ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 4 апреля 2007 г. N ММ-3-13/196@
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ
В ФОРМАТ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,
БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ
ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ
И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(ВЕРСИЯ 3.00)
В соответствии с пунктами 3 и 7 статьи 80
Налогового кодекса Российской Федерации и с учетом письма Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 11.01.2007 N 03-08-02 приказываю:
1. Внести изменение в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00), утвержденный Приказом МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@, в составе:
заменить Часть XIV "Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации (версия 3.00002)" на Часть XIV "Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации (версия 3.00004)";
заменить Часть XVI "Состав и структура показателей налогового расчета (информации) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и уплаченных налогов (версия 3.00003)" на Часть XVI "Состав и структура показателей налогового расчета (информации) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и уплаченных налогов (версия 3.00005)";
заменить Часть XIX "Состав и структура показателей налоговой декларации о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации (версия 3.00002)" на Часть XIX "Состав и структура показателей налоговой декларации о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации (версия 3.00004)".
2. Установить, что настоящий Приказ вступает в силу начиная с представления налоговой отчетности за три месяца и первый квартал 2007 года.
3. Контроль исполнения настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Д.А. Чушкина.
Руководитель Федеральной
налоговой службы
М.П.МОКРЕЦОВ
Утвержден
Приказом ФНС России
от "__" ________ 2007 г. N __
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,
БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ,
СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ
И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(ВЕРСИЯ 3.00)
ЧАСТЬ XIV.
СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ
НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ
ИНОСТРАННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
(ВЕРСИЯ 3.00004)
1. Общие требования
Формат передачи данных налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации в электронном виде предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами ФНС России. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их налоговой отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию конкретной формы отчетности.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00) (Приказ МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@).
Форма налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации, утверждена Приказом МНС России от 05.01.2004 N БГ-3-23/1 (зарегистрирован в Минюсте России 29.01.2004 N 5495).
Инструкция по заполнению налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации, утверждена Приказом МНС России от 07.03.2002 N БГ-3-23/118 (зарегистрирован 15.04.2002 N 3368), в редакции Приказа МНС России от 05.01.2004 N БГ-3-23/1 (зарегистрирован в Минюсте России 29.01.2004 N 5495).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".
2. Структура представления информации
налоговой декларации по налогу на прибыль
иностранной организации в электронном виде
Структура формата налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации состоит из следующих блоков, объединяющих показатели декларации по смысловому содержанию.
<файл отчетности>::=<служебная часть><конец фрагмента>
<информационная часть><конец фрагмента>
<конец файла>
<служебная часть>::=<общие сведения служебной части>
<сведения об отправителе>
<информационная часть>::=<общие сведения информационной части>
<конец блока>
<сведения о налогоплательщике>
<описание формы отчетности><конец блока>
<содержание формы>
<конец блока>::= ###EOL
<конец фрагмента>::= @@@EOL
<конец файла>::= ===EOL
<сведения о налогоплательщике>::=
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице>|?УВНалЮЛ
<сведения о налогоплательщике - физическом лице><конец блока>
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице>::=
<сведения об организации><конец блока>
<сведения о руководстве организации><конец блока>
Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения о налогоплательщике>, <описание формы отчетности> представлен в Таблицах 4 - 8. Структура формата налоговой декларации по налогу на прибыль иностранных организаций состоит из следующих блоков, объединяющих показатели декларации по смысловому содержанию.
<содержание формы>::=<Раздел 00011>
[<Раздел 00012><конец блока>]
[<Раздел 00013><конец блока>]
<Раздел 00002>
[<Раздел 00003><конец блока>]
[<Раздел 00004><конец блока>]
{<Раздел 00005>}
{<Раздел 00006>}
{<Раздел 00007>}
[<Раздел 00008><конец блока>]
[<Раздел 00009><конец блока>]
[{<Раздел 00010><конец блока>}]
[<Раздел 00101>]
┌──────────────────────────────────────────────────┬─────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00011> │N N таблиц с │
│ │показателями │
└──────────────────────────────────────────────────┴─────────────┘
<Раздел 00011>::=
<сведения по строке 010><конец блока> Таблица 9
{<сведения по строкам 020 - 050><конец блока>} Таблица 9.1
Состав показателей блоков <Раздел 00012> и <Раздел 00013> представлен в Таблицах 10, 11.
┌──────────────────────────────────────────────────┬─────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00002> │N N таблиц с │
│ │показателями │
└──────────────────────────────────────────────────┴─────────────┘
<Раздел 00002>::=
<сведения по строкам 010 - 110><конец блока> Таблица 12
{<сведения по строке 120><конец блока>} Таблица 12.1
<сведения по строкам 130 - 210><конец блока> Таблица 12.2
Состав показателей блоков <Раздел 00003> и <Раздел 00004> представлен в Таблицах 13, 14.
┌──────────────────────────────────────────────────┬─────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00005> │N N таблиц с │
│ │показателями │
└──────────────────────────────────────────────────┴─────────────┘
<Раздел 00005>::=
<сведения по строкам 010 - 360><конец блока> Таблица 15
[{<сведения по строке 370><конец блока>}] Таблица 15.1
┌──────────────────────────────────────────────────┬─────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00006> │N N таблиц с │
│ │показателями │
└──────────────────────────────────────────────────┴─────────────┘
<Раздел 00006>::=
<сведения по строкам 010 - 170><конец блока> Таблица 16
[{<сведения по строке 180><конец блока>}] Таблица 16.1
┌──────────────────────────────────────────────────┬─────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00007> │N N таблиц с │
│ │показателями │
└──────────────────────────────────────────────────┴─────────────┘
<Раздел 00007>::=
<сведения по строкам 010 - 320><конец блока> Таблица 17
[{<сведения по строке 330><конец блока>}] Таблица 17.1
Состав показателей блоков <Раздел 00008>, <Раздел 00009>, <Раздел 00010> представлен в Таблицах 18, 19 и 20.
┌──────────────────────────────────────────────────┬─────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00101> │N N таблиц с │
│ │показателями │
└──────────────────────────────────────────────────┴─────────────┘
<Раздел 00101>::=
{<сведения по строке 010><конец блока>} Таблица 21
<сведения по строке 020><конец блока> Таблица 21.1
3. Формат представления налоговой декларации
по налогу на прибыль иностранной организации
в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 21.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются соответственно наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, E - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
<формат слова>::=<синтаксис>(<число>)
Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, E соответствуют вышеописанным обозначениям:
T - <текст>;
T1 - <текст1>;
T2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
K - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>;
I6 - <ОГРН>;
E - <пустое выражение>.
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ..., <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>:=<формат слова 1>,<формат слова 2>,...,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.
1. Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
2. Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>,...,<значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код...>.
3. Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.
4. Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия...>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным) приводятся дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Таблица 1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Идентификатор │О │I1(35) │ИдФайл │<идентификатор │
│файла │ │ │ │отправителя><год> │
│ │ │ │ │<месяц><день><часы> │
│ │ │ │ │<минуты><секунды> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Тип информации │О │T2(12) │ТипИнф │ОТЧЕТНОСТЬНП │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Версия формата │О │N(4.2) │ВерсФорм │3.00 │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Идентификатор │О │K(4) │ИдПол │<код НО> │
│получателя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Версия │Н │T(40) │ВерсПрог │<версия программы> │
│передающей │ │ │ │ │
│программы │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Количество │О │N(3) │КолДок │<количество документов> │
│документов │ │ │ │ДТ:/КолДок/ совпадает с │
│ │ │ │ │количеством информацион- │
│ │ │ │ │ных частей │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения об отправителе - юридическом лице
Таблица 2
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Наименование │ О │ T(1000) │НаимОтпрЮл │<название организации> │
│отправителя - │ │ │ │ │
│юридического │ │ │ │ │
│лица │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Телефон │ О │ T(20)|E(0) │ТелОтпр │<номер телефона> │
│отправителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│E-mail │ Н │ T(45) │EmailОтпр │<адрес электронной почты>│
│отправителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Должность │ Н │ T(45) │ДолжнОтпр │<название должности> │
│отправителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Фамилия, Имя, │ Н │ T2(60), │ФИООтпр │<фамилия>,<имя>, │
│Отчество │ │ T2(60), │ │<отчество> │
│отправителя │ │ T2(60) │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения об отправителе - физическом лице
Таблица 3
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Фамилия, имя, │ О │ T2(60), │ФИООтпрФЛ │<фамилия>,<имя>, │
│отчество │ │ T2(60), │ │<отчество> │
│отправителя - │ │ T2(60) │ │ │
│физического │ │ │ │ │
│лица │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Телефон │ О │ T(20)|E(0) │ТелОтпр │<номер телефона> │
│отправителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│E-mail │ Н │ T(45) │EmailОтпр │<адрес электронной │
│отправителя │ │ │ │почты> │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Таблица 4
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Идентификатор │ О │I2(33) │ИдДок │<идентификатор │
│документа │ │ │ │налогоплательщика><год> │
│ │ │ │ │<номер документа> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Дата │ О │D(10) │ДатаДок │<дата документа> │
│формирования │ │ │ │ │
│документа │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения об организации
Таблица 5
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Полное │ О │ T(1000) │НаимИОПол │<название иностранной │
│наименование │ │ │ │организации> │
│иностранной │ │ │ │ │
│организации │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Полное │ О │ T(1000) │НаимЮЛПол │<название организации> │
│наименование │ │ │ │ │
│организации │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ИНН организации │ О │ I3(10) │ИННЮЛ │<ИНН организации> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│КПП │ О │ I4(9) │КППЮЛ │<КПП организации> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Основной │ Н │ I6(13) │ОГРН │<ОГРН организации> │
│государственный │ │ │ │ │
│регистрационный │ │ │ │ │
│номер (ОГРН) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Наименование │ О │ T(120) │СтрИО │<наименование страны │
│страны │ │ │ │регистрации> │
│регистрации │ │ │ │ │
│(инкорпорации) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код страны │ О │ K(2) │КодСтрИО │<код Альфа2 ОКСМ> │
│регистрации │ │ │ │ │
│(инкорпорации) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код города и │ О │ T(20) │ТелИО │<номер телефона> │
│номер │ │ │ │ │
│контактного │ │ │ │ │
│телефона │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения о руководстве организации
Таблица 6
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Фамилия, имя, │ О │T2(60)|E(0), │ФИОРук │<фамилия>,<имя>, │
│отчество │ │T2(60)|E(0), │ │<отчество> │
│руководителя │ │ T2(60)|E(0) │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ИНН руководителя│ Н │ I5(12) │ИННРук │<ИНН руководителя> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код города и │ Н │ T(20) │ТелРук │<номер телефона> │
│номер │ │ │ │ │
│контактного │ │ │ │ │
│телефона │ │ │ │ │
│руководителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Дата рождения │ Н │ D(10) │ДатаРождРук │<дата рождения> │
│руководителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Место рождения │ Н │ T(128) │МестоРождРук │<место рождения> │
│руководителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Пол руководителя│ Н │ K(1) │ПолРук │<код> │
│ │ │ │ │Принимает следующие │
│ │ │ │ │значения: │
│ │ │ │ │1 - мужской пол │
│ │ │ │ │2 - женский пол │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Гражданство │ Н │ T(120) │ГраждРук │<текст> │
│руководителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код страны │ Н │ K(3) │КодГраждРук │<код страны> │
│руководителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Данные │ Н │K(2), T1(25) │УдЛичнРук │<код вида документа>, │
│удостоверения │ │ │ │<серия и номер> (код вида│
│личности │ │ │ │документа выбирается из │
│руководителя │ │ │ │Приложения 1) │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Кем выдано │ Н │ T(1000) │ВыдУдЛичнРук │<наименование │
│удостоверение │ │ │ │организации> │
│личности │ │ │ │ │
│руководителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Дата выдачи │ Н │ D(10) │ДатаУдЛичнРук│<дата выдачи> │
│удостоверения │ │ │ │ │
│личности │ │ │ │ │
│руководителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Адрес места │ Н │K(3), N(6), │АдрМЖРукРФ │<код страны>,<индекс>, │
│жительства │ │K(2), T1(40),│ │<код региона>,<район>, │
│руководителя в │ │ T1(40), │ │<город>,<населенный │
│Российской │ │ T1(40), │ │пункт>,<улица>,<дом>, │
│Федерации │ │ T1(40), │ │<корпус>,<квартира> │
│ │ │T1(7), T1(7),│ │ │
│ │ │ T1(7) │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Адрес места │ Н │ T(128) │АдрМЖРукРез │<адрес места жительства> │
│жительства │ │ │ │ │
│руководителя в │ │ │ │ │
│стране, │ │ │ │ │
│резидентом │ │ │ │ │
│которой он │ │ │ │ │
│является │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Фамилия, имя, │ Н │ T2(60), │ФИОБух │<фамилия>,<имя>, │
│отчество │ │ T2(60), │ │<отчество> │
│главного │ │ T2(60) │ │ │
│бухгалтера │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ИНН главного │ Н │ I5(12) │ИННБух │<ИНН бухгалтера> │
│бухгалтера │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код города и │ Н │ T(20) │ТелБух │<номер телефона> │
│номер │ │ │ │ │
│контактного │ │ │ │ │
│телефона │ │ │ │ │
│главного │ │ │ │ │
│бухгалтера │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код страны │ Н │ K(3) │КодГраждБух │<код страны> │
│главного │ │ │ │ │
│бухгалтера │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Данные │ Н │ K(2), │УдЛичнБух │<код вида документа>, │
│удостоверения │ │ T1(25) │ │<серия и номер> (код вида│
│личности │ │ │ │документа выбирается из │
│главного │ │ │ │Приложения 1) │
│бухгалтера │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Кем выдано │ Н │ T(1000) │ВыдУдЛичнБух │<наименование │
│удостоверение │ │ │ │организации> │
│личности │ │ │ │ │
│главного │ │ │ │ │
│бухгалтера │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Дата выдачи │ Н │ D(10) │ДатаУдЛичнБух│<дата выдачи> │
│удостоверения │ │ │ │ │
│личности │ │ │ │ │
│главного │ │ │ │ │
│бухгалтера │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Адрес места │ Н │ K(3), N(6), │АдрМЖБухРФ │<код страны>,<индекс>, │
│жительства │ │K(2), T1(40),│ │<код региона>,<район>, │
│главного │ │ T1(40), │ │<город>,<населенный │
│бухгалтера в │ │ T1(40), │ │пункт>,<улица>,<дом>, │
│Российской │ │ T1(40), │ │<корпус>,<квартира> │
│Федерации │ │T1(7), T1(7),│ │ │
│ │ │ T1(7) │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Адрес места │ Н │ T(128) │АдрМЖБухРез │<адрес места жительства> │
│жительства │ │ │ │ │
│главного │ │ │ │ │
│бухгалтера в │ │ │ │ │
│стране, │ │ │ │ │
│резидентом │ │ │ │ │
│которой является│ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Фамилия, имя, │ О │T2(60)|E(0), │ФИОУпПред │<фамилия>,<имя>, │
│отчество │ │T2(60)|E(0), │ │<отчество> │
│уполномоченного │ │ T2(60)|E(0) │ │ │
│представителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ИНН │ Н │ T(12) │ИННУпПред │<ИНН уполномоченного │
│уполномоченного │ │ │ │представителя> │
│представителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код города и │ Н │ T(20) │ТелУпПред │<номер телефона> │
│номер │ │ │ │ │
│контактного │ │ │ │ │
│телефона │ │ │ │ │
│уполномоченного │ │ │ │ │
│представителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Дата рождения │ Н │ D(10) │ДатаРождУп- │<дата рождения> │
│уполномоченного │ │ │Пред │ │
│представителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Место рождения │ Н │ T(128) │МестоРождУп- │<место рождения> │
│уполномоченного │ │ │Пред │ │
│представителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Пол главного │ Н │ K(1) │ПолУпПред │<код> │
│уполномоченного │ │ │ │Принимает следующие │
│представителя │ │ │ │значения: │
│ │ │ │ │1 - мужской пол │
│ │ │ │ │2 - женский пол │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Гражданство │ Н │ T(120) │ГраждУпПред │<текст> │
│уполномоченного │ │ │ │ │
│представителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код страны │ Н │ K(3) │КодГраждУп- │<код страны> │
│уполномоченного │ │ │Пред │ │
│представителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Данные │ Н │ K(2), │УдЛичнУпПред │<код вида документа>, │
│удостоверения │ │ T1(25) │ │<серия и номер> │
│личности │ │ │ │(код вида документа │
│уполномоченного │ │ │ │выбирается из Приложения │
│представителя │ │ │ │1) │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Кем выдано │ Н │ T(1000) │ВыдУдЛичнУп- │<наименование │
│удостоверение │ │ │Пред │организации> │
│личности │ │ │ │ │
│уполномоченного │ │ │ │ │
│представителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Дата выдачи │ Н │ D(10) │ДатаУдЛичнУп-│<дата выдачи> │
│удостоверения │ │ │Пред │ │
│личности │ │ │ │ │
│уполномоченного │ │ │ │ │
│представителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Адрес места │ Н │ K(3), N(6), │АдрМЖУпПредРФ│<код страны>,<индекс>, │
│жительства │ │K(2), T1(40),│ │<код региона>,<район>, │
│уполномоченного │ │ T1(40), │ │<город>,<населенный │
│представителя в │ │ T1(40), │ │пункт>,<улица>,<дом>, │
│Российской │ │ T1(40), │ │<корпус>,<квартира> │
│Федерации │ │ T1(7), │ │ │
│ │ │ T1(7), │ │ │
│ │ │ T1(7) │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Адрес места │ Н │ T(128) │АдрМЖУпПред- │<адрес места жительства> │
│жительства │ │ │Рез │ │
│уполномоченного │ │ │ │ │
│представителя в │ │ │ │ │
│стране, │ │ │ │ │
│резидентом │ │ │ │ │
│которой является│ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения о физическом лице
Таблица 7
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Полное │ О │ T(1000) │НаимИОПол │<название иностранной │
│наименование │ │ │ │организации> │
│иностранной │ │ │ │ │
│организации │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Фамилия, имя, │ О │T2(60)|E(0), │ФИО │<фамилия>,<имя>, │
│отчество │ │T2(60)|E(0), │ │<отчество> │
│физического лица│ │ T2(60)|E(0) │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ИНН физического │ О │ I5(12)|E(0) │ИННФЛ │<ИНН физического лица> │
│лица │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код города и │ У │ T(20)|E(0) │Тел │<номер телефона> │
│номер │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │
│контактного │ │ │ │ │
│телефона │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Дата рождения │ У │ D(10) │ДатаРожд │<дата рождения> │
│физического лица│ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Место рождения │ У │ T(128) │МестоРожд │<место рождения> │
│физического лица│ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Пол физического │ Н │ K(1) │Пол │<код> │
│лица │ │ │ │Принимает следующие │
│ │ │ │ │значения: │
│ │ │ │ │1 - мужской пол │
│ │ │ │ │2 - женский пол │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Гражданство │ Н │ T(120) │Гражд │<текст> │
│физического лица│ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код страны │ У │ K(3) │КодГражд │<код страны> │
│ │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Данные │ У │K(2), T1(25) │УдЛичн │<код вида документа>, │
│удостоверения │ │ │ │<серия и номер> │
│личности │ │ │ │(код вида документа │
│физического лица│ │ │ │выбирается из Приложения │
│ │ │ │ │3) │
│ │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Кем выдано │ У │ T(1000) │ВыдУдЛичн │<наименование │
│удостоверение │ │ │ │организации> │
│личности │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │
│физического лица│ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Дата выдачи │ У │ D(10) │ДатаУдЛичн │<дата выдачи> │
│удостоверения │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │
│личности │ │ │ │ │
│физического лица│ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Адрес места │ У │ K(3), N(6), │АдрМЖ │<код страны>,<индекс>, │
│жительства │ │K(2), T1(40),│ │<код региона>,<район>, │
│физического лица│ │ T1(40), │ │<город>,<населенный │
│в Российской │ │ T1(40), │ │пункт>,<улица>,<дом>, │
│Федерации │ │ T1(40), │ │<корпус>,<квартира> │
│ │ │ T1(7), │ │УП:/ИННФЛ/=" │
│ │ │ T1(7), │ │ │
│ │ │ T1(7) │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Адрес места │ У │ T(128) │АдрМЖРез │<адрес места жительства> │
│жительства │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │
│физического лица│ │ │ │УП:/КодГражд//='643'| │
│в стране, │ │ │ │'999' │
│резидентом │ │ │ │ │
│которой является│ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Наименование │ О │ T(120) │СтрИО │<наименование страны │
│страны │ │ │ │постоянного │
│постоянного │ │ │ │местонахождения> │
│местонахождения │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код страны │ О │ K(2) │КодСтрИО │<код Альфа2 ОКСМ> │
│постоянного │ │ │ │ │
│местонахождения │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Описание формы отчетности
Таблица 8
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Признак │ О │ K(1) │ПризФОтч │Значение равно: │
│отчетности │ │ │ │1 │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код формы │ О │ K(7) │КНД │Значение равно: │
│отчетности по │ │ │ │1151038 │
│классификатору │ │ │ │ │
│КНД │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Наименование │ Н │ T(120) │НаимФОтч │Значение равно: │
│формы отчетности│ │ │ │НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО │
│ │ │ │ │НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ │
│ │ │ │ │ИНОСТРАННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Версия формата │ О │ N(7.5) │ВерФОтч │Значение равно: │
│отчетности │ │ │ │3.00004 │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Период действия │ О │ D(10), │ПериодВерОтч │<дата начала действия │
│версии формата │ │ D(10)|E(0) │ │версии>,<дата конца │
│отчетности │ │ │ │действия версии> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Признак вида │ О │ K(1) │ПризВидДок │Значение равно: │
│документа │ │ │ │1 - первичный| │
│ │ │ │ │3 - корректирующий │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Номер │ У │ N(3) │НомерКорр │<число> │
│корректировки │ │ │ │УП:/ПризВидДок/='3' │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Признак │ О │ K(1) │ПризПериодОтч│Значение равно: │
│налогового │ │ │ │1 - месяц │
│периода │ │ │ │3 - квартал │
│ │ │ │ │6 - полугодие │
│ │ │ │ │9 - за 9 месяцев │
│ │ │ │ │0 - за год │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Номер квартала │ О │ K(2) │НомерПериод- │<код> │
│или месяца │ │ │Отч │Принимает значение: │
│ │ │ │ │для месяца - от 01 до 12|│
│ │ │ │ │для квартала - от 01 до │
│ │ │ │ │04| │
│ │ │ │ │для полугодия - 02| │
│ │ │ │ │для 9 месяцев - 03| │
│ │ │ │ │для года - 04 │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Отчетный год │ О │ N(4) │ГодПериодОтч │<год> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Документ │ О │ K(3) │ДокПредст │<код> │
│представляется │ │ │ │Принимает значения: │
│ │ │ │ │331 - по месту │
│ │ │ │ │осуществления │
│ │ │ │ │деятельности │
│ │ │ │ │иностранной организации │
│ │ │ │ │через отделение │
│ │ │ │ │иностранной организации| │
│ │ │ │ │332 - по месту │
│ │ │ │ │осуществления │
│ │ │ │ │деятельности │
│ │ │ │ │иностранной организации │
│ │ │ │ │через иную организацию| │
│ │ │ │ │333 - по месту │
│ │ │ │ │осуществления │
│ │ │ │ │деятельности │
│ │ │ │ │иностранной организации │
│ │ │ │ │через физическое лицо │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Единица │ О │ K(3) │ОКЕИ │Принимает значение: │
│измерения по │ │ │ │383 │
│классификатору │ │ │ │ │
│ОКЕИ │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Количество │ О │ N(10) │КолПокФОтч │<количество │
│показателей в │ │ │ │показателей> │
│содержание формы│ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Содержание формы отчетности
Раздел 1. Сумма налога на прибыль
по данным налогоплательщика
1.1. По расчету распределения налога на прибыль между отделениями иностранной организации, осуществляющими деятельность в рамках единого технологического процесса
Таблица 9
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код по ОКТМО │П │K(8) | K(11) │П000110001000│<код ОКТМО> │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 9.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код бюджетной │П │K(20) │П000110002000│<код КБК> │
│классификации │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога к │П │N(15) │П000110003000│<сумма> │
│доплате (руб.) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога к │П │N(15) │П000110004000│<сумма> │
│уменьшению │ │ │ │ │
│(руб.) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога с │П │N(15) │П000110005000│<сумма> │
│налоговой базы │ │ │ │ │
│переходного │ │ │ │ │
│периода (руб.) │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
1.2. По расчету налоговой базы по доходам
от долевого участия в других организациях (дивиденды),
выплаченным в отчетном квартале (месяце)
Таблица 10
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код бюджетной │П │K(20) │П000120001000│<код КБК> │
│классификации │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код по ОКТМО │П │K(8) | K(11) │П000120002000│<код ОКТМО> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога к │П │N(15) │П000120003000│<сумма> │
│доплате (руб.) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога к │П │N(15) │П000120004000│<сумма> │
│уменьшению │ │ │ │ │
│(руб.) │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
1.3. По расчету налоговой базы по доходам
в виде процентов по государственным
и муниципальным ценным бумагам, выплаченным
в отчетном квартале (месяце)
Таблица 11
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код бюджетной │П │K(20) │П000130001000│<код КБК> │
│классификации │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код по ОКТМО │П │K(8) | K(11) │П000130002000│<код ОКТМО> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога к │П │N(15) │П000130003000│<сумма> │
│доплате (руб.) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога к │П │N(15) │П000130004000│<сумма> │
│уменьшению │ │ │ │ │
│(руб.) │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Раздел 2. Сведения о деятельности иностранной
организации в Российской Федерации
Таблица 12
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Признак подачи │ П │K(1) │П000020001000│Принимает значения: │
│декларации за │ │ │ │1 - "да"| │
│предшествующий │ │ │ │0 - "нет" │
│отчетный период │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Признак начала │ П │K(1) │П000020002000│Принимает значения: │
│деятельности │ │ │ │1 - "да"| │
│ │ │ │ │0 - "нет" │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Признак │ П │K(1) │П000020003000│Принимает значения: │
│окончания │ │ │ │1 - "да"| │
│деятельности │ │ │ │0 - "нет" │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Осуществляла ли │ П │K(1) │П000020004000│Принимает значения: │
│иностранная │ │ │ │1 - "да" │
│организация │ │ │ │(самостоятельно)| │
│самостоятельно │ │ │ │0 - "нет" (через иное │
│либо через иное │ │ │ │лицо) │
│лицо в отчетном │ │ │ │ │
│периоде │ │ │ │ │
│предприниматель-│ │ │ │ │
│скую │ │ │ │ │
│деятельность │ │ │ │ │
│в Российской │ │ │ │ │
│Федерации? │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Признак │ П │K(1) │П000020005000│Принимает значения: │
│осуществления │ │ │ │1 - "да"| │
│иностранной │ │ │ │0 - "нет" │
│организацией │ │ │ │ │
│деятельности в │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации через │ │ │ │ │
│постоянное │ │ │ │ │
│представительст-│ │ │ │ │
│во в смысле │ │ │ │ │
│соглашения об │ │ │ │ │
│избежании │ │ │ │ │
│двойного │ │ │ │ │
│налогообложения │ │ │ │ │
│России с │ │ │ │ │
│иностранным │ │ │ │ │
│государством │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Наименование │ П │T(120) │П000020006000│<наименование страны │
│страны │ │ │ │соглашения> │
│соглашения │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код страны │ П │K(2) │П000020007000│<код "BIC directory" из │
│соглашения │ │ │ │справочника ОКСМ> │
│иностранной │ │ │ │ │
│организации │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Признак │ П │K(3) │П000020008000│Принимает значения: │
│осуществления │ │ │ │331 - отделение │
│деятельности │ │ │ │иностранной организации; │
│иностранной │ │ │ │332 - иной организации; │
│организации │ │ │ │333 - физического лица │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Иностранное │ П │T(254) │П000020009000│<наименование │
│государство, по │ │ │ │государства> │
│законодательству│ │ │ │ │
│которого │ │ │ │ │
│доходы, │ │ │ │ │
│указанные в │ │ │ │ │
│настоящей │ │ │ │ │
│декларации, │ │ │ │ │
│подлежат │ │ │ │ │
│налогообложению │ │ │ │ │
│(заполняется в │ │ │ │ │
│случае указания │ │ │ │ │
│"Нет" в строке │ │ │ │ │
│C) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код страны │ П │K(2) │П000020010000│<код "BIC directory" из │
│ │ │ │ │справочника ОКСМ> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Символ места │ П │K(1) │П000020011000│Принимает значения: │
│уплаты налога │ │ │ │"I" - для государства │
│ │ │ │ │инкорпорации; │
│ │ │ │ │"R" - для государства │
│ │ │ │ │постоянного │
│ │ │ │ │местопребывания; │
│ │ │ │ │"O" - если налоги не │
│ │ │ │ │уплачиваются ни в одном │
│ │ │ │ │из государств │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Виды деятельности, осуществляемые иностранной организацией
в Российской Федерации самостоятельно или через иных лиц
Таблица 12.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Наименование │ П │T(120) │П000020012002│<наименование видов │
│видов │ │ │ │деятельности> │
│деятельности, │ │ │ │ │
│осуществляемых │ │ │ │ │
│иностранной │ │ │ │ │
│организацией в │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации │ │ │ │ │
│самостоятельно │ │ │ │ │
│или через иных │ │ │ │ │
│лиц │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код вида │ П │K(4), │П000020012003│<код вида деятельности>, │
│деятельности │ │K(4) │ │<код вида деятельности>, │
│отделения │ │ │ │(код по справочнику видов│
│иностранной │ │ │ │деятельности из │
│организации в │ │ │ │приложения 2) │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│"А" │ П │T2(1) │П000020012004│<символ "X"> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│"Б" │ П │T2(1) │П000020012005│<символ "X"> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Признак │ П │K(1) │П000020013000│Принимает значения: │
│владения к │ │ │ │1 - "да"| │
│концу отчетного │ │ │ │0 - "нет" │
│периода какой- │ │ │ │ │
│либо российской │ │ │ │ │
│организации или │ │ │ │ │
│физического │ │ │ │ │
│лица 20% или │ │ │ │ │
│более │ │ │ │ │
│голосующих │ │ │ │ │
│акций │ │ │ │ │
│(капитала) │ │ │ │ │
│иностранной │ │ │ │ │
│организации │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Наименование │ П │T(1000) │П000020014000│<наименование │
│российской │ │ │ │организации> │
│организации, │ │ │ │ │
│имеющей │ │ │ │ │
│наибольшую долю │ │ │ │ │
│владения │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ИНН российской │ П │I3(10) │П000020015000│<ИНН> │
│организации │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│КПП российской │ П │I4(9) │П000020016000│<КПП> │
│организации │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Признак │ П │K(1) │П000020017000│Принимает значения: │
│владения к │ │ │ │1 - "да"| │
│концу отчетного │ │ │ │0 - "нет" │
│периода │ │ │ │ │
│иностранной │ │ │ │ │
│организацией │ │ │ │ │
│20% или более │ │ │ │ │
│голосующих │ │ │ │ │
│акций │ │ │ │ │
│(капитала) │ │ │ │ │
│российской │ │ │ │ │
│организации │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Наименование │ П │T(1000) │П000020018000│<наименование │
│российской │ │ │ │организации> │
│организации, в │ │ │ │ │
│которой │ │ │ │ │
│иностранная │ │ │ │ │
│организация │ │ │ │ │
│имеет │ │ │ │ │
│наибольшую долю │ │ │ │ │
│владения │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ИНН российской │ П │I3(10) │П000020019000│<ИНН> │
│организации │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│КПП российской │ П │I4(9) │П000020020000│<КПП> │
│организации │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Признак факта │ П │K(1) │П000020021000│Принимает значения: │
│свершения │ │ │ │1 - "да"| │
│сделок │ │ │ │0 - "нет" │
│иностранной │ │ │ │ │
│организации с │ │ │ │ │
│ассоциированны- │ │ │ │ │
│ми (взаимосвя- │ │ │ │ │
│занными) лицами │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Раздел 3. Финансовое состояние
Таблица 13
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤
│ Активы (руб.) │
├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤
│Денежные │П │N(15) │П000030001004│<сумма> │
│средства на │ │ │ │ │
│начало │ │ │ │ │
│налогового │ │ │ │ │
│периода │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Денежные │П │N(15) │П000030001005│<сумма> │
│средства на │ │ │ │ │
│конец отчетного │ │ │ │ │
│периода │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Дебиторы на │П │N(15) │П000030002004│<сумма> │
│начало │ │ │ │ │
│налогового │ │ │ │ │
│периода │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Дебиторы на │П │N(15) │П000030002005│<сумма> │
│конец налогового│ │ │ │ │
│периода │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Запасы на начало│П │N(15) │П000030003004│<сумма> │
│налогового │ │ │ │ │
│периода │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Запасы на конец │П │N(15) │П000030003005│<сумма> │
│налогового │ │ │ │ │
│периода │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Незавершенное │П │N(15) │П000030004004│<сумма> │
│производство на │ │ │ │ │
│начало отчетного│ │ │ │ │
│периода │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Незавершенное │П │N(15) │П000030004005│<сумма> │
│производство на │ │ │ │ │
│конец налогового│ │ │ │ │
│периода │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Товары на начало│П │N(15) │П000030005004│<сумма> │
│налогового │ │ │ │ │
│периода │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Товары на конец │П │N(15) │П000030005005│<сумма> │
│налогового │ │ │ │ │
│периода │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Финансовые │П │N(15) │П000030006004│<сумма> │
│вложения всего │ │ │ │ │
│на начало │ │ │ │ │
│налогового │ │ │ │ │
│периода │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Финансовые │П │N(15) │П000030006005│<сумма> │
│вложения всего │ │ │ │ │
│на конец │ │ │ │ │
│налогового │ │ │ │ │
│периода │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│В т.ч. │П │N(15) │П000030007004│<сумма> │
│государственные │ │ │ │ │
│бумаги на начало│ │ │ │ │
│отчетного │ │ │ │ │
│периода │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│В т.ч. │П │N(15) │П000030007005│<сумма> │
│государственные │ │ │ │ │
│бумаги на конец │ │ │ │ │
│налогового │ │ │ │ │
│периода │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Основные │П │N(15) │П000030008004│<сумма> │
│средства на │ │ │ │ │
│начало │ │ │ │ │
│налогового │ │ │ │ │
│периода │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Основные │П │N(15) │П000030008005│<сумма> │
│средства на │ │ │ │ │
│конец налогового│ │ │ │ │
│периода │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Нематериальные │П │N(15) │П000030009004│<сумма> │
│активы на начало│ │ │ │ │
│налогового │ │ │ │ │
│периода │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Нематериальные │П │N(15) │П000030009005│<сумма> │
│активы на конец │ │ │ │ │
│налогового │ │ │ │ │
│периода │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Прочие активы на│П │N(15) │П000030010004│<сумма> │
│начало │ │ │ │ │
│налогового │ │ │ │ │
│периода │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Прочие активы на│П │N(15) │П000030010005│<сумма> │
│конец налогового│ │ │ │ │
│периода │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Всего активов │П │N(15) │П000030011004│<сумма> │
│(сумма с A по J │ │ │ │ │
│кроме G) на │ │ │ │ │
│начало │ │ │ │ │
│налогового │ │ │ │ │
│периода │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Всего активов │П │N(15) │П000030011005│<сумма> │
│(сумма с A по J │ │ │ │ │
│кроме G) на │ │ │ │ │
│конец │ │ │ │ │
│налогового │ │ │ │ │
│периода │ │ │ │ │
├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤
│ Пассивы │
├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤
│Кредиты банков │П │N(15) │П000030012004│<сумма> │
│на начало │ │ │ │ │
│налогового │ │ │ │ │
│периода │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Кредиты банков │П │N(15) │П000030012005│<сумма> │
│на конец │ │ │ │ │
│налогового │ │ │ │ │
│периода │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Прочие заемные │П │N(15) │П000030013004│<сумма> │
│средства на │ │ │ │ │
│начало │ │ │ │ │
│налогового │ │ │ │ │
│периода │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Прочие заемные │П │N(15) │П000030013005│<сумма> │
│средства на │ │ │ │ │
│конец налогового│ │ │ │ │
│периода │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Авансы │П │N(15) │П000030014004│<сумма> │
│полученные на │ │ │ │ │
│начало │ │ │ │ │
│налогового │ │ │ │ │
│периода │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Авансы │П │N(15) │П000030014005│<сумма> │
│полученные на │ │ │ │ │
│конец налогового│ │ │ │ │
│периода │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Прочие кредиторы│П │N(15) │П000030015004│<сумма> │
│на начало │ │ │ │ │
│налогового │ │ │ │ │
│периода │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Прочие кредиторы│П │N(15) │П000030015005│<сумма> │
│на конец │ │ │ │ │
│налогового │ │ │ │ │
│периода │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Счет головного │П │N(15) │П000030016004│<сумма> │
│офиса на начало │ │ │ │ │
│налогового │ │ │ │ │
│периода │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Счет головного │П │N(15) │П000030016005│<сумма> │
│офиса на конец │ │ │ │ │
│налогового │ │ │ │ │
│периода │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Прибыль на │П │N(15) │П000030017004│<сумма> │
│начало │ │ │ │ │
│налогового │ │ │ │ │
│периода │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Прибыль на конец│П │N(15) │П000030017005│<сумма> │
│налогового │ │ │ │ │
│периода │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Всего пассивов │П │N(15) │П000030018004│<сумма> │
│(сумма с M по R)│ │ │ │ │
│на начало │ │ │ │ │
│налогового │ │ │ │ │
│периода │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Всего пассивов │П │N(15) │П000030018005│<сумма> │
│(сумма с M по R)│ │ │ │ │
│на конец │ │ │ │ │
│налогового │ │ │ │ │
│периода │ │ │ │ │
├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤
│ Сведения из учетной политики для целей налогообложения │
├──────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ Методы признания доходов │
├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤
│Метод начисления│П │K(1) │П000030019004│Принимает значения: │
│ │ │ │ │1 - "да"| │
│ │ │ │ │0 - "нет" │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Кассовый метод │П │K(1) │П000030020004│Принимает значения: │
│ │ │ │ │1 - "да"| │
│ │ │ │ │0 - "нет" │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Наименование │П │T(120) │П000030021002│<наименование> │
│метода признания│ │ │ │ │
│доходов │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Дополнительно │П │K(1) │П000030021004│Принимает значения: │
│используемый │ │ │ │1 - "да"| │
│метод │ │ │ │0 - "нет" │
├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤
│ Методы оценки запасов │
├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤
│LIFO │П │K(1) │П000030022004│Принимает значения: │
│ │ │ │ │1 - "да"| │
│ │ │ │ │0 - "нет" │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│FIFO │П │K(1) │П000030023004│Принимает значения: │
│ │ │ │ │1 - "да"| │
│ │ │ │ │0 - "нет" │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Метод оценки по │П │K(1) │П000030024004│Принимает значения: │
│стоимости │ │ │ │1 - "да"| │
│единицы запасов │ │ │ │0 - "нет" │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Метод оценки по │П │K(1) │П000030025004│Принимает значения: │
│средней │ │ │ │1 - "да"| │
│себестоимости │ │ │ │0 - "нет" │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Наименование │П │T(120) │П000030026002│<наименование> │
│метода оценки │ │ │ │ │
│запасов │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Дополнительно │П │K(1) │П000030026004│Принимает значения: │
│используемый │ │ │ │1 - "да"| │
│метод │ │ │ │0 - "нет" │
├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤
│ Методы оценки покупных товаров │
├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤
│LIFO │П │K(1) │П000030027004│Принимает значения: │
│ │ │ │ │1 - "да"| │
│ │ │ │ │0 - "нет" │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│FIFO │П │K(1) │П000030028004│Принимает значения: │
│ │ │ │ │1 - "да"| │
│ │ │ │ │0 - "нет" │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Метод оценки по │П │K(1) │П000030029004│Принимает значения: │
│стоимости │ │ │ │1 - "да"| │
│единицы товара │ │ │ │0 - "нет" │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Метод оценки по │П │K(1) │П000030030004│Принимает значения: │
│средней │ │ │ │1 - "да"| │
│стоимости │ │ │ │0 - "нет" │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Наименование │П │T(120) │П000030031002│<наименование> │
│метода оценки │ │ │ │ │
│покупных товаров│ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Дополнительно │П │K(1) │П000030031004│Принимает значения: │
│используемый │ │ │ │1 - "да"| │
│метод │ │ │ │0 - "нет" │
├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤
│ Методы начисления амортизации │
├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤
│Линейный метод │П │K(1) │П000030032004│Принимает значения: │
│ │ │ │ │1 - "да"| │
│ │ │ │ │0 - "нет" │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Нелинейный метод│П │K(1) │П000030033004│Принимает значения: │
│ │ │ │ │1 - "да"| │
│ │ │ │ │0 - "нет" │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Наименование │П │T(120) │П000030034002│<наименование> │
│метода оценки │ │ │ │ │
│покупных товаров│ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Дополнительно │П │K(1) │П000030034004│Принимает значения: │
│используемый │ │ │ │1 - "да"| │
│метод │ │ │ │0 - "нет" │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Раздел 4. Налоги, удержанные в отчетном квартале (месяце)
у источника выплаты доходов, связанных с деятельностью
постоянного представительства
Таблица 14
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма дохода по │П │N(15) │П000040001004│<сумма> │
│процентам, кроме│ │ │ │ │
│процентов по │ │ │ │ │
│государственным │ │ │ │ │
│ценным бумагам │ │ │ │ │
│(брутто) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Ставка налога на│П │N(4.1) │П000040001005│<величина ставки> │
│доходы │ │ │ │ │
│по процентам, │ │ │ │ │
│кроме │ │ │ │ │
│процентов по │ │ │ │ │
│государственным │ │ │ │ │
│ценным │ │ │ │ │
│бумагам (брутто)│ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога на │П │N(15) │П000040001006│<сумма> │
│доходы │ │ │ │ │
│по процентам, │ │ │ │ │
│кроме │ │ │ │ │
│процентов по │ │ │ │ │
│государственным │ │ │ │ │
│ценным │ │ │ │ │
│бумагам (брутто)│ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога, │П │N(15) │П000040001007│<сумма> │
│фактически │ │ │ │ │
│удержанная у │ │ │ │ │
│источника │ │ │ │ │
│выплаты на │ │ │ │ │
│доходы по │ │ │ │ │
│процентам, │ │ │ │ │
│кроме процентов │ │ │ │ │
│по │ │ │ │ │
│государственным │ │ │ │ │
│ценным │ │ │ │ │
│бумагам (брутто)│ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Фактическая │П │N(4.1) │П000040001008│<величина ставки> │
│ставка на │ │ │ │ │
│доходы по │ │ │ │ │
│процентам, │ │ │ │ │
│кроме процентов │ │ │ │ │
│по │ │ │ │ │
│государственным │ │ │ │ │
│ценным │ │ │ │ │
│бумагам (брутто)│ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма дохода от │П │N(15) │П000040002004│<сумма> │
│сдачи имущества │ │ │ │ │
│в аренду │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Ставка налога на│П │N(4.1) │П000040002005│<величина ставки> │
│доходы от сдачи │ │ │ │ │
│имущества в │ │ │ │ │
│аренду │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога на │П │N(15) │П000040002006│<сумма> │
│доходы от сдачи │ │ │ │ │
│имущества в │ │ │ │ │
│аренду │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога, │П │N(15) │П000040002007│<сумма> │
│фактически │ │ │ │ │
│удержанная у │ │ │ │ │
│источника │ │ │ │ │
│выплаты на │ │ │ │ │
│доходы от сдачи │ │ │ │ │
│имущества в │ │ │ │ │
│аренду │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Фактическая │П │N(4.1) │П000040002008│<величина ставки> │
│ставка налога на│ │ │ │ │
│доходы от сдачи │ │ │ │ │
│имущества в │ │ │ │ │
│аренду │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма дохода по │П │N(15) │П000040003004│<сумма> │
│лицензионным │ │ │ │ │
│платежам │ │ │ │ │
│(брутто) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Ставка налога по│П │N(4.1) │П000040003005│<величина ставки> │
│лицензионным │ │ │ │ │
│платежам │ │ │ │ │
│(брутто) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога по │П │N(15) │П000040003006│<сумма> │
│лицензионным │ │ │ │ │
│платежам │ │ │ │ │
│(брутто) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога, │П │N(15) │П000040003007│<сумма> │
│фактически │ │ │ │ │
│удержанная у │ │ │ │ │
│источника │ │ │ │ │
│выплаты по │ │ │ │ │
│лицензионным │ │ │ │ │
│платежам │ │ │ │ │
│(брутто) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Фактическая │П │N(4.1) │П000040003008│<величина ставки> │
│ставка налога по│ │ │ │ │
│лицензионным │ │ │ │ │
│платежам │ │ │ │ │
│(брутто) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма дохода от │П │N(15) │П000040004004│<сумма> │
│отчуждения │ │ │ │ │
│имущества │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Ставка налога на│П │N(4.1) │П000040004005│<величина ставки> │
│доходы от │ │ │ │ │
│отчуждения │ │ │ │ │
│имущества │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога на │П │N(15) │П000040004006│<сумма> │
│доходы от │ │ │ │ │
│отчуждения │ │ │ │ │
│имущества │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога, │П │N(15) │П000040004007│<сумма> │
│фактически │ │ │ │ │
│удержанная у │ │ │ │ │
│источника │ │ │ │ │
│выплаты дохода │ │ │ │ │
│от отчуждения │ │ │ │ │
│имущества │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Фактическая │П │N(4.1) │П000040004008│<величина ставки> │
│ставка налога на│ │ │ │ │
│доходы от │ │ │ │ │
│отчуждения │ │ │ │ │
│имущества │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма дохода │П │N(15) │П000040005004│<сумма> │
│фрахта (брутто) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Ставка налога на│П │N(4.1) │П000040005005│<величина ставки> │
│доходы фрахта │ │ │ │ │
│(брутто) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога на │П │N(15) │П000040005006│<сумма> │
│доходы фрахта │ │ │ │ │
│(брутто) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога, │П │N(15) │П000040005007│<сумма> │
│фактически │ │ │ │ │
│удержанная у │ │ │ │ │
│источника │ │ │ │ │
│выплаты на │ │ │ │ │
│доходы фрахта │ │ │ │ │
│(брутто) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Фактически │П │N(4.1) │П000040005008│<величина ставки> │
│налоговая ставка│ │ │ │ │
│на доходы фрахта│ │ │ │ │
│(брутто) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма других │П │N(15) │П000040006004│<сумма> │
│доходов │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Ставка налога на│П │N(4.1) │П000040006005│<величина ставки> │
│другие доходы │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога на │П │N(15) │П000040006006│<сумма> │
│другие доходы │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога, │П │N(15) │П000040006007│<сумма> │
│фактически │ │ │ │ │
│удержанная у │ │ │ │ │
│источника │ │ │ │ │
│выплаты на │ │ │ │ │
│другие доходы │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Фактическая │П │N(4.1) │П000040006008│<величина ставки> │
│ставка налога на│ │ │ │ │
│другие доходы │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма дохода, │П │N(15) │П000040007004│<сумма> │
│всего │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога, │П │N(15) │П000040007006│<сумма> │
│всего │ │ │ │ │
├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤
│ кроме того: │
├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤
│Сумма дохода по │П │N(15) │П000040008004│<сумма> │
│процентам по │ │ │ │ │
│государственным │ │ │ │ │
│ценным бумагам │ │ │ │ │
│(брутто) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Ставка налога по│П │N(4.1) │П000040008005│<величина ставки> │
│процентам по │ │ │ │ │
│государственным │ │ │ │ │
│ценным бумагам │ │ │ │ │
│(брутто) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога по │П │N(15) │П000040008006│<сумма> │
│процентам по │ │ │ │ │
│государственным │ │ │ │ │
│ценным бумагам │ │ │ │ │
│(брутто) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога, │П │N(15) │П000040008007│<сумма> │
│фактически │ │ │ │ │
│удержанная у │ │ │ │ │
│источника │ │ │ │ │
│выплаты дохода │ │ │ │ │
│по процентам по │ │ │ │ │
│государственным │ │ │ │ │
│ценным бумагам │ │ │ │ │
│(брутто) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Фактическая │П │N(4.1) │П000040008008│<величина ставки> │
│ставка налога на│ │ │ │ │
│доходы по │ │ │ │ │
│процентам по │ │ │ │ │
│государственным │ │ │ │ │
│ценным бумагам │ │ │ │ │
│(брутто) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма дохода по │П │N(15) │П000040009004│<сумма> │
│дивидендам из │ │ │ │ │
│российских │ │ │ │ │
│источников │ │ │ │ │
│(брутто) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Ставка налога по│П │N(4.1) │П000040009005│<величина ставки> │
│дивидендам из │ │ │ │ │
│российских │ │ │ │ │
│источников │ │ │ │ │
│(брутто) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога по │П │N(15) │П000040009006│<сумма> │
│дивидендам из │ │ │ │ │
│российских │ │ │ │ │
│источников │ │ │ │ │
│(брутто) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога, │П │N(15) │П000040009007│<сумма> │
│фактически │ │ │ │ │
│удержанная у │ │ │ │ │
│источников │ │ │ │ │
│выплаты по │ │ │ │ │
│дивидендам из │ │ │ │ │
│российских │ │ │ │ │
│источников │ │ │ │ │
│(брутто) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Фактическая │П │N(4.1) │П000040009008│<величина ставки> │
│ставка налога по│ │ │ │ │
│дивидендам из │ │ │ │ │
│российских │ │ │ │ │
│источников │ │ │ │ │
│(брутто) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма дохода по │П │N(15) │П000040010004│<сумма> │
│дивидендам из │ │ │ │ │
│иностранных │ │ │ │ │
│источников │ │ │ │ │
│доходов (брутто)│ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Раздел 5. Расчет налоговой базы по деятельности
Таблица 15
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Доходы │П │N(15) │П000050001004│<сумма> │
│иностранной │ │ │ │ │
│организации, │ │ │ │ │
│всего │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Доходы от │П │N(15) │П000050002004│<сумма> │
│реализации - │ │ │ │ │
│всего │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Доходы от │П │N(15) │П000050003004│<сумма> │
│реализации │ │ │ │ │
│товаров, работ, │ │ │ │ │
│услуг │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Доходы от │П │N(15) │П000050004004│<сумма> │
│реализации │ │ │ │ │
│имущества (кроме│ │ │ │ │
│ценных бумаг) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Доходы от │П │N(15) │П000050005004│<сумма> │
│реализации │ │ │ │ │
│имущественных │ │ │ │ │
│прав │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Внереализацион- │П │N(15) │П000050006004│<сумма> │
│ные доходы - │ │ │ │ │
│всего │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Внереализацион- │П │N(15) │П000050007004│<сумма> │
│ные доходы от │ │ │ │ │
│долевого участия│ │ │ │ │
│(дивиденды) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Внереализацион- │П │N(15) │П000050008004│<сумма> │
│ные доходы по │ │ │ │ │
│процентам │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│в т.ч. внереали-│П │N(15) │П000050009004│<сумма> │
│зационные доходы│ │ │ │ │
│по процентам по │ │ │ │ │
│государственным │ │ │ │ │
│и муниципальным │ │ │ │ │
│ценным бумагам │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│в т.ч. внереали-│П │N(15) │П000050010004│<сумма> │
│зационные доходы│ │ │ │ │
│от предоставле- │ │ │ │ │
│ния в пользова- │ │ │ │ │
│ние прав на │ │ │ │ │
│результаты │ │ │ │ │
│интеллектуальной│ │ │ │ │
│деятельности │ │ │ │ │
│(лицензионные │ │ │ │ │
│доходы) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│в т.ч. │П │N(15) │П000050011004│<сумма> │
│внереализацион- │ │ │ │ │
│ные доходы от │ │ │ │ │
│сдачи имущества │ │ │ │ │
│в аренду │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│в т.ч. │П │N(15) │П000050012004│<сумма> │
│внереализацион- │ │ │ │ │
│ные доходы в │ │ │ │ │
│виде │ │ │ │ │
│безвозмездно │ │ │ │ │
│полученного │ │ │ │ │
│имущества │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│в т.ч. │П │N(15) │П000050013004│<сумма> │
│внереализацион- │ │ │ │ │
│ные доходы прош-│ │ │ │ │
│лых лет, выявле-│ │ │ │ │
│нные в отчетном │ │ │ │ │
│(налоговом) │ │ │ │ │
│периоде │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│в т.ч. │П │N(15) │П000050014004│<сумма> │
│внереализацион- │ │ │ │ │
│ные доходы в │ │ │ │ │
│виде │ │ │ │ │
│положительной │ │ │ │ │
│курсовой разницы│ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│в т.ч. другие │П │N(15) │П000050015004│<сумма> │
│внереализацион- │ │ │ │ │
│ные доходы │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Расходы │П │N(15) │П000050016004│<сумма> │
│иностранной │ │ │ │ │
│организации - │ │ │ │ │
│всего │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Расходы, │П │N(15) │П000050017004│<сумма> │
│уменьшающие │ │ │ │ │
│сумму доходов от│ │ │ │ │
│реализации, - │ │ │ │ │
│всего │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│в т.ч. расходы, │П │N(15) │П000050018004│<сумма> │
│связанные с │ │ │ │ │
│производством и │ │ │ │ │
│реализацией │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Внереализацион- │П │N(15) │П000050019004│<сумма> │
│ные расходы - │ │ │ │ │
│всего │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│в т.ч. │П │N(15) │П000050020004│<сумма> │
│внереализацион- │ │ │ │ │
│ные расходы в │ │ │ │ │
│виде процентов, │ │ │ │ │
│выплаченных │ │ │ │ │
│российским лицам│ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│в т.ч. │П │N(15) │П000050021004│<сумма> │
│внереализацион- │ │ │ │ │
│ные расходы в │ │ │ │ │
│виде процентов, │ │ │ │ │
│выплаченных │ │ │ │ │
│иностранным │ │ │ │ │
│лицам │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│в т.ч. убытки │П │N(15) │П000050022004│<сумма> │
│прошлых │ │ │ │ │
│налоговых │ │ │ │ │
│периодов, │ │ │ │ │
│выявленные в │ │ │ │ │
│текущем отчетном│ │ │ │ │
│(налоговом) │ │ │ │ │
│периоде │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Суммы │П │N(15) │П000050023004│<сумма> │
│безнадежных │ │ │ │ │
│долгов │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│в т.ч. другие │П │N(15) │П000050024004│<сумма> │
│внереализацион- │ │ │ │ │
│ные расходы │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК)│П │N(15) │П000050025004│<сумма> │
│C = (A1 + A2) - │ │ │ │ │
│(B1 + B2) │ │ │ │ │
├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤
│ Из прибыли исключаются: │
├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤
│Доходы от │П │N(15) │П000050026004│<сумма> │
│долевого участия│ │ │ │ │
│(дивиденды) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Доходы по │П │N(15) │П000050027004│<сумма> │
│процентам по │ │ │ │ │
│государственным │ │ │ │ │
│и муниципальным │ │ │ │ │
│ценным бумагам │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Льготы, │П │N(15) │П000050028004│<сумма> │
│предусмотренные │ │ │ │ │
│законодательст- │ │ │ │ │
│вом Российской │ │ │ │ │
│Федерации о │ │ │ │ │
│налогах и сборах│ │ │ │ │
│(по отдельному │ │ │ │ │
│расчету) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│НАЛОГОВАЯ БАЗА │П │N(15) │П000050029004│<сумма> │
│E = C - A2.1 - │ │ │ │ │
│A2.2.1 - D │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│по специальному │П │N(15) │П000050029104│<сумма> │
│расчету │ │ │ │ │
├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤
│Корректировка налоговой базы с учетом сумм переносимого убытка и сумм │
│прибыли, исключаемой из налоговой базы в связи с предоставлением │
│дополнительных льгот │
├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤
│Совокупная сумма│П │N(15) │П000050030004│<сумма> │
│переносимого │ │ │ │ │
│убытка (по │ │ │ │ │
│отдельному │ │ │ │ │
│расчету) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Налоговая база с│П │N(15) │П000050031004│<сумма> │
│учетом суммы │ │ │ │ │
│перенесенного │ │ │ │ │
│убытка │ │ │ │ │
│G = E - F │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма прибыли, │П │N(15) │П000050032004│<сумма> │
│исключаемая из │ │ │ │ │
│налоговой базы в│ │ │ │ │
│связи с │ │ │ │ │
│предоставлением │ │ │ │ │
│дополнительных │ │ │ │ │
│льгот (по │ │ │ │ │
│отдельному │ │ │ │ │
│расчету) по │ │ │ │ │
│бюджету субъекта│ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма прибыли, │П │N(15) │П000050033004│<сумма> │
│исключаемая из │ │ │ │ │
│налоговой базы в│ │ │ │ │
│связи с │ │ │ │ │
│предоставлением │ │ │ │ │
│дополнительных │ │ │ │ │
│льгот (по │ │ │ │ │
│отдельному │ │ │ │ │
│расчету) по │ │ │ │ │
│местному бюджету│ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Налоговая база │П │N(15) │П000050034004│<сумма> │
│для исчисления │ │ │ │ │
│налога в │ │ │ │ │
│федеральный │ │ │ │ │
│бюджет │ │ │ │ │
│I1 = G │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Налоговая база │П │N(15) │П000050035004│<сумма> │
│для исчисления │ │ │ │ │
│налога в бюджет │ │ │ │ │
│субъекта │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации │ │ │ │ │
│I2 = G - H1 │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Налоговая база │П │N(15) │П000050036004│<сумма> │
│для исчисления │ │ │ │ │
│налога в местный│ │ │ │ │
│бюджет │ │ │ │ │
│I3 = G - H2 │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения о законодательном правовом акте,
подтверждающем применение дополнительных льгот
Таблица 15.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Наименование │ П │T(120) │П000050037001│<наименование документа> │
│нормативного │ │ │ │ │
│правового акта │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Принявший орган │ П │T(1000) │П000050037002│<наименование органа> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Номер │ П │T(25) │П000050037003│<номер документа> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Дата принятия │ П │D(10) │П000050037004│<дата> │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Раздел 6. Расходы, связанные с производством и реализацией
Таблица 16
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Расходы на │ П │N(15) │П000060001004│<сумма> │
│оплату труда │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сырье и │ П │N(15) │П000060002004│<сумма> │
│материалы │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Работы и услуги │ П │N(15) │П000060003004│<сумма> │
│сторонних │ │ │ │ │
│организаций │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Работы и услуги │ П │N(15) │П000060004004│<сумма> │
│субподрядных │ │ │ │ │
│организаций │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Арендная плата │ П │N(15) │П000060005004│<сумма> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Лизинговые │ П │N(15) │П000060006004│<сумма> │
│платежи │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Платежи за │ П │N(15) │П000060007004│<сумма> │
│пользование │ │ │ │ │
│правами на │ │ │ │ │
│результаты │ │ │ │ │
│интеллектуальной│ │ │ │ │
│деятельности │ │ │ │ │
│(лицензионные │ │ │ │ │
│платежи) │ │ │ │ │
│российским лицам│ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Платежи за │ П │N(15) │П000060008004│<сумма> │
│пользование │ │ │ │ │
│правами на │ │ │ │ │
│результаты │ │ │ │ │
│интеллектуальной│ │ │ │ │
│деятельности │ │ │ │ │
│(лицензионные │ │ │ │ │
│платежи) │ │ │ │ │
│иностранным │ │ │ │ │
│лицам │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Командировочные │ П │N(15) │П000060009004│<сумма> │
│расходы │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Представитель- │ П │N(15) │П000060010004│<сумма> │
│ские расходы │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Расходы на │ П │N(15) │П000060011004│<сумма> │
│подготовку и │ │ │ │ │
│переподготовку │ │ │ │ │
│кадров │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Расходы на │ П │N(15) │П000060012004│<сумма> │
│рекламу │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Начисленная │ П │N(15) │П000060013004│<сумма> │
│амортизация │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Суммы единого │ П │N(15) │П000060014004│<сумма> │
│социального │ │ │ │ │
│налога, │ │ │ │ │
│зачисляемые в │ │ │ │ │
│государственные │ │ │ │ │
│внебюджетные │ │ │ │ │
│фонды │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Другие расходы │ П │N(15) │П000060015004│<сумма> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Итого расходов │ П │N(15) │П000060016004│<сумма> │
│(сумма с A по M)│ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Из суммы │ П │N(15) │П000060017004│<сумма> │
│расходов (строка│ │ │ │ │
│N) расходы, │ │ │ │ │
│переданные │ │ │ │ │
│головным офисом │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Расходы, переданные головным офисом
Таблица 16.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Наименования │ П │T(120) │П000060018002│<наименование расходов> │
│расходов, │ │ │ │ │
│переданные │ │ │ │ │
│головным офисом │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код строки из │ П │K(13) │П000060018003│<код реквизита> │
│таблицы 1 │ │ │ │ │
│декларации │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма расхода, │ П │N(15) │П000060018004│<сумма> │
│переданного │ │ │ │ │
│головным офисом │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Раздел 7. Расчет суммы налога на прибыль
Таблица 17
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Ставка налога на│П │N(2) │П000070001000│<величина ставки> │
│прибыль │ │ │ │ │
├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤
│Налоговая база по деятельности │
├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤
│в т.ч. │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Налоговая база │П │N(15) │П000070002004│<сумма> │
│по деятельности │ │ │ │ │
│в федеральный │ │ │ │ │
│бюджет (строка │ │ │ │ │
│I1 раздела 5) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Налоговая база │П │N(15) │П000070003004│<сумма> │
│по деятельности │ │ │ │ │
│в бюджет │ │ │ │ │
│субъекта │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации │ │ │ │ │
│(строка I2 │ │ │ │ │
│раздела 5) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Налоговая база │П │N(15) │П000070004004│<сумма> │
│по деятельности │ │ │ │ │
│в местный │ │ │ │ │
│бюджет (строка │ │ │ │ │
│I3 раздела 5) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Налоговая база │П │N(15) │П000070005004│<сумма> │
│по операциям, │ │ │ │ │
│всего │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│в т.ч. │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Налоговая база │П │N(15) │П000070006004│<сумма> │
│по операциям с │ │ │ │ │
│ценными │ │ │ │ │
│бумагами, │ │ │ │ │
│обращающимися на│ │ │ │ │
│ОРБЦ (по │ │ │ │ │
│отдельному │ │ │ │ │
│расчету) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Налоговая база │П │N(15) │П000070007004│<сумма> │
│по операциям с │ │ │ │ │
│ценными │ │ │ │ │
│бумагами, не │ │ │ │ │
│обращающимися на│ │ │ │ │
│ОРБЦ (по │ │ │ │ │
│отдельному │ │ │ │ │
│расчету) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Налоговая база │П │N(15) │П000070008004│<сумма> │
│по операциям с │ │ │ │ │
│финансовыми │ │ │ │ │
│инструментами │ │ │ │ │
│срочных │ │ │ │ │
│сделок, │ │ │ │ │
│обращающимися │ │ │ │ │
│на ОР (по │ │ │ │ │
│отдельному │ │ │ │ │
│расчету) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Налоговая база │П │N(15) │П000070009004│<сумма> │
│по операциям с │ │ │ │ │
│финансовыми │ │ │ │ │
│инструментами │ │ │ │ │
│срочных сделок, │ │ │ │ │
│не обращающимися│ │ │ │ │
│на ОР (по │ │ │ │ │
│отдельному │ │ │ │ │
│расчету) │ │ │ │ │
├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤
│Налоговая база для исчисления налога │
├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤
│в т.ч. │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Налоговая база │П │N(15) │П000070010004│<сумма> │
│для исчисления │ │ │ │ │
│налога в │ │ │ │ │
│федеральный │ │ │ │ │
│бюджет C1 = A1 +│ │ │ │ │
│B │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Налоговая база │П │N(15) │П000070011004│<сумма> │
│для исчисления │ │ │ │ │
│налога в бюджет │ │ │ │ │
│субъекта │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации C2 = │ │ │ │ │
│A2 + B │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Налоговая база │П │N(15) │П000070012004│<сумма> │
│для исчисления │ │ │ │ │
│налога в местный│ │ │ │ │
│бюджет C3 = A3 +│ │ │ │ │
│B │ │ │ │ │
├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤
│Ставка налога по видам бюджетов (%) │
├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤
│в т.ч. │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Ставка налога в │П │N(5.2) │П000070013004│<величина ставки> │
│федеральный │ │ │ │ │
│бюджет │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Ставка налога в │П │N(5.2) │П000070014004│<величина ставки> │
│бюджет субъекта │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации * │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Ставка налога в │П │N(2) │П000070015004│<величина ставки> │
│местный бюджет │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога по │П │N(15) │П000070016004│<сумма> │
│расчету - всего │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│в т.ч. │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│в федеральный │П │N(15) │П000070017004│<сумма> │
│бюджет E1 = C1 x│ │ │ │ │
│D1 / 100 │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│в бюджет │П │N(15) │П000070018004│<сумма> │
│субъекта │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации E2 = │ │ │ │ │
│C2 х D2 / 100 │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│в местный бюджет│П │N(15) │П000070019004│<сумма> │
│E3 = C3 х D3 / │ │ │ │ │
│100 │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога, │П │N(15) │П000070020004│<сумма> │
│фактически │ │ │ │ │
│удержанная │ │ │ │ │
│налоговым │ │ │ │ │
│агентом в │ │ │ │ │
│отчетном периоде│ │ │ │ │
│(кроме налога на│ │ │ │ │
│дивиденды и │ │ │ │ │
│налога на доходы│ │ │ │ │
│по │ │ │ │ │
│государственным │ │ │ │ │
│и муниципальным │ │ │ │ │
│ценным бумагам) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Начислено в │П │N(15) │П000070021004│<сумма> │
│бюджет налога на│ │ │ │ │
│прибыль - всего │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│в т.ч. │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│в федеральный │П │N(15) │П000070022004│<сумма> │
│бюджет │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│в бюджет │П │N(15) │П000070023004│<сумма> │
│субъекта │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│в местный бюджет│П │N(15) │П000070024004│<сумма> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│К доплате в │П │N(15) │П000070025004│<сумма> │
│бюджет - всего │ │ │ │ │
│(E1 - F - G1) + │ │ │ │ │
│(E2 - G2) + (E3 │ │ │ │ │
│- G3) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│К уменьшению │П │N(15) │П000070026004│<сумма> │
│платежей - всего│ │ │ │ │
│(G1 + F - E1) + │ │ │ │ │
│(G2 - E2) + (G3 │ │ │ │ │
│- E3) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога на │П │N(15) │П000070027004│<сумма> │
│прибыль, │ │ │ │ │
│исчисленная в │ │ │ │ │
│соответствии с │ │ │ │ │
│п. 6, 8 ст. 10 │ │ │ │ │
│Федерального │ │ │ │ │
│закона от │ │ │ │ │
│06.08.2001 │ │ │ │ │
│N 110-ФЗ, │ │ │ │ │
│причитающаяся к │ │ │ │ │
│уплате по │ │ │ │ │
│отчетным │ │ │ │ │
│периодам │ │ │ │ │
│текущего года, -│ │ │ │ │
│всего │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│в т.ч. │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│в федеральный │П │N(15) │П000070028004│<сумма> │
│бюджет │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│в бюджет │П │N(15) │П000070029004│<сумма> │
│субъекта │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│в местный бюджет│П │N(15) │П000070030004│<сумма> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Количество │П │N(2) │П000070031004│<количество> │
│сроков уплаты │ │ │ │ │
│суммы налога по │ │ │ │ │
│строке J по │ │ │ │ │
│отчетным │ │ │ │ │
│периодам │ │ │ │ │
│текущего года │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Месяц, год срока│П │N(2), N(4) │П000070032001│<месяц>,<год> │
│уплаты налога │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога на │П │N(15) │П000070032004│<сумма> │
│прибыль, │ │ │ │ │
│исчисленная в │ │ │ │ │
│соответствии с │ │ │ │ │
│п. 6, 8 ст. 10 │ │ │ │ │
│Федерального │ │ │ │ │
│закона от │ │ │ │ │
│06.08.2001 │ │ │ │ │
│N 110-ФЗ, │ │ │ │ │
│причитающегося к│ │ │ │ │
│уплате по сроку │ │ │ │ │
│28 ___, - всего │ │ │ │ │
│(J1 / K + J2 / K│ │ │ │ │
│+ J2 / K) │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения о законодательном правовом акте,
устанавливающем льготную ставку
Таблица 17.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Наименование │П │T(120) │П000070033001│<наименование документа> │
│нормативного │ │ │ │ │
│правового акта │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Принявший орган │П │T(1000) │П000070033002│<наименование органа> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Номер │П │T(25) │П000070033003│<номер документа> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Дата принятия │П │D(10) │П000070033004│<дата> │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Раздел 8. Налоговая база по доходам от долевого участия
в других организациях (дивиденды), выплаченных
в отчетном квартале (месяце)
Таблица 18
Расчет суммы налога
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма │П │N(15) │П000080001004│<сумма> │
│дивидендов, │ │ │ │ │
│полученных из │ │ │ │ │
│российских │ │ │ │ │
│источников │ │ │ │ │
│доходов │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Ставка налога с │П │N(4.1) │П000080002004│<величина ставки> │
│дивидендов (%) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога с │П │N(15) │П000080003004│<сумма> │
│дивидендов по │ │ │ │ │
│расчету │ │ │ │ │
│C = A x B / 100 │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога с │П │N(15) │П000080004004│<сумма> │
│дивидендов, │ │ │ │ │
│фактически │ │ │ │ │
│удержанная │ │ │ │ │
│налоговыми │ │ │ │ │
│агентами │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога к │П │N(15) │П000080005004│<сумма> │
│доплате в │ │ │ │ │
│федеральный │ │ │ │ │
│бюджет (если C >│ │ │ │ │
│D) E = C - D │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога к │П │N(15) │П000080006004│<сумма> │
│уменьшению │ │ │ │ │
│платежей в │ │ │ │ │
│федеральный │ │ │ │ │
│бюджет (если C <│ │ │ │ │
│D) F = D - C │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Раздел 9. Налоговая база по доходам в виде процентов
по государственным и муниципальным ценным бумагам,
выплаченным в отчетном квартале (месяце)
Таблица 19
Расчет суммы налога
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Доход, │П │N(15) │П000090001004│<сумма> │
│полученный по │ │ │ │ │
│государственным │ │ │ │ │
│и муниципальным │ │ │ │ │
│ценным бумагам -│ │ │ │ │
│всего │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Доход, │П │N(15) │П000090002004│<сумма> │
│подлежащий │ │ │ │ │
│налогообложению │ │ │ │ │
│по ставке 0 │ │ │ │ │
│процентов │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Налоговая база │П │N(15) │П000090003004│<сумма> │
│по доходам в │ │ │ │ │
│виде процентов, │ │ │ │ │
│образующимся у │ │ │ │ │
│получателя │ │ │ │ │
│дохода C = A - B│ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Ставка налога │П │N(4.1) │П000090004004│<величина ставки> │
│(%) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога, │П │N(15) │П000090005004│<сумма> │
│причитающаяся к │ │ │ │ │
│уплате в бюджет │ │ │ │ │
│E = C x D / 100 │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога, │П │N(15) │П000090006004│<сумма> │
│фактически │ │ │ │ │
│удержанная │ │ │ │ │
│налоговыми │ │ │ │ │
│агентами │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога к │П │N(15) │П000090007004│<сумма> │
│доплате в │ │ │ │ │
│федеральный │ │ │ │ │
│бюджет │ │ │ │ │
│(если E > F) G =│ │ │ │ │
│E - F │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога к │П │N(15) │П000090008004│<сумма> │
│уменьшению │ │ │ │ │
│платежей в │ │ │ │ │
│федеральный │ │ │ │ │
│бюджет (если E <│ │ │ │ │
│F) H = F - E │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Раздел 10. Расчет распределения налога на прибыль
между отделениями иностранной организации,
осуществляющими деятельность в рамках
единого технологического процесса
Таблица 20
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Количество │П │N(2) │П000100001000│<количество> │
│отделений │ │ │ │ │
│иностранной │ │ │ │ │
│организации │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Ставка налога │П │N(5.2) │П000100002000│<величина ставки> │
│(%) в бюджет │ │ │ │ │
│субъекта │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Ставка налога │П │N(2) │П000100003000│<величина ставки> │
│(%) в местный │ │ │ │ │
│бюджет │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ИНН │П │I3(10) │П000100004004│<ИНН> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│КПП отделения │П │I4(9) │П000100005004│<КПП отделения> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Общая налоговая │П │N(15) │П000100006004│<величина налоговой базы>│
│база по группе │ │ │ │ │
│отделений C = │ │ │ │ │
│(стр. C2 раздела│ │ │ │ │
│7 + стр. C3 │ │ │ │ │
│раздела 7) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Доля отделения в│П │N(6.2) │П000100007004│<величина доли> │
│общей налоговой │ │ │ │ │
│базе (%) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Налоговая база │П │N(15) │П000100008004│<величина налоговой базы>│
│отделения, │ │ │ │ │
│исходя из доли E│ │ │ │ │
│= (C x D / 100) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога в │П │N(15) │П000100010004│<сумма> │
│бюджет субъекта │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога в │П │N(15) │П000100011004│<сумма> │
│местный бюджет │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Начислено налога│П │N(15) │П000100013004│<сумма> │
│в бюджет │ │ │ │ │
│субъекта │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Начислено налога│П │N(15) │П000100014004│<сумма> │
│в местный бюджет│ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Налог на прибыль│П │N(15) │П000100015004│<величина налога> │
│с сумм, которые │ │ │ │ │
│ранее не │ │ │ │ │
│учитывались при │ │ │ │ │
│формировании │ │ │ │ │
│налоговой базы H│ │ │ │ │
│= (J2 / K │ │ │ │ │
│раздела 7 + J3 /│ │ │ │ │
│K раздела 7) x │ │ │ │ │
│D / 100 │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Приложение N 1 к Разделу 10. Расчет доли прибыли
каждого отделения иностранной организации, осуществляющего
деятельность в рамках единого технологического процесса
(стр. D Раздела 10)
Сведения по отделениям
Таблица 21
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ИНН отделения, │П │I3(10) │П001010001001│<ИНН отделения> │
│осуществляющего │ │ │ │ │
│деятельность в │ │ │ │ │
│рамках ЕТП │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│КПП отделения, │П │I4(9) │П001010001002│<КПП отделения> │
│осуществляющего │ │ │ │ │
│деятельность в │ │ │ │ │
│рамках ЕТП │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Количество │П │N(6) │П001010001003│<количество> │
│среднесписочной │ │ │ │ │
│численности │ │ │ │ │
│работников в │ │ │ │ │
│отделении │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Удельный вес │П │N(6.2) │П001010001004│<удельный вес> │
│среднесписочной │ │ │ │ │
│численности │ │ │ │ │
│работников в │ │ │ │ │
│отделении (%) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Расходы на │П │N(15) │П001010001005│<сумма> │
│оплату труда в │ │ │ │ │
│отделении (тыс. │ │ │ │ │
│руб.) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Удельный вес │П │N(6.2) │П001010001006│<удельный вес> │
│расходов на │ │ │ │ │
│оплату труда в │ │ │ │ │
│отделении (%) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Остаточная │П │N(15) │П001010001007│<сумма> │
│стоимость │ │ │ │ │
│амортизируемого │ │ │ │ │
│имущества в │ │ │ │ │
│отделении (тыс. │ │ │ │ │
│руб.) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Удельный вес │П │N(6.2) │П001010001008│<удельный вес> │
│остаточной │ │ │ │ │
│стоимости │ │ │ │ │
│амортизируемого │ │ │ │ │
│имущества в │ │ │ │ │
│отделении (%) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Доля прибыли │П │N(6.2) │П001010001009│<доля прибыли> │
│отделения (%) │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения в целом по группе отделений
Таблица 21.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Количество │П │N(6) │П001010002003│<количество> │
│среднесписочной │ │ │ │ │
│численности │ │ │ │ │
│работников в │ │ │ │ │
│целом по группе │ │ │ │ │
│отделений │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Удельный вес │П │N(3) │П001010002004│<удельный вес> │
│среднесписочной │ │ │ │Принимает значение - 100 │
│численности │ │ │ │ │
│работников в │ │ │ │ │
│целом по группе │ │ │ │ │
│отделений (%) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Расходы на │П │N(15) │П001010002005│<сумма> │
│оплату труда в │ │ │ │ │
│целом по группе │ │ │ │ │
│отделений (тыс. │ │ │ │ │
│руб.) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Удельный вес │П │N(3) │П001010002006│<удельный вес> │
│расходов на │ │ │ │Принимает значение - 100 │
│оплату труда в │ │ │ │ │
│целом по группе │ │ │ │ │
│отделений (%) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Остаточная │П │N(15) │П001010002007│<сумма> │
│стоимость │ │ │ │ │
│амортизируемого │ │ │ │ │
│имущества в │ │ │ │ │
│целом по группе │ │ │ │ │
│отделений (тыс. │ │ │ │ │
│руб.) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Удельный вес │П │N(3) │П001010002008│<удельный вес> │
│остаточной │ │ │ │Принимает значение - 100 │
│стоимости │ │ │ │ │
│амортизируемого │ │ │ │ │
│имущества в │ │ │ │ │
│целом по группе │ │ │ │ │
│отделений (%) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Доля прибыли в │П │N(3) │П001010002009│<доля прибыли> │
│целом по группе │ │ │ │Принимает значение - 100 │
│отделений (%) │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
4. Требования по формированию значений
конкретных реквизитов
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Реквизит "Идентификатор файла"
Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где:
ИИ....ИИ - идентификатор отправителя;
ГГГГ - текущий год;
НН - текущий месяц;
ДД - число;
ЧЧ - часы;
ММ - минуты;
СС - секунды.
Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.
Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами "*", и 9-разрядного кода причины постановки на учет (КПП):
XXXXXXXXXX**XXXXXXXXX.
ИНН КПП
Для отправителя - физического лица идентификатор отправителя состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью символами "*":
XXXXXXXXXXXX*********.
ИНН
Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17 символов "*":
XXXX*****************.
Реквизит "Тип информации"
Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП.
Реквизит "Версия формата"
Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет значение 3.00.
Реквизит "Идентификатор получателя"
Указывается код получателя информации по классификатору СОНО. Данный классификатор можно получить в инспекциях ФНС России.
Реквизит "Версия передающей программы"
Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.
Реквизит "Количество документов"
Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле.
Сведения об отправителе - юридическом лице
Реквизит "Наименование отправителя - юридического лица"
Для отправителя - российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается) либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Для отправителя - инспекции ФНС значением реквизита должен быть код <ИФНС> этой инспекции.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Реквизит "Должность отправителя"
Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.
Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"
Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившего информацию.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Сведения об отправителе - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица"
Указываются фамилия, имя и отчество отправителя - физического лица.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Реквизит "Идентификатор документа"
Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации источника документа.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор налогоплательщика;
ГГГГ - отчетный год;
КККККККК - порядковый номер документа в году, за который представляются сведения.
Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со структурой идентификатора отправителя, описанной выше.
Реквизит "Дата формирования документа"
Указывается дата формирования электронного документа.
Сведения об организации
Реквизит "Полное наименование иностранной организации"
В случае представления налоговой декларации иностранной организацией, осуществляющей деятельность через отделение, указывается ее полное наименование на русском языке и в латинской транскрипции (если таковая имеется), соответствующее наименованию, указанному в свидетельстве о постановке на учет иностранной организации.
В случае подачи налоговой декларации иной организацией или физическим лицом указывается наименование иностранной организации в соответствии с сертификатом об инкорпорации или другим подобным документом.
Реквизит "Полное наименование организации"
Для российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается) либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Реквизит "ИНН организации"
Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
Реквизит "КПП"
Указывается код причины постановки на учет в налоговом органе.
Реквизит "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Наименование страны регистрации (инкорпорации)"
Указывается наименование страны регистрации (инкорпорации).
Реквизит "Код страны регистрации (инкорпорации)"
Указывается код страны регистрации (инкорпорации).
Реквизит "Код города и номер контактного телефона"
Указывается код города и номер контактного телефона.
Сведения о руководстве организации
Реквизит "Фамилия, имя, отчество руководителя"
Указываются фамилия, имя и отчество руководителя организации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН руководителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Код города и номер контактного телефона руководителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Дата рождения руководителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Место рождения руководителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Пол руководителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Гражданство руководителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Код страны"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Данные удостоверения личности руководителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности руководителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности руководителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Адрес места жительства руководителя"
Необязательный реквизит.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства руководителя в стране, резидентом которой является"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера"
Необязательный реквизит.
Реквизит "ИНН главного бухгалтера"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Код города и номер контактного телефона главного бухгалтера"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Данные удостоверения личности главного бухгалтера"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности главного бухгалтера"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности главного бухгалтера"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера в стране, резидентом которой является"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя"
Указывается фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя в формате <фамилия>, <имя>, <отчество>. В случае, если в организации нет официально зарегистрированного уполномоченного представителя, указывается <пустое выражение>, <пустое выражение>, <пустое выражение>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН уполномоченного представителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Код города и номер контактного телефона уполномоченного представителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Дата рождения уполномоченного представителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Место рождения уполномоченного представителя главного бухгалтера"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Пол уполномоченного представителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Гражданство уполномоченного представителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Код страны"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Данные удостоверения личности уполномоченного представителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности уполномоченного представителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности уполномоченного представителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Адрес места жительства уполномоченного представителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Адрес места жительства уполномоченного представителя в стране, резидентом которой является"
Необязательный реквизит.
Сведения о физическом лице
Реквизит "Полное наименование иностранной организации"
Указывается наименование иностранной организации в соответствии с сертификатом об инкорпорации или другим подобным документом.
Реквизит "Фамилия, имя, отчество физического лица"
Указывается фамилия, имя и отчество физического лица.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН физического лица"
Указывается 12-разрядный ИНН физического лица.
В случае отсутствия у физического лица ИНН сообщаются персональные данные (телефон, дата и место рождения, гражданство и код страны, данные документа, удостоверяющие личность и адреса).
Реквизит "Код города и номер контактного телефона"
Указывается код и номер служебного телефона физического лица.
Реквизит "Дата рождения физического лица"
Указывается дата рождения физического лица.
Реквизит "Место рождения физического лица"
Указывается место рождения физического лица.
Реквизит "Пол физического лица"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Гражданство физического лица"
Указывается гражданство физического лица.
Реквизит "Код страны"
Указывается числовой код из Общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ).
Реквизит "Данные удостоверения личности физического лица"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика", Приложение 1.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности физического лица"
Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности физического лица"
Указывается в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства физического лица"
Указывается на основании записи в паспорте или документе, подтверждающем регистрацию по месту жительства (если указан не паспорт, а иной документ, удостоверяющий личность).
Для иностранных граждан и лиц без гражданства при отсутствии адреса места жительства в Российской Федерации указывается адрес ведения деятельности в Российской Федерации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства физического лица в стране, резидентом которой является"
Заполняется в произвольной форме.
Реквизит "Наименование страны постоянного местонахождения"
Указывается наименование страны постоянного местонахождения.
Реквизит "Код страны постоянного местонахождения"
Указывается код страны постоянного местонахождения.
Описание формы отчетности
Реквизит "Признак отчетности"
Принимает значение:
1 - для налоговых деклараций (расчетов).
Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"
В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговой документации (КНД), равный 1151038. По значению реквизита выполняется идентификация формы.
Реквизит "Наименование формы отчетности"
Содержит наименование формы отчетности - НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ИНОСТРАННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ.
Реквизит "Версия формата отчетности"
Данный реквизит является числом, представленным в формате:
X.XXXXX
─┬─ ─┬─
│ │
│ └────── Версия утвержденной формы отчетности, а также
│ изменений (дополнений) в рамках утвержденной
│ формы отчетности.
│
└────────── Версия общих требований к составу и структуре
показателей.
Значение данной версии формата равно 3.00004.
Реквизит "Период действия версии формата отчетности"
В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).
Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.
Реквизит "Признак вида документа"
Принимает значение: 1 - первичный;
3 - корректирующий.
Реквизит "Номер корректировки"
Указывается порядковый номер корректирующей отчетности, представленной за данный отчетный (налоговый) период.
Реквизит "Признак налогового периода"
Принимает значение:
1 - месяц;
3 - квартал;
6 - полугодие;
9 - за 9 месяцев;
0 - за год.
Реквизит "Номер квартала или месяца"
Принимает значение:
- для месяца от 01 до 12;
- для квартала - от 01 до 04;
- для полугодия - 02;
- для 9 месяцев - 03;
- для года - 04.
Реквизит "Налоговый (отчетный) год"
Указывается год, за который представляется отчетность.
Реквизит "Документ представляется"
Принимает значения:
331 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации|
332 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через иную организацию|
333 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через физическое лицо.
Реквизит "Единица измерения"
Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные декларации: в данном формате - 383 (в рублях).
Реквизит "Количество показателей в содержание формы"
Указывает количество показателей в содержание формы с кодом показателя, сформированным следующим образом - ПРРРРРСССССГГ.
Содержание формы отчетности
Реквизит "Показатель формы отчетности"
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.
Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
ПРРРРРСССССГГ, где:
П - префикс показателей табличной части;
РРРРР - пятизначный код раздела декларации;
ССССС - пятизначный код строки декларации;
ГГ - двузначный номер графы декларации.
Приложение 1
СПРАВОЧНИК "ВИДЫ ДОКУМЕНТОВ,
УДОСТОВЕРЯЮЩИХ ЛИЧНОСТЬ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА"
┌───┬───────────────────┬────────────────────────────────────────┐
│Код│ Наименование │ Примечание │
│ │ документа │ │
├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│01 │Паспорт гражданина │Паспорт, удостоверяющий личность │
│ │СССР │гражданина СССР и действующий на │
│ │ │территории РФ до 31 декабря 2003 года │
├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│02 │Загранпаспорт │Паспорт, удостоверяющий личность │
│ │гражданина СССР │гражданина РФ за пределами РФ, образца │
│ │ │до 1997 года │
├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│03 │Свидетельство о │Для лиц, не достигших 16-летнего (с │
│ │рождении │01.10.97 - 14-летнего) возраста │
├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│04 │Удостоверение │Для военнослужащих (офицеров, │
│ │личности офицера │прапорщиков, мичманов) │
├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│05 │Справка об │Для лиц, освободившихся из мест лишения │
│ │освобождении из │свободы │
│ │места лишения │ │
│ │свободы │ │
├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│06 │Паспорт Минморфлота│Паспорт моряка Минморфлота СССР (РФ), │
│ │ │выданный до 1997 г. │
├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│07 │Военный билет │Военный билет для солдат, матросов, │
│ │солдата (матроса, │сержантов и старшин, проходящих военную │
│ │сержанта, старшины)│службу по призыву или контракту │
├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│09 │Дипломатический │Дипломатический паспорт для граждан РФ │
│ │паспорт гражданина │ │
│ │РФ │ │
├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│10 │Иностранный паспорт│Заграничный паспорт для постоянно │
│ │ │проживающих за границей граждан, которые│
│ │ │временно находятся на территории РФ │
├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│11 │Свидетельство о │Для беженцев, не имеющих статуса беженца│
│ │регистрации │ │
│ │ходатайства │ │
│ │иммигранта о │ │
│ │признании его │ │
│ │беженцем │ │
├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│12 │Вид на жительство │Вид на жительство в РФ │
├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│13 │Удостоверение │Для беженцев │
│ │беженца в РФ │ │
├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│14 │Временное │Временное удостоверение личности │
│ │удостоверение │гражданина РФ по форме 2П │
│ │личности гражданина│ │
│ │РФ │ │
├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│21 │Паспорт гражданина │Паспорт гражданина РФ, действующий на │
│ │РФ │территории РФ с 1 октября 1997 года │
├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│22 │Загранпаспорт │Паспорт, удостоверяющий личность │
│ │гражданина РФ │гражданина РФ за пределами РФ, образца │
│ │ │1997 года │
├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│23 │Свидетельство о │Для лиц, не достигших 16-летнего (с │
│ │рождении, выданное │01.10.97 - 14-летнего) возраста │
│ │уполномоченным │ │
│ │органом │ │
│ │иностранного │ │
│ │государства │ │
├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│26 │Паспорт моряка │Паспорт моряка (удостоверение личности │
│ │ │гражданина, работающего на судах │
│ │ │заграничного плавания или на иностранных│
│ │ │судах) образца 1997 г. │
├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│27 │Военный билет │Военный билет офицера запаса │
│ │офицера запаса │ │
├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│91 │Иные документы, │Иные выдаваемые органами внутренних дел │
│ │выдаваемые органами│РФ документы, удостоверяющие личность │
│ │МВД │гражданина │
└───┴───────────────────┴────────────────────────────────────────┘
Приложение 2
СПРАВОЧНИК ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
┌────────────┬───────────────────────────────────────────────────┐
│ Код вида │ Наименование вида деятельности │
│деятельности│ │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 1010 │Геологические исследования и разведка недр │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 1110 │Строительные и строительно-монтажные работы │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 1120 │Пуско-наладочные работы и технический надзор │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 1210 │Консультационные и управленческие услуги │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 1310 │Хранение и демонстрация товаров (изделий), │
│ │реализация товаров с выставок │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 1320 │Содержание запасов товаров для целей переработки │
│ │другими организациями │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 1330 │Закупка товаров для головной иностранной │
│ │организации │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 1340 │Сбор информации для головной иностранной │
│ │организации, предоставление информации о головной │
│ │иностранной организации │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 1410 │Международные перевозки морскими и речными судами │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 1420 │Международные перевозки воздушными судами │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 1430 │Международные перевозки автомобильным транспортом │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 1440 │Международные перевозки железнодорожным транспортом│
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 1450 │Сдача в аренду (лизинг) морских и речных судов │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 1460 │Сдача в аренду (лизинг) воздушных судов │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 1470 │Сдача в аренду (лизинг) автомобильного транспорта │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 1480 │Сдача в аренду контейнеров и иного оборудования, │
│ │относящегося к эксплуатации транспортных средств, │
│ │используемых в международных перевозках │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 1510 │Деятельность по операциям с недвижимым имуществом, │
│ │кроме транспортных средств │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 1610 │Сельское хозяйство, охота и связанная с этим │
│ │деятельность по предоставлению услуг │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 1620 │Лесоводство, лесозаготовки и связанная с этим │
│ │деятельность по предоставлению услуг │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 1630 │Рыболовство, деятельность рыбопитомников и рыбных │
│ │ферм, деятельность по предоставлению услуг, │
│ │связанных с рыболовством │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 1710 │Добыча каменного угля и лигнита, добыча торфа │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 1720 │Добыча сырой нефти и природного газа; деятельность │
│ │по предоставлению услуг, связанных с добычей газа и│
│ │нефти, кроме изыскательных работ │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 1730 │Добыча радиоактивных руд │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 1740 │Добыча металлических руд │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 1750 │Деятельность горнодобывающая и по разработке │
│ │карьеров прочая │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 1810 │Производство пищевых продуктов и напитков │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 1820 │Производство табака и табачных изделий │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 1830 │Производство текстильных изделий │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 1840 │Производство одежды, выделка и крашение меха │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 1850 │Дубление и выделка кожи, производство чемоданов, │
│ │сумок, шорно-седельных изделий и обуви │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 1910 │Производство древесины, деревянных и пробковых │
│ │изделий, кроме мебели; производство изделий из │
│ │соломки и плетенки │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 1920 │Целлюлозно-бумажное производство и производство │
│ │изделий из бумаги и картона │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 2010 │Издательское дело, полиграфическая промышленность и│
│ │воспроизведение печатных материалов │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 2110 │Коксохимическое производство, производство │
│ │продукции нефтеперегонки, радиоактивных веществ и │
│ │продукции на их основе │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 2120 │Производство продукции химического синтеза │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 2130 │Производство резиновых и пластмассовых изделий │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 2140 │Производство неметаллических минеральных продуктов │
│ │прочих │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 2210 │Производство металлургическое │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 2220 │Производство металлообрабатывающее, кроме │
│ │производства машин и оборудования │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 2230 │Производство машин и оборудования, не включенных в │
│ │другие группировки │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 2310 │Производство канцелярских, бухгалтерских и │
│ │электронно-вычислительных машин │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 2320 │Производство электрических машин и аппаратуры, не │
│ │включенных в другие группировки │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 2330 │Производство оборудования и аппаратуры для радио, │
│ │телевидения и связи │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 2340 │Производство медицинских приборов, точных и │
│ │оптических инструментов, часов и приборов времени │
│ │прочих │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 2410 │Производство автомобилей, прицепов и полуприцепов │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 2420 │Производство транспортных средств прочих │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 2510 │Производство мебели; производство готовых изделий, │
│ │не включенных в другие группировки │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 2610 │Сбор и вторичная переработка отходов и лома в │
│ │форму, пригодную для использования в качестве │
│ │нового сырья │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 2710 │Снабжение электроэнергией, газом, паром и горячей │
│ │водой │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 2720 │Сбор, очистка и распределение воды │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 2810 │Продажа, техническое обслуживание и ремонт │
│ │автомобилей и мотоциклов; розничная продажа │
│ │горючего для транспортных средств с двигателями │
│ │внутреннего сгорания │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 2820 │Оптовая и комиссионная торговля, кроме торговли │
│ │автомобилями и мотоциклами │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 2830 │Розничная торговля, кроме торговли автомобилями и │
│ │мотоциклами; ремонт бытовых товаров и предметов │
│ │личного пользования │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 2910 │Деятельность гостиниц и ресторанов │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 3010 │Деятельность сухопутного транспорта; │
│ │транспортировка по трубопроводам │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 3020 │Деятельность транспортная вспомогательная; │
│ │деятельность бюро путешествий и экскурсий │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 3110 │Деятельность почты и систем связи │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 3210 │Финансовое посредничество, кроме страхования и │
│ │пенсионного обеспечения │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 3220 │Страхование и пенсионное обеспечение, кроме │
│ │обязательного социального страхования │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 3230 │Деятельность, являющаяся вспомогательной по │
│ │отношению к финансовому посредничеству │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 3310 │Лизинг или аренда машин и оборудования, кроме │
│ │транспортных средств │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 3410 │Деятельность, связанная с компьютерами │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 3510 │Деятельность в области исследования и разработок │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 3610 │Деятельность коммерческая и техническая прочая │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 3710 │Деятельность в области образования │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 3810 │Деятельность в области здравоохранения и оказания │
│ │социальных услуг │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 3910 │Деятельность по канализации и удалению отходов, │
│ │санитарной обработке и аналогичные виды │
│ │деятельности │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 4010 │Деятельность членских организаций │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 4110 │Деятельность в областях организации распространения│
│ │информации, культуры, спорта, отдыха и развлечений │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 4210 │Деятельность в области жилищно-коммунального │
│ │хозяйства │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 4310 │Деятельность в обрабатывающей промышленности, │
│ │осуществляемая по частным заказам за вознаграждение│
│ │или на договорной основе │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 4410 │Деятельность частных домашних хозяйств с наемным │
│ │обслуживанием │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 4510 │Деятельность экстерриториальных организаций и │
│ │органов │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 9910 │Деятельность на континентальном шельфе и в │
│ │исключительной экономической зоне <*> │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 9999 │Иные виды деятельности (указать наименование │
│ │конкретного вида деятельности) │
└────────────┴───────────────────────────────────────────────────┘
--------------------------------
<*> Если какой-либо вид деятельности осуществляется иностранной организацией на континентальном шельфе и (или) в исключительной экономической зоне Российской Федерации, то в строке "G" (код 120) раздела I декларации одновременно указывается соответствующий вид деятельности (графа "2"), а в графе "3" через запятую код этого вида деятельности и код деятельности на континентальном шельфе и (или) в исключительной экономической зоне Российской Федерации.
Приложение 3
СПРАВОЧНИК "СУБЪЕКТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
┌────┬───────────────────────────────────────────────────────────┐
│Код │ Наименование субъекта РФ │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 01 │Республика Адыгея (Адыгея) │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 02 │Республика Башкортостан │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 03 │Республика Бурятия │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 04 │Республика Алтай │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 05 │Республика Дагестан │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 06 │Республика Ингушетия │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 07 │Кабардино-Балкарская Республика │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 08 │Республика Калмыкия │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 09 │Карачаево-Черкесская Республика │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 10 │Республика Карелия │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 11 │Республика Коми │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 12 │Республика Марий Эл │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 13 │Республика Мордовия │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 14 │Республика Саха (Якутия) │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 15 │Республика Северная Осетия - Алания │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 16 │Республика Татарстан (Татарстан) │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 17 │Республика Тыва │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 18 │Удмуртская Республика │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 19 │Республика Хакасия │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 20 │Чеченская Республика │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 21 │Чувашская Республика - Чувашия │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 22 │Алтайский край │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 23 │Краснодарский край │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 24 │Красноярский край │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 25 │Приморский край │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 26 │Ставропольский край │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 27 │Хабаровский край │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 28 │Амурская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 29 │Архангельская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 30 │Астраханская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 31 │Белгородская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 32 │Брянская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 33 │Владимирская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 34 │Волгоградская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 35 │Вологодская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 36 │Воронежская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 37 │Ивановская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 38 │Иркутская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 39 │Калининградская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 40 │Калужская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 41 │Камчатская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 42 │Кемеровская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 43 │Кировская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 44 │Костромская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 45 │Курганская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 46 │Курская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 47 │Ленинградская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 48 │Липецкая область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 49 │Магаданская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 50 │Московская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 51 │Мурманская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 52 │Нижегородская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 53 │Новгородская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 54 │Новосибирская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 55 │Омская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 56 │Оренбургская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 57 │Орловская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 58 │Пензенская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 59 │Пермский край │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 60 │Псковская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 61 │Ростовская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 62 │Рязанская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 63 │Самарская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 64 │Саратовская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 65 │Сахалинская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 66 │Свердловская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 67 │Смоленская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 68 │Тамбовская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 69 │Тверская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 70 │Томская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 71 │Тульская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 72 │Тюменская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 73 │Ульяновская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 74 │Челябинская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 75 │Читинская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 76 │Ярославская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 77 │г. Москва │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 78 │г. Санкт-Петербург │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 79 │Еврейская автономная область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 80 │Агинский Бурятский автономный округ │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 82 │Корякский автономный округ │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 83 │Ненецкий автономный округ │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 85 │Усть-Ордынский Бурятский АО │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 86 │Ханты-Мансийский АО - Югра │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 87 │Чукотский автономный округ │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 89 │Ямало-Ненецкий автономный округ │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ │
└────┴───────────────────────────────────────────────────────────┘
Утвержден
Приказом ФНС России
от "__" _______ 2007 г. N __
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,
БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ,
СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ
И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(ВЕРСИЯ 3.00)
ЧАСТЬ XVI.
СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ
НАЛОГОВОГО РАСЧЕТА (ИНФОРМАЦИИ) О СУММАХ, ВЫПЛАЧЕННЫХ
ИНОСТРАННЫМ ОРГАНИЗАЦИЯМ ДОХОДОВ И УДЕРЖАННЫХ НАЛОГОВ
(ВЕРСИЯ 3.00005)
1. Общие требования
Формат передачи данных налогового расчета (информации) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов, в электронном виде (далее - формат), предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами ФНС России. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налогового расчета (информации) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой или бухгалтерской отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию конкретной формы отчетности.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00) (Приказ МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@).
Форма налогового расчета (информации) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов, утверждена Приказом МНС России от 14.04.2004 N САЭ-3-23/286@ (зарегистрирован в Минюсте 05.05.2004 N 5781).
Инструкция по заполнению налогового расчета (информации) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов, утверждена Приказом МНС России от 24.01.2002 N БГ-3-23/31 (зарегистрирован в Минюсте 01.04.2002 N 3526) с учетом изменений и дополнений, утвержденных Приказом МНС России от 19.12.2003 N БГ-3-23/701@ (зарегистрирован в Минюсте 13.01.2004 N 5402), и Приказом МНС России от 14.04.2004 N САЭ-3-23/287@ (зарегистрирован в Минюсте 05.05.2004 N 5782).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".
2. Структура представления налогового расчета
(информации) о суммах выплаченных иностранным
организациям доходов и удержанных налогов
в электронном виде
Структура формата состоит из следующих блоков, объединяющих показатели налогового расчета (информации) о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов по смысловому содержанию.
<файл отчетности>::=<служебная часть><конец фрагмента>
<информационная часть><конец фрагмента>
<конец файла>
<служебная часть>::=<общие сведения служебной части>
<сведения об отправителе>
<информационная часть>::=<общие сведения информационной части>
<конец блока>
<сведения о налоговом агенте>
<описание формы отчетности><конец блока>
<содержание формы>
<конец блока>::= ###EOL
<конец фрагмента>::= @@@EOL
<конец файла>::= ===EOL
<сведения о налоговом агенте>::=
<сведения о налоговом агенте - юридическом лице>|?УВНалЮЛ
<сведения о налоговом агенте - физическом лице><конец блока>
<сведения о налоговом агенте - юридическом лице>::=
<сведения об организации><конец блока>
<сведения о руководстве организации><конец блока>
Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения о налоговом агенте>, <описание формы отчетности>, <содержание формы> представлен в таблицах 4 - 8.
<*> <содержание формы>::=[{<Раздел 00001>}]
[{<Раздел 00002>}]
--------------------------------
<*> Обязательно должен присутствовать один из разделов.
┌──────────────────────────────────────────────────┬─────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00001> │N N таблиц с │
│ │показателями │
└──────────────────────────────────────────────────┴─────────────┘
<Раздел 00001>::=
<сведения по кодам строк 010 - 052><конец Таблица 9.1
блока>
{<сведения по кодам строки 060><конец блока>} Таблица 9.2
┌──────────────────────────────────────────────────┬─────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00002> │N N таблиц с │
│ │показателями │
└──────────────────────────────────────────────────┴─────────────┘
<Раздел 00002>::=
<сведения по кодам строк 010 - 042><конец Таблица 10.1
блока>
{<сведения по коду строки 050><конец блока>} Таблица 10.2
3. Формат представления налогового расчета
(информации) о суммах выплаченных иностранным
организациям доходов и удержанных налогов
в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 10.2.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются соответственно наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения - к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, E - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
<формат слова>::=<синтаксис>(<число>)
Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, E соответствуют вышеописанным обозначениям:
T - <текст>;
T1 - <текст1>;
T2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
K - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>;
I6 - <ОГРН>;
E - <пустое выражение>.
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ..., <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>:=<формат слова 1>,<формат слова 2>,...,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.
Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>,...,<значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код...>.
Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.
Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия...>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным), приводятся дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Таблица 1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Идентификатор │О │I1(35) │ИдФайл │<идентификатор │
│файла │ │ │ │отправителя><год> │
│ │ │ │ │<месяц><день><часы> │
│ │ │ │ │<минуты><секунды> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Тип информации │О │T2(12) │ТипИнф │ОТЧЕТНОСТЬНП │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Версия формата │О │N(4.3) │ВерсФорм │3.00 │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Идентификатор │О │K(4) │ИдПол │<код НО> │
│получателя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Версия │Н │T(40) │ВерсПрог │<версия программы> │
│передающей │ │ │ │ │
│программы │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Количество │О │N(3) │КолДок │<количество документов> │
│документов │ │ │ │ДТ:/КолДок/ совпадает с │
│ │ │ │ │количеством информацион- │
│ │ │ │ │ных частей │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения об отправителе - юридическом лице
Таблица 2
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Наименование │ О │ T(1000) │НаимОтпрЮл │<название организации> │
│отправителя - │ │ │ │ │
│юридического │ │ │ │ │
│лица │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Телефон │ О │ T(20)|E(0) │ТелОтпр │<номер телефона> │
│отправителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│E-mail │ Н │ T(45) │EmailОтпр │<адрес электронной почты>│
│отправителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Должность │ Н │ T(45) │ДолжнОтпр │<название должности> │
│отправителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Фамилия, Имя, │ Н │ T2(60), │ФИООтпр │<фамилия>,<имя>, │
│Отчество │ │ T2(60), │ │<отчество> │
│отправителя │ │ T2(60) │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения об отправителе - физическом лице
Таблица 3
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Фамилия, имя, │ О │ T2(60), │ФИООтпрФЛ │<фамилия>,<имя>, │
│отчество │ │ T2(60), │ │<отчество> │
│отправителя - │ │ T2(60) │ │ │
│физического лица│ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Телефон │ О │ T(20)|E(0) │ТелОтпр │<номер телефона> │
│отправителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│E-mail │ Н │ T(45) │EmailОтпр │<адрес электронной почты>│
│отправителя │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Таблица 4
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Идентификатор │ О │I2(33) │ИдДок │<идентификатор налогопла-│
│документа │ │ │ │тельщика><год><номер │
│ │ │ │ │документа> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Дата │ О │D(10) │ДатаДок │<дата документа> │
│формирования │ │ │ │ │
│документа │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения о налоговом агенте - юридическом лице
Сведения об организации
Таблица 5
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Полное │ О │ T(1000) │НаимЮЛПол │<наименование │
│наименование │ │ │ │организации> │
│организации │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ИНН организации │ О │ I3(10) │ИННЮЛ │<ИНН> │
│(отделения │ │ │ │ │
│иностранной │ │ │ │ │
│организации │ │ │ │ │
│в Российской │ │ │ │ │
│Федерации) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│КПП по месту │ О │ I4(9) │КППЮЛ │<КПП> │
│нахождения │ │ │ │ │
│организации │ │ │ │ │
│(отделения │ │ │ │ │
│иностранной │ │ │ │ │
│организации │ │ │ │ │
│в Российской │ │ │ │ │
│Федерации) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Основной │ Н │ I6(13) │ОГРН │<ОГРН организации> │
│государственный │ │ │ │ │
│регистрационный │ │ │ │ │
│номер (ОГРН) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код города и │ О │ T(20)|E(0) │ТелЮЛ │<код города и номер │
│номер │ │ │ │телефона> │
│контактного │ │ │ │ │
│телефона │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения о руководстве организации
Таблица 6
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Фамилия, имя, │ О │T2(60)|E(0), │ФИОРук │<фамилия>,<имя>, │
│отчество │ │T2(60)|E(0), │ │<отчество> │
│руководителя │ │ T2(60)|E(0) │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ИНН руководителя│ Н │ I5(12) │ИННРук │<ИНН руководителя> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код города и │ Н │ T(20) │ТелРук │<номер телефона> │
│номер │ │ │ │ │
│контактного │ │ │ │ │
│телефона │ │ │ │ │
│руководителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Дата рождения │ Н │ D(10) │ДатаРождРук │<дата рождения> │
│руководителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Место рождения │ Н │ T(128) │МестоРождРук │<место рождения> │
│руководителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Пол руководителя│ Н │ K(1) │ПолРук │<код> │
│ │ │ │ │Принимает следующие │
│ │ │ │ │значения: │
│ │ │ │ │1 - мужской пол| │
│ │ │ │ │2 - женский пол │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Гражданство │ Н │ T(120) │ГраждРук │<текст> │
│руководителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код страны │ Н │ K(3) │КодГраждРук │<код страны> │
│руководителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Данные │ Н │ K(2), │УдЛичнРук │<код вида документа>, │
│удостоверения │ │ T1(25) │ │<серия и номер> │
│личности │ │ │ │(код вида документа │
│руководителя │ │ │ │выбирается из Приложения │
│ │ │ │ │2) │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Кем выдано │ Н │ T(1000) │ВыдУдЛичнРук │<наименование │
│удостоверение │ │ │ │организации> │
│личности │ │ │ │ │
│руководителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Дата выдачи │ Н │ D(10) │ДатаУдЛичнРук│<дата выдачи> │
│удостоверения │ │ │ │ │
│личности │ │ │ │ │
│руководителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Адрес места │ Н │ K(3), N(6), │АдрМЖРукРФ │<код страны>,<индекс>, │
│жительства │ │K(2), T1(40),│ │<код региона>,<район>, │
│руководителя в │ │ T1(40), │ │<город>,<населенный │
│Российской │ │ T1(40), │ │пункт>,<улица>,<дом>, │
│Федерации │ │ T1(40), │ │<корпус>,<квартира> │
│ │ │T1(7), T1(7),│ │ │
│ │ │ T1(7) │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Адрес места │ Н │ T(128) │АдрМЖРукРез │<адрес места жительства> │
│жительства │ │ │ │ │
│руководителя в │ │ │ │ │
│стране, │ │ │ │ │
│резидентом │ │ │ │ │
│которой он │ │ │ │ │
│является │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Фамилия, имя, │ Н │ T2(60), │ФИОБух │<фамилия>,<имя>, │
│отчество │ │ T2(60), │ │<отчество> │
│главного │ │ T2(60) │ │ │
│бухгалтера │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ИНН главного │ Н │ I5(12)|E(0) │ИННБух │<ИНН бухгалтера> │
│бухгалтера │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код города и │ Н │ T(20) │ТелБух │<номер телефона> │
│номер │ │ │ │ │
│контактного │ │ │ │ │
│телефона │ │ │ │ │
│главного │ │ │ │ │
│бухгалтера │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Данные │ Н │ K(2), │УдЛичнБух │<код вида документа>, │
│удостоверения │ │ T1(25) │ │<серия и номер> │
│личности │ │ │ │(код вида документа │
│главного │ │ │ │выбирается из │
│бухгалтера │ │ │ │Приложения 2) │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Кем выдано │ Н │ T(1000) │ВыдУдЛичнБух │<наименование │
│удостоверение │ │ │ │организации> │
│личности │ │ │ │ │
│главного │ │ │ │ │
│бухгалтера │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Дата выдачи │ Н │ D(10) │ДатаУдЛичнБух│<дата выдачи> │
│удостоверения │ │ │ │ │
│личности │ │ │ │ │
│главного │ │ │ │ │
│бухгалтера │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Адрес места │ Н │ K(3), N(6), │АдрМЖБухРФ │<код страны>,<индекс>, │
│жительства │ │K(2), T1(40),│ │<код региона>,<район>, │
│главного │ │ T1(40), │ │<город>,<населенный │
│бухгалтера в │ │ T1(40), │ │пункт>,<улица>,<дом>, │
│Российской │ │ T1(40), │ │<корпус>,<квартира> │
│Федерации │ │T1(7), T1(7),│ │ │
│ │ │ T1(7) │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Адрес места │ Н │ T(128) │АдрМЖБухРез │<адрес места жительства> │
│жительства │ │ │ │ │
│главного │ │ │ │ │
│бухгалтера в │ │ │ │ │
│стране, │ │ │ │ │
│резидентом │ │ │ │ │
│которой является│ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Фамилия, имя, │ О │T2(60)|E(0), │ФИОУпПред │<фамилия>,<имя>, │
│отчество │ │T2(60)|E(0), │ │<отчество> │
│уполномоченного │ │ T2(60)|E(0) │ │ │
│представителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ИНН │ Н │ T(12) │ИННУпПред │<ИНН уполномоченного │
│уполномоченного │ │ │ │представителя> │
│представителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код города и │ Н │ T(20) │ТелУпПред │<номер телефона> │
│номер │ │ │ │ │
│контактного │ │ │ │ │
│телефона │ │ │ │ │
│уполномоченного │ │ │ │ │
│представителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Дата рождения │ Н │ D(10) │ДатаРождУп- │<дата рождения> │
│уполномоченного │ │ │Пред │ │
│представителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Место рождения │ Н │ T(128) │МестоРождУп- │<место рождения> │
│уполномоченного │ │ │Пред │ │
│представителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Пол │ Н │ K(1) │ПолУпПред │<код> │
│уполномоченного │ │ │ │Принимает следующие │
│представителя │ │ │ │значения: │
│ │ │ │ │1 - мужской пол │
│ │ │ │ │2 - женский пол │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Гражданство │ Н │ T(120) │ГраждУпПред │<текст> │
│уполномоченного │ │ │ │ │
│представителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код страны │ Н │ K(3) │КодГраждУп- │<код страны> │
│уполномоченного │ │ │Пред │ │
│представителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Данные │ Н │ K(2), │УдЛичнУпПред │<код вида документа>, │
│удостоверения │ │ T1(25) │ │<серия и номер> │
│личности │ │ │ │(код вида документа │
│уполномоченного │ │ │ │выбирается из Приложения │
│представителя │ │ │ │2) │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Кем выдано │ Н │ T(1000) │ВыдУдЛичнУп- │<наименование │
│удостоверение │ │ │Пред │организации> │
│личности │ │ │ │ │
│уполномоченного │ │ │ │ │
│представителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Дата выдачи │ Н │ D(10) │ДатаУдЛичнУп-│<дата выдачи> │
│удостоверения │ │ │Пред │ │
│личности │ │ │ │ │
│уполномоченного │ │ │ │ │
│представителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Адрес места │ Н │ K(3), N(6), │АдрМЖУпПредРФ│<код страны>,<индекс>, │
│жительства │ │K(2), T1(40),│ │<код региона>,<район>, │
│уполномоченного │ │ T1(40), │ │<город>,<населенный │
│представителя в │ │ T1(40), │ │пункт>,<улица>,<дом>, │
│Российской │ │ T1(40), │ │<корпус>,<квартира> │
│Федерации │ │ T1(7), │ │ │
│ │ │ T1(7), │ │ │
│ │ │ T1(7) │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Адрес места │ Н │ Т(128) │АдрМЖУпПред- │<адрес места жительства> │
│жительства │ │ │Рез │ │
│уполномоченного │ │ │ │ │
│представителя в │ │ │ │ │
│стране, │ │ │ │ │
│резидентом │ │ │ │ │
│которой является│ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения о налоговом агенте - физическом лице
Таблица 7
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Фамилия, имя, │ О │T2(60)|E(0), │ФИО │<фамилия>,<имя>, │
│отчество │ │T2(60)|E(0), │ │<отчество> │
│физического лица│ │T2(60)|E(0) │ │ДТ:/ФИО//=',,' │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ИНН физического │ О │I5(12)|E(0) │ИННФЛ │<ИНН физического лица> │
│лица │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код города и │ У │T(20)|E(0) │Тел │<номер телефона> │
│номер │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │
│контактного │ │ │ │ │
│телефона │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Дата рождения │ У │D(10) │ДатаРожд │<дата рождения> │
│физического лица│ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Место рождения │ У │T(128) │МестоРожд │<место рождения> │
│физического лица│ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Пол физического │ Н │K(1) │Пол │<код> │
│лица │ │ │ │Принимает следующие │
│ │ │ │ │значения: │
│ │ │ │ │1 - мужской пол │
│ │ │ │ │2 - женский пол │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Гражданство │ Н │T(120) │Гражд │<текст> │
│физического лица│ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код страны │ У │K(3) │КодГражд │<код страны> │
│ │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Данные │ У │K(2), │УдЛичн │<код вида документа>, │
│удостоверения │ │T1(25) │ │<серия и номер> │
│личности │ │ │ │(код вида документа │
│физического лица│ │ │ │выбирается из Приложения │
│ │ │ │ │2) │
│ │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Кем выдано │ У │T(1000) │ВыдУдЛичн │<наименование │
│удостоверение │ │ │ │организации> │
│личности │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │
│физического лица│ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Дата выдачи │ У │D(10) │ДатаУдЛичн │<дата выдачи> │
│удостоверения │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │
│личности │ │ │ │ │
│физического лица│ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Адрес места │ У │K(3), N(6), │АдрМЖ │<код страны>,<индекс>, │
│жительства │ │K(2), T1(40),│ │<код региона>,<район>, │
│физического лица│ │T1(40), │ │<город>,<населенный │
│в Российской │ │T1(40), │ │пункт>,<улица>,<дом>, │
│Федерации │ │T1(40), │ │<корпус>,<квартира> │
│ │ │T1(7), │ │УП:/ИННФЛ/=" │
│ │ │T1(7), │ │ │
│ │ │T1(7) │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Адрес места │ У │T(128) │АдрМЖРез │<адрес места жительства> │
│жительства │ │ │ │УП:/ИННФЛ/=" │
│физического лица│ │ │ │УП:/КодГражд//='643'| │
│в стране, │ │ │ │'999' │
│резидентом │ │ │ │ │
│которой является│ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Описание формы отчетности
Таблица 8
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Признак │ О │K(1) │ПризФОтч │Значение равно: │
│отчетности │ │ │ │1 │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код формы │ О │K(7) │КНД │Значение равно: │
│отчетности по │ │ │ │1151056 │
│классификатору │ │ │ │ │
│КНД │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Наименование │ Н │T(120) │НаимФОтч │Значение равно: НАЛОГОВЫЙ│
│формы отчетности│ │ │ │РАСЧЕТ (ИНФОРМАЦИЯ) О │
│ │ │ │ │СУММАХ ВЫПЛАЧЕННЫХ │
│ │ │ │ │ИНОСТРАННЫМ ОРГАНИЗАЦИЯМ │
│ │ │ │ │ДОХОДОВ И УДЕРЖАННЫХ │
│ │ │ │ │НАЛОГОВ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Версия формата │ О │N(7.5) │ВерФОтч │Значение равно: │
│отчетности │ │ │ │3.00005 │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Период действия │ О │D(10), │ПериодВерОтч │<дата начала действия │
│версии формата │ │D(10)|E(0) │ │версии>,<дата конца │
│отчетности │ │ │ │действия версии> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Признак вида │ О │K(1) │ПризВидДок │Значение равно: │
│документа │ │ │ │1 - первичный| │
│ │ │ │ │3 - корректирующий │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Номер │ У │K(1) │НомерКорр │<число> │
│корректировки │ │ │ │УП:/ПризВидДок/='3' │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Признак │ О │K(1) │ПризПериодОтч│Значение равно: │
│налогового │ │ │ │1 - месяц| │
│(отчетного) │ │ │ │3 - квартал| │
│периода │ │ │ │6 - полугодие| │
│ │ │ │ │9 - 9 месяцев| │
│ │ │ │ │0 - год| │
│ │ │ │ │2 - иное │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Номер квартала │ О │K(2) │НомерПериод- │<код> │
│или месяца │ │ │Отч │Принимает значение: │
│ │ │ │ │для месяца - от 01 до 12;│
│ │ │ │ │для квартала - от 01 до │
│ │ │ │ │04 │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Отчетный год │ О │N(4) │ГодПериодОтч │<год> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Документ │ О │K(3) │ДокПредст │<код> │
│представляется │ │ │ │231 - по месту │
│ │ │ │ │нахождения налогового │
│ │ │ │ │агента - организации │
│ │ │ │ │232 - по месту │
│ │ │ │ │нахождения налогового │
│ │ │ │ │агента - отделения │
│ │ │ │ │иностранной организации │
│ │ │ │ │233 - по месту │
│ │ │ │ │нахождения налогового │
│ │ │ │ │агента - физического лица│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Единица │ О │K(3) │ОКЕИ │<код по ОКЕИ> │
│измерения по │ │ │ │ │
│классификатору │ │ │ │ │
│ОКЕИ │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Количество │ О │N(10) │КолПокФОтч │<количество │
│показателей в │ │ │ │показателей> │
│разделах │ │ │ │ │
│"Содержание │ │ │ │ │
│формы │ │ │ │ │
│отчетности" │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Содержание формы отчетности
Сведения об иностранной организации
Таблица 9.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Наименование │П │T(1000) │П000010001000│<наименование иностранной│
│иностранной │ │ │ │организации> │
│организации │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Адрес │П │T(128) │П000010002000│<адрес иностранной │
│иностранной │ │ │ │организации> │
│организации │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Страна │П │T(128) │П000010003000│<наименование страны │
│постоянного │ │ │ │постоянного │
│местопребывания │ │ │ │местопребывания> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код страны │П │K(3) │П000010004000│<числовой код ОКСМ> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ИНН организации │П │T(50) │П000010005000│<код налогоплательщика в │
│в иностранном │ │ │ │иностранном государстве> │
│государстве │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код бюджетной │П │K(20) │П000010005100│<код> │
│классификации │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код по ОКТМО │П │K(8) | K(11) │П000010005200│<код ОКТМО> │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Расчет суммы налога
Таблица 9.2
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Вид дохода │П │T(120) │П000010006002│<наименование вида │
│ │ │ │ │дохода> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код вида дохода │П │K(2) │П000010006003│<код> │
│ │ │ │ │приложение 1 │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма дохода до │П │N(18.2) │П000010006004│<сумма> │
│удержания налога│ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Наименование │П │T(120) │П000010006005│<наименование валюты> │
│валюты выплаты │ │ │ │ │
│дохода │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код валюты │П │K(3) │П000010006006│<код валюты по ОКВ> │
│выплаты дохода │ │ │ │ │
│по ОКВ │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Дата выплаты │П │D(10) │П000010006007│<дата выплаты дохода> │
│дохода │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Ставка налога │П │N(5.2) │П000010006008│<величина ставки> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога, │П │N(15) │П000010006009│<сумма> │
│перечисленная в │ │ │ │ │
│бюджет │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код валюты │П │K(3) │П000010006010│<код валюты по ОКВ> │
│налога по ОКВ │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Дата │П │D(10) │П000010006011│<дата перечисления> │
│перечисления │ │ │ │ │
│налога в бюджет │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Курс рубля на │П │N(11.4) │П000010006012│<сумма> │
│дату │ │ │ │ │
│перечисления │ │ │ │ │
│налога │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения об иностранном банке
Таблица 10.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Наименование │П │T(1000) │П000020001000│<наименование банка> │
│банка │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│СВИФТ код/ИНН в │П │T(50) │П000020002000│<СВИФТ код/ИНН в │
│иностранном │ │ │ │иностранном государстве> │
│государстве │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Страна │П │T(120) │П000020003000│<наименование страны> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код страны │П │K(3) │П000020004000│<числовой код ОКСМ> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код бюджетной │П │K(20) │П000020004100│<код> │
│классификации │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код по ОКТМО │П │K(8) | K(11) │П000020004200│<код ОКТМО> │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения о доходе и уплаченном налоге
Таблица 10.2
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Наименование │П │T(120) │П000020005002│<наименование вида │
│вида дохода │ │ │ │дохода> │
│ │ │ │ │из Правил ведения │
│ │ │ │ │бухгалтерского учета в │
│ │ │ │ │банках, утвержденных │
│ │ │ │ │Банком России │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Символ вида │П │K(5) │П000020005003│<символ вида дохода> │
│дохода │ │ │ │из Правил ведения │
│ │ │ │ │бухгалтерского учета в │
│ │ │ │ │банках, утвержденных │
│ │ │ │ │Банком России │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код вида кредита│П │K(1) │П000020005004│<код кредита> │
│ │ │ │ │Принимает значение: │
│ │ │ │ │1 - двухсторонние │
│ │ │ │ │кредиты, │
│ │ │ │ │2 - синдицированные │
│ │ │ │ │кредиты, │
│ │ │ │ │3 - консорциональные │
│ │ │ │ │кредиты, │
│ │ │ │ │4 - клубные кредиты │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма дохода до │П │N(18.2) │П000020005005│<сумма> │
│удержания налога│ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Наименование │П │T(120) │П000020005006│<наименование валюты> │
│валюты выплаты │ │ │ │ │
│дохода │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код валюты │П │K(3) │П000020005007│<код валюты ОКВ> │
│выплаты дохода │ │ │ │ │
│по ОКВ │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Дата выплаты │П │D(10) │П000020005008│<дата выплаты дохода> │
│дохода │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Ставка налога │П │N(5.2) │П000020005009│<величина ставки> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога, │П │N(15) │П000020005010│<сумма> │
│перечисленная в │ │ │ │ │
│бюджет │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код валюты │П │K(3) │П000020005011│<код ОКВ> │
│налога по ОКВ │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Дата │П │D(10) │П000020005012│<дата перечисления │
│перечисления │ │ │ │налога> │
│налога в бюджет │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Курс рубля на │П │N(11.4) │П000020005013│<сумма> │
│дату │ │ │ │ │
│перечисления │ │ │ │ │
│налога │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
4. Описание реквизитов
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Реквизит "Идентификатор файла"
Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где:
ИИ....ИИ - идентификатор отправителя;
ГГГГ - текущий год;
НН - текущий месяц;
ДД - число;
ЧЧ - часы;
ММ - минуты;
СС - секунды.
Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.
Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами "*", и 9-разрядного кода причины постановки на учет (КПП):
XXXXXXXXXX**XXXXXXXXX.
ИНН КПП
Для отправителя - физического лица идентификатор отправителя состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью символами "*":
XXXXXXXXXXXX*********.
ИНН
Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17 символов "*":
XXXX*****************.
Реквизит "Тип информации"
Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП.
Реквизит "Версия формата"
Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет значение 3.00.
Реквизит "Идентификатор получателя"
Указывается код получателя информации по классификатору СОНО. Данный классификатор можно получить в инспекциях ФНС России.
Реквизит "Версия передающей программы"
Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.
Реквизит "Количество документов"
Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле.
Сведения об отправителе - юридическом лице
Реквизит "Наименование отправителя - юридического лица"
Для отправителя - российской организации (обособленного подразделения) указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается) либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.
Для отправителя - инспекции ФНС значением реквизита должен быть код <ИФМНС> этой инспекции.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Реквизит "Должность отправителя"
Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.
Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"
Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившего информацию.
Сведения об отправителе - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица"
Указываются фамилия, имя и отчество отправителя - физического лица.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Реквизит "Идентификатор документа"
Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации источника документа.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор налогоплательщика;
ГГГГ - отчетный год;
КККККККК - порядковый номер документа в году, за который представляются сведения.
Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со структурой идентификатора отправителя, описанной выше.
Реквизит "Дата формирования документа"
Указывается дата формирования электронного документа.
Сведения об организации
Реквизит "Полное наименование организации"
В случае представления налогового расчета российской организацией в реквизите "полное наименование организации" указывается полное наименование этой организации в соответствии с ее учредительными документами.
В случае представления налогового расчета отделением иностранной организации в реквизите "полное наименование организации" указывается полное наименование иностранной организации на русском языке и/или в латинской транскрипции (если таковая имеется), соответствующее наименованию, указанному в свидетельстве о постановке на учет иностранной организации.
Реквизит "ИНН организации"
Указывается идентификационный номер (ИНН).
Реквизит "КПП"
Указывается код причины постановки на учет в налоговом органе.
Реквизит "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Код города и номер контактного телефона"
Указывается код и номер телефона в Российской Федерации.
Сведения о руководстве организации
Реквизит "Фамилия, имя, отчество руководителя"
Указываются фамилия, имя и отчество руководителя организации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН руководителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Код города и номер контактного телефона руководителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Дата рождения руководителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Место рождения руководителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Пол руководителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Гражданство руководителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Код страны руководителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Данные удостоверения личности руководителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности руководителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности руководителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Адрес места жительства руководителя"
Необязательный реквизит.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства руководителя в стране, резидентом которой он является"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера"
Необязательный реквизит.
Реквизит "ИНН главного бухгалтера"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Код города и номер контактного телефона главного бухгалтера"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Данные удостоверения личности главного бухгалтера"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности главного бухгалтера"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности главного бухгалтера"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера в стране, резидентом которой является"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя"
Указывается фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя в формате <фамилия>, <имя>, <отчество>. В случае, если в организации нет официально уполномоченного представителя, указывается <пустое выражение>, <пустое выражение>, <пустое выражение>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН уполномоченного представителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Код города и номер контактного телефона уполномоченного представителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Дата рождения уполномоченного представителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Место рождения уполномоченного представителя главного бухгалтера"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Пол уполномоченного представителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Гражданство уполномоченного представителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Код страны"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Данные удостоверения личности уполномоченного представителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности уполномоченного представителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности уполномоченного представителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Адрес места жительства уполномоченного представителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Адрес места жительства уполномоченного представителя в стране, резидентом которой является"
Необязательный реквизит.
Сведения о налоговом агенте - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество физического лица"
Указывается фамилия, имя и отчество физического лица.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН физического лица"
Указывается 12-разрядный ИНН физического лица.
В случае отсутствия у физического лица ИНН сообщаются персональные данные (телефон, дата и место рождения, гражданство и код страны, данные документа, удостоверяющие личность и адреса).
Реквизит "Код города и номер контактного телефона"
Указывается код и номер служебного телефона физического лица.
Реквизит "Дата рождения физического лица"
Указывается дата рождения физического лица.
Реквизит "Место рождения физического лица"
Указывается место рождения физического лица.
Реквизит "Пол физического лица"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Гражданство физического лица"
Указывается гражданство физического лица.
Реквизит "Код страны"
Указывается числовой код из Общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ).
Реквизит "Данные удостоверения личности физического лица"
Указывается в формате <код вида документа>, <серия и номер>.
Элемент реквизита выбирается из справочника "Виды документов, удостоверяющих личность налогоплательщика", Приложение 2.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности физического лица"
Указывается организация, выдавшая удостоверение личности.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности физического лица"
Указывается в формате ДАТА.
Реквизит "Адрес места жительства физического лица"
Указывается на основании записи в паспорте или документе, подтверждающем регистрацию по месту жительства (если указан не паспорт, а иной документ, удостоверяющий личность).
Для иностранных граждан и лиц без гражданства при отсутствии адреса места жительства в Российской Федерации указывается адрес ведения деятельности в Российской Федерации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства физического лица в стране, резидентом которой он является"
Заполняется в произвольной форме.
Описание формы отчетности
Реквизит "Признак отчетности"
Принимает значение:
1 - для налоговых деклараций (расчетов)
Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"
Обязательный реквизит. В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговых документов (КНД), равный для данной декларации - 1151056. По значению реквизита выполняется идентификация формы.
Реквизит "Наименование формы отчетности"
Необязательный реквизит. Содержит наименование формы отчетности - НАЛОГОВЫЙ РАСЧЕТ (ИНФОРМАЦИЯ) О СУММАХ ВЫПЛАЧЕННЫХ ИНОСТРАННЫМ ОРГАНИЗАЦИЯМ ДОХОДОВ И УДЕРЖАННЫХ НАЛОГОВ.
Реквизит "Версия формата отчетности"
Обязательный реквизит. Данный реквизит является числом, представленным в формате:
X.XXXXX
─┬─ ─┬─
│ │
│ └──────── Версия утвержденной формы отчетности, а также
│ изменений (дополнений) в рамках утвержденной
│ формы отчетности.
│
└──────────── Версия формата представления (налоговой
(бухгалтерской) отчетности в электронном виде.
Значение данной версии формата равно 3.00005.
Реквизит "Период действия версии формата отчетности"
Обязательный реквизит. В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата данной отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).
Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.
Реквизит "Признак вида документа"
Принимает значение: 1 - первичный;
3 - корректирующий.
Реквизит "Номер корректировки"
Указывается порядковый номер корректирующей отчетности, представленной за данный отчетный (налоговый) период.
Реквизит "Признак налогового (отчетного) периода"
Принимает значение:
1 - месяц|
3 - квартал|
6 - полугодие|
9 - 9 месяцев|
0 - год|
2 - иное.
Реквизит "Номер квартала или месяца"
Принимает значение:
для месяца - от 01 до 12;
для квартала - от 01 до 04.
Реквизит "Отчетный год"
Указывается год, за который представляется отчетность.
Реквизит "Документ представляется"
Принимает значение:
231 - по месту нахождения налогового агента - организации;
232 - по месту нахождения налогового агента - отделения иностранной организации;
233 - по месту нахождения налогового агента - физического лица.
Реквизит "Единица измерения"
Обязательный реквизит. Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные декларации: в данном формате - 383 (в рублях).
Реквизит "Количество показателей в разделах "Содержание формы отчетности"
Указывает количество показателей в разделах "Содержание формы отчетности", имеющих реквизит "Показатель формы отчетности".
Содержание формы отчетности
Реквизит "Показатель формы отчетности"
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.
Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
ПРРРРРСССССГГ, где:
П - префикс показателей табличной части;
РРРРР - пятизначный код раздела декларации;
ССССС - пятизначный код строки декларации;
ГГ - двузначный номер графы декларации.
Приложение 1
СПРАВОЧНИК ВИДОВ ДОХОДА
(Перечень видов доходов к налоговому расчету
(информации) о суммах выплаченных иностранными
организациями доходов и удержанных налогов)
┌────────┬───────────────────────────────────────────────────────┐
│Код вида│ Виды доходов │
│ дохода │ │
├────────┼───────────────────────────────────────────────────────┤
│ 01 │ Дивиденды │
├────────┼───────────────────────────────────────────────────────┤
│ 02 │ Доходы, получаемые в результате распределения в│
│ │пользу иностранных организаций прибыли или имущества│
│ │организаций, иных лиц или их объединений, в том числе│
│ │при их ликвидации │
├────────┼───────────────────────────────────────────────────────┤
│ 03 │ Доходы, полученные по государственным и муниципальным│
│ │эмиссионным ценным бумагам, условиями выпуска и│
│ │обращения которых предусмотрено получение доходов в│
│ │виде процентов │
├────────┼───────────────────────────────────────────────────────┤
│ 04 │ Процентный доход от долговых обязательств российских│
│ │организаций любого вида (кроме указанных под кодом│
│ │030), включая облигации с правом на участие в прибылях│
│ │и конвертируемые облигации │
├────────┼───────────────────────────────────────────────────────┤
│ 05 │ Доходы от использования в Российской Федерации прав│
│ │на объекты интеллектуальной собственности │
├────────┼───────────────────────────────────────────────────────┤
│ 06 │ Доходы от реализации акций (долей в капитале)│
│ │российских организаций, более 50% активов которых│
│ │состоит из недвижимого имущества, находящегося на│
│ │территории Российской Федерации, а также финансовых│
│ │инструментов, производных от таких акций (долей) │
├────────┼───────────────────────────────────────────────────────┤
│ 07 │ Доходы от реализации ценных бумаг │
├────────┼───────────────────────────────────────────────────────┤
│ 08 │ Доходы по операциям с финансовыми инструментами│
│ │срочных сделок │
├────────┼───────────────────────────────────────────────────────┤
│ 09 │ Доходы от операций с иностранной валютой │
├────────┼───────────────────────────────────────────────────────┤
│ 10 │ Доходы от реализации движимого имущества │
├────────┼───────────────────────────────────────────────────────┤
│ 11 │ Доходы от реализации недвижимого имущества │
├────────┼───────────────────────────────────────────────────────┤
│ 12 │ Доходы от сдачи в аренду или субаренду (лизинг)│
│ │движимого имущества │
├────────┼───────────────────────────────────────────────────────┤
│ 13 │ Доходы от сдачи в аренду или субаренду (лизинг)│
│ │недвижимого имущества │
├────────┼───────────────────────────────────────────────────────┤
│ 14 │ Доходы от сдачи в аренду транспортных средств │
├────────┼───────────────────────────────────────────────────────┤
│ 15 │ Доходы от международных перевозок │
├────────┼───────────────────────────────────────────────────────┤
│ 16 │ Премии по прямому страхованию и соцстрахованию │
├────────┼───────────────────────────────────────────────────────┤
│ 17 │ Проценты на депо премий │
├────────┼───────────────────────────────────────────────────────┤
│ 18 │ Доходы от осуществления работ, оказания услуг на│
│ │территории Российской Федерации │
├────────┼───────────────────────────────────────────────────────┤
│ 19 │ Штрафы и пени за нарушение договорных обязательств │
├────────┼───────────────────────────────────────────────────────┤
│ 20 │ Иные доходы (указывается конкретный вид дохода) │
└────────┴───────────────────────────────────────────────────────┘
Приложение 2
СПРАВОЧНИК
"ВИДЫ ДОКУМЕНТОВ, УДОСТОВЕРЯЮЩИХ
ЛИЧНОСТЬ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА"
┌───┬───────────────────┬────────────────────────────────────────┐
│Код│ Наименование │ Примечание │
│ │ документа │ │
├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│02 │Загранпаспорт │Паспорт, удостоверяющий личность │
│ │гражданина СССР │гражданина РФ за пределами РФ, образца │
│ │ │до 1997 года │
├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│03 │Свидетельство о │Для лиц, не достигших 16-летнего (с │
│ │рождении │01.10.1997 - 14-летнего) возраста │
├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│04 │Удостоверение │Для военнослужащих (офицеров, │
│ │личности офицера │прапорщиков, мичманов) │
├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│05 │Справка об │Для лиц, освободившихся из мест лишения │
│ │освобождении из │свободы │
│ │места лишения │ │
│ │свободы │ │
├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│06 │Паспорт Минморфлота│Паспорт моряка Минморфлота СССР (РФ), │
│ │ │выданный до 1997 г. │
├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│07 │Военный билет │Военный билет для солдат, матросов, │
│ │солдата (матроса, │сержантов и старшин, проходящих военную │
│ │сержанта, старшины)│службу по призыву или контракту │
├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│09 │Дипломатический │Дипломатический паспорт для граждан РФ │
│ │паспорт гражданина │ │
│ │РФ │ │
├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│10 │Иностранный паспорт│Заграничный паспорт для постоянно │
│ │ │проживающих за границей граждан, которые│
│ │ │временно находятся на территории РФ │
├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│11 │Свидетельство о │Для беженцев, не имеющих статуса беженца│
│ │регистрации │ │
│ │ходатайства │ │
│ │иммигранта о │ │
│ │признании его │ │
│ │беженцем │ │
├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│12 │Вид на жительство │Вид на жительство в РФ │
├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│13 │Удостоверение │Для беженцев │
│ │беженца в РФ │ │
├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│14 │Временное │Временное удостоверение личности │
│ │удостоверение │гражданина РФ по форме 2П │
│ │личности гражданина│ │
│ │РФ │ │
├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│21 │Паспорт гражданина │Паспорт гражданина РФ, действующий на │
│ │РФ │территории РФ с 1 октября 1997 года │
├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│22 │Загранпаспорт │Паспорт, удостоверяющий личность │
│ │гражданина РФ │гражданина РФ за пределами РФ, образца │
│ │ │1997 года │
├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│23 │Свидетельство о │Для лиц, не достигших 16-летнего (с │
│ │рождении, выданное │01.10.1997 - 14-летнего) возраста │
│ │уполномоченным │ │
│ │органом │ │
│ │иностранного │ │
│ │государства │ │
├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│26 │Паспорт моряка │Паспорт моряка (удостоверение личности │
│ │ │гражданина, работающего на судах │
│ │ │заграничного плавания или на иностранных│
│ │ │судах) образца 1997 г. │
├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│27 │Военный билет │Военный билет офицера запаса │
│ │офицера запаса │ │
├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│91 │Иные документы, │Иные выдаваемые органами внутренних дел │
│ │выдаваемые органами│РФ документы, удостоверяющие личность │
│ │МВД │гражданина │
└───┴───────────────────┴────────────────────────────────────────┘
Приложение 3
СПРАВОЧНИК
"СУБЪЕКТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
┌────┬───────────────────────────────────────────────────────────┐
│Код │ Наименование │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 01 │Республика Адыгея (Адыгея) │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 02 │Республика Башкортостан │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 03 │Республика Бурятия │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 04 │Республика Алтай │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 05 │Республика Дагестан │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 06 │Республика Ингушетия │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 07 │Кабардино-Балкарская Республика │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 08 │Республика Калмыкия │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 09 │Карачаево-Черкесская Республика │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 10 │Республика Карелия │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 11 │Республика Коми │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 12 │Республика Марий Эл │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 13 │Республика Мордовия │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 14 │Республика Саха (Якутия) │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 15 │Республика Северная Осетия - Алания │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 16 │Республика Татарстан (Татарстан) │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 17 │Республика Тыва │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 18 │Удмуртская Республика │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 19 │Республика Хакасия │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 20 │Чеченская Республика │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 21 │Чувашская Республика - Чувашия │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 22 │Алтайский край │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 23 │Краснодарский край │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 24 │Красноярский край │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 25 │Приморский край │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 26 │Ставропольский край │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 27 │Хабаровский край │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 28 │Амурская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 29 │Архангельская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 30 │Астраханская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 31 │Белгородская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 32 │Брянская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 33 │Владимирская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 34 │Волгоградская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 35 │Вологодская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 36 │Воронежская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 37 │Ивановская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 38 │Иркутская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 39 │Калининградская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 40 │Калужская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 41 │Камчатская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 42 │Кемеровская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 43 │Кировская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 44 │Костромская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 45 │Курганская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 46 │Курская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 47 │Ленинградская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 48 │Липецкая область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 49 │Магаданская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 50 │Московская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 51 │Мурманская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 52 │Нижегородская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 53 │Новгородская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 54 │Новосибирская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 55 │Омская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 56 │Оренбургская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 57 │Орловская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 58 │Пензенская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 59 │Пермский край │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 60 │Псковская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 61 │Ростовская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 62 │Рязанская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 63 │Самарская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 64 │Саратовская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 65 │Сахалинская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 66 │Свердловская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 67 │Смоленская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 68 │Тамбовская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 69 │Тверская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 70 │Томская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 71 │Тульская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 72 │Тюменская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 73 │Ульяновская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 74 │Челябинская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 75 │Читинская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 76 │Ярославская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 77 │г. Москва │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 78 │г. Санкт-Петербург │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 79 │Еврейская автономная область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 80 │Агинский Бурятский автономный округ │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 82 │Корякский автономный округ │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 83 │Ненецкий автономный округ │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 85 │Усть-Ордынский Бурятский автономный округ │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 86 │Ханты-Мансийский автономный округ - Югра │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 87 │Чукотский автономный округ │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 89 │Ямало-Ненецкий автономный округ │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 99 │другие территории, включая г. Байконур │
└────┴───────────────────────────────────────────────────────────┘
Утвержден
Приказом ФНС России
от "__" _______ 2007 г. N __
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,
БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ
ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(ВЕРСИЯ 3.00)
ЧАСТЬ XIX.
СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ
НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ О ДОХОДАХ, ПОЛУЧЕННЫХ
РОССИЙСКОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ ОТ ИСТОЧНИКОВ ЗА ПРЕДЕЛАМИ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(ВЕРСИЯ 3.00004)
1. Общие требования
Формат передачи данных налоговой декларации о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации, предназначен для обмена данными между налогоплательщиками и налоговыми органами ФНС России. Кроме того, формат может использоваться для обмена данными между налоговыми органами о налогоплательщиках и их отчетности.
Состав показателей определяется на основании "бумажной" формы налоговой декларации о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами, состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию формата.
Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:
Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00) (Приказ МНС России от 22.12.2003 N БГ-3-13/705@).
Форма налоговой декларации о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации, утверждена Приказом МНС России от 23.12.2003 N БГ-3-23/709@ (зарегистрирован в Минюсте России 20.01.2004 N 5431).
Инструкция по заполнению налоговой декларации о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации, утверждена Приказом МНС России от 23.12.2003 N БГ-3-23/709@ (зарегистрирован в Минюсте России 20.01.2004 N 5431).
После утверждения настоящий документ становится неотъемлемой частью документа "Формат представления данных налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00)".
2. Структура представления налоговой декларации
о доходах, полученных российской организацией
от источников за пределами Российской Федерации,
в электронном виде
Структура формата налоговой декларации о доходах, полученных российской организацией от источников за пределами Российской Федерации, состоит из следующих блоков, объединяющих показатели декларации по смысловому содержанию.
<файл отчетности>::=<служебная часть><конец фрагмента>
<информационная часть><конец фрагмента>
<конец файла>
<служебная часть>::=<общие сведения служебной части>
<сведения об отправителе>
<информационная часть>::=<общие сведения информационной части>
<конец блока>
<сведения о налогоплательщике -
юридическом лице>
<описание формы отчетности>
<конец блока>
<содержание формы>
<конец блока>::= ###EOL
<конец фрагмента>::= @@@EOL
<конец файла>::= ===EOL
<сведения о налогоплательщике - юридическом лице>::=
<сведения об организации><конец блока>
<сведения о руководстве организации><конец блока>
Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения о налогоплательщике - юридическом лице>, <описание формы отчетности> представлен в таблицах 4 - 8.
<содержание формы>::=<данные по российской организации, получающей
доходы, не связанные с деятельностью
обособленного подразделения российской
организации в иностранном государстве>|
<данные по российской организации, имеющей
постоянное представительство в иностранном
государстве>|
<данные по российской организации, получающей
доходы, не связанные с деятельностью
обособленного подразделения российской
организации в иностранном государстве,
и имеющей постоянное представительство
в иностранном государстве>
<данные по российской организации, не имеющей постоянного
представительства в иностранном государстве>::={<Раздел 00001>}
{<Раздел 00004>
<конец блока>}
<Раздел 00001>::= <сведения по кодам строк 010 - 060><конец блока>
{<сведения по кодам строк 070 - 160><конец
блока>}
Состав показателей блоков:
<сведения по кодам строк 010 - 060> - представлен в таблице 9,
<сведения по кодам строк 070 - 160 по виду дохода> - представлен в таблице 10.
<данные по российской организации, имеющей постоянное
представительство в иностранном государстве>::={<Раздел 00002>}
{<Раздел 00003>}
{<Раздел 00004><конец блока>}
┌──────────────────────────────────────────────────┬─────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00002> │N N таблиц с │
│ │показателями │
└──────────────────────────────────────────────────┴─────────────┘
<Раздел 00002>::=
<сведения по кодам строк 010 - 090><конец Таблица 11
блока>
{<сведения по коду строки 100><конец блока>} Таблица 12
<сведения по коду строки 110><конец блока> Таблица 12.1
┌──────────────────────────────────────────────────┬─────────────┐
│ Структура блока <Раздел 00003> │N N таблиц с │
│ │показателями │
└──────────────────────────────────────────────────┴─────────────┘
<Раздел 00003>::=
<сведения по кодам строк 010 - 050><конец Таблица 13
блока>
<сведения по коду строки 060><конец блока> Таблица 14
{<сведения по коду строки 070><конец блока>} Таблица 14.1
{<сведения по коду строки 080><конец блока>} Таблица 14.2
{<сведения по коду строки 090><конец блока>} Таблица 14.3
<сведения по коду строки 100><конец блока> Таблица 15
{<сведения по коду строки 110><конец блока>} Таблица 15.1
{<сведения по коду строки 120><конец блока>} Таблица 15.2
{<сведения по коду строки 130><конец блока>} Таблица 15.3
Состав показателей блока <Раздел 00004> представлен в Таблице 16.
<данные по российской организации, получающей доходы, не связанные
с деятельностью обособленного подразделения российской организации
в иностранном государстве, и имеющей постоянное представительство
в иностранном государстве>::={<Раздел 00001>}
{<Раздел 00002>}
{<Раздел 00003>}
{<Раздел 00004><конец блока>}
3. Формат представления налоговой декларации
о доходах, полученных российской организацией
от источников за пределами Российской
Федерации, в электронном виде
Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 16.
В графах "Наименование реквизита" и "Код реквизита" указываются соответственно наименование и код реквизита.
В графе "Тип" записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:
О - обязательный реквизит;
Н - необязательный реквизит;
У - условно-обязательный реквизит;
П - предписанный реквизит.
Обязательный реквизит - это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.
Необязательный реквизит - это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.
Условно-обязательный реквизит - это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к необязательному, а в случае невыполнения - к обязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе "Структура реквизита и дополнительная информация".
Предписанный реквизит - это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.
В графе "Формат" для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается - при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, E - синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках - максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).
<формат слова>::=<синтаксис>(<число>)
Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, E соответствуют вышеописанным обозначениям:
T - <текст>;
T1 - <текст1>;
T2 - <текст2>;
N - <число>;
D - <дата>;
K - <код>;
I1 - <идентификатор файла>;
I2 - <идентификатор документа>;
I3 - <ИННЮЛ>;
I4 - <КПП>;
I5 - <ИННФЛ>;
I6 - <ОГРН>;
E - <пустое выражение>.
Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе "Формат" указывается формат его представления в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак "-" (минус), а k - число знаков дробной части числа.
Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>, <слово 2>, ..., <слово S>, то в графе "Формат" указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.
<формат словосочетания>::=<формат слова 1>,<формат слова 2>,...,
<формат слова S>
В графе "Структура реквизита и дополнительная информация" приводятся следующие данные.
Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.
Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>,...,<значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код...>.
Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.
Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным), приводятся дополнительные требования (ДТ).
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Таблица 1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Идентификатор │О │I1(35) │ИдФайл │<идентификатор │
│файла │ │ │ │отправителя><год> │
│ │ │ │ │<месяц><день><часы> │
│ │ │ │ │<минуты><секунды> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Тип информации │О │T2(12) │ТипИнф │ОТЧЕТНОСТЬНП │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Версия формата │О │N(4.2) │ВерсФорм │3.00 │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Идентификатор │О │K(4) │ИдПол │<код НО> │
│получателя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Версия │Н │T(40) │ВерсПрог │<версия программы> │
│передающей │ │ │ │ │
│программы │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Количество │О │N(3) │КолДок │<количество документов> │
│документов │ │ │ │ДТ:/КолДок/ совпадает с │
│ │ │ │ │количеством информацион- │
│ │ │ │ │ных частей │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения об отправителе - юридическом лице
Таблица 2
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Наименование │ О │ T(1000) │НаимОтпрЮл │<название организации> │
│отправителя - │ │ │ │ │
│юридического │ │ │ │ │
│лица │ │ │ │ │
│(обособленного │ │ │ │ │
│подразделения) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Телефон │ О │ T(20)|E(0) │ТелОтпр │<номер телефона> │
│отправителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│E-mail │ Н │ T(45) │EmailОтпр │<адрес электронной почты>│
│отправителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Должность │ Н │ T(45) │ДолжнОтпр │<название должности> │
│отправителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Фамилия, Имя, │ Н │ T2(60), │ФИООтпр │<фамилия>,<имя>, │
│Отчество │ │ T2(60), │ │<отчество> │
│отправителя │ │ T2(60) │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения об отправителе - физическом лице
Таблица 3
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Фамилия, имя, │ О │ T2(60), │ФИООтпрФЛ │<фамилия>,<имя>, │
│отчество │ │ T2(60), │ │<отчество> │
│отправителя - │ │ T2(60) │ │ │
│физического лица│ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Телефон │ О │ T(20)|E(0) │ТелОтпр │<номер телефона> │
│отправителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│E-mail │ Н │ T(45) │EmailОтпр │<адрес электронной почты>│
│отправителя │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Таблица 4
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Идентификатор │ О │I2(33) │ИдДок │<идентификатор налогопла-│
│документа │ │ │ │тельщика><год><номер │
│ │ │ │ │документа> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Дата │ О │D(10) │ДатаДок │<дата документа> │
│формирования │ │ │ │ │
│документа │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения об организации
Таблица 5
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Полное │ О │ T(1000) │НаимЮЛПол │<название организации> │
│наименование │ │ │ │ │
│организации │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ИНН организации │ О │ I3(10) │ИННЮЛ │<ИНН организации> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│КПП │ О │ I4(9) │КППЮЛ │<КПП организации> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Основной │ Н │ I6(13) │ОГРН │<ОГРН организации> │
│государственный │ │ │ │ │
│регистрационный │ │ │ │ │
│номер (ОГРН) │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения о руководстве организации
Таблица 6
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Фамилия, имя, │ О │T2(60)|E(0), │ФИОРук │<фамилия>,<имя>, │
│отчество │ │T2(60)|E(0), │ │<отчество> │
│руководителя │ │ T2(60)|E(0) │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ИНН руководителя│ Н │ I5(12) │ИННРук │<ИНН руководителя> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код города и │ Н │ T(20)| │ТелСлужРук │<номер телефона> │
│номер │ │ │ │ │
│контактного │ │ │ │ │
│телефона │ │ │ │ │
│руководителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Дата рождения │ Н │ D(10) │ДатаРождРук │<дата рождения> │
│руководителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Место рождения │ Н │ T(128) │МестоРождРук │<место рождения> │
│руководителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Пол руководителя│ Н │ K(1) │ПолРук │<код> │
│ │ │ │ │Принимает следующие │
│ │ │ │ │значения: │
│ │ │ │ │1 - мужской пол │
│ │ │ │ │2 - женский пол │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Гражданство │ Н │ T(120) │ГраждРук │<текст> │
│руководителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код страны │ Н │ K(3) │КодГраждРук │<код страны> │
│руководителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Данные │ Н │ K(2), │УдЛичнРук │<код вида документа>, │
│удостоверения │ │ T1(25) │ │<серия и номер> │
│личности │ │ │ │(код вида документа │
│руководителя │ │ │ │выбирается из Приложения │
│ │ │ │ │4) │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Кем выдано │ Н │ T(1000) │ВыдУдЛичнРук │<наименование │
│удостоверение │ │ │ │организации> │
│личности │ │ │ │ │
│руководителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Дата выдачи │ Н │ D(10) │ДатаУдЛичнРук│<дата выдачи> │
│удостоверения │ │ │ │ │
│личности │ │ │ │ │
│руководителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Адрес места │ Н │ K(3), N(6), │АдрМЖРукРФ │<код страны>,<индекс>, │
│жительства │ │K(2), T1(40),│ │<код региона>,<район>, │
│руководителя в │ │ T1(40), │ │<город>,<населенный │
│Российской │ │ T1(40), │ │пункт>,<улица>,<дом>, │
│Федерации │ │ T1(40), │ │<корпус>,<квартира> │
│ │ │T1(7), T1(7),│ │ │
│ │ │ T1(7) │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Адрес места │ Н │ T(128) │АдрМЖРукРез │<адрес места жительства> │
│жительства │ │ │ │ │
│руководителя в │ │ │ │ │
│иностранном │ │ │ │ │
│государстве │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Фамилия, имя, │ Н │ T2(60), │ФИОБух │<фамилия>,<имя>, │
│отчество │ │ T2(60), │ │<отчество> │
│главного │ │ T2(60) │ │ │
│бухгалтера │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ИНН главного │ Н │ I5(12) │ИННБух │<ИНН бухгалтера> │
│бухгалтера │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код города и │ Н │ T(20) │ТелСлужБух │<номер телефона> │
│номер │ │ │ │ │
│контактного │ │ │ │ │
│телефона │ │ │ │ │
│главного │ │ │ │ │
│бухгалтера │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Данные │ Н │ K(2), │УдЛичнБух │<код вида документа>, │
│удостоверения │ │ T1(25) │ │<серия и номер> │
│личности │ │ │ │(код вида документа │
│главного │ │ │ │выбирается из │
│бухгалтера │ │ │ │Приложения 4) │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Кем выдано │ Н │ T(1000) │ВыдУдЛичнБух │<наименование │
│удостоверение │ │ │ │организации> │
│личности │ │ │ │ │
│главного │ │ │ │ │
│бухгалтера │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Дата выдачи │ Н │ D(10) │ДатаУдЛичнБух│<дата выдачи> │
│удостоверения │ │ │ │ │
│личности │ │ │ │ │
│главного │ │ │ │ │
│бухгалтера │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Адрес места │ Н │ K(3), N(6), │АдрМЖБухРФ │<код страны>,<индекс>, │
│жительства │ │K(2), T1(40),│ │<код региона>,<район>, │
│главного │ │ T1(40), │ │<город>,<населенный │
│бухгалтера в │ │ T1(40), │ │пункт>,<улица>,<дом>, │
│Российской │ │ T1(40), │ │<корпус>,<квартира> │
│Федерации │ │T1(7), T1(7),│ │ │
│ │ │ T1(7) │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Адрес места │ Н │ T(128) │АдрМЖБухРез │<адрес места жительства> │
│жительства │ │ │ │ │
│главного │ │ │ │ │
│бухгалтера в │ │ │ │ │
│иностранном │ │ │ │ │
│государстве │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Фамилия, имя, │ О │T2(60)|E(0), │ФИОУпПред │<фамилия>,<имя>, │
│отчество │ │T2(60)|E(0), │ │<отчество> │
│уполномоченного │ │ T2(60)|E(0) │ │ │
│представителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ИНН │ Н │ T(12)|E(0) │ИННУпПред │<ИНН уполномоченного │
│уполномоченного │ │ │ │представителя> │
│представителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код города и │ Н │ T(20) │ТелСлужУп- │<номер телефона> │
│номер │ │ │Пред │ │
│контактного │ │ │ │ │
│телефона │ │ │ │ │
│уполномоченного │ │ │ │ │
│представителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Дата рождения │ Н │ D(10) │ДатаРождУп- │<дата рождения> │
│уполномоченного │ │ │Пред │ │
│представителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Место рождения │ Н │ T(128) │МестоРождУп- │<место рождения> │
│уполномоченного │ │ │Пред │ │
│представителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Пол │ Н │ K(1) │ПолУпПред │<код> │
│уполномоченного │ │ │ │Принимает следующие │
│представителя │ │ │ │значения: │
│ │ │ │ │1 - мужской пол │
│ │ │ │ │2 - женский пол │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Гражданство │ Н │ T(120) │ГраждУпПред │<текст> │
│уполномоченного │ │ │ │ │
│представителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код страны │ Н │ K(3) │КодГраждУп- │<код страны> │
│уполномоченного │ │ │Пред │ │
│представителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Данные │ Н │ K(2), │УдЛичнУпПред │<код вида документа>, │
│удостоверения │ │ T1(25) │ │<серия и номер> │
│личности │ │ │ │(код вида документа │
│уполномоченного │ │ │ │выбирается из Приложения │
│представителя │ │ │ │4) │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Кем выдано │ Н │ T(1000) │ВыдУдЛичнУп- │<наименование │
│удостоверение │ │ │Пред │организации> │
│личности │ │ │ │ │
│уполномоченного │ │ │ │ │
│представителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Дата выдачи │ Н │ D(10) │ДатаУдЛичнУп-│<дата выдачи> │
│удостоверения │ │ │Пред │ │
│личности │ │ │ │ │
│уполномоченного │ │ │ │ │
│представителя │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Адрес места │ Н │ K(3), N(6), │АдрМЖУпПредРФ│<код страны>,<индекс>, │
│жительства │ │K(2), T1(40),│ │<код региона>,<район>, │
│уполномоченного │ │ T1(40), │ │<город>,<населенный │
│представителя в │ │ T1(40), │ │пункт>,<улица>,<дом>, │
│Российской │ │ T1(40), │ │<корпус>,<квартира> │
│Федерации │ │ T1(7), │ │ │
│ │ │ T1(7), │ │ │
│ │ │ T1(7) │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Адрес места │ Н │ Т(128) │АдрМЖУпПред- │<адрес места жительства> │
│жительства │ │ │Рез │ │
│уполномоченного │ │ │ │ │
│представителя в │ │ │ │ │
│иностранном │ │ │ │ │
│государстве │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Таблица 7
Описание формы отчетности
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Признак │О │K(1) │ПризФОтч │Значение равно: │
│отчетности │ │ │ │1 │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код формы │О │K(7) │КНД │Значение равно: │
│отчетности по │ │ │ │1151024 │
│классификатору │ │ │ │ │
│КНД │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Наименование │Н │T(120) │НаимФОтч │Значение равно: │
│формы отчетности│ │ │ │НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ О │
│ │ │ │ │ДОХОДАХ, ПОЛУЧЕННЫХ │
│ │ │ │ │РОССИЙСКОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ │
│ │ │ │ │ОТ ИСТОЧНИКОВ ЗА │
│ │ │ │ │ПРЕДЕЛАМИ РОССИЙСКОЙ │
│ │ │ │ │ФЕДЕРАЦИИ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Версия формата │О │N(7.5) │ВерФОтч │Значение равно: │
│отчетности │ │ │ │3.00004 │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Период действия │О │D(10), │ПериодВерОтч │<дата начала действия │
│версии формата │ │D(10)| │ │версии>,<дата конца │
│отчетности │ │E(0) │ │действия версии> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Признак вида │О │K(1) │ПризВидДок │Значение равно: │
│документа │ │ │ │1 - первичный| │
│ │ │ │ │3 - корректирующий │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Номер │У │N(3) │НомерКорр │<число> │
│корректировки │ │ │ │УП:/ПризВидДок/='3' │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Признак │О │K(1) │ПризПериодОтч│Значение равно: │
│налогового │ │ │ │1 - месяц| │
│(отчетного) │ │ │ │3 - квартал| │
│периода │ │ │ │6 - полугодие| │
│ │ │ │ │9 - 9 месяцев| │
│ │ │ │ │0 - год| │
│ │ │ │ │2 - иное │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Номер квартала │О │K(2) │НомерПериод- │<код> │
│или месяца │ │ │Отч │Принимает значения: │
│ │ │ │ │для месяца - от 01 до 12|│
│ │ │ │ │для квартала - от 01 до │
│ │ │ │ │04| │
│ │ │ │ │для полугодия - 02| │
│ │ │ │ │для 9 месяцев - 03| │
│ │ │ │ │для года - 04 │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Отчетный год │О │N(4) │ГодПериодОтч │<год> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Документ │О │K(3) │ДокПредст │<код> │
│представляется │ │ │ │Принимает значение: │
│ │ │ │ │210 - по месту нахождения│
│ │ │ │ │российской организации | │
│ │ │ │ │218 - ответственным │
│ │ │ │ │участником │
│ │ │ │ │консолидированной группы │
│ │ │ │ │налогоплательщиков │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Единица │О │K(3) │ОКЕИ │Принимает значение: │
│измерения по │ │ │ │383 │
│классификатору │ │ │ │ │
│ОКЕИ │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Количество │О │N(10) │КолПокФОтч │<количество показателей> │
│показателей в │ │ │ │ │
│содержание формы│ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Содержание формы отчетности
Раздел I. Доходы, не связанные с деятельностью
обособленного подразделения российской организации
в иностранном государстве
Сведения о лице - источнике выплаты дохода
Таблица 9
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Наименование │П │T(1000) │П000010001003│<наименование │
│иностранной │ │ │ │организации> │
│организации │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Фамилия, имя, │П │T2(60), │П000010002003│<фамилия>,<имя>, │
│отчество │ │T2(60), │ │<отчество> │
│иностранного │ │T2(60) │ │ │
│физического лица│ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ИНН или его │П │T(50) │П000010003003│<код налогоплательщика> │
│аналог (если │ │ │ │ │
│имеется) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Страна │П │T(120) │П000010004003│<название страны> │
│регистрации │ │ │ │ │
│(инкорпорации) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код страны (по │П │K(2) │П000010005003│<код Альфа2 ОКСМ> │
│"BIC Directory" │ │ │ │ │
│из справочника │ │ │ │ │
│ОКСМ) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Адрес, указанный│П │T(128) │П000010006003│<адрес в стране │
│в учредительных │ │ │ │регистрации> │
│документах │ │ │ │ │
│иностранной │ │ │ │ │
│организации │ │ │ │ │
│(место │ │ │ │ │
│жительства │ │ │ │ │
│иностранного │ │ │ │ │
│физического │ │ │ │ │
│лица) │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Сведения о доходах
Таблица 10
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Вид дохода │П │T(120) │П000010007003│<наименование вида │
│ │ │ │ │дохода> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код дохода │П │K(5) │П000010008003│<код дохода> приложение 1│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Общая сумма │П │N(15) │П000010009003│<сумма> │
│дохода │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Налоговый │П │D(10), │П000010010003│<дата начала │
│(отчетный) │ │D(10) │ │периода>,<дата окончания │
│период, в │ │ │ │периода> │
│котором доход │ │ │ │ │
│включен в │ │ │ │ │
│декларацию по │ │ │ │ │
│налогу на │ │ │ │ │
│прибыль в │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма │П │N(15) │П000010011003│<сумма> │
│облагаемого │ │ │ │ │
│дохода, с │ │ │ │ │
│которой уплачен │ │ │ │ │
│налог │ │ │ │ │
├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤
│ Налог, удержанный в иностранном государстве │
├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤
│Название налога,│П │T(120) │П000010012003│<наименование> │
│удержанного в │ │ │ │ │
│иностранном │ │ │ │ │
│государстве │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Ставка налога, %│П │N(5.2) │П000010013003│<сумма> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма налога │П │N(15) │П000010014003│<сумма> │
├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤
│ Сумма расходов, произведенных в связи с получением доходов │
│ от источников за пределами Российской Федерации │
├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤
│Сумма расходов, │П │N(15) │П000010015003│<сумма> │
│произведенных в │ │ │ │ │
│связи с │ │ │ │ │
│получением │ │ │ │ │
│доходов от │ │ │ │ │
│источников за │ │ │ │ │
│пределами │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации, │ │ │ │ │
│всего: │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│В т.ч. сумма │П │N(15) │П000010016003│<сумма> │
│расходов, │ │ │ │ │
│произведенных в │ │ │ │ │
│связи с │ │ │ │ │
│получением │ │ │ │ │
│доходов от │ │ │ │ │
│источников за │ │ │ │ │
│пределами │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Раздел II. Доходы, связанные с деятельностью в иностранном
государстве через постоянное представительство
Таблица 11
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Наименование │П │T(1000) │П000020001003│<наименование постоянного│
│постоянного │ │ │ │представительства> │
│представитель- │ │ │ │ │
│ства │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ИНН постоянного │П │T(50) │П000020002003│<код │
│представитель- │ │ │ │налогоплательщика> │
│ства российской │ │ │ │ │
│организации в │ │ │ │ │
│иностранном │ │ │ │ │
│государстве или │ │ │ │ │
│его аналог │ │ │ │ │
│(если имеется) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Страна │П │T(120) │П000020003003│<название страны> │
│местонахождения │ │ │ │ │
│постоянного │ │ │ │ │
│представитель- │ │ │ │ │
│ства │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код страны (по │П │K(2) │П000020004003│<код Альфа2 ОКСМ> │
│"BIC Directory" │ │ │ │ │
│из справочника │ │ │ │ │
│ОКСМ) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Адрес │П │T(128) │П000020005003│<адрес в стране │
│местонахождения │ │ │ │регистрации> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Налоговый │П │D(10), │П000020006003│<дата начала │
│(отчетный) │ │D(10) │ │периода>,<дата окончания │
│период, в │ │ │ │периода> │
│котором доход │ │ │ │ │
│включен в │ │ │ │ │
│декларацию по │ │ │ │ │
│налогу на │ │ │ │ │
│прибыль в │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Наименование │П │T(120) │П000020007003│<наименование налога> │
│налога, │ │ │ │ │
│удержанного в │ │ │ │ │
│иностранном │ │ │ │ │
│государстве │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Ставка налога, %│П │N(5.2) │П000020008003│<величина ставки> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Вид деятельности│П │K(4) │П000020009003│<код вида деятельности> │
│ │ │ │ │приложение 2 │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Доходы, связанные с деятельностью в иностранном
государстве через постоянное представительство
(код строки 100)
Таблица 12
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Вид дохода │П │T(120) │П000020010002│<наименование вида │
│ │ │ │ │дохода> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код дохода │П │K(5) │П000020010003│<код> │
│ │ │ │ │приложение 1 │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Общая сумма │П │N(15) │П000020010004│<сумма> │
│дохода │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Сумма расходов, │П │N(15) │П000020010008│<сумма> │
│произведенных в │ │ │ │ │
│связи с │ │ │ │ │
│получением │ │ │ │ │
│доходов от │ │ │ │ │
│источников за │ │ │ │ │
│пределами │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации, │ │ │ │ │
│всего: │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│В т.ч. сумма │П │N(15) │П000020010009│<сумма> │
│расходов, │ │ │ │ │
│произведенных в │ │ │ │ │
│связи с │ │ │ │ │
│получением │ │ │ │ │
│доходов от │ │ │ │ │
│источников за │ │ │ │ │
│пределами │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации, за │ │ │ │ │
│пределами │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Доходы, связанные с деятельностью в иностранном
государстве через постоянное представительство
(код строки 110)
Таблица 12.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Всего общая │П │N(15) │П000020011004│<сумма> │
│сумма дохода │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Всего сумма │П │N(15) │П000020011006│<сумма> │
│налогооблагаемой│ │ │ │ │
│прибыли, с │ │ │ │ │
│которой уплачен │ │ │ │ │
│налог │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Всего налог, │П │N(15) │П000020011007│<сумма> │
│уплаченный в │ │ │ │ │
│иностранном │ │ │ │ │
│государстве │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Всего сумма │П │N(15) │П000020011008│<сумма> │
│расходов, │ │ │ │ │
│произведенных в │ │ │ │ │
│связи с │ │ │ │ │
│получением всех │ │ │ │ │
│доходов от │ │ │ │ │
│источников за │ │ │ │ │
│пределами │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│в т.ч. всего │П │N(15) │П000020011009│<сумма> │
│сумма расходов, │ │ │ │ │
│произведенных в │ │ │ │ │
│связи с │ │ │ │ │
│получением │ │ │ │ │
│доходов от │ │ │ │ │
│источников за │ │ │ │ │
│пределами │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации, за │ │ │ │ │
│пределами │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Раздел III. Расходы постоянного представительства
Таблица 13
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Наименование │П │T(1000) │П000030001003│<текст> │
│постоянного │ │ │ │ │
│представитель- │ │ │ │ │
│ства │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│ИНН постоянного │П │T(50) │П000030002003│<код │
│представительст-│ │ │ │налогоплательщика> │
│ва российской │ │ │ │ │
│организации в │ │ │ │ │
│иностранном │ │ │ │ │
│государстве или │ │ │ │ │
│его аналог │ │ │ │ │
│(если имеется) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Страна │П │T(120) │П000030003003│<название страны> │
│местонахождения │ │ │ │ │
│постоянного │ │ │ │ │
│представитель- │ │ │ │ │
│ства │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код страны (по │П │K(2) │П000030004003│<код Альфа2 ОКСМ> │
│"BIC Directory" │ │ │ │ │
│из справочника │ │ │ │ │
│ОКСМ) │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Адрес │П │T(128) │П000030005003│<адрес в стране │
│местонахождения │ │ │ │регистрации> │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Расходы, произведенные в иностранном государстве
Таблица 14
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Расходы, │П │N(15) │П000030006005│<сумма> │
│фактически │ │ │ │ │
│произведенные в │ │ │ │ │
│иностранном │ │ │ │ │
│государстве, │ │ │ │ │
│всего │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Расходы, │П │N(15) │П000030006007│<сумма> │
│произведенные в │ │ │ │ │
│иностранном │ │ │ │ │
│государстве, │ │ │ │ │
│включены в │ │ │ │ │
│декларацию в │ │ │ │ │
│иностранном │ │ │ │ │
│государстве, │ │ │ │ │
│всего │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Расходы, │П │N(15) │П000030006008│<сумма> │
│произведенные в │ │ │ │ │
│иностранном │ │ │ │ │
│государстве, │ │ │ │ │
│включены в │ │ │ │ │
│декларацию в │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации, всего│ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Расходы, учитываемые в целях налогообложения
с ограничениями
Таблица 14.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Вид расхода, │П │T(120) │П000030007002│<наименование вида │
│учитываемого │ │ │ │расхода> │
│в целях │ │ │ │ │
│налогообложения │ │ │ │ │
│с ограничениями │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код расхода │П │K(8) │П000030007004│<код расхода> │
│ │ │ │ │приложение 3 │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Фактически │П │N(15) │П000030007005│<сумма> │
│произведенные │ │ │ │ │
│расходы, │ │ │ │ │
│произведенные │ │ │ │ │
│в иностранном │ │ │ │ │
│государстве и │ │ │ │ │
│учитываемые │ │ │ │ │
│в целях │ │ │ │ │
│налогообложения │ │ │ │ │
│с ограничениями │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Расходы, │П │N(15) │П000030007007│<сумма> │
│произведенные в │ │ │ │ │
│иностранном │ │ │ │ │
│государстве, │ │ │ │ │
│учитываемые в │ │ │ │ │
│целях │ │ │ │ │
│налогообложения │ │ │ │ │
│с ограничениями,│ │ │ │ │
│включенные в │ │ │ │ │
│декларацию в │ │ │ │ │
│иностранном │ │ │ │ │
│государстве │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Расходы, │П │N(15) │П000030007008│<сумма> │
│произведенные в │ │ │ │ │
│иностранном │ │ │ │ │
│государстве, │ │ │ │ │
│учитываемые в │ │ │ │ │
│целях │ │ │ │ │
│налогообложения │ │ │ │ │
│с ограничениями,│ │ │ │ │
│включенные в │ │ │ │ │
│декларацию в │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Расходы, не учитываемые в целях налогообложения
Таблица 14.2
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Вид расхода, не │П │T(120) │П000030008002│<наименование вида │
│учитываемого │ │ │ │расхода> │
│в целях │ │ │ │ │
│налогообложения │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код расхода │П │K(8) │П000030008004│<код> │
│ │ │ │ │приложение 3 │
│ │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Расходы, │П │N(15) │П000030008005│<сумма> │
│произведенные в │ │ │ │ │
│иностранном │ │ │ │ │
│государстве │ │ │ │ │
│фактически │ │ │ │ │
│произведенные и │ │ │ │ │
│не учитываемые │ │ │ │ │
│в целях │ │ │ │ │
│налогообложения │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Расходы, │П │N(15) │П000030008007│<сумма> │
│произведенные в │ │ │ │ │
│иностранном │ │ │ │ │
│государстве, не │ │ │ │ │
│учитываемые в │ │ │ │ │
│целях │ │ │ │ │
│налогообложения │ │ │ │ │
│и включенные │ │ │ │ │
│в декларацию в │ │ │ │ │
│иностранном │ │ │ │ │
│государстве │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Расходы, │П │N(15) │П000030008008│<сумма> │
│произведенные в │ │ │ │ │
│иностранном │ │ │ │ │
│государстве, не │ │ │ │ │
│учитываемые в │ │ │ │ │
│целях │ │ │ │ │
│налогообложения,│ │ │ │ │
│включенные в │ │ │ │ │
│декларацию в │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Амортизационные отчисления (по видам имущества)
Таблица 14.3
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Вид │П │T(120) │П000030009002│<наименование вида │
│амортизируемого │ │ │ │амортизированного │
│имущества │ │ │ │имущества> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код расхода │П │K(8) │П000030009004│<код> │
│ │ │ │ │приложение 3 │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Фактически │П │N(15) │П000030009005│<сумма> │
│произведенные в │ │ │ │ │
│иностранном │ │ │ │ │
│государстве │ │ │ │ │
│амортизационные │ │ │ │ │
│отчисления (по │ │ │ │ │
│видам имущества)│ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Первоначальная │П │N(15) │П000030009006│<сумма> │
│(восстановитель-│ │ │ │ │
│ная) стоимость │ │ │ │ │
│амортизируемого │ │ │ │ │
│имущества (по │ │ │ │ │
│видам имущества)│ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Амортизационные │П │N(15) │П000030009007│<сумма> │
│отчисления (по │ │ │ │ │
│видам имущества)│ │ │ │ │
│включены в │ │ │ │ │
│декларацию в │ │ │ │ │
│иностранном │ │ │ │ │
│государстве │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Амортизационные │П │N(15) │П000030009008│<сумма> │
│отчисления (по │ │ │ │ │
│видам имущества)│ │ │ │ │
│включены в │ │ │ │ │
│декларацию в │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Расходы, произведенные в Российской Федерации
Таблица 15
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Расходы, │П │N(15) │П000030010005│<сумма> │
│фактически │ │ │ │ │
│произведенные в │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации, всего│ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Расходы, │П │N(15) │П000030010007│<сумма> │
│произведенные в │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации, │ │ │ │ │
│включенные в │ │ │ │ │
│декларацию в │ │ │ │ │
│иностранном │ │ │ │ │
│государстве, │ │ │ │ │
│всего │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Расходы, │П │N(15) │П000030010008│<сумма> │
│произведенные в │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации, │ │ │ │ │
│включенные в │ │ │ │ │
│декларацию в │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации, всего│ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Расходы, учитываемые в целях налогообложения
с ограничениями
Таблица 15.1
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Вид расхода, │П │T(120) │П000030011002│<наименование вида │
│учитываемого │ │ │ │расхода> │
│в целях │ │ │ │ │
│налогообложения │ │ │ │ │
│с ограничениями │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код расхода │П │K(8) │П000030011004│<код> │
│ │ │ │ │приложение 3 │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Расходы, │П │N(15) │П000030011005│<сумма> │
│фактически │ │ │ │ │
│произведенные в │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации, │ │ │ │ │
│учитываемые │ │ │ │ │
│в целях │ │ │ │ │
│налогообложения │ │ │ │ │
│с ограничениями │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Расходы, │П │N(15) │П000030011007│<сумма> │
│произведенные в │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации, │ │ │ │ │
│учитываемые │ │ │ │ │
│в целях │ │ │ │ │
│налогообложения │ │ │ │ │
│с ограничениями,│ │ │ │ │
│включенные в │ │ │ │ │
│декларацию в │ │ │ │ │
│иностранном │ │ │ │ │
│государстве │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Расходы, │П │N(15) │П000030011008│<сумма> │
│произведенные в │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации, │ │ │ │ │
│учитываемые в │ │ │ │ │
│целях │ │ │ │ │
│налогообложения │ │ │ │ │
│с ограничениями,│ │ │ │ │
│включенные в │ │ │ │ │
│декларацию в │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Расходы, не учитываемые в целях налогообложения
Таблица 15.2
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Вид расхода, не │П │T(120) │П000030012002│<наименование вида │
│учитываемого в │ │ │ │расхода> │
│целях │ │ │ │ │
│налогообложения │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код расхода │П │K(8) │П000030012004│<код> │
│ │ │ │ │приложение 3 │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Расходы, │П │N(15) │П000030012005│<сумма> │
│фактически │ │ │ │ │
│произведенные в │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации, не │ │ │ │ │
│учитываемые │ │ │ │ │
│в целях │ │ │ │ │
│налогообложения │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Расходы, │П │N(15) │П000030012007│<сумма> │
│произведенные в │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации, не │ │ │ │ │
│учитываемые в │ │ │ │ │
│целях │ │ │ │ │
│налогообложения,│ │ │ │ │
│включенные в │ │ │ │ │
│декларацию в │ │ │ │ │
│иностранном │ │ │ │ │
│государстве │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Расходы, │П │N(15) │П000030012008│<сумма> │
│произведенные в │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации, не │ │ │ │ │
│учитываемые в │ │ │ │ │
│целях │ │ │ │ │
│налогообложения,│ │ │ │ │
│включенные в │ │ │ │ │
│декларацию в │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Амортизационные отчисления (по видам имущества)
Таблица 15.3
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Вид │П │T(120) │П000030013002│<наименование вида │
│амортизируемого │ │ │ │амортизируемого │
│имущества │ │ │ │имущества> │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Код расхода │П │K(8) │П000030013004│<код> │
│ │ │ │ │приложение 3 │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Фактически │П │N(15) │П000030013005│<сумма> │
│произведенные в │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации │ │ │ │ │
│амортизационные │ │ │ │ │
│отчисления │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Первоначальная │П │N(15) │П000030013006│<сумма> │
│(восстановитель-│ │ │ │ │
│ная) стоимость │ │ │ │ │
│амортизируемого │ │ │ │ │
│имущества │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Амортизационные │П │N(15) │П000030013008│<сумма> │
│отчисления, │ │ │ │ │
│включенные в │ │ │ │ │
│декларацию в │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
Раздел IV. Сведения об учетной политике
для целей налогообложения
Таблица 16
┌────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┐
│ Наименование │Тип│ Формат │ Код │ Структура реквизита и │
│ реквизита │ │ │ реквизита │дополнительная информация│
├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤
│ Методы признания доходов │
├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤
│Отметка о │П │K(1) │П000040001004│Принимает значения: │
│фактическом │ │ │ │0 - не используется, │
│использовании │ │ │ │1 - используется │
│метода │ │ │ │ │
│начисления в │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Отметка о │П │K(1) │П000040001005│Принимает значения: │
│фактическом │ │ │ │0 - не используется, │
│использовании │ │ │ │1 - используется │
│метода │ │ │ │ │
│начисления в │ │ │ │ │
│иностранном │ │ │ │ │
│государстве │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Отметка о │П │K(1) │П000040002004│Принимает значения: │
│фактическом │ │ │ │0 - не используется, │
│использовании │ │ │ │1 - используется │
│кассового метода│ │ │ │ │
│в Российской │ │ │ │ │
│Федерации │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Отметка о │П │K(1) │П000040002005│Принимает значения: │
│фактическом │ │ │ │0 - не используется, │
│использовании │ │ │ │1 - используется │
│кассового метода│ │ │ │ │
│в иностранном │ │ │ │ │
│государстве │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Наименование │П │T(120) │П000040003001│<наименование метода> │
│метода признания│ │ │ │ │
│доходов в │ │ │ │ │
│иностранном │ │ │ │ │
│государстве │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Отметка о │П │K(1) │П000040003005│Принимает значения: │
│фактическом │ │ │ │0 - не используется, │
│использовании │ │ │ │1 - используется │
│данного метода │ │ │ │ │
│признания │ │ │ │ │
│доходов в │ │ │ │ │
│иностранном │ │ │ │ │
│государстве │ │ │ │ │
├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤
│ Методы оценки запасов │
├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤
│Отметка о │П │K(1) │П000040004004│Принимает значения: │
│фактическом │ │ │ │0 - не используется, │
│использовании │ │ │ │1 - используется │
│метода LIFO в │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Отметка об │П │K(1) │П000040004005│Принимает значения: │
│использовании │ │ │ │0 - не используется, │
│метода LIFO в │ │ │ │1 - используется │
│иностранном │ │ │ │ │
│государстве │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Отметка о │П │K(1) │П000040005004│Принимает значения: │
│фактическом │ │ │ │0 - не используется, │
│использовании │ │ │ │1 - используется │
│метода FIFO в │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Отметка о │П │K(1) │П000040005005│Принимает значения: │
│фактическом │ │ │ │0 - не используется, │
│использовании │ │ │ │1 - используется │
│метода FIFO в │ │ │ │ │
│иностранном │ │ │ │ │
│государстве │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Отметка о │П │K(1) │П000040006004│Принимает значения: │
│фактическом │ │ │ │0 - не используется, │
│использовании │ │ │ │1 - используется │
│метода оценки по│ │ │ │ │
│стоимости │ │ │ │ │
│единицы запасов │ │ │ │ │
│в Российской │ │ │ │ │
│Федерации │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Отметка о │П │K(1) │П000040006005│Принимает значения: │
│фактическом │ │ │ │0 - не используется, │
│использовании │ │ │ │1 - используется │
│метода оценки по│ │ │ │ │
│стоимости │ │ │ │ │
│единицы запасов │ │ │ │ │
│в иностранном │ │ │ │ │
│государстве │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Отметка о │П │K(1) │П000040007004│Принимает значения: │
│фактическом │ │ │ │0 - не используется, │
│использовании │ │ │ │1 - используется │
│метода оценки по│ │ │ │ │
│средней │ │ │ │ │
│стоимости в │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Отметка о │П │K(1) │П000040007005│Принимает значения: │
│фактическом │ │ │ │0 - не используется, │
│использовании │ │ │ │1 - используется │
│метода оценки по│ │ │ │ │
│средней │ │ │ │ │
│стоимости в │ │ │ │ │
│иностранном │ │ │ │ │
│государстве │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Наименование │П │T(120) │П000040008001│<наименование метода> │
│метода оценки │ │ │ │ │
│запасов в │ │ │ │ │
│иностранном │ │ │ │ │
│государстве │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Отметка о │П │K(1) │П000040008005│Принимает значения: │
│фактическом │ │ │ │0 - не используется, │
│использовании │ │ │ │1 - используется │
│данного метода │ │ │ │ │
│оценки запасов в│ │ │ │ │
│иностранном │ │ │ │ │
│государстве │ │ │ │ │
├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤
│ Методы оценки покупных товаров │
├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤
│Отметка о │П │K(1) │П000040009004│Принимает значения: │
│фактическом │ │ │ │0 - не используется, │
│использовании │ │ │ │1 - используется │
│метода LIFO в │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Отметка о │П │K(1) │П000040009005│Принимает значения: │
│фактическом │ │ │ │0 - не используется, │
│использовании │ │ │ │1 - используется │
│метода LIFO в │ │ │ │ │
│иностранном │ │ │ │ │
│государстве │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Отметка о │П │K(1) │П000040010004│Принимает значения: │
│фактическом │ │ │ │0 - не используется, │
│использовании │ │ │ │1 - используется │
│метода FIFO в │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Отметка о │П │K(1) │П000040010005│Принимает значения: │
│фактическом │ │ │ │0 - не используется, │
│использовании │ │ │ │1 - используется │
│метода FIFO в │ │ │ │ │
│иностранном │ │ │ │ │
│государстве │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Отметка о │П │K(1) │П000040011004│Принимает значения: │
│фактическом │ │ │ │0 - не используется, │
│использовании │ │ │ │1 - используется │
│метода оценки по│ │ │ │ │
│средней │ │ │ │ │
│стоимости в │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Отметка о │П │K(1) │П000040011005│Принимает значения: │
│фактическом │ │ │ │0 - не используется, │
│использовании │ │ │ │1 - используется │
│метода оценки по│ │ │ │ │
│средней │ │ │ │ │
│стоимости в │ │ │ │ │
│иностранном │ │ │ │ │
│государстве │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Отметка о │П │K(1) │П000040012004│Принимает значения: │
│фактическом │ │ │ │0 - не используется, │
│использовании │ │ │ │1 - используется │
│метода оценки по│ │ │ │ │
│стоимости │ │ │ │ │
│единицы товара в│ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Отметка о │П │K(1) │П000040012005│Принимает значения: │
│фактическом │ │ │ │0 - не используется, │
│использовании │ │ │ │1 - используется │
│метода оценки по│ │ │ │ │
│стоимости │ │ │ │ │
│единицы товара в│ │ │ │ │
│иностранном │ │ │ │ │
│государстве │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Наименование │П │T(120) │П000040013001│<наименование метода> │
│метода оценки │ │ │ │ │
│покупных товаров│ │ │ │ │
│в иностранном │ │ │ │ │
│государстве │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Отметка о │П │K(1) │П000040013005│Принимает значения: │
│фактическом │ │ │ │0 - не используется, │
│использовании │ │ │ │1 - используется │
│данного метода │ │ │ │ │
│оценки покупных │ │ │ │ │
│товаров в │ │ │ │ │
│иностранном │ │ │ │ │
│государстве │ │ │ │ │
├────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┤
│ Методы начисления амортизации │
├────────────────┬───┬─────────────┬─────────────┬─────────────────────────┤
│Отметка о │П │K(1) │П000040014004│Принимает значения: │
│фактическом │ │ │ │0 - не используется, │
│использовании │ │ │ │1 - используется │
│линейного метода│ │ │ │ │
│в Российской │ │ │ │ │
│Федерации │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Отметка о │П │K(1) │П000040014005│Принимает значения: │
│фактическом │ │ │ │0 - не используется, │
│использовании │ │ │ │1 - используется │
│линейного метода│ │ │ │ │
│в иностранном │ │ │ │ │
│государстве │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Отметка о │П │K(1) │П000040015004│Принимает значения: │
│фактическом │ │ │ │0 - не используется, │
│использовании │ │ │ │1 - используется │
│нелинейного │ │ │ │ │
│метода в │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │
│Федерации │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Отметка о │П │K(1) │П000040015005│Принимает значения: │
│фактическом │ │ │ │0 - не используется, │
│использовании │ │ │ │1 - используется │
│нелинейного │ │ │ │ │
│метода в │ │ │ │ │
│иностранном │ │ │ │ │
│государстве │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Наименование │П │T(120) │П000040016001│<наименование метода> │
│метода │ │ │ │ │
│начисления │ │ │ │ │
│амортизации в │ │ │ │ │
│иностранном │ │ │ │ │
│государстве │ │ │ │ │
├────────────────┼───┼─────────────┼─────────────┼─────────────────────────┤
│Отметка о │П │K(1) │П000040016005│Принимает значения: │
│фактическом │ │ │ │0 - не используется, │
│использовании │ │ │ │1 - используется │
│данного метода │ │ │ │ │
│начисления │ │ │ │ │
│амортизации в │ │ │ │ │
│иностранном │ │ │ │ │
│государстве │ │ │ │ │
└────────────────┴───┴─────────────┴─────────────┴─────────────────────────┘
4. Требования по формированию
значений конкретных реквизитов
Служебная часть сообщения
Общие сведения служебной части
Реквизит "Идентификатор файла"
Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС, где:
ИИ....ИИ - идентификатор отправителя;
ГГГГ - текущий год;
НН - текущий месяц;
ДД - число;
ЧЧ - часы;
ММ - минуты;
СС - секунды.
Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.
Для отправителя-организации идентификатор отправителя состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами "*", и 9-разрядного кода причины постановки на учет (КПП):
XXXXXXXXXX**XXXXXXXXX.
ИНН КПП
Для отправителя - физического лица идентификатор отправителя состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью символами "*":
XXXXXXXXXXXX*********.
ИНН
Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции по классификатору СОНО и 17 символов "*":
XXXX*****************.
Реквизит "Тип информации"
Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТЬНП.
Реквизит "Версия формата"
Обязательный реквизит. Указывается версия общих требований к составу и структуре показателей. Для данного типа информации имеет значение 3.00.
Реквизит "Идентификатор получателя"
Указывается код получателя информации по классификатору СОНО. Данный классификатор можно получить в инспекциях ФНС России.
Реквизит "Версия передающей программы"
Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.
Реквизит "Количество документов"
Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле.
Сведения об отправителе - юридическом лице
Реквизит "Наименование отправителя - юридического лица"
Для отправителя - российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается).
Для отправителя - инспекции ФНС значением реквизита должен быть код <ИФНС> этой инспекции.
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Реквизит "Должность отправителя"
Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.
Реквизит "Фамилия, Имя, Отчество отправителя"
Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившего информацию.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Сведения об отправителе - физическом лице
Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя - физического лица"
Указываются фамилия, имя и отчество отправителя - физического лица.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Телефон отправителя"
Указывается код и номер телефона отправителя.
Реквизит "E-mail отправителя"
Указывается адрес электронной почты отправителя.
Информационная часть сообщения
Общие сведения информационной части
Реквизит "Идентификатор документа"
Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации источника документа.
Структура идентификатора документа:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК, где:
ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор налогоплательщика;
ГГГГ - отчетный год;
КККККККК - порядковый номер документа в году, за который представляются сведения.
Структура идентификатора налогоплательщика совпадает со структурой идентификатора отправителя, описанной выше.
Реквизит "Дата формирования документа"
Указывается дата формирования электронного документа.
Сведения об организации
Реквизит "Полное наименование организации"
Для российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается).
Реквизит "ИНН организации"
Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
Реквизит "КПП"
Указывается код причины постановки на учет в налоговом органе.
Реквизит "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)"
Необязательный реквизит.
Сведения о руководстве организации
Реквизит "Фамилия, имя, отчество руководителя"
Указываются фамилия, имя и отчество руководителя организации.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН руководителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Код города и номер контактного телефона руководителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Дата рождения руководителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Место рождения руководителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Пол руководителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Гражданство руководителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Код страны"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Данные удостоверения личности руководителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности руководителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности руководителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Адрес места жительства руководителя"
Необязательный реквизит.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "Адрес места жительства руководителя в стране, резидентом которой является"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера"
Необязательный реквизит.
Реквизит "ИНН главного бухгалтера"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Код города и номер контактного телефона главного бухгалтера"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Данные удостоверения личности главного бухгалтера"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности главного бухгалтера"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности главного бухгалтера"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Адрес места жительства главного бухгалтера в стране, резидентом которой является"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя"
Указывается фамилия, имя, отчество уполномоченного представителя в формате <фамилия>, <имя>, <отчество>. В случае, если в организации нет официально уполномоченного представителя, указывается <пустое выражение>, <пустое выражение>, <пустое выражение>.
Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".
Реквизит "ИНН уполномоченного представителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Код города и номер контактного телефона уполномоченного представителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Дата рождения уполномоченного представителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Место рождения уполномоченного представителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Пол уполномоченного представителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Гражданство уполномоченного представителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Код страны"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Данные удостоверения личности уполномоченного представителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Кем выдано удостоверение личности уполномоченного представителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Дата выдачи удостоверения личности уполномоченного представителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Адрес места жительства уполномоченного представителя"
Необязательный реквизит.
Реквизит "Адрес места жительства уполномоченного представителя в стране, резидентом которой является"
Необязательный реквизит.
Описание формы отчетности
Реквизит "Признак отчетности"
Принимает значение:
1 - для налоговых деклараций (расчетов).
Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"
В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговой документации (КНД), равный 1151024. По значению реквизита выполняется идентификация формы.
Реквизит "Наименование формы отчетности"
Содержит наименование формы отчетности - НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ О ДОХОДАХ, ПОЛУЧЕННЫХ ОТ ИСТОЧНИКОВ ЗА ПРЕДЕЛАМИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ.
Реквизит "Версия формата отчетности"
Данный реквизит является числом, представленным в формате:
X.XXXXX
─┬─ ─┬─
│ │
│ └─────── Версия утвержденной формы отчетности, а также
│ изменений (дополнений) в рамках утвержденной
│ формы отчетности.
│
└─────────── Версия общих требований к составу и структуре
показателей.
Значение данной версии формата равно 3.00004.
Реквизит "Период действия версии формата отчетности"
В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).
Для действующей декларации значением даты конца действия версии является пустое выражение.
Реквизит "Признак вида документа"
Принимает значение: 1 - первичный;
3 - корректирующий.
Реквизит "Номер корректировки"
Указывается порядковый номер корректирующей отчетности, представленной за данный отчетный (налоговый) период.
Реквизит "Признак налогового (отчетного) периода"
Принимает значение:
1 - месяц|
3 - квартал|
6 - полугодие|
9 - 9 месяцев|
0 - год|
2 - иное.
Реквизит "Номер квартала или месяца"
Принимает значение:
для месяца - от 01 до 12;
для квартала - от 01 до 04;
для полугодия - 02;
для 9 месяцев - 03;
для года - 04.
Реквизит "Отчетный год"
Указывается год, за который представляется отчетность.
Реквизит "Документ представляется"
Принимает значение:
210 - по месту нахождения российской организации.
Реквизит "Единица измерения по ОКЕИ"
Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в котором представлены числовые данные формы: 383 - руб.
Реквизит "Количество показателей в содержание формы"
Указывает количество показателей в содержание формы с кодом показателя, сформированным следующим образом - ПРРРРРСССССГГ.
Содержание формы отчетности
Реквизит "Показатель формы отчетности"
Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.
Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.
Код показателя формируется следующим образом:
ПРРРРРСССССГГ, где:
П - префикс показателей табличной части;
РРРРР - пятизначный код раздела декларации;
ССССС - пятизначный код строки декларации;
ГГ - двузначный номер графы декларации.
Приложение 1
СПРАВОЧНИК
ДОХОДОВ К НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ О ДОХОДАХ,
ПОЛУЧЕННЫХ РОССИЙСКОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ ОТ ИСТОЧНИКОВ
ЗА ПРЕДЕЛАМИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
┌──────┬─────────────────────────────────────────────────────────┐
│ Код │ Наименование вида дохода │
│дохода│ │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│10000 │Доходы, связанные с деятельностью в иностранном │
│ │государстве через постоянное представительство (к Разделу│
│ │II декларации) │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│11000 │Доходы от реализации товаров (работ, услуг) и │
│ │имущественных прав │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│12000 │Внереализационные доходы │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│12010 │Доход от долевого участия в других организациях │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│12020 │Доход от операций купли-продажи иностранной валюты │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│12030 │Штрафы, пени и (или) иные санкции за нарушение договорных│
│ │обязательств, а также суммы возмещения убытков или ущерба│
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│12040 │Доход от сдачи имущества в аренду (субаренду) │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│12050 │Доход от предоставления в пользование прав на результаты │
│ │интеллектуальной деятельности и приравненные к ним │
│ │средства индивидуализации │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│12060 │Проценты, полученные по договорам займа, кредита, │
│ │банковского счета, банковского вклада, а также по ценным │
│ │бумагам и другим долговым обязательствам │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│12070 │Суммы восстановленных резервов, расходы на формирование │
│ │которых были приняты в составе расходов │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│12080 │Безвозмездно полученное имущество (работы, услуги) или │
│ │имущественные права │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│12090 │Доход, распределяемый в пользу налогоплательщика при его │
│ │участии в простом товариществе │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│12100 │Доход прошлых лет, выявленный в отчетном (налоговом) │
│ │периоде │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│12110 │Положительная курсовая разница, возникающая от переоценки│
│ │имущества в виде валютных ценностей и требований │
│ │(обязательств), стоимость которых выражена в иностранной │
│ │валюте, в том числе по валютным счетам в банках, │
│ │проводимая в связи с изменением официального курса │
│ │иностранной валюты к рублю Российской Федерации, │
│ │установленного Банком России │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│12130 │Стоимость полученных материалов или иного имущества при │
│ │демонтаже или разборке при ликвидации выводимых из │
│ │эксплуатации основных средств │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│12140 │Использованные не по целевому назначению имущество (в том│
│ │числе денежные средства), работы, услуги, которые │
│ │получены в рамках благотворительной деятельности (в том │
│ │числе в виде благотворительной помощи, пожертвований), │
│ │целевые поступления, целевое финансирование, за │
│ │исключением бюджетных средств │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│12150 │Использованные не по целевому назначению полученные │
│ │целевые денежные средства, предназначенные для │
│ │формирования резервов на развитие и обеспечение │
│ │функционирования и безопасности атомных электростанций, │
│ │либо денежные средства, полученные атомными станциями из │
│ │указанных резервов │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│12160 │Суммы, на которые в отчетном (налоговом) периоде │
│ │произошло уменьшение уставного (складочного) капитала │
│ │(фонда) организации, если такое уменьшение осуществлено с│
│ │одновременным отказом от возврата стоимости │
│ │соответствующей части взносов (вкладов) акционерам │
│ │(участникам) организации │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│12170 │Суммы возврата от некоммерческой организации ранее │
│ │уплаченных взносов (вкладов) в случае, если такие взносы │
│ │(вклады) ранее были учтены в составе расходов при │
│ │формировании налоговой базы │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│12180 │Суммы кредиторской задолженности (обязательств перед │
│ │кредиторами), списанные в связи с истечением срока │
│ │исковой давности или по другим основаниям │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│12190 │Доходы, полученные от операций с финансовыми │
│ │инструментами срочных сделок │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│12200 │Стоимость излишков товарно-материальных ценностей и │
│ │прочего имущества, которые выявлены в результате │
│ │инвентаризации │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│13000 │Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│13010 │Имущество, имущественные права, работы или услуги, │
│ │которые получены от других лиц в порядке предварительной │
│ │оплаты товаров (работ, услуг) налогоплательщиками, │
│ │определяющими доходы и расходы по методу начисления │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│13020 │Имущество, имущественные права, которые получены в форме │
│ │залога или задатка в качестве обеспечения обязательств │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│13030 │Имущество, имущественные права или неимущественные права,│
│ │имеющие денежную оценку, которые получены в виде взносов │
│ │(вкладов) в уставный (складочный) капитал (фонд) │
│ │организации (включая доход в виде превышения цены │
│ │размещения акций (долей) над их номинальной стоимостью │
│ │(первоначальным размером) │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│13040 │Имущество, имущественные права, которые получены в │
│ │пределах первоначального взноса участником хозяйственного│
│ │общества или товарищества (его правопреемником или │
│ │наследником) при выходе (выбытии) из хозяйственного │
│ │общества или товарищества либо при распределении │
│ │имущества ликвидируемого хозяйственного общества или │
│ │товарищества между его участниками │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│13050 │Имущество, имущественные права и (или) неимущественные │
│ │права, имеющие денежную оценку, которые получены в │
│ │пределах первоначального взноса участником договора │
│ │простого товарищества (договора о совместной │
│ │деятельности) или его правопреемником в случае выделения │
│ │его доли из имущества, находящегося в общей собственности│
│ │участников договора, или раздела такого имущества │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│13060 │Средства и иное имущество, которые получены в виде │
│ │безвозмездной помощи (содействия) в порядке, │
│ │установленном Федеральным законом "О безвозмездной помощи│
│ │(содействии) Российской Федерации и внесении изменений и │
│ │дополнений в отдельные законодательные акты Российской │
│ │Федерации о налогах и об установлении льгот по платежам в│
│ │государственные внебюджетные фонды в связи с │
│ │осуществлением безвозмездной помощи (содействия) │
│ │Российской Федерации" │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│13070 │Основные средства и нематериальные активы, безвозмездно │
│ │полученные в соответствии с международными договорами │
│ │Российской Федерации, а также в соответствии с │
│ │законодательством Российской Федерации атомными станциями│
│ │для повышения их безопасности, используемые для │
│ │производственных целей │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│13090 │Имущество (включая денежные средства), поступившее │
│ │комиссионеру, агенту и (или) иному поверенному в связи с │
│ │исполнением обязательств по договору комиссии, агентскому│
│ │договору или другому аналогичному договору, а также в │
│ │счет возмещения затрат, произведенных комиссионером, │
│ │агентом и (или) иным поверенным за комитента, принципала │
│ │и (или) иного доверителя, если такие затраты не подлежат │
│ │включению в состав расходов комиссионера, агента и (или) │
│ │иного поверенного в соответствии с условиями заключенных │
│ │договоров, кроме комиссионных, агентских или иных │
│ │аналогичных вознаграждений │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│13100 │Средства или иное имущество, которые получены по │
│ │договорам кредита или займа (иные аналогичные средства │
│ │или иное имущество независимо от формы оформления │
│ │заимствований, включая ценные бумаги по долговым │
│ │обязательствам), а также средства или иное имущество, │
│ │которые получены в погашение таких заимствований │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│13110 │Имущество, полученное российской организацией │
│ │безвозмездно (позиции 13111 - 13113) │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│13111 │- от организации, если уставный (складочный) капитал │
│ │(фонд) получающей стороны не менее чем на 50 процентов │
│ │состоит из вклада (доли) передающей организации │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│13112 │- от организации, если уставный (складочный) капитал │
│ │(фонд) передающей стороны не менее чем на 50 процентов │
│ │состоит из вклада (доли) получающей организации │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│13113 │- от физического лица, если уставный (складочный) капитал│
│ │(фонд) получающей стороны не менее чем на 50 процентов │
│ │состоит из вклада (доли) этого физического лица │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│13130 │Суммы гарантийных взносов в специальные фонды, │
│ │создаваемые в соответствии с законодательством Российской│
│ │Федерации, предназначенные для снижения рисков │
│ │неисполнения обязательств по сделкам, получаемые при │
│ │осуществлении клиринговой деятельности или деятельности │
│ │по организации торговли на рынке ценных бумаг │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│13150 │Имущество, полученное налогоплательщиком в рамках │
│ │целевого финансирования в виде: (позиции 13151 - 13155) │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│13151 │- полученных грантов │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│13152 │- инвестиций, полученных при проведении инвестиционных │
│ │конкурсов (торгов) в порядке, установленном │
│ │законодательством Российской Федерации │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│13153 │- инвестиций, полученных от иностранных инвесторов на │
│ │финансирование капитальных вложений производственного │
│ │назначения, при условии использования их в течение одного│
│ │календарного года с момента получения │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│13154 │- средств дольщиков и (или) инвесторов, аккумулированных │
│ │на счетах организации-застройщика │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│13155 │- средств, полученных обществом взаимного страхования от │
│ │организаций - членов общества взаимного страхования │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│13160 │Стоимость дополнительно полученных организацией- │
│ │акционером акций, распределенных между акционерами по │
│ │решению общего собрания пропорционально количеству │
│ │принадлежащих им акций, либо разница между номинальной │
│ │стоимостью новых акций, полученных взамен первоначальных,│
│ │и номинальной стоимостью первоначальных акций акционера │
│ │при распределении между акционерами акций при увеличении │
│ │уставного капитала акционерного общества (без изменения │
│ │доли участия акционера в этом акционерном обществе) │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│13180 │Суммы, на которые в отчетном (налоговом) периоде │
│ │произошло уменьшение уставного (складочного) капитала │
│ │организации в соответствии с требованиями │
│ │законодательства Российской Федерации │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│13190 │Стоимость материалов и иного имущества, которые получены │
│ │при демонтаже, разборке при ликвидации выводимых из │
│ │эксплуатации объектов, уничтожаемых в соответствии со │
│ │статьей 5 Конвенции о запрещении разработки, │
│ │производства, накопления и применения химического оружия │
│ │и о его уничтожении и с частью 5 Приложения по проверке к│
│ │Конвенции о запрещении разработки, производства, │
│ │накопления и применения химического оружия и о его │
│ │уничтожении │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│13230 │Имущество, безвозмездно полученное государственными и │
│ │муниципальными образовательными учреждениями, а также │
│ │негосударственными образовательными учреждениями, │
│ │имеющими лицензии на право ведения образовательной │
│ │деятельности, на ведение уставной деятельности │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│13250 │Положительная разница, полученная при переоценке ценных │
│ │бумаг по рыночной стоимости │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│13260 │Суммы восстановленных резервов под обесценение ценных │
│ │бумаг (за исключением резервов, расходы на создание │
│ │которых в соответствии с законодательством Российской │
│ │Федерации ранее уменьшали налоговую базу) │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│13300 │Целевые поступления из бюджета бюджетополучателям и │
│ │целевые поступления на содержание некоммерческих │
│ │организаций и ведение ими уставной деятельности, │
│ │поступившие безвозмездно от других организаций и (или) │
│ │физических лиц и использованные указанными получателями │
│ │по назначению. К указанным доходам относятся: (позиции │
│ │13301 - 13308) │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│13301 │- осуществленные в соответствии с законодательством │
│ │Российской Федерации о некоммерческих организациях │
│ │вступительные взносы, членские взносы, целевые взносы и │
│ │отчисления в публично-правовые профессиональные │
│ │объединения, построенные на принципе обязательного │
│ │членства, паевые вклады, а также пожертвования, │
│ │признаваемые таковыми в соответствии с Гражданским │
│ │кодексом Российской Федерации │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│13302 │- имущество, переходящее некоммерческим организациям по │
│ │завещанию в порядке наследования │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│13304 │- средства и иное имущество, которые получены на │
│ │осуществление благотворительной деятельности │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│13305 │- совокупный вклад учредителей негосударственных │
│ │пенсионных фондов │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│13306 │- пенсионные взносы в негосударственные пенсионные фонды,│
│ │если они в полном объеме направляются на формирование │
│ │пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│13307 │- использованные по целевому назначению поступления от │
│ │собственников созданным ими учреждениям │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│13308 │отчисления адвокатов на содержание коллегии адвокатов (ее│
│ │учреждений) │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│20000 │Доходы, не связанные с деятельностью обособленного │
│ │подразделения российской организации в иностранном │
│ │государстве (к Разделу I декларации) │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│21000 │Доходы от долевого участия (дивиденды) │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│22000 │Процентный доход от долговых обязательств │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│23000 │Доходы от использования прав на объекты интеллектуальной │
│ │собственности │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│24000 │Доходы от реализации акций (долей), иного имущества │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│25000 │Доходы от использования, сдачи в аренду недвижимого │
│ │имущества │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│26000 │Доходы от сдачи в аренду транспортных средств и │
│ │контейнеров │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│27000 │Доходы от международных перевозок (позиции 27010 - 27050)│
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│27010 │Воздушным транспортом │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│27020 │Морским транспортом │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│27030 │Речным транспортом │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│27040 │Железнодорожным транспортом │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│27050 │Автомобильным транспортом │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────┤
│28000 │Иные виды дохода │
└──────┴─────────────────────────────────────────────────────────┘
Приложение 2
СПРАВОЧНИК
ВИДОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ К НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ
О ДОХОДАХ, ПОЛУЧЕННЫХ РОССИЙСКОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ
ОТ ИСТОЧНИКОВ ЗА ПРЕДЕЛАМИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
┌────────────┬───────────────────────────────────────────────────┐
│ Код вида │ Наименование вида деятельности │
│деятельности│ │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 1010 │Геологические исследования и разведка недр │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 1110 │Строительные и строительно-монтажные работы │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 1120 │Пусконаладочные работы и технический надзор │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 1210 │Консультационные и управленческие услуги │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 1310 │Хранение и демонстрация товаров (изделий), │
│ │реализация товаров с выставок │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 1320 │Содержание запасов товаров для целей переработки │
│ │другими организациями │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 1330 │Закупка товаров для головной иностранной │
│ │организации │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 1340 │Сбор информации для головной иностранной │
│ │организации, предоставление информации о головной │
│ │иностранной организации │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 1410 │Международные перевозки морскими и речными судами │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 1420 │Международные перевозки воздушными судами │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 1430 │Международные перевозки автомобильным транспортом │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 1440 │Международные перевозки железнодорожным транспортом│
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 1450 │Сдача в аренду (лизинг) морских и речных судов │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 1460 │Сдача в аренду (лизинг) воздушных судов │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 1470 │Сдача в аренду (лизинг) автомобильного транспорта │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 1480 │Сдача в аренду контейнеров и иного оборудования, │
│ │относящегося к эксплуатации транспортных средств, │
│ │используемых в международных перевозках │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 1510 │Деятельность по операциям с недвижимым имуществом, │
│ │кроме транспортных средств │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 1610 │Сельское хозяйство, охота и связанная с этим │
│ │деятельность по предоставлению услуг │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 1620 │Лесоводство, лесозаготовки и связанная с этим │
│ │деятельность по предоставлению услуг │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 1630 │Рыболовство, деятельность рыбопитомников и рыбных │
│ │ферм, деятельность по предоставлению услуг, │
│ │связанных с рыболовством │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 1710 │Добыча каменного угля и лигнита, добыча торфа │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 1720 │Добыча сырой нефти и природного газа; деятельность │
│ │по предоставлению услуг, связанных с добычей газа и│
│ │нефти, кроме изыскательских работ │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 1730 │Добыча радиоактивных руд │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 1740 │Добыча металлических руд │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 1750 │Деятельность горнодобывающая и по разработке │
│ │карьеров прочая │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 1810 │Производство пищевых продуктов и напитков │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 1820 │Производство табака и табачных изделий │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 1830 │Производство текстильных изделий │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 1840 │Производство одежды, выделка и крашение меха │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 1850 │Дубление и выделка кожи, производство чемоданов, │
│ │сумок, шорно-седельных изделий и обуви │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 1910 │Производство древесины, деревянных и пробковых │
│ │изделий, кроме мебели; производство изделий из │
│ │соломки и плетенки │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 1920 │Целлюлозно-бумажное производство и производство │
│ │изделий из бумаги и картона │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 2010 │Издательское дело, полиграфическая промышленность и│
│ │воспроизведение печатных материалов │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 2110 │Коксохимическое производство, производство │
│ │продукции нефтеперегонки, радиоактивных веществ и │
│ │продукции на их основе │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 2120 │Производство продукции химического синтеза │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 2130 │Производство резиновых и пластмассовых изделий │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 2140 │Производство неметаллических минеральных продуктов │
│ │прочих │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 2210 │Производство металлургическое │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 2220 │Производство металлообрабатывающее, кроме │
│ │производства машин и оборудования │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 2230 │Производство машин и оборудования, не включенных в │
│ │другие группировки │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 2310 │Производство канцелярских, бухгалтерских и │
│ │электронно-вычислительных машин │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 2320 │Производство электрических машин и аппаратуры, не │
│ │включенных в другие группировки │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 2330 │Производство оборудования и аппаратуры для радио, │
│ │телевидения и связи │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 2340 │Производство медицинских приборов, точных и │
│ │оптических инструментов, часов и приборов времени │
│ │прочих │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 2410 │Производство автомобилей, прицепов и полуприцепов │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 2420 │Производство транспортных средств прочих │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 2510 │Производство мебели; производство готовых изделий, │
│ │не включенных в другие группировки │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 2610 │Сбор и вторичная переработка отходов и лома в │
│ │форму, пригодную для использования в качестве │
│ │нового сырья │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 2710 │Снабжение электроэнергией, газом, паром и горячей │
│ │водой │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 2720 │Сбор, очистка и распределение воды │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 2810 │Продажа, техническое обслуживание и ремонт │
│ │автомобилей и мотоциклов; розничная продажа │
│ │горючего для транспортных средств с двигателями │
│ │внутреннего сгорания │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 2820 │Оптовая и комиссионная торговля, кроме торговли │
│ │автомобилями и мотоциклами │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 2830 │Розничная торговля, кроме торговли автомобилями и │
│ │мотоциклами; ремонт бытовых товаров и предметов │
│ │личного пользования │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 2910 │Деятельность гостиниц и ресторанов │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 3010 │Деятельность сухопутного транспорта; │
│ │транспортировка по трубопроводам │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 3020 │Деятельность транспортная вспомогательная; │
│ │деятельность бюро путешествий и экскурсий │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 3110 │Деятельность почты и систем связи │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 3210 │Финансовое посредничество, кроме страхования и │
│ │пенсионного обеспечения │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 3220 │Страхование и пенсионное обеспечение, кроме │
│ │обязательного социального страхования │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 3230 │Деятельность, являющаяся вспомогательной по │
│ │отношению к финансовому посредничеству │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 3310 │Лизинг или аренда машин и оборудования, кроме │
│ │транспортных средств │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 3410 │Деятельность, связанная с компьютерами │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 3510 │Деятельность в области исследования и разработок │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 3610 │Деятельность коммерческая и техническая прочая │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 3710 │Деятельность в области образования │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 3810 │Деятельность в области здравоохранения и оказания │
│ │социальных услуг │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 3910 │Деятельность по канализации и удалению отходов, │
│ │санитарной обработке и аналогичные виды │
│ │деятельности │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 4010 │Деятельность членских организаций │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 4110 │Деятельность в областях организации распространения│
│ │информации, культуры, спорта, отдыха и развлечений │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 4210 │Деятельность в области жилищно-коммунального │
│ │хозяйства │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 4310 │Деятельность в обрабатывающей промышленности, │
│ │осуществляемая по частным заказам за вознаграждение│
│ │или на договорной основе │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 4410 │Деятельность частных домашних хозяйств с наемным │
│ │обслуживанием │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 4510 │Деятельность экстерриториальных организаций и │
│ │органов │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 9910 │Деятельность на континентальном шельфе и в │
│ │исключительной экономической зоне Российской │
│ │Федерации │
├────────────┼───────────────────────────────────────────────────┤
│ 9920 │Иные виды деятельности │
└────────────┴───────────────────────────────────────────────────┘
Приложение 3
СПРАВОЧНИК
РАСХОДОВ К НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ
О ДОХОДАХ, ПОЛУЧЕННЫХ РОССИЙСКОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ
ОТ ИСТОЧНИКОВ ЗА ПРЕДЕЛАМИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
┌─────────┬──────────────────────────────────────────────────────┐
│ Код │ Наименование вида расхода │
│ расхода │ │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│10000000 │Расходы, уменьшающие полученные доходы │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11000000 │Расходы, связанные с производством и реализацией │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11100000 │Материальные расходы (позиции 11101000 - 11110000) │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11101000 │На приобретение сырья и (или) материалов, используемых│
│ │в производстве товаров (выполнении работ, оказании │
│ │услуг) и (или) образующих их основу либо являющихся │
│ │необходимым компонентом при производстве товаров │
│ │(выполнении работ, оказании услуг) │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11102000 │На приобретение материалов, используемых: │
│ │(позиции 11102010 - 11102030) │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11102020 │- для упаковки и иной подготовки произведенных и (или)│
│ │реализуемых товаров (включая предпродажную подготовку)│
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11102030 │- на другие производственные и хозяйственные нужды │
│ │(проведение испытаний, контроля, содержание, │
│ │эксплуатацию основных средств и иные подобные цели) │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11103000 │На приобретение инструментов, приспособлений, │
│ │инвентаря, приборов, лабораторного оборудования, │
│ │спецодежды и другого имущества, не являющихся │
│ │амортизируемым имуществом │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11104000 │На приобретение комплектующих изделий, подвергающихся │
│ │монтажу и (или) полуфабрикатов, подвергающихся │
│ │дополнительной обработке у налогоплательщика │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11105000 │На приобретение топлива, воды и энергии всех видов, │
│ │расходуемых на технологические цели, выработку (в том │
│ │числе самим налогоплательщиком для производственных │
│ │нужд) всех видов энергии, отопление зданий, а также │
│ │расходы на трансформацию и передачу энергии │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11106000 │На приобретение работ и услуг производственного │
│ │характера, выполняемых сторонними организациями или │
│ │индивидуальными предпринимателями, а также на │
│ │выполнение этих работ (оказание услуг) структурными │
│ │подразделениями налогоплательщика │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11107000 │Расходы на рекультивацию земель и иные природоохранные│
│ │мероприятия │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11108000 │Потери от недостачи и (или) порчи при хранении и │
│ │транспортировке товарно-материальных ценностей в │
│ │пределах норм естественной убыли, утвержденных в │
│ │порядке, установленном Правительством Российской │
│ │Федерации │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11109000 │Технологические потери при производстве и (или) │
│ │транспортировке │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11110000 │Расходы на горно-подготовительные работы при добыче │
│ │полезных ископаемых, по эксплуатационным вскрышным │
│ │работам на карьерах и нарезным работам при подземных │
│ │разработках в пределах горного отвода горнорудных │
│ │предприятий │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11200000 │Расходы на оплату труда │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11201000 │Суммы, начисленные по тарифным ставкам, должностным │
│ │окладам, сдельным расценкам или в процентах от выручки│
│ │в соответствии с принятыми у налогоплательщика формами│
│ │и системами оплаты труда │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11202000 │Начисления стимулирующего характера, в том числе │
│ │премии за производственные результаты, надбавки к │
│ │тарифным ставкам и окладам за профессиональное │
│ │мастерство, высокие достижения в труде и иные подобные│
│ │показатели │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11203000 │Начисления стимулирующего и (или) компенсирующего │
│ │характера, связанные с режимом работы и условиями │
│ │труда, в том числе надбавки к тарифным ставкам и │
│ │окладам за работу в ночное время, работу в │
│ │многосменном режиме, за совмещение профессий, │
│ │расширение зон обслуживания, за работу в тяжелых, │
│ │вредных, особо вредных условиях труда, за сверхурочную│
│ │работу и работу в выходные и праздничные дни, │
│ │производимые в соответствии с законодательством │
│ │Российской Федерации │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11204000 │Стоимость бесплатно предоставляемых работникам в │
│ │соответствии с законодательством Российской Федерации │
│ │коммунальных услуг, питания и продуктов, │
│ │предоставляемого работникам налогоплательщика в │
│ │соответствии с установленным законодательством │
│ │Российской Федерации порядком бесплатного жилья (суммы│
│ │денежной компенсации за непредоставление бесплатного │
│ │жилья, коммунальных и иных подобных услуг) │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11205000 │Стоимость выдаваемых работникам бесплатно в │
│ │соответствии с законодательством Российской Федерации │
│ │предметов (включая форменную одежду, обмундирование), │
│ │остающихся в личном постоянном пользовании (сумма │
│ │льгот в связи с их продажей по пониженным ценам) │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11207000 │Расходы на оплату труда, сохраняемую работникам на │
│ │время отпуска, предусмотренного законодательством │
│ │Российской Федерации, расходы на оплату проезда │
│ │работников и лиц, находящихся у этих работников на │
│ │иждивении, к месту использования отпуска на территории│
│ │Российской Федерации и обратно в порядке, │
│ │предусмотренном законодательством Российской │
│ │Федерации, а также расходы на оплату времени, │
│ │связанного с прохождением медицинских осмотров │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11208000 │Денежные компенсации за неиспользованный отпуск в │
│ │соответствии с трудовым законодательством Российской │
│ │Федерации │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11209000 │Начисления работникам, высвобождаемым в связи с │
│ │реорганизацией или ликвидацией налогоплательщика, │
│ │сокращением численности или штата работников │
│ │налогоплательщика │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11210000 │Единовременные вознаграждения за выслугу лет (надбавки│
│ │за стаж работы по специальности) в соответствии с │
│ │законодательством Российской Федерации │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11216000 │Суммы платежей (взносов) работодателей по договорам │
│ │обязательного страхования, а также суммы платежей │
│ │(взносов) работодателей по договорам добровольного │
│ │страхования (договорам негосударственного пенсионного │
│ │обеспечения), заключенным в пользу работников со │
│ │страховыми организациями (негосударственными │
│ │пенсионными фондами), имеющими лицензии, выданные в │
│ │соответствии с законодательством Российской Федерации,│
│ │на ведение соответствующих видов деятельности в │
│ │Российской Федерации │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11221000 │Расходы на оплату труда работников, не состоящих в │
│ │штате организации-налогоплательщика, за выполнение ими│
│ │работ по заключенным договорам гражданско-правового │
│ │характера (включая договоры подряда), за исключением │
│ │оплаты труда по договорам гражданско-правового │
│ │характера, заключенным с индивидуальными │
│ │предпринимателями │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11224000 │Другие виды расходов, произведенных в пользу │
│ │работника, предусмотренных трудовым договором и (или) │
│ │коллективным договором │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11300000 │Суммы начисленной амортизации │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11400000 │Прочие расходы │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11401000 │Расходы на освоение природных ресурсов │
│ │(позиции 11401010 - 11401030) │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11401010 │Расходы на поиски и оценку месторождений полезных │
│ │ископаемых (включая аудит запасов), разведку полезных │
│ │ископаемых и (или) гидрогеологические изыскания, │
│ │осуществляемые расходы на участке недр в соответствии │
│ │с полученными в установленном порядке лицензиями или │
│ │иными разрешениями уполномоченных органов, а также │
│ │расходы на приобретение необходимой геологической и │
│ │иной информации у третьих лиц, в том числе в │
│ │государственных органах │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11401020 │Расходы на подготовку территории к ведению горных, │
│ │строительных и других работ в соответствии с │
│ │установленными требованиями к безопасности, охране │
│ │земель, недр и других природных ресурсов и окружающей │
│ │среды, в том числе на устройство временных подъездных │
│ │путей и дорог для вывоза добываемых горных пород, │
│ │полезных ископаемых и отходов, подготовку площадок для│
│ │строительства соответствующих сооружений, хранения │
│ │плодородного слоя почвы, предназначенного для │
│ │последующей рекультивации земель, хранения добываемых │
│ │горных пород, полезных ископаемых и отходов │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11401030 │Расходы на возмещение комплексного ущерба, наносимого │
│ │природным ресурсам землепользователями в процессе │
│ │строительства и эксплуатации объектов, а также на │
│ │возмещение потерь сельскохозяйственного производства │
│ │при изъятии земель для нужд, не связанных с │
│ │сельскохозяйственным производством, при уничтожении, │
│ │порче оленьих пастбищ. К этим расходам также относятся│
│ │компенсации, предусмотренные договорами (соглашениями)│
│ │с органами местного самоуправления и (или) родовыми, │
│ │семейными общинами коренных малочисленных народов, │
│ │заключенными такими землепользователями │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11402000 │Расходы на обязательное и добровольное страхование │
│ │имущества (позиции 11402010 - 11402080) │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11402010 │Добровольное страхование средств транспорта (водного, │
│ │воздушного, наземного, трубопроводного), в том числе │
│ │арендованного, расходы на содержание которого │
│ │включаются в расходы, связанные с производством и │
│ │реализацией │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11402020 │Добровольное страхование грузов │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11402030 │Добровольное страхование основных средств │
│ │производственного назначения (в том числе │
│ │арендованных), нематериальных активов, объектов │
│ │незавершенного капитального строительства (в том числе│
│ │арендованных) │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11402040 │Добровольное страхование рисков, связанных с │
│ │выполнением строительно-монтажных работ │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11402050 │Добровольное страхование товарно-материальных запасов │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11402060 │Добровольное страхование урожая сельскохозяйственных │
│ │культур и животных │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11402070 │Добровольное страхование иного имущества, │
│ │используемого налогоплательщиком при осуществлении │
│ │деятельности, направленной на получение дохода │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11402080 │Добровольное страхование ответственности за причинение│
│ │вреда, если такое страхование является условием │
│ │осуществления налогоплательщиком деятельности в │
│ │соответствии с международными обязательствами │
│ │Российской Федерации или общепринятыми международными │
│ │требованиями │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11403000 │Прочие расходы, связанные с производством и (или) │
│ │реализацией (позиции 11403010 - 11403470) │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11403010 │Суммы налогов и сборов, начисленные в установленном │
│ │законодательством Российской Федерации о налогах и │
│ │сборах порядке │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11403020 │Расходы на сертификацию продукции и услуг │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11403030 │Суммы комиссионных сборов и иных подобных расходов за │
│ │выполненные сторонними организациями работы │
│ │(предоставленные услуги) │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11403040 │Суммы портовых и аэродромных сборов, расходы на услуги│
│ │лоцмана и иные аналогичные расходы │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11403050 │Суммы выплаченных подъемных в пределах норм, │
│ │установленных в соответствии с законодательством │
│ │Российской Федерации │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11403060 │Расходы на обеспечение пожарной безопасности │
│ │налогоплательщика в соответствии с законодательством │
│ │Российской Федерации, расходы на содержание службы │
│ │газоспасателей, расходы на услуги по охране имущества,│
│ │обслуживанию охранно-пожарной сигнализации, услуг │
│ │пожарной охраны и иных услуг охранной деятельности, а │
│ │также расходы на содержание собственной службы │
│ │безопасности по выполнению функций экономической │
│ │защиты банковских и хозяйственных операций и │
│ │сохранности материальных ценностей (за исключением │
│ │расходов на экипировку, приобретение оружия и иных │
│ │специальных средств защиты) │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11403070 │Расходы по обеспечению нормальных условий труда и мер │
│ │по технике безопасности, предусмотренных │
│ │законодательством Российской Федерации, расходы на │
│ │гражданскую оборону в соответствии с законодательством│
│ │Российской Федерации, а также расходы на лечение │
│ │профессиональных заболеваний работников, занятых на │
│ │работах с вредными или тяжелыми условиями труда, │
│ │расходы, связанные с содержанием помещений и инвентаря│
│ │здравпунктов, находящихся непосредственно на │
│ │территории организации │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11403080 │Расходы по набору работников, включая расходы на │
│ │услуги специализированных организаций по подбору │
│ │персонала │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11403090 │Расходы на оказание услуг по гарантийному ремонту и │
│ │обслуживанию, включая отчисления в резерв на │
│ │предстоящие расходы на гарантийный ремонт и │
│ │гарантийное обслуживание │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11403100 │Арендные (лизинговые) платежи за арендуемое (принятое │
│ │в лизинг) имущество. В случае, если имущество, │
│ │полученное по договору лизинга, учитывается у │
│ │лизингополучателя, арендные (лизинговые) платежи │
│ │признаются расходом за вычетом сумм начисленной по │
│ │этому имуществу амортизации │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11403110 │Расходы на содержание служебного транспорта. Расходы │
│ │на компенсацию за использование для служебных поездок │
│ │личных легковых автомобилей в пределах норм, │
│ │установленных Правительством Российской Федерации │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11403120 │Расходы на командировки, в частности на: │
│ │(позиции 11403121 - 11403125) │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11403121 │- проезд работника к месту командировки и обратно к │
│ │месту постоянной работы │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11403122 │- наем жилого помещения │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11403123 │- суточные или полевое довольствие в пределах норм, │
│ │утверждаемых Правительством Российской Федерации │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11403124 │- оформление и выдачу виз, паспортов, ваучеров, │
│ │приглашений и иных аналогичных документов │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11403125 │- консульские, аэродромные сборы, сборы за право │
│ │въезда, прохода, транзита автомобильного и иного │
│ │транспорта, за пользование морскими каналами, другими │
│ │подобными сооружениями и иные аналогичные платежи и │
│ │сборы │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11403126 │Расходы на доставку от места жительства (сбора) до │
│ │места работы и обратно работников, занятых в │
│ │организациях, которые осуществляют свою деятельность │
│ │вахтовым способом или в полевых (экспедиционных) │
│ │условиях, предусмотренные коллективными договорами │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11403130 │Расходы на рацион питания экипажей морских, речных и │
│ │воздушных судов в пределах норм, утвержденных │
│ │Правительством Российской Федерации │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11403140 │Расходы на юридические и информационные услуги │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11403150 │Расходы на консультационные и иные аналогичные услуги │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11403160 │Плата государственному и (или) частному нотариусу за │
│ │нотариальное оформление в пределах тарифов, │
│ │утвержденных в установленном порядке │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11403170 │Расходы на аудиторские услуги │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11403180 │Расходы на управление организацией или отдельными ее │
│ │подразделениями, а также расходы на приобретение услуг│
│ │по управлению организацией или ее отдельными │
│ │подразделениями │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11403190 │Расходы на услуги по предоставлению работников │
│ │(технического и управленческого персонала) сторонними │
│ │организациями для участия в производственном процессе,│
│ │управлении производством либо для выполнения иных │
│ │функций, связанных с производством и (или) реализацией│
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11403200 │Расходы на публикацию бухгалтерской отчетности, а │
│ │также публикацию и иное раскрытие другой информации │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11403210 │Расходы, связанные с представлением форм и сведений │
│ │государственного статистического наблюдения │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11403220 │Представительские расходы, связанные с официальным │
│ │приемом и обслуживанием представителей других │
│ │организаций, участвующих в переговорах в целях │
│ │установления и поддержания сотрудничества │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11403221 │Расходы на подготовку и переподготовку кадров, │
│ │состоящих в штате налогоплательщика, в порядке, │
│ │предусмотренном Налоговым кодексом Российской │
│ │Федерации │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11403240 │Расходы на канцелярские товары │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11403250 │Расходы на почтовые, телефонные, телеграфные и другие │
│ │подобные услуги, расходы на оплату услуг связи, │
│ │вычислительных центров и банков, включая расходы на │
│ │услуги факсимильной и спутниковой связи, электронной │
│ │почты, а также информационных систем (СВИФТ, Интернет │
│ │и иные аналогичные системы) │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11403260 │Расходы, связанные с приобретением права на │
│ │использование программ для ЭВМ и баз данных по │
│ │договорам с правообладателем (по лицензионным │
│ │соглашениям). К указанным расходам также относятся │
│ │расходы на приобретение исключительных прав на │
│ │программы для ЭВМ стоимостью более 10000 рублей и │
│ │обновление программ для ЭВМ и баз данных │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11403270 │Расходы на текущее изучение (исследование) конъюнктуры│
│ │рынка, сбор информации, непосредственно связанной с │
│ │производством и реализацией товаров (работ, услуг) │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11403280 │Расходы на рекламу производимых (приобретенных) и │
│ │(или) реализуемых товаров (работ, услуг), деятельности│
│ │налогоплательщика, товарного знака и знака │
│ │обслуживания, включая участие в выставках и ярмарках │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11403290 │Взносы, вклады и иные обязательные платежи, │
│ │уплачиваемые некоммерческим организациям, если уплата │
│ │таких взносов, вкладов и иных обязательных платежей │
│ │является условием для осуществления деятельности │
│ │налогоплательщиками - плательщиками таких взносов, │
│ │вкладов и иных обязательных платежей │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11403300 │Взносы, уплачиваемые международным организациям, если │
│ │уплата таких взносов является обязательным условием │
│ │для осуществления деятельности налогоплательщиками - │
│ │плательщиками таких взносов или является условием │
│ │предоставления международной организацией услуг, │
│ │необходимых для ведения налогоплательщиком - │
│ │плательщиком таких взносов указанной деятельности │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11403310 │Расходы, связанные с оплатой услуг сторонним │
│ │организациям по содержанию и реализации в │
│ │установленном законодательством Российской Федерации │
│ │порядке предметов залога и заклада за время нахождения│
│ │указанных предметов у залогодержателя после передачи │
│ │залогодателем │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11403320 │Расходы обслуживающих производств и хозяйств, включая │
│ │расходы на содержание объектов жилищно-коммунальной и │
│ │социально-культурной сферы │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11403330 │Отчисления предприятий и организаций, эксплуатирующих │
│ │особо радиационно опасные и ядерно опасные │
│ │производства и объекты, для формирования резервов, │
│ │предназначенных для обеспечения безопасности указанных│
│ │производств и объектов на всех стадиях их жизненного │
│ │цикла и развития в соответствии с законодательством │
│ │Российской Федерации об использовании атомной энергии │
│ │и в порядке, установленном Правительством Российской │
│ │Федерации │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11403340 │Расходы на подготовку и освоение новых производств, │
│ │цехов и агрегатов │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11403350 │Расходы некапитального характера, связанные с │
│ │совершенствованием технологии, организации │
│ │производства и управления │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11403360 │Расходы на услуги по ведению бухгалтерского учета, │
│ │оказываемые сторонними организациями или │
│ │индивидуальными предпринимателями │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11403370 │Периодические (текущие) платежи за пользование правами│
│ │на результаты интеллектуальной деятельности и │
│ │средствами индивидуализации (в частности, правами, │
│ │возникающими из патентов на изобретения, промышленные │
│ │образцы и другие виды интеллектуальной собственности) │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11403400 │Платежи за регистрацию прав на недвижимое имущество и │
│ │землю, сделок с указанными объектами, платежи за │
│ │предоставление информации о зарегистрированных правах,│
│ │оплата услуг уполномоченных органов и │
│ │специализированных организаций по оценке имущества, │
│ │изготовлению документов кадастрового и технического │
│ │учета (инвентаризации) объектов недвижимости │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11403410 │Расходы по договорам гражданско-правового характера │
│ │(включая договоры подряда), заключенным с │
│ │индивидуальными предпринимателями, не состоящими в │
│ │штате организации │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11403450 │Взносы по обязательному социальному страхованию от │
│ │несчастных случаев на производстве и профессиональных │
│ │заболеваний, производимые в соответствии с │
│ │законодательством Российской Федерации │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11403460 │Отчисления налогоплательщиков, осуществляемые на │
│ │обеспечение предусмотренной законодательством │
│ │Российской Федерации надзорной деятельности │
│ │специализированных учреждений в целях осуществления │
│ │контроля за соблюдением такими налогоплательщиками │
│ │соответствующих требований и условий, а также │
│ │отчисления налогоплательщиков в резервы, создаваемые в│
│ │соответствии с законодательством Российской Федерации,│
│ │регулирующим деятельность в области связи │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11403461 │Потери от брака │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11403462 │Расходы, связанные с содержанием помещений объектов │
│ │общественного питания, обслуживающих трудовые │
│ │коллективы (включая суммы начисленной амортизации, │
│ │расходы на проведение ремонта помещений, расходы на │
│ │освещение, отопление, водоснабжение, электроснабжение,│
│ │а также на топливо для приготовления пищи) │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│11403470 │Другие расходы, связанные с производством и (или) │
│ │реализацией │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│12000000 │Внереализационные расходы │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│12100000 │Обоснованные затраты на осуществление деятельности, │
│ │непосредственно не связанной с производством и (или) │
│ │реализацией │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│12101000 │Расходы на содержание переданного по договору аренды │
│ │(лизинга) имущества (включая амортизацию по этому │
│ │имуществу) │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│12102000 │Расходы в виде процентов по долговым обязательствам │
│ │любого вида, в том числе процентов, начисленных по │
│ │ценным бумагам и иным обязательствам, выпущенным │
│ │(эмитированным) налогоплательщиком │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│12103000 │Расходы на организацию выпуска собственных ценных │
│ │бумаг, в частности на подготовку проспекта эмиссии │
│ │ценных бумаг, изготовление или приобретение бланков, │
│ │регистрацию ценных бумаг, расходы, связанные с │
│ │обслуживанием собственных ценных бумаг, в том числе │
│ │расходы на услуги реестродержателя, депозитария, │
│ │платежного агента по процентным (дивидендным) │
│ │платежам, расходы, связанные с ведением реестра, │
│ │предоставлением информации акционерам в соответствии с│
│ │законодательством Российской Федерации, и другие │
│ │аналогичные расходы │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│12104000 │Расходы, связанные с обслуживанием приобретенных │
│ │налогоплательщиком ценных бумаг, в том числе оплата │
│ │услуг реестродержателя, депозитария, расходы, │
│ │связанные с получением информации в соответствии с │
│ │законодательством Российской Федерации, и другие │
│ │аналогичные расходы │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│12105000 │Расходы в виде отрицательной курсовой разницы, │
│ │возникающей от переоценки имущества в виде валютных │
│ │ценностей и требований (обязательств), стоимость │
│ │которых выражена в иностранной валюте, в том числе по │
│ │валютным счетам в банках, проводимой в связи с │
│ │изменением официального курса иностранной валюты к │
│ │рублю Российской Федерации, установленного Банком │
│ │России │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│12105100 │Расходы в виде суммовой разницы, возникающей у │
│ │налогоплательщика, если сумма возникших обязательств и│
│ │требований, исчисленная по установленному соглашением │
│ │сторон курсу условных денежных единиц на дату │
│ │реализации (оприходования) товаров (работ, услуг), │
│ │имущественных прав, не соответствует фактически │
│ │поступившей (уплаченной) сумме в рублях │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│12106000 │Расходы в виде отрицательной (положительной) разницы, │
│ │образующейся вследствие отклонения курса продажи │
│ │(покупки) иностранной валюты от официального курса │
│ │Банка России на дату перехода права собственности на │
│ │иностранную валюту │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│12108000 │Расходы налогоплательщика, применяющего метод │
│ │начисления, на формирование резервов по сомнительным │
│ │долгам │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│12109000 │Расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации │
│ │основных средств, включая суммы недоначисленной в │
│ │соответствии с установленным сроком полезного │
│ │использования амортизации, а также расходы на │
│ │ликвидацию объектов незавершенного строительства и │
│ │иного имущества, монтаж которого не завершен (расходы │
│ │на демонтаж, разборку, вывоз разобранного имущества), │
│ │охрану недр и другие аналогичные работы │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│12110000 │Расходы, связанные с консервацией и расконсервацией │
│ │производственных мощностей и объектов, в том числе │
│ │затраты на содержание законсервированных │
│ │производственных мощностей и объектов │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│12111000 │Судебные расходы и арбитражные сборы │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│12112000 │Затраты на аннулированные производственные заказы, а │
│ │также затраты на производство, не давшее продукции │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│12113000 │Расходы по операциям с тарой │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│12114000 │Расходы в виде признанных должником или подлежащих │
│ │уплате должником на основании решения суда, │
│ │вступившего в законную силу, штрафов, пеней и (или) │
│ │иных санкций за нарушение договорных или долговых │
│ │обязательств, а также расходы на возмещение │
│ │причиненного ущерба │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│12115000 │Расходы в виде сумм налогов, относящихся к │
│ │поставленным товарно-материальным ценностям, работам, │
│ │услугам, если кредиторская задолженность │
│ │(обязательства перед кредиторами) по такой поставке │
│ │списана в отчетном периоде │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│12116000 │Расходы на услуги банков, в том числе связанные с │
│ │установкой и эксплуатацией электронных систем │
│ │документооборота между банком и клиентами, в том числе│
│ │систем "клиент-банк" │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│12117000 │Расходы на проведение ежегодного собрания акционеров │
│ │(участников, пайщиков), в частности расходы, связанные│
│ │с арендой помещений, подготовкой и рассылкой │
│ │необходимой для проведения собраний информации, и иные│
│ │расходы, непосредственно связанные с проведением │
│ │собрания │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│12118000 │Не подлежащие компенсации из бюджета расходы на │
│ │проведение работ по мобилизационной подготовке, │
│ │включая затраты на содержание мощностей и объектов, │
│ │загруженных (используемых) частично, но необходимых │
│ │для выполнения мобилизационного плана │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│12119000 │Расходы по операциям с финансовыми инструментами │
│ │срочных сделок │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│12121000 │Другие обоснованные расходы │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│12200000 │Убытки, полученные налогоплательщиком в отчетном │
│ │(налоговом) периоде │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│12201000 │Убытки прошлых налоговых периодов, выявленные в │
│ │текущем отчетном (налоговом) периоде │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│12202000 │Суммы безнадежных долгов, а в случае, если │
│ │налогоплательщик принял решение о создании резерва по │
│ │сомнительным долгам, суммы безнадежных долгов, не │
│ │покрытые за счет средств резерва │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│12204000 │Потери от простоев по внутрипроизводственным причинам │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│12205000 │Не компенсируемые виновниками потери от простоев по │
│ │внешним причинам │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│12206000 │Расходы в виде недостачи материальных ценностей в │
│ │производстве и на складах, на предприятиях торговли в │
│ │случае отсутствия виновных лиц, а также убытки от │
│ │хищений, виновники которых не установлены. В данных │
│ │случаях факт отсутствия виновных лиц должен быть │
│ │документально подтвержден уполномоченным органом │
│ │государственной власти │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│12207000 │Потери от стихийных бедствий, пожаров, аварий и других│
│ │чрезвычайных ситуаций, включая затраты, связанные с │
│ │предотвращением или ликвидацией последствий стихийных │
│ │бедствий или чрезвычайных ситуаций │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│13000000 │Расходы, уменьшающие доходы от реализации имущества │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│13001000 │При реализации амортизируемого имущества - остаточная │
│ │стоимость амортизируемого имущества │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│13002000 │При реализации прочего имущества (за исключением │
│ │ценных бумаг, продукции собственного производства, │
│ │покупных товаров) - цена приобретения этого имущества │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│13003000 │При реализации покупных товаров - стоимость │
│ │приобретения данных товаров, определяемая в │
│ │соответствии с принятой организацией учетной политикой│
│ │для целей налогообложения │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│13004000 │Расходы, связанные с реализацией имущества, в │
│ │частности, по хранению, обслуживанию и транспортировке│
│ │реализуемого имущества │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│20000000 │Расходы, не учитываемые в целях налогообложения │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│20001000 │Суммы начисленных налогоплательщиком дивидендов и │
│ │другие суммы распределяемого дохода │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│20002000 │Пени, штрафы и иные санкции, перечисляемые в бюджет (в│
│ │государственные внебюджетные фонды), а также штрафы и │
│ │другие санкции, взимаемые государственными │
│ │организациями, которым законодательством Российской │
│ │Федерации предоставлено право наложения указанных │
│ │санкций │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│20003000 │Взносы в уставный (складочный) капитал, вклад в │
│ │простое товарищество │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│20004000 │Суммы налога, а также суммы платежей за │
│ │сверхнормативные выбросы загрязняющих веществ в │
│ │окружающую среду │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│20005000 │Расходы по приобретению и (или) созданию │
│ │амортизируемого имущества │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│20006000 │Взносы на добровольное страхование, кроме расходов на │
│ │добровольное страхование, уменьшающих полученные │
│ │доходы в соответствии с Налоговым кодексом Российской │
│ │Федерации │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│20007000 │Взносы на негосударственное пенсионное обеспечение, │
│ │кроме взносов по договорам негосударственного │
│ │пенсионного обеспечения, заключенным с │
│ │негосударственными пенсионными фондами, имеющими │
│ │лицензии, выданные в соответствии с законодательством │
│ │Российской Федерации, на ведение соответствующих видов│
│ │деятельности в Российской Федерации, предусматривающим│
│ │выплату пенсий (пожизненно) только при достижении │
│ │застрахованным лицом пенсионных оснований, │
│ │предусмотренных законодательством Российской │
│ │Федерации, дающих право на установление пенсии │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│20008000 │Проценты, начисленные налогоплательщиком-заемщиком │
│ │кредитору сверх сумм, признаваемых расходами в целях │
│ │налогообложения │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│20009000 │Имущество (включая денежные средства), переданное │
│ │комиссионером, агентом и (или) иным поверенным в связи│
│ │с исполнением обязательств по договору комиссии, │
│ │агентскому договору или иному аналогичному договору, а│
│ │также в счет оплаты затрат, произведенной │
│ │комиссионером, агентом и (или) иным поверенным за │
│ │комитента, принципала и (или) иного доверителя, если │
│ │такие затраты не подлежат включению в состав расходов │
│ │комиссионера, агента и (или) иного поверенного в │
│ │соответствии с условиями заключенных договоров │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│20010000 │Суммы отчислений в резерв под обесценение вложений в │
│ │ценные бумаги, создаваемые организациями в │
│ │соответствии с законодательством Российской Федерации,│
│ │за исключением сумм отчислений в резервы под │
│ │обесценение ценных бумаг, производимых │
│ │профессиональными участниками рынка ценных бумаг │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│20011000 │Гарантийные взносы, перечисляемые в специальные фонды,│
│ │создаваемые в соответствии с требованиями │
│ │законодательства Российской Федерации, предназначенные│
│ │для снижения рисков неисполнения обязательств по │
│ │сделкам при осуществлении клиринговой деятельности или│
│ │деятельности по организации торговли на рынке ценных │
│ │бумаг │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│20012000 │Средства или иное имущество, которые переданы по │
│ │договорам кредита и займа (иные аналогичные средства │
│ │или иное имущество независимо от формы оформления │
│ │заимствований, включая долговые ценные бумаги), а │
│ │также средства или иное имущество, которые направлены │
│ │в погашение таких заимствований │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│20014000 │Имущество, работы, услуги, имущественные права, │
│ │переданные в порядке предварительной оплаты │
│ │налогоплательщиками, определяющими доходы и расходы по│
│ │методу начисления │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│20016000 │Стоимость безвозмездно переданного имущества (работ, │
│ │услуг, имущественных прав) и расходы, связанные с │
│ │такой передачей │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│20017000 │Стоимость имущества, переданного в рамках целевого │
│ │финансирования │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│20018000 │Отрицательная разница, образовавшаяся в результате │
│ │переоценки драгоценных камней при изменении в │
│ │установленном порядке прейскурантов цен │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│20019000 │Суммы налогов, предъявленных налогоплательщиком │
│ │покупателю (приобретателю) товаров (работ, услуг, │
│ │имущественных прав) │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│20020000 │Средства, перечисляемые профсоюзным организациям │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│20021000 │Расходы на любые виды вознаграждений, предоставляемых │
│ │руководству или работникам помимо вознаграждений, │
│ │выплачиваемых на основании трудовых договоров │
│ │(контрактов) │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│20022000 │Премии, выплачиваемые работникам за счет средств │
│ │специального назначения или целевых поступлений │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│20023000 │Суммы материальной помощи работникам (в том числе для │
│ │первоначального взноса на приобретение и (или) │
│ │строительство жилья, на полное или частичное погашение│
│ │кредита, предоставленного на приобретение и (или) │
│ │строительство жилья, беспроцентных или льготных ссуд │
│ │на улучшение жилищных условий, обзаведение домашним │
│ │хозяйством и иные социальные потребности) │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│20024000 │Расходы на оплату дополнительно предоставляемых по │
│ │коллективному договору (сверх предусмотренных │
│ │действующим законодательством) отпусков работникам, в │
│ │том числе женщинам, воспитывающим детей │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│20025000 │Надбавки к пенсиям, единовременные пособия уходящим на│
│ │пенсию ветеранам труда, доходы (дивиденды, проценты) │
│ │по акциям или вкладам трудового коллектива │
│ │организации, компенсационные начисления в связи с │
│ │повышением цен, производимые сверх размеров индексации│
│ │доходов по решениям Правительства Российской │
│ │Федерации, компенсации удорожания стоимости питания в │
│ │столовых, буфетах или профилакториях либо │
│ │предоставления его по льготным ценам или бесплатно (за│
│ │исключением специального питания для отдельных │
│ │категорий работников в случаях, предусмотренных │
│ │действующим законодательством, и за исключением │
│ │случаев, когда бесплатное или льготное питание │
│ │предусмотрено трудовыми договорами (контрактами) и │
│ │(или) коллективными договорами │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│20027000 │Расходы на оплату ценовых разниц при реализации по │
│ │льготным ценам (тарифам) (ниже рыночных цен) товаров │
│ │(работ, услуг) работникам │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│20028000 │Расходы на оплату ценовых разниц при реализации по │
│ │льготным ценам продукции подсобных хозяйств для │
│ │организации общественного питания │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│20029000 │Расходы на оплату путевок на лечение или отдых, │
│ │экскурсий или путешествий, занятий в спортивных │
│ │секциях, кружках или клубах, посещений культурно- │
│ │зрелищных или физкультурных (спортивных) мероприятий, │
│ │подписки, не относящейся к подписке на нормативно- │
│ │техническую литературу и иную используемую в │
│ │производственных целях литературу, и на оплату товаров│
│ │для личного потребления работников, а также другие │
│ │аналогичные расходы, произведенные в пользу работников│
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│20031000 │Расходы налогоплательщиков-организаций │
│ │государственного запаса специального (радиоактивного) │
│ │сырья и делящихся материалов Российской Федерации по │
│ │операциям с материальными ценностями государственного │
│ │запаса специального (радиоактивного) сырья и делящихся│
│ │материалов, связанные с восстановлением и содержанием │
│ │указанного запаса │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│20032000 │Стоимость переданных налогоплательщиком-эмитентом │
│ │акций, распределяемых между акционерами по решению │
│ │общего собрания акционеров пропорционального │
│ │количеству принадлежащих им акций, либо разница между │
│ │номинальной стоимостью новых акций, переданных взамен │
│ │первоначальных, и номинальной стоимостью │
│ │первоначальных акций акционера при распределении между│
│ │акционерами акций при увеличении уставного капитала │
│ │эмитента │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│20033000 │Имущество или имущественные права, переданные в │
│ │качестве задатка, залога │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│20034000 │Суммы налогов, начисленных в бюджеты различных уровней│
│ │в случае, если такие налоги ранее были включены │
│ │налогоплательщиком в состав расходов, при списании │
│ │кредиторской задолженности налогоплательщика по этим │
│ │налогам │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│20035000 │Суммы целевых отчислений │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│20037000 │Расходы на осуществление безрезультатных работ по │
│ │освоению природных ресурсов │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│20038000 │Расходы на научные исследования и (или) опытно- │
│ │конструкторские разработки, не давшие положительного │
│ │результата, - сверх размера расходов, уменьшающих │
│ │полученные доходы в соответствии с Налоговым кодексом │
│ │Российской Федерации │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│20039000 │Суммы выплаченных подъемных сверх норм, установленных │
│ │законодательством Российской Федерации │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│20040000 │Расходы на компенсацию за использование для служебных │
│ │поездок личных легковых автомобилей и мотоциклов, на │
│ │оплату суточных, полевого довольствия и рациона │
│ │питания экипажей морских, речных и воздушных судов │
│ │сверх норм таких расходов, установленных │
│ │Правительством Российской Федерации │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│20041000 │Плата государственному и (или) частному нотариусу за │
│ │нотариальное оформление сверх тарифов, утвержденных в │
│ │установленном порядке │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│20042000 │Взносы, вклады и иные обязательные платежи, │
│ │уплачиваемые некоммерческим организациям и │
│ │международным организациям, кроме признаваемых │
│ │расходами, уменьшающими полученные доходы в │
│ │соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации│
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│20044000 │Представительские расходы в части, превышающей их │
│ │размеры, предусмотренные законодательством Российской │
│ │Федерации │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│20044100 │Расходы, связанные с организацией развлечения, отдыха │
│ │или лечения, а также расходы, связанные с содержанием │
│ │образовательных учреждений или оказанием им бесплатных│
│ │услуг, с оплатой обучения в высших и средних │
│ │специальных учебных заведениях работников при │
│ │получении ими высшего и среднего специального │
│ │образования │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│20044200 │Расходы на приобретение (изготовление) призов, │
│ │вручаемых победителям розыгрышей таких призов во время│
│ │проведения массовых рекламных кампаний, а также на │
│ │иные виды рекламы, расходы на которые не уменьшают │
│ │полученные доходы в соответствии с Налоговым кодексом │
│ │Российской Федерации, сверх установленных Налоговым │
│ │кодексом Российской Федерации норм │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│20048000 │Отрицательная разница, полученная от переоценки ценных│
│ │бумаг по рыночной стоимости │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│20048100 │Расходы учредителя доверительного управления, │
│ │связанные с исполнением договора доверительного │
│ │управления, если договором доверительного управления │
│ │предусмотрено, что выгодоприобретателем не является │
│ │учредитель │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│20048200 │Расходы, осуществляемые религиозными организациями в │
│ │связи с совершением религиозных обрядов и церемоний, а│
│ │также в связи с реализацией религиозной литературы и │
│ │предметов религиозного назначения │
├─────────┼──────────────────────────────────────────────────────┤
│20049000 │Иные расходы │
└─────────┴──────────────────────────────────────────────────────┘
Структура кода расходов:
X X X XX XX X
│ │ │ ┬─ ─┬─ ┬─
│ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ └ 6-й уровень классификации - расходы,
│ │ │ │ │ соответствующие, как правило, абзацам подпунктов
│ │ │ │ │ статей НК;
│ │ │ │ └─── 5-й уровень классификации - группировки расходов,
│ │ │ │ соответствующие, как правило, подпунктам статей
│ │ │ │ НК;
│ │ │ └─────── 4-й уровень классификации - группировки расходов,
│ │ │ соответствующие, как правило, пунктам статей НК;
│ │ └────────── 3-й уровень классификации - детализация видов
│ │ расходов (подразделов), соответствующая, как
│ │ правило, статьям НК;
│ └───────────── 2-й уровень классификации - подразделы
│ Справочника (виды расходов в зависимости от их
│ характера, а также условий осуществления и
│ направлений деятельности организации);
└─────────────── 1-й уровень классификации - разделы Справочника
(1 - расходы, уменьшающие полученные доходы;
2 - расходы, не учитываемые в целях
налогообложения)
Приложение 4
СПРАВОЧНИК
"ВИДЫ ДОКУМЕНТОВ, УДОСТОВЕРЯЮЩИХ
ЛИЧНОСТЬ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА"
┌───┬───────────────────┬────────────────────────────────────────┐
│Код│ Наименование │ Примечание │
│ │ документа │ │
├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│01 │Паспорт гражданина │Паспорт, удостоверяющий личность │
│ │СССР │гражданина СССР и действующий на │
│ │ │территории РФ до 31 декабря 2003 года │
├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│02 │Загранпаспорт │Паспорт, удостоверяющий личность │
│ │гражданина СССР │гражданина РФ за пределами РФ, образца │
│ │ │до 1997 года │
├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│03 │Свидетельство о │Для лиц, не достигших 16-летнего (с │
│ │рождении │01.10.97 - 14-летнего) возраста │
├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│04 │Удостоверение │Для военнослужащих (офицеров, │
│ │личности офицера │прапорщиков, мичманов) │
├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│05 │Справка об │Для лиц, освободившихся из мест лишения │
│ │освобождении из │свободы │
│ │места лишения │ │
│ │свободы │ │
├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│06 │Паспорт Минморфлота│Паспорт моряка Минморфлота СССР (РФ), │
│ │ │выданный до 1997 г. │
├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│07 │Военный билет │Военный билет для солдат, матросов, │
│ │солдата (матроса, │сержантов и старшин, проходящих военную │
│ │сержанта, старшины)│службу по призыву или контракту │
├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│09 │Дипломатический │Дипломатический паспорт для граждан РФ │
│ │паспорт гражданина │ │
│ │РФ │ │
├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│10 │Иностранный паспорт│Заграничный паспорт для постоянно │
│ │ │проживающих за границей граждан, которые│
│ │ │временно находятся на территории РФ │
├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│11 │Свидетельство о │Для беженцев, не имеющих статуса беженца│
│ │регистрации │ │
│ │ходатайства │ │
│ │иммигранта о │ │
│ │признании его │ │
│ │беженцем │ │
├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│12 │Вид на жительство │Вид на жительство в РФ │
├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│13 │Удостоверение │Для беженцев │
│ │беженца в РФ │ │
├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│14 │Временное │Временное удостоверение личности │
│ │удостоверение │гражданина РФ по форме 2П │
│ │личности гражданина│ │
│ │РФ │ │
├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│21 │Паспорт гражданина │Паспорт гражданина РФ, действующий на │
│ │РФ │территории РФ с 1 октября 1997 года │
├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│22 │Загранпаспорт │Паспорт, удостоверяющий личность │
│ │гражданина РФ │гражданина РФ за пределами РФ, образца │
│ │ │1997 года │
├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│23 │Свидетельство о │Для лиц, не достигших 16-летнего (с │
│ │рождении, выданное │01.10.97 - 14-летнего) возраста │
│ │уполномоченным │ │
│ │органом │ │
│ │иностранного │ │
│ │государства │ │
├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│26 │Паспорт моряка │Паспорт моряка (удостоверение личности │
│ │ │гражданина, работающего на судах │
│ │ │заграничного плавания или на иностранных│
│ │ │судах) образца 1997 г. │
├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│27 │Военный билет │Военный билет офицера запаса │
│ │офицера запаса │ │
├───┼───────────────────┼────────────────────────────────────────┤
│91 │Иные документы, │Иные выдаваемые органами внутренних дел │
│ │выдаваемые органами│РФ документы, удостоверяющие личность │
│ │МВД │гражданина │
└───┴───────────────────┴────────────────────────────────────────┘
Приложение 5
СПРАВОЧНИК
"СУБЪЕКТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ"
┌────┬───────────────────────────────────────────────────────────┐
│Код │ Наименование │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 01 │Республика Адыгея (Адыгея) │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 02 │Республика Башкортостан │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 03 │Республика Бурятия │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 04 │Республика Алтай │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 05 │Республика Дагестан │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 06 │Республика Ингушетия │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 07 │Кабардино-Балкарская Республика │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 08 │Республика Калмыкия │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 09 │Карачаево-Черкесская Республика │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 10 │Республика Карелия │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 11 │Республика Коми │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 12 │Республика Марий Эл │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 13 │Республика Мордовия │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 14 │Республика Саха (Якутия) │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 15 │Республика Северная Осетия - Алания │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 16 │Республика Татарстан (Татарстан) │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 17 │Республика Тыва │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 18 │Удмуртская Республика │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 19 │Республика Хакасия │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 20 │Чеченская Республика │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 21 │Чувашская Республика - Чувашия │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 22 │Алтайский край │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 23 │Краснодарский край │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 24 │Красноярский край │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 25 │Приморский край │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 26 │Ставропольский край │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 27 │Хабаровский край │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 28 │Амурская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 29 │Архангельская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 30 │Астраханская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 31 │Белгородская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 32 │Брянская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 33 │Владимирская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 34 │Волгоградская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 35 │Вологодская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 36 │Воронежская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 37 │Ивановская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 38 │Иркутская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 39 │Калининградская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 40 │Калужская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 41 │Камчатская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 42 │Кемеровская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 43 │Кировская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 44 │Костромская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 45 │Курганская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 46 │Курская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 47 │Ленинградская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 48 │Липецкая область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 49 │Магаданская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 50 │Московская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 51 │Мурманская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 52 │Нижегородская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 53 │Новгородская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 54 │Новосибирская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 55 │Омская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 56 │Оренбургская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 57 │Орловская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 58 │Пензенская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 59 │Пермский край │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 60 │Псковская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 61 │Ростовская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 62 │Рязанская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 63 │Самарская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 64 │Саратовская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 65 │Сахалинская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 66 │Свердловская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 67 │Смоленская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 68 │Тамбовская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 69 │Тверская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 70 │Томская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 71 │Тульская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 72 │Тюменская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 73 │Ульяновская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 74 │Челябинская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 75 │Читинская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 76 │Ярославская область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 77 │г. Москва │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 78 │г. Санкт-Петербург │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 79 │Еврейская автономная область │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 80 │Агинский Бурятский автономный округ │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 82 │Корякский автономный округ │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 83 │Ненецкий автономный округ │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 85 │Усть-Ордынский Бурятский автономный округ │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 86 │Ханты-Мансийский автономный округ - Югра │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 87 │Чукотский автономный округ │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ │ │
├────┼───────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 89 │Ямало-Ненецкий автономный округ │
└────┴───────────────────────────────────────────────────────────┘
