с объемной долей этилового спирта свыше 9 процентов	2605
Акцизы на алкогольную продукцию с объемной долей этилового спирта до 9 процентов	2606
Задолженность по отмененным федеральным налогам	2610											x
Налог на игорный бизнес	2615											x
Задолженность по отмененным региональным налогам	2620											x
Задолженность по отмененным местным налогам	2625											x
Налог на профессиональный доход	2630
Торговый сбор, уплачиваемый на территориях городов федерального значения	2640											x
Контрольная сумма	2780

Справочно из Разделов I, II: 3_Количество налогоплательщиков, имеющих задолженность по налогам, сборам, страховым взносам, пеням и налоговым санкциям по состоянию на __________

	Код строки	Количество налогоплательщиков
			из них
			Юридические лица	Физические лица
А	Б	1	2	3
СОВОКУПНАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, В ТОМ ЧИСЛЕ	2790
НЕДОИМКА	2800
ПО ПЕНЯМ, ШТРАФАМ	2810
ПРОЦЕНТАМ	2815
ВЗЫСКИВАЕТСЯ СУДЕБНЫМИ ПРИСТАВАМИ ПО ПОСТАНОВЛЕНИЯМ О ВОЗБУЖДЕНИИ ИСПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОИЗВОДСТВА	2820
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ОРГАНИЗАЦИЙ, ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ И ГРАЖДАН - БАНКРОТОВ, ВНЕСУДЕБНОГО БАНКРОТСТВА ГРАЖДАНИНА	2830
ПРИОСТАНОВЛЕННЫЕ К ВЗЫСКАНИЮ ПЛАТЕЖИ ПО УПЛАТЕ НАЛОГОВ, СБОРОВ, СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ, ПЕНЕЙ, ШТРАФОВ (в связи с вынесением судебного акта или вынесением решения вышестоящего налогового органа, а также на период рассмотрения заявления о предоставлении отсрочки, рассрочки)	2840
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПО НАЛОГАМ, СБОРАМ, СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ, ПЕНЯМ И ШТРАФАМ, НЕВОЗМОЖНАЯ К ВЗЫСКАНИЮ НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ	2850
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, НЕВОЗМОЖНАЯ К ВЗЫСКАНИЮ СОГЛАСНО АКТУ О НЕВОЗМОЖНОСТИ ВЗЫСКАНИЯ	2860
КОНТРОЛЬНАЯ СУММА	2870

Раздел III

Задолженность по страховым взносам на обязательное

социальное страхование в Российской Федерации

и штрафам (из разделов I, II)

по состоянию на __________

тыс. рублей

	Код строки	ВСЕГО задолженность (гр. 2 + гр. 6 + гр. 10 + гр. 11 + гр. 12)	в том числе:											Задолженность по страховым взносам в фиксированном размере
			ВСЕГО задолженность по страховым взносам за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2023 года	из нее за периоды до 1 января 2023 года			ВСЕГО задолженность по страховым взносам за расчетные периоды с 1 января 2023 года	из нее за периоды с 1 января 2023 года			Страховые взносы по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на соответствующих видах работ, указанных в пункте 1 части 1 статьи 30 Федерального закона от 28 декабря 2013 года N 400-ФЗ "О страховых пенсиях" на выплату страховой пенсии	Взносы, уплачиваемые организациями, использующими труд членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации, зачисляемые в Фонд пенсионный и социального страхования Российской Федерации на выплату доплат к пенсии	Взносы, уплачиваемые организациями угольной промышленности на выплату ежемесячной доплаты к пенсии отдельным категориям работников этих организаций
				Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование	Страховые взносы на обязательное медицинское страхование	Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством		Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование	Страховые взносы на обязательное медицинское страхование	Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством
А	Б	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПО СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ И ШТРАФАМ	3005
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПЕРЕД БЮДЖЕТОМ ПО СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ ВСЕГО, в том числе:	3010
НЕДОИМКА	3015
ПРИОСТАНОВЛЕННЫЕ К ВЗЫСКАНИЮ ПЛАТЕЖИ ПО СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ, из нее	3020
на период рассмотрения заявления о предоставлении отсрочки, рассрочки	3023
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, НЕВОЗМОЖНАЯ К ВЗЫСКАНИЮ НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ ПО СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ, в том числе:	3025
ПО РЕШЕНИЮ СУДА ИЛИ ВЫШЕСТОЯЩЕГО НАЛОГОВОГО ОРГАНА	3030
ПО УМЕРШИМ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ	3035
ЛИКВИДИРОВАННЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ И ИНДИВИДУАЛЬНЫЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛИ	3040
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ОРГАНИЗАЦИЙ И ГРАЖДАН, В ОТНОШЕНИИ КОТОРЫХ ЗАВЕРШЕНО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО, ВНЕСУДЕБНОЕ БАНКРОТСТВО ГРАЖДАНИНА	3045
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПО СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ ОРГАНИЗАЦИЙ И ГРАЖДАН (В ТОМ ЧИСЛЕ ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ), НАХОДЯЩИХСЯ В ПРОЦЕДУРАХ БАНКРОТСТВА, ВНЕСУДЕБНОГО БАНКРОТСТВА ГРАЖДАНИНА, в том числе:	3050
Недоимка организаций и граждан (в том числе индивидуальных предпринимателей), находящихся в процедурах банкротства, внесудебного банкротства гражданина	3055
Задолженность по страховым взносам, приостановленная к взысканию, из нее:	3060
приостановленная к взысканию в процедурах банкротства, внесудебного банкротства гражданина	3065
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПО МИРОВОМУ СОГЛАШЕНИЮ (ПО НАСТУПИВШИМ СРОКАМ УПЛАТЫ ПО ГРАФИКУ) ПО СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ	3066
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПО ШТРАФАМ ПО СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ ПЕРЕД БЮДЖЕТОМ - ВСЕГО	3070					x
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПЕРЕД БЮДЖЕТОМ ПО ШТРАФАМ	3085					x
ПРИОСТАНОВЛЕННЫЕ К ВЗЫСКАНИЮ ПЛАТЕЖИ ПО ШТРАФАМ, из нее	3090					x
на период рассмотрения заявления о предоставлении отсрочки, рассрочки	3093					x
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ, НЕВОЗМОЖНАЯ К ВЗЫСКАНИЮ НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ ПО ШТРАФАМ, из нее:	3095					x
ПО РЕШЕНИЮ СУДА ИЛИ ВЫШЕСТОЯЩЕГО НАЛОГОВОГО ОРГАНА	3100					x
ПО УМЕРШИМ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ	3105					x
ЛИКВИДИРОВАННЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ И ИНДИВИДУАЛЬНЫЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛИ	3110					x
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ОРГАНИЗАЦИЙ И ГРАЖДАН, В ОТНОШЕНИИ КОТОРЫХ ЗАВЕРШЕНО КОНКУРСНОЕ ПРОИЗВОДСТВО, ВНЕСУДЕБНОЕ БАНКРОТСТВО ГРАЖДАНИНА	3115					x
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПО ШТРАФАМ ОРГАНИЗАЦИЙ И ГРАЖДАН (В ТОМ ЧИСЛЕ ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ), НАХОДЯЩИХСЯ В ПРОЦЕДУРАХ БАНКРОТСТВА, ВНЕСУДЕБНОГО БАНКРОТСТВА ГРАЖДАНИНА, в том числе:	3120					x
Задолженность по штрафам организаций и граждан (в том числе индивидуальных предпринимателей), находящихся в процедурах банкротства, внесудебного банкротства гражданина	3125					x
Задолженность по штрафам, приостановленная к взысканию, из нее:	3130					x
приостановленная к взысканию в процедурах банкротства, внесудебного банкротства гражданина	3135					x
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПО МИРОВОМУ СОГЛАШЕНИЮ (ПО НАСТУПИВШИМ СРОКАМ УПЛАТЫ ПО ГРАФИКУ) ПО ШТРАФАМ	3136
СПРАВОЧНО:
ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ПО СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ И ШТРАФАМ, ДОНАЧИСЛЕННАЯ ПО РЕЗУЛЬТАТАМ КАМЕРАЛЬНЫХ И ВЫЕЗДНЫХ НАЛОГОВЫХ ПРОВЕРОК, в том числе:	3150					x
приостановленная к взысканию (по решению суда или вышестоящего налогового органа, а также на период рассмотрения заявления о предоставлении отсрочки, рассрочки), из нее	3155					x
на период рассмотрения заявления о предоставлении отсрочки, рассрочки	3157					x
по организациям и гражданам (в том числе индивидуальным предпринимателям), находящихся в процедурах банкротства, внесудебного банкротства гражданина	3160					x
приостановленная к взысканию	3165					x

СПРАВОЧНО:
ПРИОСТАНОВЛЕННЫЕ К ВЗЫСКАНИЮ ПЛАТЕЖИ ПО НАЛОГАМ, СБОРАМ И СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ, в том числе суммы налогов по решениям налогового органа в отношении которых приняты меры предварительных запретов (обеспечительные меры) в соответствии с пп. 3 п. 7 ст. 11.3 НК РФ	3200
по организациям, индивидуальным предпринимателям и гражданам (в том числе индивидуальных предпринимателей), находящихся в процедурах банкротства, внесудебного банкротства гражданина	3205
РЕСТРУКТУРИРОВАНО	3210
ОТСРОЧЕННЫЕ (РАССРОЧЕННЫЕ) ПЛАТЕЖИ, из нее:	3220
по организациям и гражданам (в том числе индивидуальным предпринимателям), находящихся в процедурах банкротства, внесудебного банкротства гражданина	3230
Мировое соглашение	3240
КОНТРОЛЬНАЯ СУММА	3250

Раздел IV

Задолженность по неналоговым доходам

по состоянию на ____________

тыс. рублей

	Код строки	Задолженность, всего
Задолженность по неналоговым доходам, администрируемым налоговыми органами: в том числе:	4010
Задолженность по платежам за пользование природными ресурсами	4020
Задолженность по утилизационному сбору	4030
Штрафы, установленные главами 16, 18 Налогового Кодекса Российской Федерации	4040

СПРАВОЧНО:
ПРИОСТАНОВЛЕННЫЕ К ВЗЫСКАНИЮ ПЛАТЕЖИ ПО НЕНАЛОГОВЫМ ДОХОДАМ	4045
Сумма списанной задолженности	4050
КОНТРОЛЬНАЯ СУММА	4060

Руководитель (и.о. руководителя) налогового органа ______________

(подпись) (расшифровка

подписи)

"__" __________ ____ г.

______________________________________

Ф.И.О., номер телефона исполнителя

Методические указания

по порядку составления отчета по форме N 4-НМ

"Отчет о задолженности по налогам, сборам, страховым

взносам, пеням, налоговым санкциям и процентам

в бюджетную систему Российской Федерации"

Отчет по форме N 4-НМ формируется на основании Свода данных для отчетности на данных единого налогового счета налогоплательщика, утвержденного приказом ФНС России от 27.01.2023 N БС-7-8/56@ (далее - СДДО).

Отчеты формируются в автоматическом режиме на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом.

Межрайонные инспекции ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам <1> (далее - МРИ по КН), находящиеся в подчиненности Межрегиональным инспекциям ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам <2> (далее - МИ по КН), представляют (утверждают) отчеты N 4-НМ отдельно по каждому субъекту Российской Федерации по налогоплательщикам, состоящим на учете непосредственно в данной инспекции, не позднее 10 числа месяца отчетного периода.

--------------------------------

<1> Код вида налогового органа "35", "55".

<2> Код вида налогового органа "15".

МИ по КН представляют (утверждают) отчет N 4-НМ отдельно по каждому субъекту Российской Федерации по налогоплательщикам, состоящим на учете непосредственно в данной инспекции.

МИ по КН представляют (утверждают) сводные отчеты отдельно по каждому субъекту Российской Федерации <3>, включающие данные как по налогоплательщикам, состоящим на учете в подчиненных МРИ по КН, так и по налогоплательщикам, состоящим непосредственно в МИ по КН, не позднее 11 числа месяца отчетного периода.

--------------------------------

<3> Отнесение данных по налогоплательщикам, состоящим на учете в МИ по КН, МРИ по КН, МиУдол осуществляется в следующем порядке:

1) Если в записи ИР СДДО код НО = код МИ или МРИ, то код региона определяется по значению реквизита ОКТМО записи СДДО по Справочнику ВКТМО;

2) Если в записи ИР СДДО код НО = код МИ или МРИ и ОКТМО = 00000001, то код значение кода региона определяется по коду НО места нахождения организации по данным ЦУН.

Межрегиональная инспекция ФНС России по управлению долгом <4> (далее - МиУдол) представляет (утверждает) отчет N 4-НМ отдельно по каждому субъекту Российской Федерации по налогоплательщикам, переданным в рамках централизации функций по администрированию долга, не позднее 11 числа месяца отчетного периода.

--------------------------------

<4> Код вида налогового органа "17".

МРИ по КН, МИ по КН и МИУДОЛ по субъектам Российской Федерации: Архангельской области и Ненецкому автономному округу представляет (утверждает) отчет в целом по Архангельской области и Ненецкому автономному округу.

Управления ФНС России по субъектам Российской Федерации <5> (далее - УФНС России) (за исключением УФНС России, перешедших на двухуровневую систему управления) представляют (утверждают) отчет в целом по субъекту Российской Федерации по налогоплательщикам, состоящим на учете в инспекциях, подведомственных данному УФНС России (за исключением ИФНС России по г. Байконур), не позднее 11 числа текущего месяца отчетного периода.

--------------------------------

<5> Код вида налогового органа "20".

УФНС России <6>, перешедшие на двухуровневую систему управления, представляют (утверждают) отчет в целом по субъекту Российской Федерации по налогоплательщикам, состоящим на учете в данном УФНС России, не позднее 11 числа текущего месяца отчетного периода.

--------------------------------

<6> Код вида налогового органа "21".

УФНС России по Архангельской области и Ненецкому автономному округу представляет (утверждает) отчет в целом по Архангельской области и Ненецкому автономному округу по налогоплательщикам, состоящим на учете в данном УФНС России.

УФНС России после представления (утверждения) сводных отчетов МИ по КН и МиУдол представляют (утверждают) сводный отчет, включающий данные как по налогоплательщикам, состоящим на учете в налоговых органах субъекта Российской Федерации, так и по налогоплательщикам, состоящим на учете в МИ по КН и МиУдол (находящиеся на территории региона), не позднее 12 числа месяца отчетного периода.

Сумма данных, показанных в отчетах УФНС и всех МИ ФНС России по КН и МиУдол, должна быть равна по всем показателям данным сводного отчета по субъекту Российской Федерации.

Пояснительные записки передаются одновременно с отчетом путем прикрепления ее при представлении (утверждении) отчета.

Периодичность предоставления (утверждения) данных по форме N 4-НМ - ежемесячная, в срок, указанный на титульном листе формы.

Если срок представления (утверждения) отчета приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством Российской Федерации выходным и (или) нерабочим праздничным днем, днем представления (утверждения) указанных сведений считается ближайший предшествующий рабочий день.

При расчете контрольных соотношений слагаемые строки и графы отчета, участвующие в контрольных соотношениях, округляются. В случае если соотношения не могут быть выполнены по причине округления, необходимо откорректировать значения строк и граф.

В отчете по форме N 4-НМ по всем показателям данные приводятся без учета имеющейся переплаты по налогам.

Раздел I "Задолженность по налогам и сборам, страховым взносам, пеням, штрафам и процентам в консолидированный бюджет Российской Федерации":

Раздел I отчета N 4-НМ формируется с подвидами дохода (14 - 17 разряд КБК), где значение 14 разряда КБК равен "1" в соответствии с КБК, приведенным в таблице "Группировка кодов бюджетной классификации по видам налогов в форме N 4-НМ" Раздела I, за исключением показателей подраздела "Справочно" Раздела I.

Строки 1115, 1120 формируются без учета значения КБК.

Строки 1121, 1122, 1125, 1130, 1135, 1140 подраздела "Справочно" Раздела I формируется по соответствующим КБК, приведенным в таблице "Группировка кодов бюджетной классификации по видам налогов в форме N 4-НМ":

- для граф 3 - 16 Раздела I без учета значения в 14 - 17 разрядах КБК,

- "штрафы" для графы 16 Раздела I без учета значения в 14 - 17 разрядах КБК.

Строки 1145, 1150 формируются по КБК, приведенным в таблице "Группировка кодов бюджетной классификации по видам налогов в форме N 4-НМ":

- для граф 1 - 16 Раздела I со значением "3" в 14 разряде КБК,

- для графы 3 Раздела II" без учета значения в 14 - 17 разрядах КБК.

Строка 1005 "Совокупная задолженность по налогам и сборам, страховым взносам, пеням, штрафам и процентам" - ВСЕГО:

Для графы 1 равна сумме строк: 1010 (гр. 1) + 1095 (гр. 1) + 2010 (гр. 1).

Данные по коду строки 1010 "Задолженность перед бюджетом по налогам и сборам, страховым взносам_ВСЕГО в том числе" равны сумме строк 1020 + 1030 + 1055 + 1071.

По коду строки 1020 "Недоимка":

(6.1 + (6.18 - 6.13)),

если (6.18 - 6.13) >= 0;

или = 6.1, если (6.18 - 6.13) <= 0,

для записей СДДО со значением реквизитов:

1.9 /= {1, 3, 4, 5, 25.1, 25.12, 25.13, 27};

1.11 /= 08;

1.12 /= 09;

1.10 /= 07.

По коду строки 1025 "Приостановленные к взысканию платежи по налогам, сборам и страховым взносам - ВСЕГО" суммированием значений:

- (6.8 - 6.8.1) + (6.9 - 6.9.1), для которых:

1.11 /= 08;

1.12 /= 09;

1.9 /= {1, 3, 4, 5, 25.1, 25.12, 25.13, 27};

- 6.16 СДДО.

По коду строки 1028 "из строки 1025: на период рассмотрения заявления о предоставлении отсрочки, рассрочки" равна сумме графы 6.16 СДДО.

Строка 1030 "Задолженность по налогам, сборам и страховым взносам, невозможная к взысканию налоговыми органами" равна сумме строк 1035 + 1040 + 1045 + 1050.

По коду строки 1035 "Невозможно к взысканию по судебным решениям и решениям вышестоящего налогового органа" сумма графы 6.13, для которых:

1.10 /= 07

1.11 /= 08;

1.12 /= 09.

По коду строки 1040 "по умершим физическим лицам" сумма граф:

6.1 + 6.18, для записей СДДО со значением реквизитов:

1.10 /= 07;

1.11 /= 08;

1.12 = 09;

1.9 /= {1, 3, 4, 5, 25.1, 25.12, 25.13, 27}.

По коду строки 1045 "ликвидированные организации и индивидуальные предприниматели" сумма граф:

- (6.1 + (6.18 - 6.13)),

если (6.18 - 6.13) >= 0;

или = 6.1, если (6.18 - 6.13) < 0, при условии 1.11 = 08, 1.12 /= 09, 1.10 /= 07;

- 6.7, для записей СДДО со значением реквизитов: 1.11 = 08.

- 6.11;

- 6.13, при значениях: 1.11 = 08, 1.12 /= 09, 1.10 /= 07.

По коду строки 1050 "Задолженность по налогам, сборам и страховым взносам организаций и граждан (в том числе индивидуальных предпринимателей), в отношении которых завершено конкурсное производство, внесудебное банкротство гражданина" суммированием значений:

- 6.10;

- (6.1 + (6.18 - 6.13)), если (6.18 - 6.13) >= 0;

или

- 6.1, если (6.18 - 6.13) < 0, при условии 1.10 = 07, 1.12 /= 09;

- 6.13, при условии 1.10 = 07, 1.12 /= 09.

По коду строки 1055 "Задолженность по налогам, сборам и страховым взносам организаций и граждан (в том числе индивидуальных предпринимателей), находящихся в процедурах банкротства, внесудебное банкротство гражданина" равна сумме строк 1060 + 1070.

По коду строки 1060 "Недоимка организаций и граждан (в том числе индивидуальных предпринимателей), находящихся в процедурах банкротства, внесудебное банкротство гражданина" сумма граф:

(6.1 + (6.18 - 6.13)),

если (6.18 - 6.13) >= 0;

или = 6.1, если (6.18 - 6.13) < 0, для записей СДДО со значением реквизитов:

1.9 = {1, 3, 4, 5; 25.1, 25.12, 25.13, 27};

1.11 /= 08.

По коду строки 1065 "Задолженность по налогам, сборам и страховым взносам, приостановленная к взысканию" организаций и граждан (в том числе индивидуальных предпринимателей), находящихся в процедурах банкротства: суммированием значений:

- 6.7, для которых:

1.11 /= 08.

- (6.8 - 6.8.1) + (6.9 - 6.9.1), для записей СДДО со значением реквизитов:

1.9 = {1, 3, 4, 5; 25.1, 25.12, 25.13, 27};

1.11 /= 08.

По коду строки 1070 "из строки 1065: приостановленная к взысканию в процедурах банкротства, внесудебного банкротства гражданина" суммированием значений:

- 6.7, для которых:

1.11 /= 08.

По коду строки 1071 "Задолженность по мировому соглашению (по наступившим срокам уплаты по графику) по налогам, сборам, страховым взносам" сумма графы 6.12.3 СДДО.

По коду строки 1075 "Задолженность, доначисленная по результатам камеральных и выездных налоговых проверок" сумма граф: 6.14 + 6.7.1 + 6.8.1 + 6.9.1 + 6.16.1 + 6.10.1 + 6.11.1 СДДО.

По коду строки 1080 "из строки 1075: приостановленная к взысканию по решению суда или вышестоящего налогового органа, а также на период рассмотрения заявления о предоставлении отсрочки, рассрочки" суммированием значений;

- 6.8.1 + 6.9.1, для записей СДДО со значением реквизита:

1.9 /= {1, 3, 4, 5; 25.1, 25.12, 25.13, 27}:

- 6.16.1 СДДО.

По коду строки 1082 "из строки 1080: на период рассмотрения заявления о предоставлении отсрочки, рассрочки" равна сумме графы 6.16.1 СДДО.

По коду строки 1085 "из строки 1075: организаций и граждан (в том числе индивидуальных предпринимателей), находящихся в процедуре банкротства" формируется суммированием значений:

- 6.14, для записей СДДО со значением реквизитов:

1.9 = {1, 3, 4, 5, 25.1, 25.12, 25.13, 27}.

- 6.7.1 + 6.8.1 + 6.9.1, для записей СДДО со значением реквизита:

1.9 = {1, 3, 4, 5; 25.1, 25.12, 25.13, 27};

- 6.10.1;

- 6.11.1.

По коду строки 1090 "из строки 1085: приостановленная к взысканию" сумма графы 6.7.1, для записей СДДО со значением реквизитов:

1.9 = {1, 3, 4, 5, 25.1, 25.12, 25.13, 27}.

По коду строки 1095 "Сумма неуплаченных процентов за пользование бюджетными средствами" формируется по КБК, приведенному в таблице "Группировка кодов бюджетной классификации по видам налогов в форме N 4-НМ" для строки 1095 Раздела I, суммированием граф СДДО:

6.1 + 6.18 + 6.7 + 6.8 + 6.9 + 6.10 + 6.11 + 6.12 СДДО.

По коду строки 1100 "по организациям, индивидуальным предпринимателям и гражданам, находящихся в процедурах банкротства" формируется аналогично строке 1095 Раздела I, для записей СДДО со значением реквизитов:

1.9 = {1, 3, 4, 5, 25.1, 25.12, 25.13, 27}.

СПРАВОЧНО:

По коду строки 1110 "Взыскивается судебными приставами, по постановлениям о возбуждении исполнительного производства - ВСЕГО" равна сумме строк 1115 + 1120.

Сумма задолженности, взыскиваемая судебными приставами, по постановления о возбуждении исполнительного производства в соответствии со статьями 47, 48 НК РФ учитывается один раз по уникальным ИНН.

По коду строки 1115 "в соответствии со ст. 47 НК РФ" сумма графы 1.18 СДДО, где:

- 1.8 СДДО заполнено;

- 1.8.3, 1.8.4 СДДО - не заполнены.

По коду строки 1120 "в соответствии со ст. 48 НК РФ сумма графы 1.19 СДДО, где:

- 1.8 СДДО заполнено;

- 1.8.3, 1.8.4 СДДО - не заполнены.

По коду строки 1121 "Приостановленные к взысканию платежи по налогам, сборам и штрафам, в том числе суммы налогов по решениям налогового органа в отношении которых приняты меры предварительных запретов (обеспечительные меры) в соответствии с пп. 3 п. 7 ст. 11.3 НК РФ" равна сумме граф 6.8 + 6.9 + 6.16.

По коду строки 1122 "из строки 1121: организаций и граждан (в том числе индивидуальных предпринимателей), находящихся в процедурах банкротства" равна сумме граф 6.8 + 6.9, для записей СДДО со значением реквизита:

1.9 = {1, 3, 4, 5, 25.1, 25.12, 25.13, 27}.

По коду строки 1125 "Реструктурировано" сумма графы 6.6 СДДО.

По коду строки 1130 "Отсроченные (рассроченные) платежи (в т.ч. непогашенные суммы налогового кредита, инвестиционного налогового кредита)" сумма граф: 6.3 + 6.4 + 6.5 СДДО.

По коду строки 1135 "из 1130: организаций и граждан (в том числе индивидуальных предпринимателей), находящихся в процедурах банкротства" формируется аналогично строке 1130 Раздела I, для записей СДДО со значением реквизита:

1.9 = {1, 3, 4, 5, 25.1, 25.12, 25.13, 27}.

По коду строки 1140 "Мировое соглашение" сумма графы 6.12 - 6.12.3.

По коду строки 1145 "Задолженность перед бюджетом по налоговым санкциям" сумма граф:

6.1 + 6.18 + 6.7 + 6.10 + 6.11.

По коду строки 1150 "по организациям, индивидуальным предпринимателям и гражданам (в том числе индивидуальных предпринимателей), находящихся в процедурах банкротства, внесудебного банкротства гражданина" формируется суммированием значений:

- (6.1 + (6.18 - 6.13)),

если (6.18 - 6.13) >= 0,

или = 6.1, если (6.18 - 6.13) < 0, для записей СДДО со значением реквизитов:

1.9 = {1, 3, 4, 5; 25.1, 25.12, 25.13, 27};

1.11 /= 08;

- 6.7, для которых: 1.11 /= 08.

Контрольная сумма 1155 Сумма показателей отчета по строкам с 1005 по 1150 по соответствующим графам.

Раздел II "Задолженность по уплате пеней и налоговых санкций в консолидированный бюджет Российской Федерации":

Графа 2 "Пени" формируется по КБК, приведенным в таблице "Группировка кодов бюджетной классификации по видам налогов в форме N 4-НМ" Раздела II.

Графа 3 "Налоговые санкции" формируется с подвидами дохода (14 - 17 знак КБК) 14 разряд КБК со значением "3" по КБК, приведенным в таблице "Группировка кодов бюджетной классификации по видам налогов в форме N 4-НМ" Раздела I, а также в соответствии с КБК, приведенным в таблице "Группировка кодов бюджетной классификации по видам налогов в форме N 4-НМ Раздела II".

Строка 2010 "Задолженность перед бюджетом по пеням и налоговым санкциям - ВСЕГО, в том числе" равна сумме строк 2020 + 2030 + 2055 + 2071.

По коду строки 2020: "Задолженность перед бюджетом по пеням и штрафам" формируется аналогично строке 1020.

По коду строки 2025 "Приостановленные к взысканию платежи по пеням и штрафам" формируется аналогично строке 1025.

По коду строки 2028 "из строки 2025: на период рассмотрения заявления о предоставлении отсрочки, рассрочки" формируется аналогично строке 1028.

По коду строки 2030 "Задолженность невозможная к взысканию налоговыми органами по пеням и штрафам" равна сумме строк: 2035 + 2040 + 2045 + 2050

По коду строки 2035 "из строки 2030: по решению суда или вышестоящего налогового органа" формируется аналогично строке 1035.

По коду строки 2040 "из строки 2030: по умершим физическим лицам" формируется аналогично строке 1040.

По коду строки 2045 "из строки 2030: ликвидированные организации и индивидуальные предприниматели" формируется аналогично строке 1045.

По коду строки 2050 "из строки 2030: задолженность организаций и граждан, в отношении которых завершено конкурсное производства, внесудебное банкротство гражданина" формируется аналогично строке 1050.

По коду строки 2055 "Задолженность по пеням и штрафам организаций и граждан (в том числе индивидуальных предпринимателей), находящихся в процедурах банкротства, внесудебного банкротства гражданина, в том числе" сумма строк 2060 + 2065 2070.

По коду строки 2060 "из строки 2055: задолженность по пеням и штрафам" формируется аналогично строке 1060.

По коду строки 2065 "из строки 2055: задолженность по пеням и штрафам, приостановленная к взысканию" формируется аналогично строке 1065.

По коду строки 2070 "из строки 2065: задолженность по пеням и штрафам" формируется аналогично строке 1070.

По коду строки 2071 "Задолженность по мировому соглашению (по наступившим срокам уплаты по графику) по пеням и штрафам" формируется аналогично строке 1071.

По коду строки 2075 "Задолженность по штрафам, доначисленным по результатам камеральных и выездных налоговых проверок" формируется аналогично строке 1075.

По коду строки 2080 "из строки 2075: приостановленная к взысканию (по решению суда или вышестоящего налогового органа, а также на период рассмотрения заявления о предоставлении отсрочки, рассрочки), из нее" формируется аналогично строке 1080.

По коду строки 2082 "из строки 2080: на период рассмотрения заявления о предоставлении отсрочки, рассрочки" формируется аналогично строке 1082.

По коду строки 2085 "из строки 2070: организаций и граждан (в том числе индивидуальных предпринимателей), находящихся в процедурах банкротства, внесудебного банкротства гражданина" формируется аналогично строке 1085.

По коду строки 2090 "из строки 2085: приостановленная к взысканию" формируется аналогично строке 1090.

По коду строки 2091 "Приостановленные к взысканию платежи по пеням и штрафам, в том числе суммы налогов по решениям налогового органа в отношении которых приняты меры предварительных запретов (обеспечительные меры) в соответствии с пп. 3 п. 7 ст. 11.3 НК РФ" формируется аналогично строке 1121.

По коду строки 2092 "из строки 2091: организаций и граждан (в том числе индивидуальных предпринимателей), находящихся в процедурах банкротства" формируется аналогично строке 1122 Раздела I.

По коду строки 2095 "Возврат на расчетные счета налогоплательщика" сумма графы 4.5 для КБК 182 01 06 1201 01 0000 510 по модулю (без учета знака), а также в соответствии с КБК, приведенным в таблице "Группировка кодов бюджетной классификации по видам налогов в форме N 4-НМ" Раздела I без учета подвида дохода.

По коду строки 2096 "Реструктуризировано по пеням" формируется аналогично строке 1125.

По коду строки 2097 "Отсроченные (рассроченные) платежи по пеням" формируется аналогично строке 1130.

По коду строки 2098 "по организациям, индивидуальным предпринимателям и гражданам (в том числе индивидуальных предпринимателей), находящихся в процедурах банкротства, внесудебного банкротства гражданина" формируется аналогично строке 1135.

По коду строки 2099 "Мировое соглашение по пеням" формируется аналогично строке 1140.

Контрольная сумма 2100 Сумма показателей отчета по строкам с 2010 по 2099 по соответствующим графам Раздела II.

Справочно к Разделам I и II: 1_Списание.

Перечень КБК для формирования граф 1 - 6 Раздела соответствует КБК, приведенным в таблице "Группировка кодов бюджетной классификации по видам налогов в форме N 4-НМ" для граф 3 - 16 Раздела 1, для граф 2 - 3 Раздела II формы N 4-НМ.

Для графы 1 выбор данных СДДО осуществляется без учета кода подвида дохода КБК.

Графа 3 формируется с подвидами дохода (14 - 17 разряд КБК), где значение 14 разряда КБК равен "1" в соответствии с КБК, приведенным в таблице "Группировка кодов бюджетной классификации по видам налогов в форме N 4-НМ" Раздела I.

Графа 4 формируется по КБК, приведенным в таблице "Группировка кодов бюджетной классификации по видам налогов в форме N 4-НМ" Раздела II.

Графа 5 формируется с подвидами дохода (14 - 17 знак КБК) 14 разряд КБК со значением "3" по КБК, приведенным в таблице "Группировка кодов бюджетной классификации по видам налогов в форме N 4-НМ" Раздела I, а также в соответствие с КБК, приведенным в таблице "Группировка кодов бюджетной классификации по видам налогов в форме N 4-НМ Раздела II".

Графа 6 формируется по КБК, приведенным в таблице "Группировка кодов бюджетной классификации по видам налогов в форме N 4-НМ" для строки 1095 Раздела I.

По коду строки 2400 "Сумма списанной задолженности организаций, ликвидированных в соответствии с законодательством Российской Федерации (подпункт 1 пункта 1 статьи 59 НК РФ)".

Графа 1 из БД РСБ выбираются ЮЛ (1.1) = I3 (10) для которых:

(5.12 - 5.12.1) /= Е(0)