НАЛОГИ И ПРАВО
НАЛОГОВОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО КОММЕНТАРИИ И СУДЕБНАЯ ПРАКТИКА ИЗМЕНЕНИЯ В ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВЕ
Налоговый кодекс
Минфин РФ
ФНС РФ
Кодексы РФ
Популярные материалы
Подборки

Приказ ФНС России от 05.11.2024 N ЕД-7-8/987@ "Об утверждении формы справки о наличии по состоянию на дату формирования справки положительного, отрицательного или нулевого сальдо единого налогового счета налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов или налогового агента и формата ее представления в электронной форме" (Зарегистрировано в Минюсте России 09.12.2024 N 80495)

"Об утверждении формы справки о наличии по состоянию на дату формирования справки положительного, отрицательного или нулевого сальдо единого налогового счета налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов или налогового агента и формата ее представления в электронной форме" (Зарегистрировано в Минюсте России 09.12.2024 N 80495)
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 5 ноября 2024 г. N ЕД-7-8/987@
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ СПРАВКИ
О НАЛИЧИИ ПО СОСТОЯНИЮ НА ДАТУ ФОРМИРОВАНИЯ СПРАВКИ
ПОЛОЖИТЕЛЬНОГО, ОТРИЦАТЕЛЬНОГО ИЛИ НУЛЕВОГО САЛЬДО ЕДИНОГО
НАЛОГОВОГО СЧЕТА НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА, ПЛАТЕЛЬЩИКА СБОРА,
ПЛАТЕЛЬЩИКА СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ ИЛИ НАЛОГОВОГО АГЕНТА
И ФОРМАТА ЕЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
В соответствии с абзацем первым пункта 4 статьи 31, абзацем первым подпункта 10 пункта 1 статьи 32 Налогового кодекса Российской Федерации, абзацем первым пункта 1 и подпунктом 5.9.37 пункта 5 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 30.09.2004 N 506, в целях совершенствования формы и формата представления справки о наличии по состоянию на дату формирования справки положительного, отрицательного или нулевого сальдо единого налогового счета налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов или налогового агента, приказываю:
1. Утвердить:
форму справки о наличии по состоянию на дату формирования справки положительного, отрицательного или нулевого сальдо единого налогового счета налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов или налогового агента согласно приложению N 1 к настоящему приказу;
формат представления справки о наличии по состоянию на дату формирования справки положительного, отрицательного или нулевого сальдо единого налогового счета налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов или налогового агента в электронной форме согласно приложению N 2 к настоящему приказу.
2. Признать утратившим силу приказ Федеральной налоговой службы от 30.11.2022 N ЕД-7-8/1128@ "Об утверждении формы справки о наличии на дату формирования справки положительного, отрицательного или нулевого сальдо единого налогового счета налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов или налогового агента и формата ее представления в электронной форме" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 29.12.2022, регистрационный N 71889).
3. Установить, что настоящий приказ вступает в силу по истечении двух месяцев со дня его официального опубликования, но не ранее 01.01.2025.
4. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего вопросы урегулирования задолженности по обязательным платежам.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
Д.В.ЕГОРОВ
Приложение N 1
к приказу ФНС России
от 05.11.2024 N ЕД-7-8/987@
Форма по КНД 1160082
Поле для двухмерного штрихового кода (QR-КОДА)
СПРАВКА N __________
О НАЛИЧИИ ПО СОСТОЯНИЮ НА ДАТУ ФОРМИРОВАНИЯ СПРАВКИ ПОЛОЖИТЕЛЬНОГО, ОТРИЦАТЕЛЬНОГО ИЛИ НУЛЕВОГО САЛЬДО ЕДИНОГО НАЛОГОВОГО СЧЕТА НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА, ПЛАТЕЛЬЩИКА. СБОРА, ПЛАТЕЛЬЩИКА СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ ИЛИ НАЛОГОВОГО АГЕНТА
по состоянию на "__" ________ 20__ г. на __ часов __ минут
(дата/время формирования справки
по московскому времени)
Идентификационный номер налогоплательщика _______________
Код причины постановки на учет ________________
Наименование организации (фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица (в том числе физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя) ________________________________________________________
Сальдо единого налогового счета составляет (отрицательное сальдо "-", при положительном сальдо знак "+" не используется) _____________________ рублей <1>
Сальдо единого налогового счета на 01.01.2023 составляло (отрицательное сальдо "-", при положительном сальдо знак "+" не используется) ____________________ рублей
Остаток единого налогового платежа составляет _____________ рублей <2>
(наименование и код налогового органа)
Настоящая справка не является документом, подтверждающим исполнение организацией, индивидуальным предпринимателем, физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем, обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов.
--------------------------------
<1> При наличии задолженности, включенной в соответствии с Федеральным законом от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" в реестр требований кредиторов в связи с введением процедуры банкротства (неисполненного графика платежей мирового соглашения по наступившим срокам), указывается без учета сумм остатка единого налогового платежа (не сальдируется с остатком единого налогового платежа).
<2> Заполняется в случае наличия суммы единого налогового платежа, в отношении которой не определена принадлежность по причине включения задолженности в соответствии с Федеральным законом от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" в реестр требований кредиторов в связи введением процедуры банкротства (в график платежей мирового соглашения по наступившим срокам).
Приложение 1
к справке N ____________
о наличии по состоянию на дату
формирования справки положительного,
отрицательного или нулевого сальдо
единого налогового счета
налогоплательщика, плательщика сбора,
плательщика страховых взносов
или налогового агента
ДЕТАЛИЗАЦИЯ
ОТРИЦАТЕЛЬНОГО САЛЬДО ЕДИНОГО НАЛОГОВОГО СЧЕТА НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА, ПЛАТЕЛЬЩИКА СБОРА, ПЛАТЕЛЬЩИКА СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ ИЛИ НАЛОГОВОГО АГЕНТА
по состоянию на "__" ________ 20__ г. на __ часов __ минут
(дата/время формирования справки
по московскому времени)
Таблица 1
Сальдо единого налогового счета ВСЕГО, рублей
В том числе:
Без учета сумм задолженности, приостановленной в связи с введением процедуры банкротства (графа 7), и задолженности по наступившим срокам графика платежей мирового соглашения (графа 8)
Отрицательное сальдо в части задолженности, приостановленной в связи с введением процедуры банкротства <2>, рублей
Отрицательное сальдо в части задолженности по наступившим срокам графика платежей мирового соглашения <2>, рублей
(сумма граф 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8)
Отрицательное сальдо по налогам (авансовым платежам, сборам <1>, страховым взносам), рублей
Отрицательное сальдо по пеням, рублей
Отрицательное сальдо по штрафам, рублей
Отрицательное сальдо по процентам, рублей
Отрицательное сальдо по государственной пошлине, в отношении уплаты которой арбитражным судом выдан исполнительный документ, рублей
графа 1
графа 2
графа 3
графа 4
графа 5
графа 6
графа 7
графа 8
Детализация отрицательного сальдо по налогам, авансовым платежам по налогам, сборам, включая государственную пошлину, в отношении уплаты которой арбитражным судом выдан исполнительный документ, страховым взносам, штрафам, процентам (детализация граф 2, 4 - 6 таблицы 1 приложения 1):
Таблица 2
Наименование КБК <3>
Документ-основание
КБК <3>
ОКТМО <4>
КПП <5>
Срок уплаты
Сумма, рублей
графа 1
графа 2
графа 3
графа 4
графа 5
графа 6
графа 7
ВСЕГО
x
x
x
x
x
Детализация отрицательного сальдо по задолженности (по налогам, сборам, включая государственную пошлину, в отношении уплаты которой арбитражным судом выдан исполнительный документ, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам), приостановленной в связи с введением <4> процедуры банкротства (детализация графы 7 таблицы 1 приложения 1):
Таблица 3
Наименование КБК <3>
КБК <3>
ОКТМО <4>
КПП <5>
Срок уплаты
Сумма всего, рублей (сумма граф 7, 8, 9, 10, 11)
В том числе:
сумма налога, сбора, страховых взносов
пени
штрафы
проценты
государственная пошлина, в отношении уплаты которой арбитражным судом выдан исполнительный документ
графа 1
графа 2
графа 3
графа 4
графа 5
графа 6
графа 7
графа 8
графа 9
графа 10
графа 11
ВСЕГО
x
x
x
x
Детализация отрицательного сальдо по задолженности по наступившим срокам графика платежей мирового соглашения <1> (детализация графы 8 таблицы 1 приложения 1):
Таблица 4
Наименование КБК <3>
КБК <3>
ОКТМО <4>
КПП <5>
Срок уплаты по графику платежей мирового соглашения <2>
Сумма остатка налога, сбора, страховых взносов, рублей
Сумма остатка по процентам, рублей
графа 1
графа 2
графа 3
графа 4
графа 5
графа 6
графа 7
ВСЕГО
x
x
x
x
СПРАВОЧНО
Суммы задолженности, не входящие в сальдо единого налогового счета:
Отсроченная/рассроченная задолженность, рублей
Задолженность по ненаступившим срокам графика платежей мирового соглашения <2>, рублей
Задолженность, по которой истек срок взыскания, рублей
Задолженность, приостановленная к взысканию по решению суда или вышестоящего налогового органа, рублей
Задолженность, по которой приостановлено исполнение обязанности по иным основаниям, предусмотренным законодательством о налогах и сборах, рублей
графа 1
графа 2
графа 3
графа 4
графа 5
Детализация задолженности, по которой приостановлено исполнение обязанности по иным основаниям, предусмотренным законодательством о налогах и сборах:
Основание приостановления исполнения обязанности
Сумма, рублей
графа 1
графа 2
--------------------------------
<1> За исключением государственной пошлины, в отношении уплаты которой арбитражным судом выдан исполнительный документ.
<2> В соответствии с Федеральным законом от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)".
<3> КБК - код бюджетной классификации.
<4> ОКТМО - код по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований.
<5> КПП - код причины постановки на учет.
Приложение 2
к справке N ____________
о наличии по состоянию на дату
формирования справки положительного,
отрицательного или нулевого сальдо
единого налогового счета
налогоплательщика, плательщика сбора,
плательщика страховых взносов
или налогового агента
ИНФОРМАЦИЯ
О СУММАХ ФОРМИРОВАНИЯ ПРЕДСТОЯЩЕЙ ОБЯЗАННОСТИ И СУММАХ, ЗАЧТЕННЫХ В СЧЕТ ИСПОЛНЕНИЯ ПРЕДСТОЯЩЕЙ ОБЯЗАННОСТИ
по состоянию на "__" ________ 20__ г. на __ часов __ минут
(дата/время формирования справки
по московскому времени)
Информация о суммах формирования предстоящей обязанности:
Таблица 1
Наименование КБК <2>
КБК <1>
ОКТМО <3>
КПП <4>
Срок уплаты
Документ-основание
Налоговый (отчетный, расчетный) период
Сумма, рублей
В том числе: суммы, зачтенные в счет исполнения предстоящей обязанности, рублей
графа 1
графа 2
графа 3
графа 4
графа 5
графа 6
графа 7
графа 8
графа 9
ВСЕГО
x
x
x
x
x
x
Информация о суммах, зачтенных в счет исполнения предстоящей обязанности:
Таблица 2
Наименование КБК <1>
КБК <1>
ОКТМО <2>
КПП <3>
Срок уплаты
Сумма, рублей
Документ-основание
графа 1
графа 2
графа 3
графа 4
графа 5
графа 6
графа 7
ВСЕГО
x
x
x
x
x
--------------------------------
<1> КБК - код бюджетной классификации.
<2> ОКТМО - код по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований.
<3> КПП - код причины постановки на учет.
Приложение 3
к справке N ____________
о наличии по состоянию на дату
формирования справки положительного,
отрицательного или нулевого сальдо
единого налогового счета
налогоплательщика, плательщика сбора,
плательщика страховых взносов
или налогового агента
РАСЧЕТ
СУММ ПЕНИ, УЧИТЫВАЕМОЙ НА ЕДИНОМ НАЛОГОВОМ СЧЕТЕ
по состоянию на "__" ________ 20__ г. на __ часов __ минут
(дата/время формирования справки
по московскому времени)
Таблица 1
Пеня, учтенная в сальдо единого налогового счета,
по состоянию на 01.01.2023, рублей
Начислено/Уменьшено пени,
ВСЕГО в период с 01.01.2023, рублей
Исполнено обязанности по уплате пени,
ВСЕГО в период с 01.01.2023, рублей
Приостановленная задолженность по пеням,
ВСЕГО в период с 01.01.2023, рублей
Сумма пени в составе сальдо единого налогового счета, рублей
(графа 5= графа 1 + графа 2 - графа 3 - графа 4)
графа 1
графа 2
графа 3
графа 4
графа 5
Детализация расчета суммы начисления/уменьшения пени (детализация графы 2 таблицы 1 приложения 3)
Таблица 2
Период начисления пени
Сумма, на которую начисляется пеня, рублей
Количество дней просрочки
Ставка Банка России, %
Ставка расчета пени/делитель
Начислено пени, рублей
Уменьшено пени по решению суда или вышестоящего налогового органа, рублей
графа 1
графа 2
графа 3
графа 4
графа 5
графа 6
графа 7
ВСЕГО
x
x
x
x
Детализация суммы, на которую начисляется пеня (детализация графы 2 таблицы 2 приложения 3)
Таблица 3
Период начисления пеней
Сумма, на которую начисляется пеня, рублей
В том числе:
Ставка расчета пени/делитель
Наименование КБК <1>
КБК <1>
ОКТМО <2>
КПП <3>
Документ-основание
Срок уплаты
графа 1
графа 2
графа 3
графа 4
графа 5
графа 6
графа 7
графа 8
графа 9
графа 10
СПРАВОЧНО
Приостановленная задолженность по пеням (детализация графы 4 таблицы 1 приложения 3):
Отсроченная/рассроченная задолженность по пеням, рублей
Задолженность по пеням, по которой истек срок взыскания, рублей
Задолженность по пеням, приостановленная в связи с введением процедуры банкротства <4> (утверждением графика платежей мирового соглашения <4>), рублей
Задолженность по пеням, приостановленная к взысканию по иным основаниям, предусмотренным законодательством о налогах и сборах, рублей
графа 1
графа 2
графа 3
графа 4
Детализация задолженности по пеням, приостановленной к взысканию по иным основаниям, предусмотренным законодательством о налогах и сборах:
Основание приостановления к взысканию задолженности по пеням
Сумма, рублей
графа 1
графа 2
--------------------------------
<1> КБК - код бюджетной классификации.
<2> ОКТМО - код по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований.
<3> КПП - код причины постановки на учет.
<4> В соответствии с Федеральным законом от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)".
Приложение 4
к справке N ____________
о наличии по состоянию на дату
формирования справки положительного,
отрицательного или нулевого сальдо
единого налогового счета
налогоплательщика, плательщика сбора,
плательщика страховых взносов
или налогового агента
ДЕТАЛИЗАЦИЯ
СУММ СОВОКУПНОЙ ОБЯЗАННОСТИ ПО НАЛОГАМ, АВАНСОВЫМ ПЛАТЕЖАМ ПО НАЛОГАМ, СБОРАМ, СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ
___ КВАРТАЛ 20__ ГОДА
по состоянию на "__" ________ 20__ г. на __ часов __ минут
(дата/время формирования справки
по московскому времени)
Наименование налога (сбора, страховых взносов):
КБК <1>
ОКТМО <2>
КПП <3>
Дата учета
Срок уплаты
Налоговый (отчетный, расчетный) период
Документ-основание
Начислено, рублей
Уменьшено, рублей
Исполнено обязанности по уплате, рублей
Остаток обязанности (графа 5 - графа 7)
графа 1
графа 2
графа 3
графа 4
графа 5
графа 6
графа 7
графа 8
ВСЕГО
x
x
x
Наименование налога (сбора, страховых взносов):
КБК <1>
ОКТМО <2>
КПП <3>
Дата учета
Срок уплаты
Налоговый (отчетный, расчетный) период
Документ-основание
Начислено, рублей
Уменьшено, рублей
Исполнено обязанности по уплате, рублей
Остаток обязанности (графа 5 - графа 7)
графа 1
графа 2
графа 3
графа 4
графа 5
графа 6
графа 7
графа 8
ВСЕГО
x
x
x
--------------------------------
<1> КБК - код бюджетной классификации.
<2> ОКТМО - код по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований.
<3> КПП - код причины постановки на учет.
Приложение N 2
к приказу ФНС России
от 05.11.2024 N ЕД-7-8/987@
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ СПРАВКИ О НАЛИЧИИ ПО СОСТОЯНИЮ НА ДАТУ
ФОРМИРОВАНИЯ СПРАВКИ ПОЛОЖИТЕЛЬНОГО, ОТРИЦАТЕЛЬНОГО
ИЛИ НУЛЕВОГО САЛЬДО ЕДИНОГО НАЛОГОВОГО СЧЕТА
НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА, ПЛАТЕЛЬЩИКА СБОРА, ПЛАТЕЛЬЩИКА
СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ ИЛИ НАЛОГОВОГО АГЕНТА
В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ
I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML-файлам передачи налоговым органом в электронной форме справки о наличии по состоянию на дату формирования справки положительного, отрицательного или нулевого сальдо единого налогового счета налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов или налогового агента (далее - файл обмена).
2. Номер версии настоящего формата 5.03, часть 875.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение: IU_SPKRO;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена. Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через промежуточного получателя, осуществляющего передачу файла на промежуточных этапах, который обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии промежуточного получателя, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов A и K совпадают. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица) при наличии;
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML-файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML-схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
IU_SPKRO_1_875_01_05_03_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML-схема файла обмена приводится отдельным файлом.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML-файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.35 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента. В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется при наличии в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML-файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML-файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где: n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, к - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, справочнику, кодовому словарю), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML-схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация";
дополнительная информация содержит (при необходимости) требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (справочника, кодового словаря), указывается соответствующее наименование классификатора (справочника, кодового словаря) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (справочника, кодового словаря) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Идентификатор файла
ИдФайл
А
T(1-255)
ОУ
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия формата
ВерсФорм
А
T(1-5)
О
Принимает значение: 5.03
Версия программы, с помощью которой сформирован файл
ВерсПрог
А
T(1-40)
Н
Идентификатор файла запроса
ИдФайлЗапр
А
T(1-255)
Н
Справка о наличии по состоянию на дату формирования справки положительного, отрицательного или нулевого сальдо единого налогового счета налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов или налогового агента
Документ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.2
Таблица 4.2
Справка о наличии по состоянию на дату формирования
справки положительного, отрицательного или нулевого сальдо
единого налогового счета налогоплательщика, плательщика
сбора, плательщика страховых взносов или налогового
агента (Документ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код формы по классификатору налоговых документов (КНД)
КНД
А
T(=7)
ОК
Типовой элемент <КНДТип>.
Принимает значение: 1160082
Дата формирования документа
ДатаДок
А
T(=10)
Н
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Номер справки
НомСпр
А
T(1-20)
О
Дата, по состоянию на которую сформирована справка
ДатаСостСпр
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Время, по состоянию на которое сформирована справка
ВремяСостСпр
А
T(=5)
О
Сальдо единого налогового счета, рублей
СальдоЕНС
А
N(17.2)
О
Сальдо единого налогового счета на 01.01.2023, рублей
СальдоЕНС2023
А
N(17.2)
О
Остаток единого налогового платежа, рублей
ОстатокЕНП
А
N(17.2)
Н
Сведения об отправителе документа
СвОтпр
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.3
Сведения о получателе документа
СвПолуч
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.4
Сведения о налогоплательщике (плательщике сбора, плательщике страховых взносов, налоговом агенте)
СвНП
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.7
Сведения о подписанте
Подписант
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.10
Детализация отрицательного сальдо единого налогового счета налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых взносов или налогового агента
ДетСальдоЕНС
С
Н
Состав элемента представлен в таблице 4.11
Информация о суммах формирования предстоящей обязанности и суммах,
ИнфПрОбязЗачт
С
Н
Состав элемента представлен в таблице 4.20
зачтенных в счет исполнения предстоящей обязанности
Расчет сумм пени, учитываемой на едином налоговом счете
РсчСумПеня
С
Н
Состав элемента представлен в таблице 4.25
Детализация сумм совокупной обязанности по налогам, авансовым платежам по налогам, сборам, страховым взносам
ДетСумСовОбяз
С
НМ
Состав элемента представлен в таблице 4.32
Таблица 4.3
Сведения об отправителе документа (СвОтпр)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код налогового органа
КодНООпр
А
T(=4)
ОК
Типовой элемент <СОНОТип>
Таблица 4.4
Сведения о получателе документа (СвПолуч)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Признак получателя - уполномоченного представителя
ПризПолучУП
А
T(=1)
ОК
Принимает значение:
1 - нет |
2 - да
Сведения о получателе - организации |
ПолучЮЛ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.5
Сведения о получателе - физическом лице
ПолучФЛ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.6
Таблица 4.5
Сведения о получателе - организации (ПолучЮЛ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование организации
НаимОрг
А
T(1-1000)
О
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) организации
ИННЮЛ
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
Код причины постановки на учет (КПП) организации
КПП
А
T(=9)
О
Типовой элемент <КППТип>
Таблица 4.6
Сведения о получателе - физическом лице (ПолучФЛ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) физического лица
ИННФЛ
А
T(=12)
О
Типовой элемент <ИННФЛТип>
Фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица
ФИО
С
О
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.35
Таблица 4.7
Сведения о налогоплательщике (плательщике сбора, плательщике
страховых взносов, налоговом агенте) (СвНП)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Сведения об организации |
НПЮЛ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.8
Сведения о физическом лице (в том числе о физическом лице, зарегистрированном в качестве индивидуального предпринимателя)
НПФЛ
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.9
Таблица 4.8
Сведения об организации (НПЮЛ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Полное наименование организации
НаимОрг
А
T(1-1000)
О
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) организации
ИННЮЛ
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ИННЮЛТип>
Код причины постановки на учет (КПП) организации
КПП
А
T(=9)
О
Типовой элемент <КППТип>
Таблица 4.9
Сведения о физическом лице (в том числе о физическом
лице, зарегистрированном в качестве индивидуального
предпринимателя) (НПФЛ)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) физического лица
ИННФЛ
А
T(=12)
О
Типовой элемент <ИННФЛТип>
Фамилия, имя, отчество (при наличии) физического лица (в том числе физического лица, зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя)
ФИО
С
О
Типовой элемент <ФИОТип>.
Состав элемента представлен в таблице 4.35
Таблица 4.10
Сведения о подписанте (Подписант)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Код налогового органа, сформировавшего справку
КодНОСпр
А
T(=4)
ОК
Типовой элемент <СОНОТип>
Наименование налогового органа, сформировавшего справку
НаимНО
А
T(1-1000)
О
Таблица 4.11
Детализация отрицательного сальдо единого налогового счета
налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страховых
взносов или налогового агента (ДетСальдоЕНС)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Сальдо единого налогового счета всего, рублей
СальдоЕНСВс
А
N(17.2)
О
Отрицательное сальдо по налогам (авансовым платежам, сборам, страховым взносам), рублей
СальдоНалВс
А
N(17.2)
О
Отрицательное сальдо по пеням, рублей
СальдоПеняВс
А
N(17.2)
О
Отрицательное сальдо по штрафам, рублей
СальдоШтрафВс
А
N(17.2)
О
Отрицательное сальдо по процентам, рублей
СальдоПроцВс
А
N(17.2)
О
Отрицательное сальдо по государственной пошлине, в отношении уплаты которой арбитражным судом выдан исполнительный документ, рублей
СальдоГосПошлВс
А
N(17.2)
О
Отрицательное сальдо в части задолженности, приостановленной в связи с введением процедуры банкротства, рублей
СальдоДолгБанкр
А
N(17.2)
О
Отрицательное сальдо в части задолженности по наступившим срокам графика платежей мирового соглашения, рублей
СальдоДолгМС
А
N(17.2)
О
Детализация отрицательного сальдо по налогам, авансовым платежам по налогам, сборам, включая государственную пошлину, в отношении уплаты которой арбитражным судом выдан исполнительный документ, страховым взносам, штрафам, процентам
СальдоНал
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.12
Детализация отрицательного сальдо по задолженности (по налогам, сборам, включая государственной пошлину, в отношении уплаты которой арбитражным судом выдан исполнительный документ, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам), приостановленной в связи с введением процедуры банкротства
ЗадолжБанкр
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.14
Детализация отрицательного сальдо по задолженности по наступившим срокам графика платежей мирового соглашения
ЗадолжМС
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.16
Суммы задолженности, не входящие в сальдо единого налогового счета
ЗадолжНеСальдо
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.18
Таблица 4.12
Детализация отрицательного сальдо по налогам,
авансовым платежам по налогам, сборам, включая
государственную пошлину, в отношении уплаты которой
арбитражным судом выдан исполнительный документ,
страховым взносам, штрафам, процентам (СальдоНал)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Сумма всего, рублей
СуммаВс
А
N(17.2)
О
Детализация отрицательного сальдо по налогам, авансовым платежам по налогам, сборам, включая государственную пошлину, в отношении уплаты которой арбитражным судом выдан исполнительный документ, страховым взносам, штрафам, процентам, сведения по строке
ДетСальдоНал
С
НМ
Состав элемента представлен в таблице 4.13
Таблица 4.13
Детализация отрицательного сальдо по налогам,
авансовым платежам по налогам, сборам, включая
государственную пошлину, в отношении уплаты которой
арбитражным судом выдан исполнительный документ,
страховым взносам, штрафам, процентам, сведения
по строке (ДетСальдоНал)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование кода бюджетной классификации (КБК)
НаимКБК
А
T(1-100)
Н
Документ-основание
Основ
А
T(1-255)
Н
Код бюджетной классификации (КБК)
КБК
А
T(=20)
ОК
Типовой элемент <КБКТип>.
Принимает значение в соответствии с Классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации
Код по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (ОКТМО)
ОКТМО
А
T(=8) | T(=11)
НК
Типовой элемент <ОКТМОТип>
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований
Код причины постановки на учет (КПП)
КПП
А
T(=9)
Н
Типовой элемент <КППТип>
Срок уплаты
СрокУплат
А
T(=10)
Н
Типовой элемент <ДатаТип>
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Сумма, рублей
Сумма
А
N(17.2)
О
Таблица 4.14
Детализация отрицательного сальдо по задолженности
(по налогам, сборам, включая государственной пошлину,
в отношении уплаты которой арбитражным судом выдан
исполнительный документ, страховым взносам, пеням,
штрафам, процентам), приостановленной в связи
с введением процедуры банкротства (ЗадолжБакр)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Сумма всего, рублей, всего
СуммаВсВс
А
N(17.2)
О
Сумма налога, сбора, страховых взносов всего
СумНалогВс
А
N(17.2)
О
Пени всего
ПениВс
А
N(17.2)
О
Штрафы всего
ШтрафыВс
А
N(17.2)
О
Проценты всего
ПроцентыВс
А
N(17.2)
О
Государственная пошлина, в отношении уплаты которой арбитражным судом выдан исполнительный документ, всего
ГоспошлВс
А
N(17.2)
О
Детализация отрицательного сальдо по задолженности (по налогам, сборам, включая государственную пошлину, в отношении уплаты которой арбитражным судом выдан исполнительный документ, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам), приостановленной в связи с введением процедуры банкротства, сведения по строке
ДетЗадолжБанкр
С
НМ
Состав элемента представлен в таблице 4.15
Таблица 4.15
Детализация отрицательного сальдо по задолженности
(по налогам, сборам, включая государственную пошлину,
в отношении уплаты которой арбитражным судом выдан
исполнительный лист, страховым взносам, пеням, штрафам,
процентам), приостановленной в связи с введением процедуры
банкротства, сведения по строке (ДетЗадолжБанкр)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование кода бюджетной классификации (КБК)
НаимКБК
А
T(1-100)
Н
Код бюджетной классификации (КБК)
КБК
А
T(=20)
ОК
Типовой элемент <КБКТип>.
Принимает значение в соответствии с Классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации
Код по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (ОКТМО)
ОКТМО
А
T(=8) | T(=11)
ОК
Типовой элемент сОКТМОТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований
Код причины постановки на учет (КПП)
КПП
А
T(=9)
Н
Типовой элемент <КППТип>
Срок уплаты
СрокУплат
А
T(=10)
Н
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Сумма всего, рублей
СуммаВс
А
N(17.2)
О
Сумма налога, сбора, страховых взносов
СумНалог
А
N(17.2)
О
Пени
Пени
А
N(17.2)
О
Штрафы
Штрафы
А
N(17.2)
О
Проценты
Проценты
А
N(17.2)
О
Государственная пошлина, в отношении уплаты которой арбитражным судом выдан исполнительный документ
ГосПошл
А
N(17.2)
О
Таблица 4.16
Детализация отрицательного сальдо по задолженности
по наступившим срокам графика платежей мирового
соглашения (ЗадолжМС)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Сумма остатка налога, сбора, страховых взносов всего, рублей
СуммаОстНалогВс
А
N(17.2)
О
Сумма остатка по процентам всего, рублей
СуммаПроцВс
А
N(17.2)
О
Детализация отрицательного сальдо по задолженности по наступившим срокам графика платежей мирового соглашения, сведения по строке
ДетЗадолжМС
С
НМ
Состав элемента представлен в таблице 4.17
Таблица 4.17
Детализация отрицательного сальдо по задолженности
по наступившим срокам графика платежей мирового
соглашения, сведения по строке (ДетЗадолжМС)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование кода бюджетной классификации (КБК)
НаимКБК
А
T(1-100)
Н
Код бюджетной классификации (КБК)
КБК
А
T(=20)
ОК
Типовой элемент <КБКТип>.
Принимает значение в соответствии с Классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации
Код по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (ОКТМО)
ОКТМО
А
T(=8) | T(=11)
ОК
Типовой элемент <ОКТМОТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований
Код причины постановки на учет (КПП)
КПП
А
T(=9)
Н
Типовой элемент <КППТип>
Срок уплаты по графику платежей мирового соглашения
СрокУплат
А
T(=10)
Н
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Сумма остатка налога, сбора, страховых взносов, рублей
СуммаОстНалог
А
N(17.2)
О
Сумма остатка по процентам, рублей
СуммаПроц
А
N(17.2)
О
Таблица 4.18
Суммы задолженности, не входящие в сальдо единого налогового
счета (ЗадолжНеСальдо)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Отсроченная/рассроченная задолженность, рублей
ЗадолжОтсроч
А
N(17.2)
О
Задолженность по ненаступившим срокам графика платежей мирового соглашения, рублей
ЗадолжНеСрокМС
А
N(17.2)
О
Задолженность, по которой истек срок взыскания, рублей
ЗадолжИстСрок
А
N(17.2)
О
Задолженность, приостановленная к взысканию по решению суда или вышестоящего налогового органа, рублей
ЗадолжПриост
А
N(17.2)
О
Задолженность, по которой приостановлено исполнение обязанности по иным основаниям, предусмотренным законодательством о налогах и сборах, рублей
ЗадолжПриостИсп
А
N(17.2)
О
Детализация задолженности, по которой приостановлено исполнение обязанности по иным основаниям, предусмотренным законодательством о налогах и сборах
ДетДолгПриост
С
НМ
Состав элемента представлен в таблице 4.19
Таблица 4.19
Детализация задолженности, по которой приостановлено
исполнение обязанности по иным основаниям, предусмотренным
законодательством о налогах и сборах (ДетДолгПриост)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Основание приостановления исполнения обязанности
ОснПриост
А
T(1-255)
О
Сумма, рублей
Сумма
А
N(17.2)
О
Таблица 4.20
Информация о суммах формирования предстоящей
обязанности и суммах, зачтенных в счет исполнения
предстоящей обязанности (ИнфПрОбязЗачт)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Информация о суммах формирования предстоящей обязанности
ПредОбяз
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.21
Информация о суммах, зачтенных в счет исполнения предстоящей обязанности
СумЗачт
С
О
Состав элемента представлен в таблице 4.23
Таблица 4.21
Информация о суммах формирования предстоящей
обязанности (ПредОбяз)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Сумма всего, рублей
СуммаВс
А
N(17.2)
О
Суммы, зачтенные в счет исполнения предстоящей обязанности, всего, рублей
СумЗачтОбязВс
А
N(17.2)
О
Информация о суммах формирования предстоящей обязанности, сведения по строке
ИнфПредНачисл
С
НМ
Состав элемента представлен в таблице 4.22
Таблица 4.22
Информация о суммах формирования предстоящей обязанности,
сведения по строке (ИнфПредНачисл)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование кода бюджетной классификации (КБК)
НаимКБК
А
T(1-100)
Н
Код бюджетной классификации (КБК)
КБК
А
T(=20)
ОК
Типовой элемент <КБКТип>.
Принимает значение в соответствии с Классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации
Код по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (ОКТМО)
ОКТМО
А
T(=8) | T(=11)
ОК
Типовой элемент <ОКТМОТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований
Код причины постановки на учет (КПП)
КПП
А
T(=9)
Н
Типовой элемент <КППТип>
Срок уплаты
СрокУплат
А
T(=10)
Н
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Документ-основание
Основ
А
T(1-255)
Н
Налоговый (отчетный, расчетный) период
Период
А
T(1-50)
Н
Сумма, рублей
Сумма
А
N(17.2)
О
Суммы, зачтенные в счет исполнения предстоящей обязанности, рублей
СумЗачтОбяз
А
N(17.2)
О
Таблица 4.23
Информация о суммах, зачтенных в счет исполнения предстоящей
обязанности (СумЗачт)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Сумма всего, рублей
СуммаВс
А
N(17.2)
О
Информация о суммах, зачтенных в счет исполнения предстоящей обязанности, сведения по строке
ДетСумРезерв
С
НМ
Состав элемента представлен в таблице 4.24
Таблица 4.24
Информация о суммах, зачтенных в счет исполнения предстоящей
обязанности, сведения по строке (ДетСумРезерв)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование кода бюджетной классификации (КБК)
НаимКБК
А
T(1-100)
Н
Код бюджетной классификации (КБК)
КБК
А
T(=20)
ОК
Типовой элемент <КБКТип>.
Принимает значение в соответствии с Классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации
Код по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (ОКТМО)
ОКТМО
А
T(=8) | T(=11)
НК
Типовой элемент <ОКТМОТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований
Код причины постановки на учет (КПП)
КПП
А
T(=9)
Н
Типовой элемент <КППТип>
Срок уплаты
СрокУплат
А
T(=10)
Н
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Сумма, рублей
Сумма
А
N(17.2)
О
Документ-основание
Основ
А
T(1-255)
Н
Таблица 4.25
Расчет сумм пени, учитываемой на едином налоговом
счете (РсчСумПеня)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Пеня, учтенная в сальдо единого налогового счета, по состоянию на 01.01.2023, рублей
ПениУчтСал
А
N(17.2)
О
Начислено/Уменьшено пени, всего в период с 01.01.2023, рублей
НачУменПени
А
N(17.2)
О
Исполнено обязанности по уплате пени, всего в период с 01.01.2023, рублей
УплПениВс
А
N(17.2)
О
Приостановленная задолженность по пеням, всего в период с 01.01.2023, рублей
ПрДолгПени
А
N(17.2)
О
Сумма пени в составе сальдо единого налогового счета, рублей
СумПениСал
А
N(17.2)
О
Детализация расчета суммы начисления/уменыпения пени
СумПени
С
Н
Состав элемента представлен в таблице 4.26
Детализация суммы, на которую начисляются пени
ДетСумПени
С
НМ
Состав элемента представлен в таблице 4.28
Приостановленная задолженность по пеням
ПрДолгПени
С
Н
Состав элемента представлен в таблице 4.30
Таблица 4.26
Детализация расчета суммы начисления/уменыпения
пени (СумПени)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Начислено пени всего, рублей
НачПениВс
А
N(17.2)
О
Уменьшено пени по решению суда или вышестоящего налогового органа всего, рублей
УмПениВс
А
N(17.2)
О
Детализация расчета суммы начисления/уменыпения пени, сведения по строке
ДетСумПени
С
НМ
Состав элемента представлен в таблице 4.27
Таблица 4.27
Детализация расчета суммы начисления/уменьшения пени,
сведения по строке (ДетСумПени)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Период начисления пени
ПерНачПени
А
T(=21)
О
Принимает значение в виде ДД.ММ.ГГГГ/ДД.ММ.ГГГГ
Сумма, на которую начисляется
СумОтрСал
А
N(17.2)
О
пеня, рублей
Количество дней просрочки
КолПросроч
А
N(4)
О
Ставка Банка России, проценты
СтавкаБанкРос
А
N(5.3)
О
Ставка расчета пени/делитель
СтавкаРсчДел
А
N(5.3)
О
Начислено пени, рублей
НачПени
А
N(17.2)
О
Уменьшено пени по решению суда или вышестоящего налогового органа, рублей
УмПени
А
N(17.2)
О
Таблица 4.28
Детализация суммы, на которую начисляется пеня (ДетСумПени)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Период начисления пеней
ПерНачПени
А
T(=21)
О
Принимает значение в виде ДД.ММ.ГГГГ/ДД.ММ.ГГГГ
Сумма, на которую начисляется пеня всего за период, рублей
СумНачПеняВс
А
N(17.2)
О
Детализация суммы, на которую начисляется пеня, сведения по строке
ДетСумПени
С
НМ
Состав элемента представлен в таблице 4.29
Таблица 4.29
Детализация суммы, на которую начисляется пеня, сведения
по строке (ДетСумПени)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Сумма, на которую начисляется пеня в том числе за период, рублей
СумНачПениВтч
А
N(17.2)
О
Ставка расчета пени/делитель
СтавкаРсчДел
А
N(5.3)
О
Наименование КБК
НаимКБК
А
T(1-100)
Н
Код бюджетной классификации (КБК)
КБК
А
T(=20)
ОК
Типовой элемент <КБКТип>.
Принимает значение в соответствии с Классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации
Код по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (ОКТМО)
ОКТМО
А
T(=8) | T(=11)
НК
Типовой элемент <ОКТМОТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований
Код причины постановки на учет (КПП)
КПП
А
T(=9)
Н
Типовой элемент <КППТип>
Документ-основание
Основ
А
T(1-255)
Н
Срок уплаты
СрокУ плат
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Таблица 4.30
Приостановленная задолженность по пеням (ПрДолгПени)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Отсроченная/рассроченная задолженность по пеням, рублей
ОстДолгПени
А
N(17.2)
О
Задолженность по пеням, по которой истек срок взыскания, рублей
ДолгПениИст
А
N(17.2)
О
Задолженность по пеням, приостановленная в связи с введением процедуры банкротства (утверждением графика платежей мирового соглашения), рублей
ДолгПениПрБанкр
А
N(17.2)
О
Задолженность по пеням, приостановленная к взысканию по иным основаниям, предусмотренным законодательством о налогах и сборах, рублей
ДолгПениПр
А
N(17.2)
О
Детализация задолженности по пеням, приостановленной к взысканию по иным основаниям, предусмотренным законодательством о налогах и сборах
ДетДолгПениПр
С
НМ
Состав элемента представлен в таблице 4.31
Таблица 4.31
Детализация задолженности по пеням,
приостановленной к взысканию по иным основаниям,
предусмотренным законодательством о налогах
и сборах (ДетДолгПениПр)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Основание приостановления к взысканию задолженности по пеням
ОснПриост
А
T(1-255)
О
Сумма, рублей
Сумма
А
N(17.2)
О
Таблица 4.32
Детализация сумм совокупной обязанности по налогам,
авансовым платежам по налогам, сборам, страховым
взносам (ДетСумСовОбяз)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Квартал
Квартал
А
T(=1)
ОК
Принимает значение: 1 | 2 | 3 | 4
Год
Год
А
О
Типовой элемент <xs:gYear>.
Год в формате ГГГГ
Детализация сумм совокупной обязанности по налогам, авансовым платежам по налогам, сборам, страховым взносам, сведения по налогу
ДетСовОбязНал
С
НМ
Состав элемента представлен в таблице 4.33
Таблица 4.33
Детализация сумм совокупной обязанности по налогам,
авансовым платежам по налогам, сборам, страховым взносам,
сведения по налогу (ДетСовОбязНал)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Наименование налога (сбора, страховых взносов)
НаимНалог
А
T(1-1000)
О
Код бюджетной классификации (КБК)
КБК
А
T(=20)
ОК
Типовой элемент <КБКТип>.
Принимает значение в соответствии с Классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации
Код по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований (ОКТМО)
ОКТМО
А
T(=8) | T(=11)
НК
Типовой элемент <ОКТМОТип>.
Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований
Код причины постановки на учет (КПП)
КПП
А
T(=9)
Н
Типовой элемент <КППТип>
Начислено всего, рублей
НачислВс
А
N(17.2)
О
Уменьшено, рублей
УменынВс
А
N(17.2)
О
Исполнено обязанности по уплате всего, рублей
ИспОбязВс
А
N(17.2)
О
Остаток обязанности всего
ОстОбязВс
А
N(17.2)
О
Детализация сумм совокупной обязанности по налогам, авансовым платежам по налогам, сборам, страховым взносам, сведения по строке
ДетСовОбязСтр
С
НМ
Состав элемента представлен в таблице 4.34
Таблица 4.34
Детализация сумм совокупной обязанности по налогам,
авансовым платежам по налогам, сборам, страховым взносам,
сведения по строке (ДетСовОбязСтр)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Дата учета
ДатаУчет
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Срок уплаты
СрокУплат
А
T(=10)
О
Типовой элемент <ДатаТип>.
Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Налоговый (отчетный, расчетный) период
Период
А
T(1-50)
Н
Документ-основание
Основ
А
T(1-255)
Н
Начислено, рублей
Начисл
А
N(17.2)
О
Уменьшено, рублей
Уменьш
А
N(17.2)
О
Исполнено обязанности по уплате, рублей
ИспОбяз
А
N(17.2)
О
Остаток обязанности
ОстОбяз
А
N(17.2)
О
Таблица 4.35
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
Наименование элемента
Сокращенное наименование (код) элемента
Признак типа элемента
Формат элемента
Признак обязательности элемента
Дополнительная информация
Фамилия
Фамилия
А
T(1-60)
О
Имя
Имя
А
T(1-60)
О
Отчество
Отчество
А
T(1-60)
Н