МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 5 октября 2011 г. N ММВ-7-2/625@
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В ПРИКАЗ МНС РОССИИ
ОТ 17.11.2003 N БГ-3-06/627@
В целях обеспечения достоверного отражения в КРСБ уточненных налоговых деклараций приказываю:
1. Внести следующие изменения и дополнения в Единые требования к формированию информационного ресурса "Камеральные налоговые проверки", утвержденные Приказом МНС России от 17.11.2003 N БГ-3-06/627@ (в редакции Приказов ФНС России от 29.01.2008 N ММ-3-06/27@, от 17.07.2008 N ММ-3-2/317@, от 29.05.2009 N ШТ-7-2/303@, от 16.08.2010 N ШС-7-2/387@, от 12.10.2010 N ММВ-7-2/496@) (далее - Единые требования "КНП"):
1.1. Пункт 1 Единых требований "КНП" дополнить абзацем следующего содержания:
"XXXX. Реквизиты служебной записки об уменьшении, сторнировании (восстановлении) сумм налоговых обязательств в КРСБ в случае представления налогоплательщиком уточненной налоговой декларации, учитывающей результаты камеральной (выездной) налоговой проверки предыдущей налоговой декларации, когда невозможно представление уточненной налоговой декларации без учета камеральной (выездной) налоговой проверки.".
1.2. Пункт 3 Единых требований "КНП" дополнить подпунктом 3.4 следующего содержания:
"3.4. Реквизит по коду 3 не заполняется в случае представления первичной налоговой декларации.".
1.3. Пункт 5 Единых требований "КНП" (после 01.01.2007) дополнить подпунктом 5.17 следующего содержания:
"5.17. Реквизит по коду 2.6.1 не заполняется в случае представления первичной налоговой декларации.".
1.4. В пункте 19 Единых требований "КНП" (после 01.01.2007) подпункт 19.2 изложить в следующей редакции;
"19.2. В данном разделе в обязательном порядке должны быть предусмотрены, в том числе, показатели, приведенные в Приложениях N 19 - 22.2 к настоящим Единым требованиям.".
1.5. Пункт 41 Единых требований "КНП" считать пунктом 42.
1.6. Единые требования "КНП" дополнить пунктом 41 следующего содержания:
"41. Описание формирования раздела XXXX
"Реквизиты служебной записки об уменьшении, сторнировании
(восстановлении) сумм налоговых обязательств в КРСБ в случае
представления налогоплательщиком уточненной налоговой
декларации, учитывающей результаты камеральной (выездной)
налоговой проверки предыдущей налоговой декларации, когда
невозможно представление уточненной налоговой декларации
без учета камеральной (выездной) налоговой проверки"
41.1. Раздел XXXX заполняется сотрудником отдела камеральных налоговых проверок, который готовит проект служебной записки об уменьшении, сторнировании (восстановлении) сумм налоговых обязательств в КРСБ в случае представления налогоплательщиком уточненной налоговой декларации, учитывающей результаты камеральной налоговой проверки предыдущей налоговой декларации, когда невозможно представление уточненной налоговой декларации без учета камеральной налоговой проверки.
Данный раздел заполняется сотрудником отдела камеральных налоговых проверок, который готовит проект служебной записки в случае представления налогоплательщиком уточненной налоговой декларации, учитывающей результаты выездной налоговой проверки за указанный в декларации налоговый период, когда невозможно представление уточненной налоговой декларации без учета выездной налоговой проверки, при условии, что сумма начислений в представленной уточненной налоговой декларации не меньше суммы, начисленной в предыдущей налоговой декларации, с учетом доначисления по выездной налоговой проверке.
41.2. В данном разделе в обязательном порядке должны быть предусмотрены, в том числе, показатели, приведенные в Приложении N 44 к настоящим Единым требованиям.
41.3. Данный раздел не заполняется в случае представления налогоплательщиком уточненной налоговой декларации, не учитывающей результаты камеральной (выездной) налоговой проверки по предыдущей введенной (зарегистрированной) налоговой декларации или когда возможно представление уточненной налоговой декларации без учета камеральной (выездной) налоговой проверки.".
1.7. В Единых требованиях "КНП" приложения N 2 и 4 изложить в редакции согласно Приложению N 1 к настоящему Приказу.
1.8. Единые требования "КНП" дополнить приложениями N 22.2 и 44 согласно Приложению N 2 к настоящему Приказу.
2. ФГУП ГНИВЦ ФНС России (Р.В. Филимошин), Управлению информатизации (В.Г. Колесников) доработать программное обеспечение по формированию информационных ресурсов по камеральным и выездным налоговым проверкам в установленном порядке.
3. Управлениям Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации довести настоящий Приказ до нижестоящих налоговых органов и обеспечить его применение.
4. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы С.Н. Андрющенко.
Руководитель Федеральной
налоговой службы
М.В.МИШУСТИН
Приложение N 1
к Приказу ФНС России
от 5 октября 2011 г. N ММВ-7-2/625@
Приложение N 2
к Единым требованиям
к формированию
информационного
ресурса "Камеральные
налоговые проверки",
утвержденным
Приказом МНС России
от 17 ноября 2003 г. N БГ-3-06/627@
РАЗДЕЛ II "ПОКАЗАТЕЛИ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ (РАСЧЕТА)"
┌──────┬─────────────────────────────┬──────────┬─────────────────────────┐
│Код │ Реквизит │ Источник │ Описание формирования │
│рекви-│ │реквизита │ реквизита │
│зита │ │ │ │
├──────┼─────────────────────────────┼──────────┼─────────────────────────┤
│1 │Наименование показателей │Декларация│Формируются при вводе │
│ │декларации (расчета) │(расчет) │данных налоговой │
├──────┼─────────────────────────────┼──────────┤декларации (расчета) │
│2 │Значение показателей "По │Декларация│сотрудником отдела ввода │
│ │данным налогоплательщика" │(расчет) │на основе данных из │
│ │ │ │налоговой декларации │
│ │ │ │(расчета) │
├──────┼─────────────────────────────┼──────────┼─────────────────────────┤
│3 │Отклонение суммы налога, │Декларация│Данный реквизит │
│ │исчисленной к уплате │(расчет) │формируется автоматически│
│ │(уменьшению/возмещению), по │ │(значение реквизита по │
│ │данным налогоплательщика в │ │коду 2 Приложения N 2 к │
│ │первичной (уточненной) и │ │настоящим Единым требова-│
│ │последующей уточненной │ │ниям по уточненной декла-│
│ │декларации (из раздела 1 │ │рации минус значение рек-│
│ │декларации) │ │визита по коду 2 Приложе-│
│ │ │ │ния N 2 к настоящим │
│ │ │ │Единым требованиям по │
│ │ │ │предыдущей введенной │
│ │ │ │(зарегистрированной) │
│ │ │ │декларации). Реквизит не │
│ │ │ │заполняется в случае │
│ │ │ │представления первичной │
│ │ │ │декларации. При этом в │
│ │ │ │случае поступления в │
│ │ │ │налоговый орган деклара- │
│ │ │ │ции с меньшим номером │
│ │ │ │корректировки по отноше- │
│ │ │ │нию к последней введенной│
│ │ │ │данный реквизит не │
│ │ │ │заполняется │
├──────┼─────────────────────────────┼──────────┼─────────────────────────┤
│4 │Регистрационный номер декла- │Декларация│Формируется автоматически│
│ │рации (расчета) │(расчет) │из реквизита по коду 12 │
│ │ │ │из Приложения N 1 к │
│ │ │ │настоящим Единым │
│ │ │ │требованиям │
└──────┴─────────────────────────────┴──────────┴─────────────────────────┘
Приложение N 4
к Единым требованиям
к формированию
информационного
ресурса "Камеральные
налоговые проверки",
утвержденным
Приказом МНС России
от 17 ноября 2003 г. N БГ-3-06/627@
РАЗДЕЛ IV. ПОКАЗАТЕЛИ ПРОВЕДЕНИЯ И РЕЗУЛЬТАТОВ
КАМЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ ПРОВЕРКИ, В ТОМ ЧИСЛЕ ПРОВЕРКИ
ОБОСНОВАННОСТИ СУММЫ НАЛОГА НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ,
ЗАЯВЛЕННОЙ К ВОЗМЕЩЕНИЮ, ИЛИ ОСВОБОЖДЕНИЯ ОТ УПЛАТЫ АКЦИЗА
ОПЕРАЦИЙ ПО РЕАЛИЗАЦИИ ПОДАКЦИЗНЫХ ТОВАРОВ, ПОМЕЩЕННЫХ
ПОД ТАМОЖЕННЫЙ РЕЖИМ ЭКСПОРТА, И НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТОВ
(ДО 01.01.2007 ПОКАЗАТЕЛИ ПРОВЕДЕНИЯ И РЕЗУЛЬТАТОВ
КАМЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ ПРОВЕРКИ, В ТОМ ЧИСЛЕ ПРОВЕРКИ
ОБОСНОВАННОСТИ ПРИМЕНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ СТАВКИ 0 ПРОЦЕНТОВ
И НАЛОГОВЫХ ВЫЧЕТОВ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ)
До 01.01.2007
┌──────┬────────────────────────┬──────────────────────┬─────────────────────────────────────────┐
│Код │ Реквизит │ Источник реквизита │ Описание формирования реквизита │
│рекви-│ │ │ │
│зита │ │ │ │
├──────┼────────────────────────┼──────────────────────┼─────────────────────────────────────────┤
│1 │Регистрационный номер │Декларация (расчет) │ │
│ │декларации (расчета) │ │ │
├──────┼────────────────────────┼──────────────────────┼─────────────────────────────────────────┤
│2 │Дата начала проверки │Результаты контрольной│Вводится вручную. Указывается дата начала│
│ │ │работы │проверки, проводимой инспектором отдела │
│ │ │ │камеральных проверок │
├──────┼────────────────────────┼──────────────────────┼─────────────────────────────────────────┤
│3 │Признак проведения │Результаты контрольной│При заполнении реквизита используется │
│ │мероприятий налогового │работы │НСИ, содержащая признаки проведения │
│ │контроля │ │контрольных мероприятий │
├──────┼────────────────────────┼──────────────────────┼─────────────────────────────────────────┤
│4 │Признак выявления │Результаты контрольной│При заполнении реквизита используется │
│ │нарушения │работы │НСИ, содержащая признаки выявленных │
│ │ │ │нарушений │
├──────┼────────────────────────┼──────────────────────┼─────────────────────────────────────────┤
│5 │Значение показателей │Результаты контрольной│Декларация (расчет). Если формой │
│ │"По данным налогового │работы │декларации (расчета) данная графа не │
│ │органа" │ │предусмотрена, то она должна быть │
│ │ │ │добавлена в информационный ресурс │
├──────┼────────────────────────┼──────────────────────┼─────────────────────────────────────────┤
│6 │Отклонение показателей │Результаты контрольной│Данная графа должна быть добавлена в │
│ │(+, -) │работы │информационный ресурс (при ее отсутствии │
│ │ │ │в ресурсе). Формируется автоматически │
│ │ │ │(значение реквизита по коду 2 Приложения │
│ │ │ │N 2 минус значение реквизита по коду 5 │
│ │ │ │Приложения N 4 к настоящим Единым │
│ │ │ │требованиям) │
├──────┼────────────────────────┼──────────────────────┼─────────────────────────────────────────┤
│7 │Признак вида мероприятия│Результаты контрольной│При заполнении используется НСИ, │
│ │налогового контроля, │работы │содержащая виды мероприятий налогового │
│ │позволившего установить │ │контроля │
│ │нарушение законодатель- │ │ │
│ │ства о налогах и сборах │ │ │
├──────┼────────────────────────┼──────────────────────┼─────────────────────────────────────────┤
│8 │Источник информации, │Результаты контрольной│Указывается наименование документа, │
│ │позволивший установить │работы │сведения из которого позволили установить│
│ │нарушение законодатель- │ │нарушение законодательства о налогах и │
│ │ства о налогах и сборах │ │сборах при проведении проверки │
├──────┼────────────────────────┼──────────────────────┼─────────────────────────────────────────┤
│9 │Описание нарушения: │Результаты контрольной│Данная графа должна быть добавлена в │
│ │статья законодательства │работы │информационный ресурс. Может иметь │
│ │о налогах и сборах │ │множественный характер. При заполнении │
│ │ │ │используется НСИ о нарушениях │
│ │ │ │законодательства о налогах и сборах │
├──────┼────────────────────────┼──────────────────────┼─────────────────────────────────────────┤
│10 │Описание нарушения: │Результаты контрольной│Заполняется формулировка нарушения │
│ │формулировка нарушения │работы │законодательства о налогах и сборах │
│ │(согласно законодатель- │ │согласно статьям, указанным в реквизите │
│ │ству о налогах и сборах)│ │по коду 9 настоящей таблицы. При │
│ │ │ │заполнении используется НСИ о нарушениях │
│ │ │ │законодательства о налогах и сборах │
├──────┼────────────────────────┼──────────────────────┼─────────────────────────────────────────┤
│11 │Описание нарушения: вид │Результаты контрольной│Формируется автоматически из справочника │
│ │нарушения (укрупненная │работы │НСИ о нарушениях законодательства о │
│ │классификация нарушения)│ │налогах и сборах │
├──────┼────────────────────────┼──────────────────────┼─────────────────────────────────────────┤
│12 │Дата окончания проверки │Результаты контрольной│Указывается дата, когда инспектор отдела │
│ │ │работы │камеральных проверок завершил проверку. │
│ │ │ │Может принимать одно из значений: │
│ │ │ │- дата докладной записки по результатам │
│ │ │ │проверки (формируется автоматически из │
│ │ │ │реквизита по коду 14 Приложения N 5 или │
│ │ │ │по коду 15 Приложения N 9 к настоящим │
│ │ │ │Единым требованиям); │
│ │ │ │- дата формирования настоящего Приложения│
│ │ │ │(если камеральной налоговой проверкой │
│ │ │ │нарушения не установлены) │
├──────┼────────────────────────┼──────────────────────┼─────────────────────────────────────────┤
│13 │Должность лица, │Справочник должностных│При заполнении реквизита используется │
│ │проводящего проверку │лиц налогового органа │справочник должностных лиц налогового │
│ │ │ │органа │
├──────┼────────────────────────┼──────────────────────┼─────────────────────────────────────────┤
│14 │Ф.И.О. лица, │Справочник должностных│При заполнении реквизита используется │
│ │проводящего проверку │лиц налогового органа │справочник должностных лиц налогового │
│ │ │ │органа │
└──────┴────────────────────────┴──────────────────────┴─────────────────────────────────────────┘
После 01.01.2007
┌──────┬────────────────────────┬──────────────────────┬─────────────────────────────────────────┐
│Код │ Реквизит │ Источник реквизита │ Описание формирования реквизита │
│рекви-│ │ │ │
│зита │ │ │ │
├──────┼────────────────────────┼──────────────────────┼─────────────────────────────────────────┤
│2.1 │Регистрационный номер │Декларация (расчет) │ │
│ │декларации (расчета) │ │ │
├──────┼────────────────────────┼──────────────────────┼─────────────────────────────────────────┤
│2.2 │Дата начала проверки │Результаты контрольной│Вводится вручную. Указывается дата начала│
│ │ │работы │проверки, проводимой инспектором отдела │
│ │ │ │камеральных проверок │
├──────┼────────────────────────┼──────────────────────┼─────────────────────────────────────────┤
│2.3 │Признак проведения │Результаты контрольной│При заполнении реквизита используется │
│ │мероприятий налогового │работы │НСИ, содержащая признаки проведения │
│ │контроля │ │контрольных мероприятий │
├──────┼────────────────────────┼──────────────────────┼─────────────────────────────────────────┤
│2.4 │Признак выявления │Результаты контрольной│При заполнении реквизита используется │
│ │нарушения │работы │НСИ, содержащая признаки выявленных │
│ │ │ │нарушений │
├──────┼────────────────────────┼──────────────────────┼─────────────────────────────────────────┤
│2.4.1 │Признак учета в │Результаты контрольной│Вводится вручную. Не заполняется для │
│ │уточненной налоговой │работы │первичной декларации. Может принимать │
│ │декларации результатов │ │следующие значения: │
│ │камеральной и (или) │ │0 - в уточненной декларации не учтены │
│ │выездной проверок по │ │результаты камеральной (с учетом решений │
│ │предыдущей налоговой │ │ВНО и судов) и выездной (с учетом решений│
│ │декларации │ │ВНО и судов) налоговых проверок по │
│ │ │ │предыдущей введенной (зарегистрированной)│
│ │ │ │налоговой декларации за тот же налоговый │
│ │ │ │период; │
│ │ │ │1 - в уточненной декларации учтены │
│ │ │ │результаты камеральной (с учетом решений │
│ │ │ │ВНО и судов) налоговой проверки по │
│ │ │ │предыдущей налоговой декларации за тот же│
│ │ │ │налоговый период; │
│ │ │ │2 - в уточненной декларации учтены │
│ │ │ │результаты выездной (с учетом решений ВНО│
│ │ │ │и судов) налоговой проверки по предыдущей│
│ │ │ │введенной (зарегистрированной) налоговой │
│ │ │ │декларации за тот же налоговый период; │
│ │ │ │3 - в уточненной декларации учтены │
│ │ │ │результаты камеральной (с учетом решений │
│ │ │ │ВНО и судов) и выездной (с учетом решений│
│ │ │ │ВНО и судов) налоговых проверок по │
│ │ │ │предыдущей введенной (зарегистрированной)│
│ │ │ │налоговой декларации за тот же налоговый │
│ │ │ │период │
├──────┼────────────────────────┼──────────────────────┼─────────────────────────────────────────┤
│2.5 │Значение показателей "По│Результаты контрольной│Декларация (расчет). Если формой │
│ │данным налогового │работы │декларации (расчета) данная графа не │
│ │органа" │ │предусмотрена, то она должна быть │
│ │ │ │добавлена в информационный ресурс │
├──────┼────────────────────────┼──────────────────────┼─────────────────────────────────────────┤
│2.6 │Отклонение показателей │Результаты контрольной│Данная графа должна быть добавлена в │
│ │(+, -) │работы │информационный ресурс (при ее отсутствии │
│ │ │ │в ресурсе). Формируется автоматически │
│ │ │ │(значение реквизита по коду 2 Приложения │
│ │ │ │N 2 минус значение реквизита по коду 2.5 │
│ │ │ │Приложения N 4 к настоящим Единым │
│ │ │ │требованиям) │
├──────┼────────────────────────┼──────────────────────┼─────────────────────────────────────────┤
│2.6.1 │Сумма уменьшения, стор- │Результаты контрольной│Вводится вручную. Заполняется в случае │
│ │нирования (восстановле- │работы │2.4.1 =/ 0 │
│ │ния) налоговых │ │ │
│ │обязательств в КРСБ │ │ │
├──────┼────────────────────────┼──────────────────────┼─────────────────────────────────────────┤
│2.7 │Признак вида мероприятия│Результаты контрольной│При заполнении используется НСИ, │
│ │налогового контроля, │работы │содержащая виды мероприятий налогового │
│ │позволившего установить │ │контроля │
│ │нарушение законодатель- │ │ │
│ │ства о налогах и сборах │ │ │
├──────┼────────────────────────┼──────────────────────┼─────────────────────────────────────────┤
│2.8 │Источник информации, │Результаты контрольной│Указывается наименование документа, │
│ │позволивший установить │работы │сведения из которого позволили установить│
│ │нарушение законодатель- │ │нарушение законодательства о налогах и │
│ │ства о налогах и сборах │ │сборах при проведении проверки. │
│ │ │ │Формируется вручную │
├──────┼────────────────────────┼──────────────────────┼─────────────────────────────────────────┤
│2.9 │Описание нарушения: │Результаты контрольной│Данная графа должна быть добавлена в │
│ │статья законодательства │работы │информационный ресурс. Может иметь │
│ │о налогах и сборах │ │множественный характер. При заполнении │
│ │ │ │используется НСИ о нарушениях │
│ │ │ │законодательства о налогах и сборах │
├──────┼────────────────────────┼──────────────────────┼─────────────────────────────────────────┤
│2.10 │Описание нарушения: │Результаты контрольной│Заполняется формулировка нарушения │
│ │формулировка нарушения │работы │законодательства о налогах и сборах │
│ │(согласно законодатель- │ │согласно статьям, указанным в реквизите │
│ │ству о налогах и сборах)│ │по коду 9 настоящей таблицы. При │
│ │ │ │заполнении используется НСИ о нарушениях │
│ │ │ │законодательства о налогах и сборах │
├──────┼────────────────────────┼──────────────────────┼─────────────────────────────────────────┤
│2.11 │Описание нарушения: вид │Результаты контрольной│Формируется автоматизированно из │
│ │нарушения (укрупненная │работы │справочника НСИ о нарушениях │
│ │классификация нарушения)│ │законодательства о налогах и сборах │
├──────┼────────────────────────┼──────────────────────┼─────────────────────────────────────────┤
│2.12 │Дата окончания проверки │Результаты контрольной│Указывается дата, когда инспектор отдела │
│ │ │работы │камеральных проверок завершил проверку. │
│ │ │ │Соответственно является датой │
│ │ │ │формирования настоящего Приложения │
├──────┼────────────────────────┼──────────────────────┼─────────────────────────────────────────┤
│2.12.1│Дата прекращения │Уточненная декларация │Заполняется в случае, если до составления│
│ │(закрытия) проверки │ │по результатам камеральной налоговой │
│ │ │ │проверки акта проверки в налоговый орган │
│ │ │ │представлена уточненная налоговая декла- │
│ │ │ │рация (расчет). Заполняется автоматиче- │
│ │ │ │ски. Указывается дата фактического │
│ │ │ │поступления в налоговый орган уточненной │
│ │ │ │декларации (расчета) (значение реквизита │
│ │ │ │по коду 11.1 Приложения N 1 к настоящим │
│ │ │ │Единым требованиям). При этом для случаев│
│ │ │ │отправки уточненной налоговой декларации │
│ │ │ │(расчета) по почте днем прекращения │
│ │ │ │(закрытия) проверки считается дата, │
│ │ │ │указанная по коду 11.1 Приложения N 1 к │
│ │ │ │настоящим Единым требованиям плюс один │
│ │ │ │рабочий день. Ручная корректировка │
├──────┼────────────────────────┼──────────────────────┼─────────────────────────────────────────┤
│2.13 │Должность лица, │Справочник должностных│При заполнении реквизита используется │
│ │проводящего проверку │лиц налогового органа │справочник должностных лиц налогового │
│ │ │ │органа │
├──────┼────────────────────────┼──────────────────────┼─────────────────────────────────────────┤
│2.14 │Ф.И.О. лица, проводящего│Справочник должностных│При заполнении реквизита используется │
│ │проверку │лиц налогового органа │справочник должностных лиц налогового │
│ │ │ │органа │
└──────┴────────────────────────┴──────────────────────┴─────────────────────────────────────────┘
Приложение N 2
к Приказу ФНС России
от 5 октября 2011 г. N ММВ-7-2/625@
Приложение N 22.2
к Единым требованиям
к формированию
информационного
ресурса "Камеральные
налоговые проверки",
утвержденным
Приказом МНС России
от 17 ноября 2003 г. N БГ-3-06/627@
К РАЗДЕЛУ XVIII "РЕКВИЗИТЫ, ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ ДЛЯ ФОРМИРОВАНИЯ
ЖУРНАЛОВ РЕГИСТРАЦИИ ДОКУМЕНТОВ, ФОРМИРУЕМЫХ ПРИ ПРОВЕДЕНИИ
КАМЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ ПРОВЕРКИ"
РЕКВИЗИТЫ ЖУРНАЛА РЕГИСТРАЦИИ СЛУЖЕБНЫХ ЗАПИСОК
┌──────┬──────────────────────┬───────────────────┬──────────────────────────────────┐
│Код │ Реквизит │Источник реквизита │ Описание формирования реквизита │
│рекви-│ │ │ │
│зита │ │ │ │
├──────┼──────────────────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────┤
│1 │Дата служебной записки│Журнал регистрации │Заполняется автоматически текущей │
│ │ │служебных записок │датой или вводится вручную │
├──────┼──────────────────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────┤
│2 │Номер служебной │Журнал регистрации │Формируется автоматически │
│ │записки │служебных записок │ │
├──────┼──────────────────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────┤
│3 │Полное наименование │Декларация (расчет)│Формируется автоматически из │
│ │организации │ │реквизита по коду 6 из Приложения │
│ │ │ │N 1 к настоящим Единым требованиям│
├──────┼──────────────────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────┤
│4 │ИНН организации │Декларация (расчет)│Формируется автоматически из │
│ │ │ │реквизита по коду 7 из Приложения │
│ │ │ │N 1 к настоящим Единым требованиям│
├──────┼──────────────────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────┤
│5 │КПП по месту │Декларация (расчет)│Формируется автоматически из │
│ │нахождения организации│ │реквизита по коду 8 из Приложения │
│ │ │ │N 1 к настоящим Единым требованиям│
├──────┼──────────────────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────┤
│6 │Ф.И.О. индивидуального│Декларация (расчет)│Формируется автоматически из │
│ │предпринимателя │ │реквизита по коду 9 из Приложения │
│ │ │ │N 1 к настоящим Единым требованиям│
├──────┼──────────────────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────┤
│7 │ИНН индивидуального │Декларация (расчет)│Формируется автоматически из │
│ │предпринимателя │ │реквизита по коду 10 из Приложения│
│ │ │ │N 1 к настоящим Единым требованиям│
├──────┼──────────────────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────┤
│8 │Вид налоговой │Декларация │Указывается наименование вида │
│ │декларации │ │налога, по которому представлена │
│ │ │ │декларация. Формируется │
│ │ │ │автоматически на основании кода │
│ │ │ │формы по классификатору КНД, │
│ │ │ │указанному в реквизите по коду 1 │
│ │ │ │из Приложения N 1 к настоящим │
│ │ │ │Единым требованиям │
├──────┼──────────────────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────┤
│9 │Налоговый период, за │Декларация │Указывается налоговый период, за │
│ │который представлена │ │который представлена декларация. │
│ │декларация │ │Формируется автоматически на │
│ │ │ │основании реквизитов, указанных по│
│ │ │ │кодам 3, 4, 5 из Приложения N 1 к │
│ │ │ │настоящим Единым требованиям │
├──────┼──────────────────────┼───────────────────┼──────────────────────────────────┤
│10 │Регистрационный номер │Декларация (расчет)│Формируется автоматически из │
│ │декларации │ │реквизита по коду 12 из Приложения│
│ │ │ │N 1 к настоящим Единым требованиям│
└──────┴──────────────────────┴───────────────────┴──────────────────────────────────┘
Приложение N 44
к Единым требованиям
к формированию
информационного
ресурса "Камеральные
налоговые проверки",
утвержденным
Приказом МНС России
от 17 ноября 2003 г. N БГ-3-06/627@
РАЗДЕЛ XXXX "РЕКВИЗИТЫ СЛУЖЕБНОЙ ЗАПИСКИ ОБ УМЕНЬШЕНИИ,
СТОРНИРОВАНИИ (ВОССТАНОВЛЕНИИ) СУММ НАЛОГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ
В КРСБ В СЛУЧАЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ УТОЧНЕННОЙ
НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ, УЧИТЫВАЮЩЕЙ РЕЗУЛЬТАТЫ КАМЕРАЛЬНОЙ
И (ИЛИ) ВЫЕЗДНОЙ НАЛОГОВЫХ ПРОВЕРОК ПО ПРЕДЫДУЩЕЙ ВВЕДЕННОЙ
(ЗАРЕГИСТРИРОВАННОЙ) НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ"
┌────┬────────────────────┬───────────┬───────────────────────────────────┐
│Код │ Реквизит │ Источник │ Описание формирования реквизита │
│рек-│ │ реквизита │ │
│ви- │ │ │ │
│зита│ │ │ │
├────┼────────────────────┼───────────┼───────────────────────────────────┤
│1 │Вид налоговой │Декларация │Указывается наименование вида │
│ │декларации │ │налога, по которому представлена │
│ │ │ │декларация. Формируется автоматиче-│
│ │ │ │ски на основании кода формы по │
│ │ │ │классификатору КНД, указанному в │
│ │ │ │реквизите по коду 1 из Приложения │
│ │ │ │N 1 к настоящим Единым требованиям │
├────┼────────────────────┼───────────┼───────────────────────────────────┤
│2 │Регистрационный │Декларация │Формируется автоматически из │
│ │номер декларации │ │реквизита по коду 12 из Приложения │
│ │ │ │N 1 к настоящим Единым требованиям │
├────┼────────────────────┼───────────┼───────────────────────────────────┤
│3 │Налоговый период, за│Декларация │Указывается налоговый период, за │
│ │который представлена│ │который представлена декларация. │
│ │декларация │ │Формируется автоматически на │
│ │ │ │основании реквизитов, указанных по │
│ │ │ │кодам 3, 4, 5 из Приложения N 1 к │
│ │ │ │настоящим Единым требованиям │
├────┼────────────────────┼───────────┼───────────────────────────────────┤
│4 │Дата представления │Декларация │Формируется автоматически из │
│ │декларации │ │реквизита по коду 11 из Приложения │
│ │ │ │N 1 к настоящим Единым требованиям │
├────┼────────────────────┼───────────┼───────────────────────────────────┤
│5 │Документы, представ-│ │Указываются наименования, даты, │
│ │ленные налогопла- │ │номера документов, представленных │
│ │тельщиком, подтверж-│ │налогоплательщиком. Формируется с │
│ │дающие факт отраже- │ │использованием ручного ввода │
│ │ния результатов │ │ │
│ │налоговых проверок в│ │ │
│ │уточненной │ │ │
│ │декларации │ │ │
├────┼────────────────────┼───────────┼───────────────────────────────────┤
│6 │Сумма уменьшения, │Результаты │Формируется автоматически из │
│ │сторнирования │контрольной│реквизита по коду 2.6.1 из │
│ │(восстановления) │работы │Приложения N 4 к настоящим Единым │
│ │налоговых │ │требованиям │
│ │обязательств в КРСБ │ │ │
├────┼────────────────────┼───────────┼───────────────────────────────────┤
│7 │Полное наименование │Декларация │Формируется автоматически из │
│ │организации │ │реквизита по коду 6 из Приложения │
│ │ │ │N 1 к настоящим Единым требованиям │
├────┼────────────────────┼───────────┼───────────────────────────────────┤
│8 │ИНН организации │Декларация │Формируется автоматически из │
│ │ │ │реквизита по коду 7 из Приложения │
│ │ │ │N 1 к настоящим Единым требованиям │
├────┼────────────────────┼───────────┼───────────────────────────────────┤
│9 │КПП по месту │Декларация │Формируется автоматически из │
│ │нахождения │ │реквизита по коду 8 из Приложения │
│ │организации │ │N 1 к настоящим Единым требованиям │
├────┼────────────────────┼───────────┼───────────────────────────────────┤
│10 │Ф.И.О. │Декларация │Формируется автоматически из │
│ │индивидуального │ │реквизита по коду 9 из Приложения │
│ │предпринимателя │ │N 1 к настоящим Единым требованиям │
├────┼────────────────────┼───────────┼───────────────────────────────────┤
│11 │ИНН индивидуального │Декларация │Формируется автоматически из │
│ │предпринимателя │ │реквизита по коду 10 из Приложения │
│ │ │ │N 1 к настоящим Единым требованиям │
├────┼────────────────────┼───────────┼───────────────────────────────────┤
│12 │Описательная часть │Результаты │Заполняется в произвольной форме. │
│ │ │контрольной│Обосновывается необходимость │
│ │ │работы │уменьшения (восстановления) │
│ │ │ │налоговых обязательств в КРСБ в │
│ │ │ │случае ввода в ИР РСБ уточненной │
│ │ │ │декларации, учитывающей результаты │
│ │ │ │камеральной и (или) выездной │
│ │ │ │налоговой проверки по предыдущей │
│ │ │ │введенной (зарегистрированной) │
│ │ │ │декларации │
├────┼────────────────────┼───────────┼───────────────────────────────────┤
│13 │Ф.И.О. начальника │Справочник │При заполнении реквизита │
│ │(заместителя │должностных│используется справочник должностных│
│ │начальника) │лиц │лиц налогового органа │
│ │камерального отдела,│налогового │ │
│ │подписавшего │органа │ │
│ │служебную записку │ │ │
├────┼────────────────────┼───────────┼───────────────────────────────────┤
│14 │Ф.И.О. начальника │Справочник │При заполнении реквизита │
│ │(заместителя │должностных│используется справочник должностных│
│ │начальника) отдела │лиц │лиц налогового органа │
│ │урегулирования │налогового │ │
│ │задолженности, │органа │ │
│ │завизировавшего │ │ │
│ │служебную записку │ │ │
├────┼────────────────────┼───────────┼───────────────────────────────────┤
│15 │Ф.И.О. начальника │Справочник │При заполнении реквизита │
│ │(заместителя │должностных│используется справочник должностных│
│ │начальника) │лиц │лиц налогового органа │
│ │юридического отдела,│налогового │ │
│ │завизировавшего │органа │ │
│ │служебную записку │ │ │
├────┼────────────────────┼───────────┼───────────────────────────────────┤
│16 │Дата служебной │Журнал │Заполняется автоматически текущей │
│ │записки │регистрации│датой │
│ │ │служебных │ │
│ │ │записок │ │
├────┼────────────────────┼───────────┼───────────────────────────────────┤
│17 │Номер служебной │Журнал │Формируется автоматически │
│ │записки │регистрации│ │
│ │ │служебных │ │
│ │ │записок │ │
├────┼────────────────────┼───────────┼───────────────────────────────────┤
│18 │Код ОКАТО │Декларация │Формируется автоматически │
├────┼────────────────────┼───────────┼───────────────────────────────────┤
│19 │Код КБК │Декларация │Формируется автоматически │
├────┼────────────────────┼───────────┼───────────────────────────────────┤
│20 │Срок уплаты │Декларация │Формируется автоматически │
├────┼────────────────────┼───────────┼───────────────────────────────────┤
│21 │Вид начисления │Декларация │Формируется автоматически │
│ │ │ │Может принимать следующие значения:│
│ │ │ │1) аванс │
│ │ │ │2) налог │
├────┼────────────────────┼───────────┼───────────────────────────────────┤
│22 │Вид платежа │Декларация │Формируется автоматически │
│ │ │ │Может принимать следующие значения:│
│ │ │ │1) налог │
│ │ │ │2) пени │
│ │ │ │3) штрафы │
├────┼────────────────────┼───────────┼───────────────────────────────────┤
│23 │Отчетный период │Декларация │Формируется автоматически │
├────┼────────────────────┼───────────┼───────────────────────────────────┤
│24 │Отчетный год │Декларация │Формируется автоматически │
└────┴────────────────────┴───────────┴───────────────────────────────────┘
