ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 28 февраля 2008 г. N ММ-3-6/80@
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТА
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ
ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ
И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)
В соответствии с пунктами 3 и 7 статьи 80
Налогового кодекса Российской Федерации и на основании Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 29.12.2007 N 162н "Об утверждении формы налоговой декларации на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) и Порядка ее заполнения" приказываю:
1. Утвердить формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) "Часть XXXIII. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (версия 02)".
2. Установить, что настоящий Приказ вступает в силу для налоговой декларации на доходы физических лиц, в электронном виде, за налоговый период 2007 года.
3. Признать утратившим силу Приказ ФНС России от 05.02.2008 N ММ-3-6/46@ "Об утверждении формата представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5)".
4. Контроль исполнения настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Д.А. Чушкина.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.П.МОКРЕЦОВ
Утвержден
Приказом ФНС России
от 28 февраля 2008 г. N ММ-3-6/80@
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ
ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ
И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ, В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)
ЧАСТЬ XXXIII. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ
ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
(ФОРМА 3-НДФЛ) (ВЕРСИЯ 02)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), в налоговые органы.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (утверждена Приказом Минфина России от 29.12.2007 N 162н, зарегистрированным в Минюсте России 01.02.2008 N 11072);
Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (утвержден Приказом Минфина России от 29.12.2007 N 162н, зарегистрированным в Минюсте России 01.02.2008 N 11072).
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_ GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, обозначающий принадлежность информации файла обмена к определенному виду (R) и типу (T). Вид и тип информации представляются сочетанием символов (латинские буквы и цифры). Вид информации определяет принадлежность файла обмена к обобщенной группе файлов (например, "NO" - отчетность налогоплательщика, "KVPR" - квитанция о приеме отчетности налогоплательщика). Тип информации - уникальный идентификатор, определяющий принадлежность файла обмена к передаваемой отчетности (например, "PRIB" - налоговая декларация по налогу на прибыль организаций). Для файлов обмена, формируемых по результатам приема (обработки) отчетности налогоплательщика, тип информации повторяет префикс обработанного файла обмена без разделителя (например, "KVPR_NOPRIB" - префикс для квитанции о приеме налоговой декларации по налогу на прибыль организаций).
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид:
--------------------------------
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.
- для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
- для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
- для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный уникальный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version="1.0" encoding = "windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_NDFL3_1_033_00_05_02_xx, где xx - текущая версия схемы.
Расширение имени файла - xsd.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в разделе 3 на рис. 1, рис. 2. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в разделе 4 приводятся следующие сведения:
- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <*>.
--------------------------------
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы Российской Федерации.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│ ┌──────────────┐
│ │ИдФайл ││ │┌─┐ │
┌┤ └──────────────────┘│ ││-│ attributes│
││ Идентификатор файла │ │└─┘ └──────┐
││ ┌─────────────────┐ │ │ ┌──────────────────┐│
││ │ВерсПрог │ │ │ │КНД ││
││ └─────────────────┘ │ │ └──────────────────┘│
││ Версия передающей │ │ Код формы отчетности│
││ программы │ │ по КНД │
│└─────────────────────┘ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ДатаДок ││
│ │ └──────────────────┘│
│ │ Дата формирования │
│ │ документа │
│ │ ┌──────────────────┐│ ┌──────────────┐
│ │ │ОтчетГод ││ │┌─┐ │
│ ┌┤ └──────────────────┘│ ││-│ attributes│
┌───────┐ │ ││ Отчетный налоговый │ │└─┘ └──────┐
│ ┌┴┐ │ ││ год │ │ ┌──────────────────┐│
│ Файл │-├──┤ ││ ┌──────────────────┐│ │ │ОКАТО ││
│ └┬┘ │ ││ │Период ││ │ └──────────────────┘│
└───────┘ │ ││ └──────────────────┘│ │ Код по ОКАТО │
Файл обмена │ ││ Налоговый (отчетный)│ │ ┌─────────────────┐ │
│ /-------\ ┌─────────────────┐ ││ период │ ┌┤ │ДокПредст │ │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │└─────────────────────┘ ││ └─────────────────┘ │
└─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├──┤ ││ Категория │
│ ├─┘ │ └┬┘ │ ││ налогоплательщика │
\-------/ └─────────────────┘ │ ││ ┌──────────────────┐│
Состав и структура │ ││ │Статус ││
документа │ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Статус │
│ ││ налогоплательщика │
│ │└─────────────────────┘
│ │
│ ┌──────────────┐ /-------\ ┌──────────────┐ │ ┌ - - - - - - - - - - ┐
│ │ ┌┴┐ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ФИОТип
│ ┌┤СвНП │-├──┤-.-.-.-│-├─┤НПФЛ3 │-├──┤ ┌──────────────┐ │ ┌────────────────┐ │
│ ││ └┬┘ │ ├─┘ │ └┬┘ │ │ ┌┴┐ │ ┌─┐ │
│ │└──────────────┘ \-------/ └──────────────┘ │ ┌─┤ФИОФЛ │-├──┼─┼─┤+│ attributes │ │
│ │ Сведения о Налогоплательщик -│ │ │ └┬┘ │ └─┘ │
│ │ налогоплательщике физическое лицо │ │ └──────────────┘ │ └────────────────┘ │
│ │ │ │ ФИО физического └ - - - - - - - - - - ┘
│ │ │ │ лица
│ │ │ │
│ │ │ │ ┌──────────────┐
│ │ │ │ │┌─┐ │
│ │ │ │ ││-│ attributes│
│ /-------\ │ │ │ │└─┘ └──────┐
│ │ ├─┐ │ │ │ │ ┌──────────────────┐│
└─┤-.-.-.-│-├─┤ │ │ │ │ПрАдр ││
│ ├─┘ │ │ │ │ └──────────────────┘│
\-------/ │ │ │ ┌─┤ Признак адреса │
│ │ │ │ │ налогоплательщика │
│ │ │ │ │ ┌ - - - - - - - - ┐ │
│ │ │ │ │ Тлф │
│ │ │ ┌─────────────┐ │ │ └ - - - - - - - - ┘ │
│ │ │ │ ┌┴┐ │ │ Номер контактного │
│ │ ├──┤СвАдрРФ │-├──────┤ │ телефона │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ │ │ └┬┘ │ └─────────────────────┘ АдрРФТип
│ │ │ └─────────────┘ │ │ ┌───────────────┐ │
│ │ │ Сведения об │ /-------\ ┌──────────────┐ │┌─┐ │
│ │ │ адресе места │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ││+│ attributes │ │
│ │ │ жительства └─┤-.-.-.-│-├─┤АдрРФ │-├────┼─┤└─┘ │
│ │ │ (места пребывания) │ ├─┘ │ └┬┘ └───────────────┘ │
│ │ │ налогоплательщика \-------/ └──────────────┘ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ │ │ в Российской Адрес
│ │ │ Федерации налогоплательщика в
│ │ │ Российской Федерации
│ │ │
│ │ │ ┌──────────────┐
│ │ │ │┌─┐ │
│ │ │ ││-│ attributes│
│ │ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ │ ┌ - - - - - - - - ─┐│
│ │ │ │ │КодСтр ││
│ │ │ │ └ - - - - - - - - ─┘│
│ │ │ ┌ - - - - - - ┐ │ Код страны │
│ │ │ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────────┐│
│ │ ├──┤СвАдрИно │-├──────┤ │АдрИно ││
│ │ │ │ └┬┘ │ └──────────────────┘│
│ │ │ └ - - - - - - ┘ │ Адрес │
│ │ /-------\ │ Сведения об │ налогоплательщика │
│ │ │ ├─┐ │ адресе места │ за пределами │
│ └──┤-.-.-.-│-├─┤ жительства │ Российской Федерации│
│ │ ├─┘ │ за пределами │ ┌ - - - - - - - - ─┐│
│ \-------/ │ Российской │ ТлфИно ││
│ │ Федерации │ └ - - - - - - - - ─┘│
│ │ │ Номер контактного │
│ │ │ телефона │
│ │ └─────────────────────┘
│ │
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌──┤ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ │ПрПред ││
│ │ │ │ └──────────────────┘│
│ │ ┌─────────────┐ │ │ Признак представите-│
│ │ │ ┌┴┐ │ │ ля налогоплательщика│
│ ├──┤СвПред │-├───┤ │ (0 - лично, 1 - за- │
│ │ │ └┬┘ │ │ конный представи- │
│ │ └─────────────┘ │ │ тель; 2 - уполномо- │
│ │ Сведения о │ │ ченный представи- │
│ │ законном │ │ тель) │
│ │ (уполномоченном) │ │ ┌ - - - - - - - - ┐ │
│ │ представителе │ │ НаимДокПред │
│ │ налогоплательщика │ │ └ - - - - - - - - ┘ │
│ │ │ │ Наименование │
│ │ │ │ документа, │
│ │ │ │ подтверждающего │
│ │ │ │ полномочия │
│ │ │ │ представителя │
│ │ │ │ налогоплательщика │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ │ └─────────────────────┘ ФИОТип
│ │ │ │ ┌───────────────┐ │
│ │ │ /-------\ ┌ - - - - - - ─┐ │┌─┐ │
│ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ││+│ attributes │ │
│ │ └───┤-.-.-.-│-├─┤ФИОПред │+├──────┼─┤└─┘ │
│ │ │ ├─┘ │ └┬┘ └───────────────┘ │
│ │ \-------/ └ - - - - - - ─┘ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ │ Фамилия, имя,
│ │ отчество законного
│ │ (уполномоченного)
│ │ представителя
│ │ налогоплательщика
│ │
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ИННФЛ ││
│ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ ИНН физического лица│
│ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
│ │ │ │ДатаРожд ││
│ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
│ │ │ Дата рождения │
│ │ │ физического лица │
│ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
│ │ │ │МестоРожд ││
│ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
│ │ ┌───┤ Место рождения │
│ │ │ │ физического лица │
│ │ │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ──┐│
│ │ ┌─────────────┐ │ │ │Гражд ││
│ │ │ ┌┴┐ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ──┘│
│ │ ┌─┤СведФЛ1 │-├──┤ │ Гражданство │
│ │ │ │ └┬┘ │ │ физического лица │
│ │ │ └─────────────┘ │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ──┐│
│ │ │ Сведения о │ │ │ОКСМ ││
│ │ │ физическом лице │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ──┘│
│ │ │ (обязательно │ │ Код страны │
│ │ │ наличие ИНН │ └─────────────────────┘
│ │ │ физического лица)│
│ │ │ │
│ │ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ │ │ /-------\ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ УдЛичнФЛТип
│ │ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌─┐ │
│ │ │ └──┤-.-.-.-│-├──┤УдЛичн │-├───┼─┤+│ attributes
│ │ │ │ ├─┘ │ └┬┘ └─┘ │
│ │ │ \-------/ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ │ │ Сведения о
│ │ │ документе,
│ │ │ удостоверяющем
│ │ │ личность физического
│ │ │ лица
│ │ │
│ │ /----------\ │
│ │ │ /.──┐ ├─┐ │ ┌──────────────┐
│ └─┤ --/ .──┼─│-├──┤ │┌─┐ │
│ │ .──┘ ├─┘ │ ││-│ attributes│
│ \----------/ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ ┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ──┐│
│ │ ┌─┤ │ИННФЛ ││
│ │ │ │ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ──┘│
│ │ │ │ ИНН физического лица│
│ │ ┌─────────────┐ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ ┌┴┐ │ │ │ДатаРожд ││
│ └──┤СведФЛ2 │-├───┤ │ └──────────────────┘│
│ │ └┬┘ │ │ Дата рождения │
│ └─────────────┘ │ │ физического лица │
│ Сведения о │ │ ┌──────────────────┐│
│ физическом лице │ │ │МестоРожд ││
│ (возможно │ │ └──────────────────┘│
│ отсутствие ИНН │ │ Место рождения │
│ физического лица) │ │ физического лица │
│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │Гражд ││
│ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ Гражданство │
│ │ │ физического лица │
│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ОКСМ ││
│ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ Код страны │
│ │ └─────────────────────┘
│ │
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ /-------\ ┌ - - - - - - ─┐ УдЛичнФЛТип
│ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌─┐ │
│ └──┤-.-.-.-│-├─┤УдЛичн │-├───┼─┤+│ attributes
│ │ ├─┘ │ └┬┘ └─┘ │
│ \-------/ └ - - - - - - ─┘ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ Сведения о документе,
│ /-------\ ┌─────────────────┐ удостоверяющем
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ личность физического
└─┤-.-.-.-│-├──┤НДФЛ3 │+│ лица
│ ├─┘ │ /\ └┬┘
\-------/ │ │ │
└─────────────────┘
Налоговая декларация
по налогу на доходы
физических лиц
(форма 3-НДФЛ)
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
Рис. 2 Диаграмма структуры элемента "Сведения о доходах
(вычетах) (НДФЛ3)" (не приводится)
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ
ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.91
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Идентификатор файла │ ИдФайл │ А │ T(1-100) │ О │Повторяет имя │
│ │ │ │ │ │передаваемого файла │
│ │ │ │ │ │(без расширения) │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Версия передающей │ ВерсПрог │ А │ T(1-40) │ О │ │
│программы │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Состав и структура │ Документ │ С │ │ О │Состав элемента │
│документа │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.2 │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Код формы отчетности по│ КНД │ А │ T(=7) │ ОК │Типовой элемент │
│КНД │ │ │ │ │<КНДТип> │
│ │ │ │ │ │Принимает значение: │
│ │ │ │ │ │1151020 │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Дата формирования │ ДатаДок │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент │
│документа │ │ │ │ │<ДатаТип> в формате │
│ │ │ │ │ │ДД.ММ.ГГГГ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Отчетный налоговый год │ ОтчетГод │ А │ │ О │Типовой элемент │
│ │ │ │ │ │<xs:gYear> в формате│
│ │ │ │ │ │ГГГГ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Налоговый (отчетный) │ Период │ А │ T(=2) │ ОК │Принимает значение: │
│период │ │ │ │ │34 - год │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сведения о │ СвНП │ С │ │ О │Состав элемента │
│налогоплательщике │ │ │ │ │представлен │
│ │ │ │ │ │в табл. 4.3 │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Налоговая декларация по│ НДФЛ3 │ С │ │ О │Типовой элемент │
│налогу на доходы │ │ │ │ │<НДФЛ3> │
│физических лиц (форма │ │ │ │ │Состав элемента │
│3-НДФЛ) │ │ │ │ │представлен │
│ │ │ │ │ │в табл. 4.10 │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Налогоплательщик - │ НПФЛ3 │ С │ │ О │Состав элемента │
│физическое лицо │ │ │ │ │представлен │
│ │ │ │ │ │в табл. 4.4 │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.4
Налогоплательщик - физическое лицо (НПФЛ3)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Код по ОКАТО │ ОКАТО │ А │ T(=11) │ ОК │Типовой элемент │
│ │ │ │ │ │<ОКАТОТип> │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Категория │ ДокПредст │ А │ T(=3) │ ОК │Принимает значение: │
│налогоплательщика │ │ │ │ │720 - физическое │
│ │ │ │ │ │ лицо, заре- │
│ │ │ │ │ │ гистрированное│
│ │ │ │ │ │ в качестве │
│ │ │ │ │ │ индивиду- │
│ │ │ │ │ │ ального │
│ │ │ │ │ │ предпринима- │
│ │ │ │ │ │ теля| │
│ │ │ │ │ │730 - нотариус, │
│ │ │ │ │ │ занимающийся │
│ │ │ │ │ │ частной │
│ │ │ │ │ │ практикой | │
│ │ │ │ │ │740 - адвокат, │
│ │ │ │ │ │ учредивший │
│ │ │ │ │ │ адвокатский │
│ │ │ │ │ │ кабинет | │
│ │ │ │ │ │750 - иностранное │
│ │ │ │ │ │ физическое │
│ │ │ │ │ │ лицо | │
│ │ │ │ │ │760 - иное │
│ │ │ │ │ │ физическое │
│ │ │ │ │ │ лицо | │
│ │ │ │ │ │770 - глава │
│ │ │ │ │ │ крестьянского │
│ │ │ │ │ │ (фермерского) │
│ │ │ │ │ │ хозяйства │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Статус │ Статус │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │
│налогоплательщика │ │ │ │ │1 - физическое лицо │
│ │ │ │ │ │ - налоговый │
│ │ │ │ │ │ резидент │
│ │ │ │ │ │ Российской │
│ │ │ │ │ │ Федерации | │
│ │ │ │ │ │2 - физическое лицо,│
│ │ │ │ │ │ не являющееся │
│ │ │ │ │ │ налоговым │
│ │ │ │ │ │ резидентом │
│ │ │ │ │ │ Российской │
│ │ │ │ │ │ Федерации │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│ФИО физического лица │ ФИОФЛ │ С │ │ О │Типовой элемент │
│ │ │ │ │ │<ФИОТип> │
│ │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен │
│ │ │ │ │ │в табл. 4.91 │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сведения об адресе │ СвАдрРФ │ С │ │ О │Состав элемента │
│места жительства (места│ │ │ │ │представлен │
│пребывания) │ │ │ │ │в табл. 4.5 │
│налогоплательщика в │ │ │ │ │ │
│Российской Федерации │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сведения об адресе │ СвАдрИно │ С │ │ Н │Состав элемента │
│места жительства за │ │ │ │ │представлен │
│пределами Российской │ │ │ │ │в табл. 4.6 │
│Федерации │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сведения о законном │ СвПред │ С │ │ О │Состав элемента │
│(уполномоченном) │ │ │ │ │представлен │
│представителе │ │ │ │ │в табл. 4.7 │
│налогоплательщика │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сведения о физическом │ СведФЛ1 │ С │ │ О │Состав элемента │
│лице (обязательно │ │ │ │ │представлен в табл. │
│наличие ИНН физического│ │ │ │ │4.8 │
│лица) │ │ │ │ │Обязательно для │
│ │ │ │ │ │"ДокПредст" = 720, │
│Сведения о физическом │ СведФЛ2 │ С │ │ О │770 │
│лице (возможно │ │ │ │ │Состав элемента │
│отсутствие ИНН │ │ │ │ │представлен в табл. │
│физического лица) │ │ │ │ │4.9 │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.5
Сведения об адресе места жительства (места пребывания)
налогоплательщика в Российской Федерации (СвАдрРФ)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Признак адреса │ ПрАдр │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │
│налогоплательщика │ │ │ │ │1 - адрес места │
│ │ │ │ │ │ жительства в │
│ │ │ │ │ │ Российской │
│ │ │ │ │ │ Федерации | │
│ │ │ │ │ │2 - адрес места │
│ │ │ │ │ │ пребывания в │
│ │ │ │ │ │ Российской │
│ │ │ │ │ │ Федерации │
│ │ │ │ │ │ (заполняется при│
│ │ │ │ │ │ отсутствии места│
│ │ │ │ │ │ жительства в │
│ │ │ │ │ │ Российской │
│ │ │ │ │ │ Федерации) │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Номер контактного │ Тлф │ А │ T(1-20) │ Н │ │
│телефона │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Адрес налогоплательщика│ АдрРФ │ С │ │ О │Типовой элемент │
│в Российской Федерации │ │ │ │ │<АдрРФТип> │
│ │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.90 │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.6
Сведения об адресе места жительства за пределами
Российской Федерации (СвАдрИно)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Код страны │ КодСтр │ А │ T(=3) │ НК │Типовой элемент │
│ │ │ │ │ │<ОКСМТип> │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Адрес налогоплательщика│ АдрИно │ А │ T(1-255) │ О │ │
│за пределами Российской│ │ │ │ │ │
│Федерации │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Номер контактного │ ТлфИно │ А │ T(1-20) │ Н │ │
│телефона │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.7
Сведения о законном (уполномоченном) представителе
налогоплательщика (СвПред)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Признак представителя │ ПрПред │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │
│налогоплательщика │ │ │ │ │0 - лично | │
│ │ │ │ │ │1 - законный │
│ │ │ │ │ │представитель | │
│ │ │ │ │ │2 - уполномоченный │
│ │ │ │ │ │представитель │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Наименование документа,│ НаимДокПред │ А │ T(1-120) │ Н │ │
│подтверждающего │ │ │ │ │ │
│полномочия │ │ │ │ │ │
│представителя │ │ │ │ │ │
│налогоплательщика │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Фамилия, имя, отчество │ ФИОПред │ С │ │ Н │Типовой элемент │
│законного │ │ │ │ │<ФИОТип> │
│(уполномоченного) │ │ │ │ │Состав элемента │
│представителя │ │ │ │ │представлен в табл. │
│налогоплательщика │ │ │ │ │4.91 │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.8
Сведения о физическом лице (обязательно наличие
ИНН физического лица) (СведФЛ1)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│ИНН физического лица │ ИННФЛ │ А │ T(=12) │ О │Типовой элемент │
│ │ │ │ │ │<ИННФЛТип> │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Дата рождения │ ДатаРожд │ А │ T(=10) │ Н │Типовой элемент │
│физического лица │ │ │ │ │<ДатаТип> в формате │
│ │ │ │ │ │ДД.ММ.ГГГГ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Место рождения │ МестоРожд │ А │ T(1-128) │ Н │ │
│физического лица │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Гражданство физического│ Гражд │ А │ T(1-128) │ Н │ │
│лица │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Код страны │ ОКСМ │ А │ T(=3) │ НК │Типовой элемент │
│ │ │ │ │ │<ОКСМТип> │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сведения о документе, │ УдЛичн │ С │ │ Н │Типовой элемент │
│удостоверяющем личность│ │ │ │ │<УдЛичнФЛТип> │
│физического лица │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.89 │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.9
Сведения о физическом лице (возможно отсутствие ИНН
физического лица) (СведФл2)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│ИНН физического лица │ ИННФЛ │ А │ T(=12) │ Н │Типовой элемент │
│ │ │ │ │ │<ИННФЛТип> │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Дата рождения │ ДатаРожд │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент │
│физического лица │ │ │ │ │<ДатаТип> в формате │
│ │ │ │ │ │ДД.ММ.ГГГГ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Место рождения │ МестоРожд │ А │ T(1-128) │ О │ │
│физического лица │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Гражданство физического│ Гражд │ А │ T(1-128) │ О │ │
│лица │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Код страны │ ОКСМ │ А │ T(=3) │ ОК │Типовой элемент │
│ │ │ │ │ │<ОКСМТип> │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сведения о документе, │ УдЛичн │ С │ │ О │Типовой элемент │
│удостоверяющем личность│ │ │ │ │<УдЛичнФЛТип> │
│физического лица │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.89 │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.10
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц
(форма 3-НДФЛ) (НДФЛ3)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Вид документа (номер │ НомКорр │ А │ T(1-3) │ ОК │Принимает значение: │
│корректировки) │ │ │ │ │0 - для первичного │
│ │ │ │ │ │документа, │
│ │ │ │ │ │ . │
│ │ │ │ │ │1 - 999 - для │
│ │ │ │ │ │ . │
│ │ │ │ │ │корректирующего │
│ │ │ │ │ │документа │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Код налогового органа │ КодНО │ А │ T(=4) │ ОК │Типовой элемент │
│ │ │ │ │ │<СОНОТип> │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расчет итоговой суммы │ ИтогУплВозв │ С │ │ О │Состав элемента │
│налога к уплате │ │ │ │ │представлен в табл. │
│(доплате)/возврату по │ │ │ │ │4.11 │
│всем видам доходов │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Суммы налога, │ ПодлУплВозв │ С │ │ ОМ │Состав элемента │
│подлежащие уплате │ │ │ │ │представлен в табл. │
│(доплате) в │ │ │ │ │4.81 │
│бюджет/возврату из │ │ │ │ │ │
│бюджета │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.11
Расчет итоговой суммы налога к уплате (доплате)/возврату
по всем видам доходов (ИтогУплВозв)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Общая сумма налога к │ ВозвОбщ │ А │ N(15) │ О │ │
│возврату │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Общая сумма налога к │ УплОбщ │ А │ N(15) │ О │ │
│уплате (доплате) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Итоговая сумма налога, │ ВозвИтог │ А │ N(15) │ О │ │
│подлежащая возврату из │ │ │ │ │ │
│бюджета │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Итоговая сумма налога, │ УплИтог │ А │ N(15) │ О │ │
│подлежащая к уплате │ │ │ │ │ │
│(доплате) в бюджет │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расчет налоговой базы и│ НалБаза13 │ С │ │ Н │Состав элемента │
│суммы налога по │ │ │ │ │представлен в табл. │
│доходам, облагаемым по │ │ │ │ │4.12 │
│ставке 13% │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расчет налоговой базы и│ НалБаза30 │ С │ │ Н │Состав элемента │
│суммы налога по │ │ │ │ │представлен в табл. │
│доходам, облагаемым по │ │ │ │ │4.13 │
│ставке 30% │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расчет налоговой базы и│ НалБаза35 │ С │ │ Н │Состав элемента │
│суммы налога по │ │ │ │ │представлен в табл. │
│доходам, облагаемым по │ │ │ │ │4.14 │
│ставке 35% │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расчет налоговой базы и│ НалБаза9 │ С │ │ Н │Состав элемента │
│суммы налога по │ │ │ │ │представлен в табл. │
│доходам, облагаемым по │ │ │ │ │4.15 │
│ставке 9% │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сведения о доходах │ СведДохВыч │ С │ │ Н │Состав элемента │
│(вычетах) │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.16 │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.12
Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам,
облагаемым по ставке 13% (НалБаза13)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Общая сумма дохода │ ДоходОбщ │ А │ N(14.2) │ О │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Общая сумма дохода, не │ДоходОбщНеНал │ А │ N(14.2) │ О │ │
│подлежащего │ │ │ │ │ │
│налогообложению │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Общая сумма дохода, │ ДоходОбщНал │ А │ N(14.2) │ О │ │
│подлежащего │ │ │ │ │ │
│налогообложению │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Общая сумма расходов и │ РасхВычОбщ │ А │ N(14.2) │ О │ │
│налоговых вычетов │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Налоговая база │ НалБаза │ А │ N(14.2) │ О │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма налога, │ Исчисл │ А │ N(15) │ О │ │
│исчисленного к уплате │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Общая сумма налога, │ УдержОбщ │ А │ N(15) │ О │ │
│удержанная у источника │ │ │ │ │ │
│выплаты │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма фактически │ УплФактАв │ А │ N(15) │ О │ │
│уплаченных авансовых │ │ │ │ │ │
│платежей │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Общая сумма налога, │ УплУвед │ А │ N(15) │ О │ │
│уплаченного на │ │ │ │ │ │
│основании налогового │ │ │ │ │ │
│уведомления на уплату │ │ │ │ │ │
│налога на доходы │ │ │ │ │ │
│физических лиц в связи │ │ │ │ │ │
│с сообщением налогового│ │ │ │ │ │
│агента о невозможности │ │ │ │ │ │
│удержания налога и │ │ │ │ │ │
│сумме задолженности │ │ │ │ │ │
│налогоплательщика │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма налога, │ УплИно │ А │ N(15) │ О │ │
│уплаченного в │ │ │ │ │ │
│иностранных │ │ │ │ │ │
│государствах, │ │ │ │ │ │
│подлежащая зачету в │ │ │ │ │ │
│Российской Федерации │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма налога, │ ПодлВозв │ А │ N(15) │ О │ │
│подлежащая возврату из │ │ │ │ │ │
│бюджета │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма налога, │ ПодлУпл │ А │ N(15) │ О │ │
│подлежащая уплате │ │ │ │ │ │
│(доплате) в бюджет │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.13
Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам,
облагаемым по ставке 30% (НалБаза30)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Общая сумма дохода │ ДоходОбщ │ А │ N(14.2) │ О │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Общая сумма дохода, не │ДоходОбщНеНал │ А │ N(14.2) │ О │ │
│подлежащего │ │ │ │ │ │
│налогообложению │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Общая сумма дохода, │ ДоходОбщНал │ А │ N(14.2) │ О │ │
│подлежащего │ │ │ │ │ │
│налогообложению │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Общая сумма расходов │ РасхОбщ │ А │ N(14.2) │ О │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Налоговая база │ НалБаза │ А │ N(14.2) │ О │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма налога, │ Исчисл │ А │ N(15) │ О │ │
│исчисленного к уплате │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма налога, │ УдержОбщ │ А │ N(15) │ О │ │
│удержанная у источника │ │ │ │ │ │
│выплаты │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Общая сумма налога, │ УплУвед │ А │ N(15) │ О │ │
│уплаченного на │ │ │ │ │ │
│основании налогового │ │ │ │ │ │
│уведомления на уплату │ │ │ │ │ │
│налога на доходы │ │ │ │ │ │
│физических лиц в связи │ │ │ │ │ │
│с сообщением налогового│ │ │ │ │ │
│агента о невозможности │ │ │ │ │ │
│удержания налога и │ │ │ │ │ │
│сумме задолженности │ │ │ │ │ │
│налогоплательщика │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма налога, │ ПодлВозв │ А │ N(15) │ О │ │
│подлежащая возврату из │ │ │ │ │ │
│бюджета │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма налога, │ ПодлУпл │ А │ N(15) │ О │ │
│подлежащая уплате │ │ │ │ │ │
│(доплате) в бюджет │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.14
Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам,
облагаемым по ставке 35% (НалБаза35)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Общая сумма дохода │ ДоходОбщ │ А │ N(14.2) │ О │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Общая сумма дохода, не │ДоходОбщНеНал │ А │ N(14.2) │ О │ │
│подлежащего │ │ │ │ │ │
│налогообложению │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Налоговая база │ НалБаза │ А │ N(14.2) │ О │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма налога, │ Исчисл │ А │ N(15) │ О │ │
│исчисленного к уплате │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма налога, │ УдержОбщ │ А │ N(15) │ О │ │
│удержанная у источника │ │ │ │ │ │
│выплаты │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Общая сумма налога, │ УплУвед │ А │ N(15) │ О │ │
│уплаченного на │ │ │ │ │ │
│основании налогового │ │ │ │ │ │
│уведомления на уплату │ │ │ │ │ │
│налога на доходы │ │ │ │ │ │
│физических лиц в связи │ │ │ │ │ │
│с сообщением налогового│ │ │ │ │ │
│агента о невозможности │ │ │ │ │ │
│удержания налога и │ │ │ │ │ │
│сумме задолженности │ │ │ │ │ │
│налогоплательщика │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма налога, │ УплИно │ А │ N(15) │ О │ │
│уплаченного в │ │ │ │ │ │
│иностранных │ │ │ │ │ │
│государствах, │ │ │ │ │ │
│подлежащая зачету в │ │ │ │ │ │
│Российской Федерации │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма налога, │ ПодлВозв │ А │ N(15) │ О │ │
│подлежащая возврату из │ │ │ │ │ │
│бюджета │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма налога, │ ПодлУпл │ А │ N(15) │ О │ │
│подлежащая уплате │ │ │ │ │ │
│(доплате) в бюджет │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.15
Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам,
облагаемым по ставке 9% (НалБаза9)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Общая сумма дохода │ ДоходОбщ │ А │ N(14.2) │ О │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Налоговая база │ НалБаза │ А │ N(14.2) │ О │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма налога, │ Исчисл │ А │ N(15) │ О │ │
│исчисленного к уплате │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма налога, │ УдержОбщ │ А │ N(15) │ О │ │
│удержанная у источника │ │ │ │ │ │
│выплаты │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Общая сумма налога, │ УплУвед │ А │ N(15) │ О │ │
│уплаченного на │ │ │ │ │ │
│основании налогового │ │ │ │ │ │
│уведомления на уплату │ │ │ │ │ │
│налога на доходы │ │ │ │ │ │
│физических лиц в связи │ │ │ │ │ │
│с сообщением налогового│ │ │ │ │ │
│агента о невозможности │ │ │ │ │ │
│удержания налога и │ │ │ │ │ │
│сумме задолженности │ │ │ │ │ │
│налогоплательщика │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма налога, │ УплИно │ А │ N(15) │ О │ │
│уплаченного в │ │ │ │ │ │
│иностранных │ │ │ │ │ │
│государствах, │ │ │ │ │ │
│подлежащая зачету в │ │ │ │ │ │
│Российской Федерации │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма налога, │ ПодлВозв │ А │ N(15) │ О │ │
│подлежащая возврату из │ │ │ │ │ │
│бюджета │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма налога, │ ПодлУпл │ А │ N(15) │ О │ │
│подлежащая уплате │ │ │ │ │ │
│(доплате) в бюджет │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.16
Сведения о доходах (вычетах) (СведДохВыч)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Доходы от источников в │ ДоходИстРФ │ С │ │ НМ │Состав элемента │
│Российской Федерации │ │ │ │ │представлен в табл. │
│(лист А) │ │ │ │ │4.17 │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Доходы от источников за│ ДоходИстИно │ С │ │ НМ │Состав элемента │
│пределами Российской │ │ │ │ │представлен в табл. │
│Федерации (лист Б) │ │ │ │ │4.19 │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Доходы, полученные от │ ДоходПредпр │ С │ │ Н │Состав элемента │
│предпринимательской │ │ │ │ │представлен в табл. │
│деятельности (лист В1) │ │ │ │ │4.21 │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Доходы, полученные от │ ДоходЧастн │ С │ │ Н │Состав элемента │
│занятия частной │ │ │ │ │представлен в табл. │
│практикой (лист В2) │ │ │ │ │4.24 │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расчет суммы доходов, │ ДоходНеНал │ С │ │ Н │Состав элемента │
│не подлежащих │ │ │ │ │представлен в табл. │
│налогообложению │ │ │ │ │4.26 │
│(лист Г) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расчет профессиональных│ ВычВозн │ С │ │ НМ │Состав элемента │
│налоговых вычетов по │ │ │ │ │представлен в табл. │
│авторским │ │ │ │ │4.30 │
│вознаграждениям, │ │ │ │ │ │
│вознаграждениям за │ │ │ │ │ │
│создание, исполнение │ │ │ │ │ │
│или иное использование │ │ │ │ │ │
│произведений науки, │ │ │ │ │ │
│литературы и искусства,│ │ │ │ │ │
│вознаграждениям авторам│ │ │ │ │ │
│открытий, изобретений и│ │ │ │ │ │
│промышленных образцов │ │ │ │ │ │
│(авторские │ │ │ │ │ │
│вознаграждения) │ │ │ │ │ │
│(лист Д) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расчет профессиональных│ВычДоговорГПХ │ С │ │ НМ │Состав элемента │
│налоговых вычетов по │ │ │ │ │представлен в табл. │
│договорам гражданско- │ │ │ │ │4.32 │
│правового │ │ │ │ │ │
│характера(лист Е) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расчет имущественных │ ВычПродИмущ │ С │ │ Н │Состав элемента │
│налоговых вычетов по │ │ │ │ │представлен в табл. │
│доходам от продажи │ │ │ │ │4.34 │
│имущества (лист Ж1) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расчет налоговых │ ВычИмущПрав │ С │ │ НМ │Состав элемента │
│вычетов по доходам от │ │ │ │ │представлен в табл. │
│продажи имущественных │ │ │ │ │4.37 │
│прав (лист Ж2) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расчет налоговой базы │ НалБазОперЦБ │ С │ │ НМ │Состав элемента │
│по операциям с │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ценными бумагами и │ │ │ │ │4.42 │
│финансовыми │ │ │ │ │ │
│инструментами срочных │ │ │ │ │ │
│сделок, базисным │ │ │ │ │ │
│активом по которым │ │ │ │ │ │
│являются ценные бумаги │ │ │ │ │ │
│(лист З) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расчет налоговой базы │ НалБазОперЦБ │ С │ │ НМ │Состав элемента │
│по операциям с ценными │ Дов │ │ │ │представлен в табл. │
│бумагами и финансовыми │ │ │ │ │4.54 │
│инструментами срочных │ │ │ │ │ │
│сделок, базисным │ │ │ │ │ │
│активом по которым │ │ │ │ │ │
│являются ценные бумаги,│ │ │ │ │ │
│осуществляемым │ │ │ │ │ │
│доверительным │ │ │ │ │ │
│управляющим (лист И) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расчет стандартных │ ВычСтанд │ С │ │ Н │Состав элемента │
│налоговых вычетов │ │ │ │ │представлен в табл. │
│(лист К1) │ │ │ │ │4.66 │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расчет социальных │ ВычСоциал │ С │ │ Н │Состав элемента │
│налоговых вычетов │ │ │ │ │представлен в табл. │
│(лист К2) │ │ │ │ │4.69 │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расчет социальных │ ВычДогДПС │ С │ │ Н │Состав элемента │
│налоговых вычетов, │ │ │ │ │представлен в табл. │
│установленных пп. 4 п. │ │ │ │ │4.72 │
│1 ст. 219 НК РФ в │ │ │ │ │ │
│части сумм страховых │ │ │ │ │ │
│взносов, уплаченных по │ │ │ │ │ │
│договору (договорам) │ │ │ │ │ │
│добровольного │ │ │ │ │ │
│пенсионного страхования│ │ │ │ │ │
│(лист К3) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расчет социальных │ ВычДогНПО │ С │ │ Н │Состав элемента │
│налоговых вычетов, │ │ │ │ │представлен в табл. │
│установленных пп. 4 п. │ │ │ │ │4.75 │
│1 ст. 219 НК РФ в │ │ │ │ │ │
│части сумм пенсионных │ │ │ │ │ │
│взносов, уплаченных по │ │ │ │ │ │
│договору (договорам) │ │ │ │ │ │
│негосударственного │ │ │ │ │ │
│пенсионного обеспечения│ │ │ │ │ │
│(лист К4) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расчет имущественного │ ВычИмущНовМ │ С │ │ Н │Состав элемента │
│налогового вычета по │ │ │ │ │представлен в табл. │
│суммам, израсходованным│ │ │ │ │4.78 │
│на новое строительство │ │ │ │ │ │
│либо приобретение │ │ │ │ │ │
│на территории │ │ │ │ │ │
│Российской Федерации │ │ │ │ │ │
│жилого дома, квартиры, │ │ │ │ │ │
│комнаты или доли │ │ │ │ │ │
│(долей) в них │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.17
Доходы от источников в Российской Федерации
(лист А) (ДоходИстРФ)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Ставка налога, по │ Ставка │ А │ N(2) │ О │ │
│которой облагается │ │ │ │ │ │
│доход │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Общая сумма дохода │ ДоходОбщ │ А │ N(14.2) │ О │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Общая сумма облагаемого│ ДоходОблОбщ │ А │ N(14.2) │ О │ │
│дохода │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма налога │ НалИсчислИт │ А │ N(15) │ О │ │
│исчисленная │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма налога удержанная│ НалУдержИт │ А │ N(15) │ О │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расчет сумм доходов и │ РасчДохНал │ С │ │ ОМ │Состав элемента │
│налога │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.18 │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.18
Расчет сумм доходов и налога (РасчДохНал)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма дохода │ Доход │ А │ N(14.2) │ О │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма облагаемого │ ДоходОбл │ А │ N(14.2) │ О │ │
│дохода │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма налога │ НалИсчисл │ А │ N(15) │ О │ │
│исчисленная │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма налога уплаченная│ НалУпл │ А │ N(15) │ О │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Код по ОКАТО │ ОКАТО │ А │ T(=11) │ НК │Типовой элемент │
│ │ │ │ │ │<ОКАТОТип> │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сведения об источнике │ ИстЮЛ │ С │ │ О │Типовой элемент │
│выплаты - юридическом │ │ │ │ │<ИстЮЛ> │
│лице | │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.87 │
│Сведения об источнике │ ИстФЛИн │ С │ │ О │Типовой элемент │
│выплаты - физическом │ │ │ │ │<ИстФЛИн> │
│лице/Сведения об │ │ │ │ │Состав элемента │
│источнике выплаты, не │ │ │ │ │представлен в табл. │
│имеющем │ │ │ │ │4.88 │
│представительства на │ │ │ │ │ │
│территории РФ │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.19
Доходы от источников за пределами Российской Федерации
(лист Б) (ДоходИстИно)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Ставка налога, по │ Ставка │ А │ N(2) │ О │ │
│которой облагается │ │ │ │ │ │
│доход │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Общая сумма дохода, │ДоходИноРубОбщ│ А │ N(14.2) │ О │ │
│полученного в │ │ │ │ │ │
│иностранной валюте в │ │ │ │ │ │
│пересчете в рубли │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Общая сумма налога, │НалУплИноРуб- │ А │ N(14.2) │ О │ │
│уплаченного в │ Общ │ │ │ │ │
│иностранных │ │ │ │ │ │
│государствах в │ │ │ │ │ │
│пересчете в рубли │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Общая сумма налога, │НалИсчислРФОбщ│ А │ N(15) │ О │ │
│исчисленного в │ │ │ │ │ │
│Российской Федерации по│ │ │ │ │ │
│соответствующей ставке │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Общая сумма налога, │ НалЗачРФОбщ │ А │ N(15) │ О │ │
│подлежащая зачету в │ │ │ │ │ │
│Российской Федерации │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расчет сумм доходов и │РасчДохНалИно │ С │ │ ОМ │Состав элемента │
│налога │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.20 │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.20
Расчет сумм доходов и налога (РасчДохНалИно)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Код страны по │ ОКСМ │ А │ T(=3) │ ОК │Типовой элемент │
│классификатору ОКСМ │ │ │ │ │<ОКСМТип> │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Наименование источника │ НаимИстДох │ А │T(1-1000) │ О │ │
│выплаты дохода │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Наименование валюты │ НаимВалют │ А │ T(1-50) │ Н │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Код валюты │ КодВалют │ А │ T(=3) │ ОК │Типовой элемент │
│ │ │ │ │ │<ОКВТип> │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Дата получения дохода │ ДатаДох │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент │
│ │ │ │ │ │<ДатаТип> в формате │
│ │ │ │ │ │ДД.ММ.ГГГГ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Курс иностранной │ КурсВалютДох │ А │ N(14.4) │ О │ │
│валюты, установленный │ │ │ │ │ │
│Банком России на дату │ │ │ │ │ │
│получения дохода │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма дохода, │ ДоходИноВал │ А │ N(14.2) │ О │ │
│полученного в │ │ │ │ │ │
│иностранной валюте │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма дохода, │ ДоходИноРуб │ А │ N(14.2) │ О │ │
│полученного в │ │ │ │ │ │
│иностранной валюте в │ │ │ │ │ │
│пересчете в рубли │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Дата уплаты налога │ ДатаУплНал │ А │ T(=10) │ Н │Типовой элемент │
│ │ │ │ │ │<ДатаТип> в формате │
│ │ │ │ │ │ДД.ММ.ГГГГ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Курс иностранной │ КурсВалютНал │ А │ N(14.4) │ Н │ │
│валюты, установленный │ │ │ │ │ │
│Банком России на дату │ │ │ │ │ │
│уплаты налога │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма налога, │ НалУплИноВал │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│уплаченного в │ │ │ │ │ │
│иностранном государстве│ │ │ │ │ │
│в иностранной валюте │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма налога, │ НалУплИноРуб │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│уплаченного в │ │ │ │ │ │
│иностранном государстве│ │ │ │ │ │
│в пересчете в рубли │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма налога, │ НалЗачРФОбщ │ А │ N(15) │ Н │ │
│исчисленного в │ │ │ │ │ │
│Российской Федерации по│ │ │ │ │ │
│соответствующей ставке │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма налога, │НалогЗачРФОбщ │ А │ N(15) │ Н │ │
│подлежащая зачету в │ │ │ │ │ │
│Российской Федерации │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.21
Доходы, полученные от предпринимательской деятельности
(лист В1) (ДоходПредпр)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Итоговая сумма дохода │ ДоходИт │ А │ N(14.2) │ О │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Итоговая сумма │ ВычПрофИт │ А │ N(14.2) │ О │ │
│профессионального │ │ │ │ │ │
│налогового вычета │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Итоговая сумма │ НачислАванИт │ А │ N(15) │ О │ │
│начисленных авансовых │ │ │ │ │ │
│платежей │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Итоговая сумма │ УплАванИт │ А │ N(15) │ О │ │
│фактически уплаченных │ │ │ │ │ │
│авансовых платежей │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Показатели, │ РасчВидДеят │ С │ │ ОМ │Состав элемента │
│используемые для │ │ │ │ │представлен в табл. │
│расчета налоговой базы │ │ │ │ │4.22 │
│и суммы налога по виду │ │ │ │ │ │
│деятельности │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Справочные сведения для│ СведКФХ │ С │ │ Н │Состав элемента │
│главы крестьянского │ │ │ │ │представлен в табл. │
│(фермерского) хозяйства│ │ │ │ │4.23 │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.22
Показатели, используемые для расчета налоговой базы
и суммы налога по виду деятельности (РасчВидДеят)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Наименование вида │ НаимВД │ А │ T(1-120) │ Н │ │
│деятельности │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Код вида деятельности │ ОКВЭД │ А │ T(1-8) │ ОК │Типовой элемент │
│ │ │ │ │ │<ОКВЭДТип> │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма дохода │ Доход │ А │ N(14.2) │ О │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма фактически │ РасхФакт │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│произведенных расходов,│ │ │ │ │ │
│учитываемых в составе │ │ │ │ │ │
│профессионального │ │ │ │ │ │
│налогового вычета │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма фактически │ РасхФМат │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│произведенных расходов,│ │ │ │ │ │
│учитываемых в составе │ │ │ │ │ │
│профессионального │ │ │ │ │ │
│налогового вычета, в │ │ │ │ │ │
│том числе сумма │ │ │ │ │ │
│материальных расходов │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма фактически │ РасхФАмНач │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│произведенных расходов,│ │ │ │ │ │
│учитываемых в составе │ │ │ │ │ │
│профессионального │ │ │ │ │ │
│налогового вычета, в │ │ │ │ │ │
│том числе сумма │ │ │ │ │ │
│амортизационных │ │ │ │ │ │
│начислений │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма фактически │ РасхФОплТруд │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│произведенных │ │ │ │ │ │
│расходов, учитываемых в│ │ │ │ │ │
│составе │ │ │ │ │ │
│профессионального │ │ │ │ │ │
│налогового вычета, в │ │ │ │ │ │
│том числе сумма │ │ │ │ │ │
│расходов на оплату │ │ │ │ │ │
│труда │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма фактически │ РасхФТрДог │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│произведенных расходов,│ │ │ │ │ │
│учитываемых в составе │ │ │ │ │ │
│профессионального │ │ │ │ │ │
│налогового вычета, в │ │ │ │ │ │
│том числе сумма │ │ │ │ │ │
│расходов на оплату │ │ │ │ │ │
│труда - сумма выплат по│ │ │ │ │ │
│трудовым │ │ │ │ │ │
│договорам │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма прочих расходов │ РасхФПроч │ А │ N(14.2) │ Н │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма прочих расходов, │ РасхФПЗакон │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│в том числе суммы │ │ │ │ │ │
│налогов и сборов, │ │ │ │ │ │
│предусмотренных │ │ │ │ │ │
│законодательством о │ │ │ │ │ │
│налогах и сборах (за │ │ │ │ │ │
│исключением │ │ │ │ │ │
│налога на доходы │ │ │ │ │ │
│физических лиц), │ │ │ │ │ │
│страховых взносов на │ │ │ │ │ │
│обязательное пенсионное│ │ │ │ │ │
│страхование (в том │ │ │ │ │ │
│числе, в виде │ │ │ │ │ │
│фиксированного │ │ │ │ │ │
│платежа), таможенных │ │ │ │ │ │
│пошлин и сборов, │ │ │ │ │ │
│установленных │ │ │ │ │ │
│законодательством │ │ │ │ │ │
│Российской Федерации │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма прочих расходов, │ РасхФПАренд │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│в том числе арендные │ │ │ │ │ │
│(лизинговые) платежи за│ │ │ │ │ │
│арендуемое (принятое в │ │ │ │ │ │
│лизинг) имущество │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма прочих расходов, │ РасхФПСертиф │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│в том числе расходы на │ │ │ │ │ │
│сертификацию продукции │ │ │ │ │ │
│и услуг │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма прочих расходов, │ РасхФПОхран │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│в том числе расходы на │ │ │ │ │ │
│приобретение услуг │ │ │ │ │ │
│охранной деятельности, │ │ │ │ │ │
│пожарной и охранной │ │ │ │ │ │
│сигнализации и их │ │ │ │ │ │
│обслуживание │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма прочих расходов, │ РасхФПТехБез │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│в том числе расходы на │ │ │ │ │ │
│обеспечение нормальных │ │ │ │ │ │
│условий труда и мер по │ │ │ │ │ │
│технике безопасности, │ │ │ │ │ │
│предусмотренных │ │ │ │ │ │
│законодательством │ │ │ │ │ │
│Российской Федерации │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма прочих расходов, │ РасхФПКоманд │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│в том числе расходы на │ │ │ │ │ │
│командировки работников│ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма прочих расходов, │ РасхФПЛитер │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│в том числе расходы на │ │ │ │ │ │
│приобретение │ │ │ │ │ │
│необходимых │ │ │ │ │ │
│периодических изданий и│ │ │ │ │ │
│специальной литературы │ │ │ │ │ │
│по вопросам, связанным │ │ │ │ │ │
│с профессиональной │ │ │ │ │ │
│деятельностью, а также │ │ │ │ │ │
│на установку и │ │ │ │ │ │
│поддержание в │ │ │ │ │ │
│актуальном состоянии │ │ │ │ │ │
│информационных систем │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма прочих расходов, │ РасхФПКонсул │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│в том числе расходы на │ │ │ │ │ │
│консультационные и │ │ │ │ │ │
│юридические услуги, │ │ │ │ │ │
│оказываемые │ │ │ │ │ │
│индивидуальным │ │ │ │ │ │
│предпринимателям на │ │ │ │ │ │
│основании договоров │ │ │ │ │ │
│возмездного оказания │ │ │ │ │ │
│услуг │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма прочих расходов, │ РасхФПСвяз │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│в том числе расходы на │ │ │ │ │ │
│оплату услуг связи, │ │ │ │ │ │
│включая расходы на │ │ │ │ │ │
│почтовые, телефонные, │ │ │ │ │ │
│телеграфные услуги, │ │ │ │ │ │
│расходы на услуги │ │ │ │ │ │
│факсимильной связи, │ │ │ │ │ │
│электронной почты, а │ │ │ │ │ │
│также оплату │ │ │ │ │ │
│пользования системой │ │ │ │ │ │
│Интернет │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма прочих расходов, │ РасхФПБанк │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│в том числе │ │ │ │ │ │
│расходы на оплату услуг│ │ │ │ │ │
│банков │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма прочих расходов, │ РасхФПРеклам │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│в том числе расходы на │ │ │ │ │ │
│рекламу производимых │ │ │ │ │ │
│(приобретенных) и (или)│ │ │ │ │ │
│реализуемых товаров │ │ │ │ │ │
│(работ, услуг), │ │ │ │ │ │
│профессиональной │ │ │ │ │ │
│деятельности │ │ │ │ │ │
│индивидуального │ │ │ │ │ │
│предпринимателя, │ │ │ │ │ │
│товарного знака и знака│ │ │ │ │ │
│обслуживания, включая │ │ │ │ │ │
│участие в выставках и │ │ │ │ │ │
│ярмарках │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма прочих расходов, │ РасхФПРемОС │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│в том числе расходы на │ │ │ │ │ │
│ремонт основных средств│ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма прочих расходов, │ РасхФПИные │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│в том числе иные │ │ │ │ │ │
│расходы, связанные с │ │ │ │ │ │
│осуществлением │ │ │ │ │ │
│предпринимательской │ │ │ │ │ │
│деятельности │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма расходов, │ РасхПредНорм │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│учитываемых в составе │ │ │ │ │ │
│профессионального │ │ │ │ │ │
│налогового вычета в │ │ │ │ │ │
│пределах норматива │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.23
Справочные сведения для главы крестьянского (фермерского)
хозяйства (СведКФХ)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Год регистрации │ ГодРегКФХ │ А │ │ О │Типовой элемент │
│крестьянского │ │ │ │ │<xs:gYear> в формате│
│(фермерского) хозяйства│ │ │ │ │ГГГГ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма дохода, не │ ДоходНеНал │ А │ N(14.2) │ О │ │
│подлежащего │ │ │ │ │ │
│налогообложению (п. 14 │ │ │ │ │ │
│ст. 217 НК РФ) │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.24
Доходы, полученные от занятия частной практикой
(лист В2) (ДоходЧастн)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Итоговая сумма дохода │ ДоходИт │ А │ N(14.2) │ О │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Итоговая сумма │ ВычПрофИт │ А │ N(14.2) │ О │ │
│профессионального │ │ │ │ │ │
│налогового вычета │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Итоговая сумма │ НачислАванИт │ А │ N(15) │ О │ │
│начисленных авансовых │ │ │ │ │ │
│платежей │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Итоговая сумма │ УплАванИт │ А │ N(15) │ О │ │
│фактически уплаченных │ │ │ │ │ │
│авансовых платежей │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Показатели, │ РасчВидДеят │ С │ │ ОМ │Состав элемента │
│используемые для │ │ │ │ │представлен в табл. │
│расчета налоговой базы │ │ │ │ │4.25 │
│и суммы налога по виду │ │ │ │ │ │
│деятельности │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.25
Показатели, используемые для расчета налоговой базы
и суммы налога по виду деятельности (РасчВидДеят)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Наименование вида │ НаимВД │ А │ T(1-120) │ О │ │
│деятельности │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма дохода │ Доход │ А │ N(14.2) │ О │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма фактически │ РасхФакт │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│произведенных расходов,│ │ │ │ │ │
│учитываемых в составе │ │ │ │ │ │
│профессионального │ │ │ │ │ │
│налогового вычета │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма фактически │ РасхФМат │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│произведенных расходов,│ │ │ │ │ │
│учитываемых в составе │ │ │ │ │ │
│профессионального │ │ │ │ │ │
│налогового вычета, в │ │ │ │ │ │
│том числе сумма │ │ │ │ │ │
│материальных расходов │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма фактически │ РасхФМатТопл │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│произведенных расходов,│ │ │ │ │ │
│учитываемых в составе │ │ │ │ │ │
│профессионального │ │ │ │ │ │
│налогового вычета, в │ │ │ │ │ │
│том числе сумма │ │ │ │ │ │
│материальных расходов │ │ │ │ │ │
│на приобретение │ │ │ │ │ │
│топлива, воды и энергии│ │ │ │ │ │
│всех видов, включая │ │ │ │ │ │
│расходы на отопление │ │ │ │ │ │
│зданий │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма фактически │ РасхФМатНеАм │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│произведенных расходов,│ │ │ │ │ │
│учитываемых в составе │ │ │ │ │ │
│профессионального │ │ │ │ │ │
│налогового вычета, в │ │ │ │ │ │
│том числе сумма │ │ │ │ │ │
│материальных расходов │ │ │ │ │ │
│на приобретение │ │ │ │ │ │
│имущества, не │ │ │ │ │ │
│являющегося │ │ │ │ │ │
│амортизируемым │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма фактически │ РасхФАмНач │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│произведенных расходов,│ │ │ │ │ │
│учитываемых в составе │ │ │ │ │ │
│профессионального │ │ │ │ │ │
│налогового вычета, в │ │ │ │ │ │
│том числе сумма │ │ │ │ │ │
│амортизационных │ │ │ │ │ │
│начислений │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма фактически │ РасхФОплТруд │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│произведенных расходов,│ │ │ │ │ │
│учитываемых в составе │ │ │ │ │ │
│профессионального │ │ │ │ │ │
│налогового вычета, в │ │ │ │ │ │
│том числе сумма │ │ │ │ │ │
│расходов на оплату │ │ │ │ │ │
│труда │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма фактически │ РасхФТрДог │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│произведенных расходов,│ │ │ │ │ │
│учитываемых в составе │ │ │ │ │ │
│профессионального │ │ │ │ │ │
│налогового вычета, в │ │ │ │ │ │
│том числе сумма │ │ │ │ │ │
│расходов на оплату │ │ │ │ │ │
│труда - сумма выплат по│ │ │ │ │ │
│трудовым договорам │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма прочих расходов │ РасхФПроч │ А │ N(14.2) │ Н │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма прочих расходов, │ РасхФПВзнАдв │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│в том числе суммы │ │ │ │ │ │
│членских взносов и иных│ │ │ │ │ │
│обязательных платежей, │ │ │ │ │ │
│перечисленные на общие │ │ │ │ │ │
│нужды адвокатской │ │ │ │ │ │
│(нотариальной) палаты, │ │ │ │ │ │
│в размерах, │ │ │ │ │ │
│установленных собранием│ │ │ │ │ │
│(конференцией) │ │ │ │ │ │
│адвокатов (нотариусов) │ │ │ │ │ │
│- членов палаты │ │ │ │ │ │
│соответствующего │ │ │ │ │ │
│субъекта РФ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма прочих расходов, │РасхФППрофОтв │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│в том числе │ │ │ │ │ │
│обязательные отчисления│ │ │ │ │ │
│на страхование │ │ │ │ │ │
│профессиональной │ │ │ │ │ │
│ответственности │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма прочих расходов, │РасхФППенсСтр │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│в том числе суммы │ │ │ │ │ │
│налогов и сборов, │ │ │ │ │ │
│предусмотренных │ │ │ │ │ │
│законодательством о │ │ │ │ │ │
│налогах и сборах (за │ │ │ │ │ │
│исключением налога на │ │ │ │ │ │
│доходы физических лиц),│ │ │ │ │ │
│страховых взносов на │ │ │ │ │ │
│обязательное пенсионное│ │ │ │ │ │
│страхование │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма прочих расходов, │ РасхФПАренд │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│в том числе арендные │ │ │ │ │ │
│платежи за арендуемое │ │ │ │ │ │
│под офис нежилое │ │ │ │ │ │
│помещение │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма прочих расходов, │ РасхФППрогр │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│в том числе расходы на │ │ │ │ │ │
│приобретение прав на │ │ │ │ │ │
│использование и │ │ │ │ │ │
│обновление программ и │ │ │ │ │ │
│баз данных для ЭВМ по │ │ │ │ │ │
│договорам с │ │ │ │ │ │
│правообладателем (по │ │ │ │ │ │
│лицензионным │ │ │ │ │ │
│соглашениям) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма прочих расходов, │ РасхФПОхран │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│в том числе расходы на │ │ │ │ │ │
│приобретение услуг │ │ │ │ │ │
│охранной деятельности, │ │ │ │ │ │
│пожарной и охранной │ │ │ │ │ │
│сигнализации и их │ │ │ │ │ │
│обслуживание │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма прочих расходов, │ РасхФПКанц │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│в том числе расходы на │ │ │ │ │ │
│приобретение │ │ │ │ │ │
│канцелярских товаров │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма прочих расходов, │ РасхФПСвяз │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│в том числе расходы на │ │ │ │ │ │
│оплату услуг связи, │ │ │ │ │ │
│включая расходы на │ │ │ │ │ │
│почтовые, телефонные, │ │ │ │ │ │
│телеграфные услуги, │ │ │ │ │ │
│расходы на услуги │ │ │ │ │ │
│факсимильной связи, │ │ │ │ │ │
│электронной почты, а │ │ │ │ │ │
│также оплату │ │ │ │ │ │
│пользования системой │ │ │ │ │ │
│Интернет │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма прочих расходов, │ РасхФПБанк │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│в том числе расходы на │ │ │ │ │ │
│оплату услуг банков │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма прочих расходов, │ РасхФПРемОС │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│в том числе расходы на │ │ │ │ │ │
│ремонт основных средств│ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма прочих расходов, │ РасхФПЛитер │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│в том числе расходы на │ │ │ │ │ │
│приобретение │ │ │ │ │ │
│необходимых │ │ │ │ │ │
│периодических изданий и│ │ │ │ │ │
│специальной литературы │ │ │ │ │ │
│по вопросам, связанным │ │ │ │ │ │
│с профессиональной │ │ │ │ │ │
│деятельностью, а также │ │ │ │ │ │
│на установку и │ │ │ │ │ │
│поддержание в │ │ │ │ │ │
│актуальном состоянии │ │ │ │ │ │
│информационных систем │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма прочих расходов, │ РасхФПИные │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│в том числе иные │ │ │ │ │ │
│расходы, связанные с │ │ │ │ │ │
│занятием частной │ │ │ │ │ │
│практикой │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.26
Расчет суммы доходов, не подлежащих налогообложению
(лист Г) (ДоходНеНал)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расчет сумм доходов, не│ ДоходНеПриз │ С │ │ Н │Состав элемента │
│подлежащих │ │ │ │ │представлен в табл. │
│налогообложению, в │ │ │ │ │4.27 │
│соответствии с п. 28 и │ │ │ │ │ │
│п. 33 ст. 217 НК РФ │ │ │ │ │ │
│(кроме доходов в виде │ │ │ │ │ │
│стоимости выигрышей и │ │ │ │ │ │
│призов) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расчет сумм доходов в │ ДоходПриз │ С │ │ Н │Состав элемента │
│виде стоимости любых │ │ │ │ │представлен в табл. │
│выигрышей и призов, │ │ │ │ │4.28 │
│получаемых в проводимых│ │ │ │ │ │
│конкурсах, играх и │ │ │ │ │ │
│других мероприятиях в │ │ │ │ │ │
│целях рекламы товаров, │ │ │ │ │ │
│работ и услуг, не │ │ │ │ │ │
│подлежащих │ │ │ │ │ │
│налогообложению в │ │ │ │ │ │
│соответствии с п. 28 │ │ │ │ │ │
│ст. 217 НК РФ │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.27
Расчет сумм доходов, не подлежащих налогообложению,
в соответствии с п. 28 и п. 33 ст.
217 НК РФ (кроме
доходов в виде стоимости выигрышей и призов) (ДоходНеПриз)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Общая сумма доходов, не│ ДохНеНалОбщ │ А │ N(14.2) │ О │ │
│подлежащих │ │ │ │ │ │
│налогообложению │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Суммы материальной │ МатПомРаб │ С │ │ Н │Типовой элемент │
│помощи, оказываемой │ │ │ │ │<СвСумГ> │
│работодателями своим │ │ │ │ │Состав элемента │
│работникам, а также │ │ │ │ │представлен в табл. │
│бывшим своим │ │ │ │ │4.82 │
│работникам, уволившимся│ │ │ │ │ │
│в связи с выходом на │ │ │ │ │ │
│пенсию по инвалидности │ │ │ │ │ │
│или по возрасту (п. 28 │ │ │ │ │ │
│ст. 217 НК РФ) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Суммы материальной │ МатПомИнв │ С │ │ Н │Типовой элемент │
│помощи, оказываемой │ │ │ │ │<СвСумГ> │
│инвалидам общественными│ │ │ │ │Состав элемента │
│организациями инвалидов│ │ │ │ │представлен в табл. │
│(п. 28 ст. 217 НК РФ) │ │ │ │ │4.82 │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Стоимость подарков, │ ПодарНП │ С │ │ Н │Типовой элемент │
│полученных │ │ │ │ │<СвСумГ> │
│налогоплательщиками от │ │ │ │ │Состав элемента │
│организаций или │ │ │ │ │представлен в табл. │
│индивидуальных │ │ │ │ │4.82 │
│предпринимателей (п. 28│ │ │ │ │ │
│ст. 217 НК РФ) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Стоимость призов в │ ПризНП │ С │ │ Н │Типовой элемент │
│денежной и натуральной │ │ │ │ │<СвСумГ> │
│формах, полученных │ │ │ │ │Состав элемента │
│налогоплательщиками на │ │ │ │ │представлен в табл. │
│конкурсах и │ │ │ │ │4.82 │
│соревнованиях, │ │ │ │ │ │
│проводимых в │ │ │ │ │ │
│соответствии с │ │ │ │ │ │
│решениями Правительства│ │ │ │ │ │
│РФ, законодательных │ │ │ │ │ │
│(представительных) │ │ │ │ │ │
│органов государственной│ │ │ │ │ │
│власти или │ │ │ │ │ │
│представительных │ │ │ │ │ │
│органов местного │ │ │ │ │ │
│самоуправления (п. 28 │ │ │ │ │ │
│ст. 217 НК РФ) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Возмещение (оплата) │ ВозмМед │ С │ │ Н │Типовой элемент │
│работодателями своим │ │ │ │ │<СвСумГ> │
│работникам, их │ │ │ │ │Состав элемента │
│супругам, родителям и │ │ │ │ │представлен в табл. │
│детям, бывшим своим │ │ │ │ │4.82 │
│работникам (пенсионерам│ │ │ │ │ │
│по возрасту), а также │ │ │ │ │ │
│инвалидам стоимости │ │ │ │ │ │
│приобретенных ими (для │ │ │ │ │ │
│них) медикаментов, │ │ │ │ │ │
│назначенных им лечащим │ │ │ │ │ │
│врачом (п. 28 ст. 217 │ │ │ │ │ │
│НК РФ) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма помощи (в │ ПомПодар │ С │ │ Н │Типовой элемент │
│денежной и натуральной │ │ │ │ │<СвСумГ> │
│формах), а также │ │ │ │ │Состав элемента │
│стоимость подарков │ │ │ │ │представлен в табл. │
│лицам, перечисленным в │ │ │ │ │4.82 │
│п. 33 ст. 217 НК РФ │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.28
Расчет сумм доходов в виде стоимости
любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых
конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы
товаров, работ и услуг, не подлежащих налогообложению
в соответствии с п. 28 ст.
217 НК РФ (ДоходПриз)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Общая сумма доходов, не│ДоходНеНалОбщ │ А │ N(14.2) │ О │ │
│подлежащих │ │ │ │ │ │
│налогообложению │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сведения о доходе и │ СвДоход │ С │ │ ОМ │Состав элемента │
│источнике выплаты │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.29 │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.29
Сведения о доходе и источнике выплаты (СвДоход)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма дохода │ Доход │ А │ N(14.2) │ О │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма дохода, не │ ДоходНеНал │ А │ N(14.2) │ О │ │
│подлежащего │ │ │ │ │ │
│налогообложению │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сведения об источнике │ ИстЮЛ │ С │ │ О │Типовой элемент │
│выплаты - юридическом │ │ │ │ │<ИстЮЛ> │
│лице | │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.87 │
│Сведения об источнике │ ИстФЛИн │ С │ │ О │Типовой элемент │
│выплаты - физическом │ │ │ │ │<ИстФЛИн> │
│лице / Сведения об │ │ │ │ │Состав элемента │
│источнике выплаты, не │ │ │ │ │представлен в табл. │
│имеющем │ │ │ │ │4.88 │
│представительства на │ │ │ │ │ │
│территории РФ │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.30
Расчет профессиональных налоговых вычетов
по авторским вознаграждениям, вознаграждениям за создание,
исполнение или иное использование произведений науки,
литературы и искусства, вознаграждениям авторам открытий,
изобретений и промышленных образцов (авторские
вознаграждения) (лист Д) (ВычВозн)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Доходы получены от │ ПрИст │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │
│источников │ │ │ │ │1 - в Российской │
│ │ │ │ │ │Федерации | │
│ │ │ │ │ │2 - за пределами │
│ │ │ │ │ │Российской Федерации│
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Общая сумма авторских │ ВознОбщ │ А │ N(14.2) │ О │ │
│вознаграждений │ │ │ │ │ │
│(вознаграждений) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Общая сумма расходов │ РасходОбщ │ А │ N(14.2) │ О │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расчет сумм фактически │ РасхФактДок │ С │ │ ОМ │Состав элемента │
│произведенных и │ │ │ │ │представлен в табл. │
│документально │ │ │ │ │4.31 │
│подтвержденных расходов│ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.31
Расчет сумм фактически произведенных и документально
подтвержденных расходов (РасхФактДок)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Наименование вида │ НаимВозн │ А │ T(1-120) │ Н │ │
│авторского │ │ │ │ │ │
│вознаграждения │ │ │ │ │ │
│(вознаграждения) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Код вида авторского │ ВидВозн │ А │ T(=4) │ ОК │Принимает значения │
│вознаграждения │ │ │ │ │из справочника "Коды│
│(вознаграждения) │ │ │ │ │видов авторских │
│ │ │ │ │ │вознаграждений", │
│ │ │ │ │ │приведенного в Прил.│
│ │ │ │ │ │3 к Порядку │
│ │ │ │ │ │заполнения формы │
│ │ │ │ │ │налоговой декларации│
│ │ │ │ │ │по налогу на доходы │
│ │ │ │ │ │физических лиц │
│ │ │ │ │ │(форма 3-НДФЛ) │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма авторского │ СумВозн │ А │ N(14.2) │ О │ │
│вознаграждения │ │ │ │ │ │
│(вознаграждения) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Код расхода │ КодРасход │ А │ T(=3) │ ОК │Принимает значение: │
│ │ │ │ │ │405 - нормативная │
│ │ │ │ │ │ величина, в │
│ │ │ │ │ │ соответствии с│
│ │ │ │ │ │ п. 3 ст. 221 │
│ │ │ │ │ │ НК РФ | │
│ │ │ │ │ │404 - при наличии │
│ │ │ │ │ │ документально │
│ │ │ │ │ │ подтвержденных│
│ │ │ │ │ │ расходов │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Норматив (%) │ Норматив │ А │ N(3) │ О │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма расхода │ СумРасход │ А │ N(14.2) │ О │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сведения об источнике │ ИстЮЛ │ С │ │ О │Типовой элемент │
│выплаты - юридическом │ │ │ │ │<ИстЮЛ> │
│лице | │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.87 │
│Сведения об источнике │ ИстФЛИн │ С │ │ О │Типовой элемент │
│выплаты - физическом │ │ │ │ │<ИстФЛИн> │
│лице / Сведения об │ │ │ │ │Состав элемента │
│источнике выплаты, не │ │ │ │ │представлен в табл. │
│имеющем │ │ │ │ │4.88 │
│представительства на │ │ │ │ │ │
│территории РФ │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.32
Расчет профессиональных налоговых вычетов по договорам
гражданско-правового характера (лист Е) (ВычДоговорГПХ)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Доходы получены от │ ПрИст │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │
│источников │ │ │ │ │1 - в Российской │
│ │ │ │ │ │Федерации | │
│ │ │ │ │ │2 - за пределами │
│ │ │ │ │ │Российской Федерации│
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Общая сумма доходов │ ДохОбщ │ А │ N(14.2) │ О │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Общая сумма расходов │ РасходОбщ │ А │ N(14.2) │ О │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расчет сумм фактически │ РасхФактДок │ С │ │ ОМ │Состав элемента │
│произведенных и │ │ │ │ │представлен в табл. │
│документально │ │ │ │ │4.33 │
│подтвержденных расходов│ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.33
Расчет сумм фактически произведенных и документально
подтвержденных расходов (РасхФактДок)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма дохода │ СумДох │ А │ N(14.2) │ О │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма расхода │ СумРасход │ А │ N(14.2) │ О │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сведения об источнике │ ИстЮЛ │ С │ │ О │Типовой элемент │
│выплаты - юридическом │ │ │ │ │<ИстЮЛ> │
│лице | │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.87 │
│Сведения об источнике │ ИстФЛИн │ С │ │ О │Типовой элемент │
│выплаты - физическом │ │ │ │ │<ИстФЛИн> │
│лице / Сведения об │ │ │ │ │Состав элемента │
│источнике выплаты, не │ │ │ │ │представлен в табл. │
│имеющем │ │ │ │ │4.88 │
│представительства на │ │ │ │ │ │
│территории РФ │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.34
Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам
от продажи имущества (лист Ж1) (ВычПродИмущ)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Общая сумма вычетов │ ВычетОбщ │ А │ N(14.2) │ О │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расчет имущественных │ ВычЖилИмущ │ С │ │ Н │Состав элемента │
│налоговых вычетов, │ │ │ │ │представлен в табл. │
│установленных пп. 1 п. │ │ │ │ │4.35 │
│1 ст. 220 НК РФ, по │ │ │ │ │ │
│доходам от продажи │ │ │ │ │ │
│жилых домов, квартир, │ │ │ │ │ │
│комнат, включая │ │ │ │ │ │
│приватизированные жилые│ │ │ │ │ │
│помещения, дач, садовых│ │ │ │ │ │
│домиков, земельных │ │ │ │ │ │
│участков и долей в │ │ │ │ │ │
│указанном имуществе │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расчет имущественных │ ВычИноеИмущ │ С │ │ Н │Состав элемента │
│налоговых вычетов, │ │ │ │ │представлен в табл. │
│установленных пп. 1 п. │ │ │ │ │4.36 │
│1 ст. 220 НК РФ, по │ │ │ │ │ │
│доходам от продажи │ │ │ │ │ │
│иного имущества │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.35
Расчет имущественных налоговых вычетов, установленных
пп. 1 п. 1 ст.
220 НК РФ, по доходам от продажи жилых
домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые
помещения, дач, садовых домиков, земельных участков
и долей в указанном имуществе (ВычЖилИмущ)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Итоговая сумма дохода │ ДохИстИтог │ А │ N(14.2) │ О │ │
│от всех источников │ │ │ │ │ │
│выплаты │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Итоговая общая сумма │ ВычИмущИтог │ А │ N(14.2) │ О │ │
│имущественных налоговых│ │ │ │ │ │
│вычетов │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Суммы, полученные от │ СумИмущ │ С │ │ Н │Типовой элемент │
│продажи имущества, │ │ │ │ │<СвСумЖ1> │
│указанного в п. 1 (за │ │ │ │ │Состав элемента │
│исключением долей в │ │ │ │ │представлен в табл. │
│нем), находившегося в │ │ │ │ │4.83 │
│собственности менее 3-х│ │ │ │ │ │
│лет, для расчета │ │ │ │ │ │
│размера имущественного │ │ │ │ │ │
│налогового вычета в │ │ │ │ │ │
│пределах 1000000 руб. │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Суммы, полученные от │ СумДолИмущ │ С │ │ Н │Типовой элемент │
│продажи долей │ │ │ │ │<СвСумЖ1> │
│имущества, указанного в│ │ │ │ │Состав элемента │
│п. 1 и находившегося в │ │ │ │ │представлен в табл. │
│собственности менее 3-х│ │ │ │ │4.83 │
│лет, для расчета │ │ │ │ │ │
│размера имущественного │ │ │ │ │ │
│налогового вычета в │ │ │ │ │ │
│пределах 1000000 руб. │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Общая сумма, полученная│ СумИмущОбщ │ С │ │ Н │Типовой элемент │
│от продажи имущества, │ │ │ │ │<СвСумЖ1> │
│указанного в п. 1 (в │ │ │ │ │Состав элемента │
│том числе долей в нем),│ │ │ │ │представлен в табл. │
│находившегося в │ │ │ │ │4.83 │
│собственности менее 3-х│ │ │ │ │ │
│лет, для расчета │ │ │ │ │ │
│размера имущественного │ │ │ │ │ │
│налогового вычета в │ │ │ │ │ │
│пределах 1000000 руб. │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Суммы, полученные от │ СумИмущДок │ С │ │ Н │Типовой элемент │
│продажи указанного в п.│ │ │ │ │<СвСум2Ж1> │
│1 имущества и долей в │ │ │ │ │Состав элемента │
│нем, находившегося в │ │ │ │ │представлен в табл. │
│собственности менее 3-х│ │ │ │ │4.84 │
│лет, для расчета │ │ │ │ │ │
│фактически │ │ │ │ │ │
│произведенных и │ │ │ │ │ │
│документально │ │ │ │ │ │
│подтвержденных │ │ │ │ │ │
│расходов, связанных с │ │ │ │ │ │
│его приобретением │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Суммы, полученные от │ СумИмущ3Год │ С │ │ Н │Типовой элемент │
│продажи указанного в п.│ │ │ │ │<СвСумЖ1> │
│1 имущества и долей в │ │ │ │ │Состав элемента │
│нем, находившегося в │ │ │ │ │представлен в табл. │
│собственности 3 года и │ │ │ │ │4.83 │
│более │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.36
Расчет имущественных налоговых вычетов, установленных
пп. 1 п. 1 ст.
220 НК РФ, по доходам от продажи иного
имущества (ВычИноеИмущ)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Итоговая сумма дохода │ ДохИстИтог │ А │ N(14.2) │ О │ │
│от всех источников │ │ │ │ │ │
│выплаты │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Итоговая общая сумма │ВычИнИмущИтог │ А │ N(14.2) │ О │ │
│имущественных налоговых│ │ │ │ │ │
│вычетов │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Суммы, полученные от │ СумИнИмущ │ С │ │ Н │Типовой элемент │
│продажи иного │ │ │ │ │<СвСумЖ1> │
│имущества, │ │ │ │ │Состав элемента │
│находившегося в │ │ │ │ │представлен в табл. │
│собственности менее 3-х│ │ │ │ │4.83 │
│лет, для расчета │ │ │ │ │ │
│размера имущественного │ │ │ │ │ │
│налогового вычета в │ │ │ │ │ │
│пределах 125000 руб. │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Суммы, полученные от │ СумИнИмущДок │ С │ │ Н │Типовой элемент │
│продажи иного │ │ │ │ │<СвСум2Ж1> │
│имущества, │ │ │ │ │Состав элемента │
│находившегося в │ │ │ │ │представлен в табл. │
│собственности менее 3-х│ │ │ │ │4.84 │
│лет для расчета │ │ │ │ │ │
│фактически │ │ │ │ │ │
│произведенных и │ │ │ │ │ │
│документально │ │ │ │ │ │
│подтвержденных │ │ │ │ │ │
│расходов, связанных с │ │ │ │ │ │
│его приобретением │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Суммы, полученные от │СумИнИмущ3Год │ С │ │ Н │Типовой элемент │
│продажи иного │ │ │ │ │<СвСумЖ1> │
│имущества, │ │ │ │ │Состав элемента │
│находившегося в │ │ │ │ │представлен в табл. │
│собственности 3 года и │ │ │ │ │4.83 │
│более │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.37
Расчет налоговых вычетов по доходам от продажи
имущественных прав (лист Ж2) (ВычИмущПрав)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Доходы получены от │ ПрИст │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │
│источников │ │ │ │ │1 - в Российской │
│ │ │ │ │ │Федерации | │
│ │ │ │ │ │2 - за пределами │
│ │ │ │ │ │Российской Федерации│
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Общая сумма вычетов │ СумВычОбщ │ А │ N(14.2) │ О │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расчет суммы │РасхДокПродДол│ С │ │ Н │Состав элемента │
│документально │ │ │ │ │представлен в табл. │
│подтвержденных │ │ │ │ │4.38 │
│расходов, принимаемых к│ │ │ │ │ │
│вычету при продаже доли│ │ │ │ │ │
│(ее части) в уставном │ │ │ │ │ │
│капитале организации в │ │ │ │ │ │
│соответствии с пп. 1 │ │ │ │ │ │
│п. 1 ст. 220 НК РФ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расчет суммы │РасхДокУстПрав│ С │ │ Н │Состав элемента │
│документально │ │ │ │ │представлен в табл. │
│подтвержденных │ │ │ │ │4.40 │
│расходов, принимаемых к│ │ │ │ │ │
│вычету при уступке прав│ │ │ │ │ │
│требования по договору │ │ │ │ │ │
│участия в долевом │ │ │ │ │ │
│строительстве (договору│ │ │ │ │ │
│инвестирования долевого│ │ │ │ │ │
│строительства или по │ │ │ │ │ │
│другому договору, │ │ │ │ │ │
│связанному с долевым │ │ │ │ │ │
│строительством) в │ │ │ │ │ │
│соответствии с пп. 1 │ │ │ │ │ │
│п. 1 ст. 220 НК РФ │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.38
Расчет суммы документально подтвержденных расходов,
принимаемых к вычету при продаже доли (ее части)
в уставном капитале организации в соответствии
с пп. 1 п. 1 ст.
220 НК РФ (РасхДокПродДол)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Общая сумма │ РасхДокОбщ │ А │ N(14.2) │ О │ │
│документально │ │ │ │ │ │
│подтвержденных расходов│ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Суммы, полученные от │ПродДолУстКап │ С │ │ ОМ │Состав элемента │
│продажи доли (ее части)│ │ │ │ │представлен в табл. │
│в уставном капитале │ │ │ │ │4.39 │
│организации, для │ │ │ │ │ │
│расчета фактически │ │ │ │ │ │
│произведенных и │ │ │ │ │ │
│документально │ │ │ │ │ │
│подтвержденных │ │ │ │ │ │
│расходов, связанных с │ │ │ │ │ │
│получением этих доходов│ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.39
Суммы, полученные от продажи доли (ее части) в уставном
капитале организации, для расчета фактически произведенных
и документально подтвержденных расходов, связанных
с получением этих доходов (ПродДолУстКап)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Суммы доходов, │ ДохПродДол │ А │ N(14.2) │ О │ │
│полученных от продажи │ │ │ │ │ │
│доли (ее части) в │ │ │ │ │ │
│уставном капитале │ │ │ │ │ │
│организации │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Суммы документально │ РасхДок │ А │ N(14.2) │ О │ │
│подтвержденных расходов│ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сведения об источнике │ ИстЮЛ │ С │ │ О │Типовой элемент │
│выплаты - юридическом │ │ │ │ │<ИстЮЛ> │
│лице | │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.87 │
│Сведения об источнике │ ИстФЛИн │ С │ │ О │Типовой элемент │
│выплаты - физическом │ │ │ │ │<ИстФЛИн> │
│лице/Сведения об │ │ │ │ │Состав элемента │
│источнике выплаты, не │ │ │ │ │представлен в табл. │
│имеющем │ │ │ │ │4.88 │
│представительства на │ │ │ │ │ │
│территории РФ │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.40
Расчет суммы документально подтвержденных расходов,
принимаемых к вычету при уступке прав требования
по договору участия в долевом строительстве (договору
инвестирования долевого строительства или по другому
договору, связанному с долевым строительством)
в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Общая сумма │ РасхДокОбщ │ А │ N(14.2) │ О │ │
│документально │ │ │ │ │ │
│подтвержденных расходов│ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Суммы, полученные при │ СумПолучУст- │ С │ │ ОМ │Состав элемента │
│уступке прав требования│ Прав │ │ │ │представлен в табл. │
│по договору участия в │ │ │ │ │4.41 │
│долевом строительстве │ │ │ │ │ │
│(договору │ │ │ │ │ │
│инвестирования долевого│ │ │ │ │ │
│строительства или по │ │ │ │ │ │
│другому договору, │ │ │ │ │ │
│связанному с долевым │ │ │ │ │ │
│строительством) в │ │ │ │ │ │
│соответствии с пп. 1 │ │ │ │ │ │
│п. 1 ст. 220 НК РФ │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.41
Суммы, полученные при уступке прав требования по договору
участия в долевом строительстве (договору инвестирования
долевого строительства или по другому договору, связанному
с долевым строительством) в соответствии с пп. 1
п. 1 ст.
220 НК РФ (СумПолучУстПрав)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Суммы доходов, │ ДохПолуч │ А │ N(14.2) │ О │ │
│полученных при уступке │ │ │ │ │ │
│прав требования │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Суммы документально │ РасхДок │ А │ N(14.2) │ О │ │
│подтвержденных расходов│ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сведения об источнике │ ИстЮЛ │ С │ │ О │Типовой элемент │
│выплаты - юридическом │ │ │ │ │<ИстЮЛ> │
│лице | │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.87 │
│Сведения об источнике │ ИстФЛИн │ С │ │ О │Типовой элемент │
│выплаты - физическом │ │ │ │ │<ИстФЛИн> │
│лице/Сведения об │ │ │ │ │Состав элемента │
│источнике выплаты, не │ │ │ │ │представлен в табл. │
│имеющем │ │ │ │ │4.88 │
│представительства на │ │ │ │ │ │
│территории РФ │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.42
Расчет налоговой базы по операциям с ценными бумагами
и финансовыми инструментами срочных сделок, базисным
активом по которым являются ценные бумаги
(лист З) (НалБазОперЦБ)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Доходы получены от │ ПрИст │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │
│источников │ │ │ │ │1 - в Российской │
│ │ │ │ │ │Федерации | │
│ │ │ │ │ │2 - за пределами │
│ │ │ │ │ │Российской Федерации│
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Итоговая сумма │ ДохПолучИт │ А │ N(14.2) │ О │ │
│полученного дохода │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Итоговая сумма │ ДохОблИт │ А │ N(14.2) │ О │ │
│облагаемого дохода │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Итоговая сумма │ РасхДокИт │ А │ N(14.2) │ О │ │
│документально │ │ │ │ │ │
│подтвержденных │ │ │ │ │ │
│расходов, принимаемых к│ │ │ │ │ │
│вычету │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расчет налоговой базы │ НалБазПродЦБ │ С │ │ Н │Состав элемента │
│при продаже ценных │ │ │ │ │представлен в табл. │
│бумаг │ │ │ │ │4.43 │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расчет налоговой базы │ НалБазПродИП │ С │ │ Н │Состав элемента │
│при продаже │ │ │ │ │представлен в табл. │
│инвестиционных паев │ │ │ │ │4.50 │
│паевых инвестиционных │ │ │ │ │ │
│фондов (включая их │ │ │ │ │ │
│погашение) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расчет налоговой базы │ НалБазОперЦБ │ С │ │ Н │Состав элемента │
│по операциям с │ │ │ │ │представлен в табл. │
│финансовыми │ │ │ │ │4.52 │
│инструментами срочных │ │ │ │ │ │
│сделок, базисным │ │ │ │ │ │
│активом по которым │ │ │ │ │ │
│являются ценные бумаги │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.43
Расчет налоговой базы при продаже ценных
бумаг (НалБазПродЦБ)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Ценные бумаги, │ ЦБОргРын │ С │ │ Н │Состав элемента │
│обращающиеся на │ │ │ │ │представлен в табл. │
│организованном рынке │ │ │ │ │4.44 │
│ценных бумаг │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Ценные бумаги, не │ ЦБНеОргРын- │ С │ │ Н │Состав элемента │
│обращающиеся на │ ОтвТр │ │ │ │представлен в табл. │
│организованном рынке │ │ │ │ │4.46 │
│ценных бумаг, но на │ │ │ │ │ │
│момент приобретения │ │ │ │ │ │
│отвечавшие требованиям,│ │ │ │ │ │
│предъявляемым к │ │ │ │ │ │
│обращающимся ценным │ │ │ │ │ │
│бумагам │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Ценные бумаги, не │ ЦБНеОргРын │ С │ │ Н │Состав элемента │
│обращающиеся на │ │ │ │ │представлен в табл. │
│организованном рынке │ │ │ │ │4.48 │
│ценных бумаг │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.44
Ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке
ценных бумаг (ЦБОргРын)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма убытка, │ СумУбытВыч │ А │ N(14.2) │ О │ │
│принимаемого к вычету │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма облагаемого │ СумОблДох │ А │ N(14.2) │ О │ │
│дохода │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма убытка, │ СумУбытРасч │ А │ N(14.2) │ О │ │
│учитываемая при расчете│ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Ценные бумаги, │ ЦБОргРын_П │ С │ │ ОМ │Состав элемента │
│обращающиеся на │ │ │ │ │представлен в табл. │
│организованном рынке │ │ │ │ │4.45 │
│ценных бумаг │ │ │ │ │ │
│(повторяющаяся группа) │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.45
Ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных
бумаг (повторяющаяся группа) (ЦБОргРын_П)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма, полученная от │СумПолучРеалЦБ│ А │ N(14.2) │ О │ │
│реализации ценных бумаг│ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма документально │ СумРасхДокЦБ │ А │ N(14.2) │ О │ │
│подтвержденных расходов│ │ │ │ │ │
│по приобретению, │ │ │ │ │ │
│хранению и реализации │ │ │ │ │ │
│ценных бумаг, других │ │ │ │ │ │
│расходов │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма убытка от │СумУбытРеалЦБ │ А │ N(14.2) │ О │ │
│реализации ценных │ │ │ │ │ │
│бумаг, учитываемого при│ │ │ │ │ │
│расчете │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сведения об источнике │ ИстЮЛ │ С │ │ О │Типовой элемент │
│выплаты - юридическом │ │ │ │ │<ИстЮЛ> │
│лице | │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.87 │
│Сведения об источнике │ ИстФЛИн │ С │ │ О │Типовой элемент │
│выплаты - физическом │ │ │ │ │<ИстФЛИн> │
│лице/Сведения об │ │ │ │ │Состав элемента │
│источнике выплаты, не │ │ │ │ │представлен в табл. │
│имеющем │ │ │ │ │4.88 │
│представительства на │ │ │ │ │ │
│территории РФ │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.46
Ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке
ценных бумаг, но на момент приобретения отвечавшие
требованиям, предъявляемым к обращающимся ценным
бумагам (ЦБНеОргРынОтвТр)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма убытка, │ СумУбытВыч │ А │ N(14.2) │ О │ │
│принимаемого к вычету │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма облагаемого │ СумОблДох │ А │ N(14.2) │ О │ │
│дохода │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Ценные бумаги, не │ ЦБНеОргРын- │ С │ │ ОМ │Состав элемента │
│обращающиеся на │ ОтвТр_П │ │ │ │представлен в табл. │
│организованном рынке │ │ │ │ │4.47 │
│ценных бумаг, но на │ │ │ │ │ │
│момент приобретения │ │ │ │ │ │
│отвечавшие требованиям,│ │ │ │ │ │
│предъявляемым к │ │ │ │ │ │
│обращающимся ценным │ │ │ │ │ │
│бумагам (повторяющаяся │ │ │ │ │ │
│группа) │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.47
Ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке
ценных бумаг, но на момент приобретения отвечавшие
требованиям, предъявляемым к обращающимся ценным
бумагам (повторяющаяся группа) (ЦБНеОргРынОтвТр_П)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма, полученная от │СумПолучРеалЦБ│ А │ N(14.2) │ О │ │
│реализации ценных бумаг│ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма документально │ СумРасхДокЦБ │ А │ N(14.2) │ О │ │
│подтвержденных расходов│ │ │ │ │ │
│по приобретению, │ │ │ │ │ │
│хранению и реализации │ │ │ │ │ │
│ценных бумаг, других │ │ │ │ │ │
│расходов │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма убытка от │СумУбытРеалЦБ │ А │ N(14.2) │ О │ │
│реализации ценных │ │ │ │ │ │
│бумаг, учитываемого при│ │ │ │ │ │
│расчете │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сведения об источнике │ ИстЮЛ │ С │ │ О │Типовой элемент │
│выплаты - юридическом │ │ │ │ │<ИстЮЛ> │
│лице | │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.87 │
│Сведения об источнике │ ИстФЛИн │ С │ │ О │Типовой элемент │
│выплаты - физическом │ │ │ │ │<ИстФЛИн> │
│лице/Сведения об │ │ │ │ │Состав элемента │
│источнике выплаты, не │ │ │ │ │представлен в табл. │
│имеющем │ │ │ │ │4.88 │
│представительства на │ │ │ │ │ │
│территории РФ │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.48
Ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке
ценных бумаг (ЦБНеОргРын)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма убытка, │ СумУбытВыч │ А │ N(14.2) │ О │ │
│принимаемого к вычету │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма облагаемого │ СумОблДох │ А │ N(14.2) │ О │ │
│дохода │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Ценные бумаги, не │ ЦБНеОргРын_П │ С │ │ ОМ │Состав элемента │
│обращающиеся на │ │ │ │ │представлен в табл. │
│организованном рынке │ │ │ │ │4.49 │
│ценных бумаг │ │ │ │ │ │
│(повторяющаяся группа) │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.49
Ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке
ценных бумаг (повторяющаяся группа) (ЦБНеОргРын_П)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма, полученная от │СумПолучРеалЦБ│ А │ N(14.2) │ О │ │
│реализации ценных бумаг│ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма документально │ СумРасхДокЦБ │ А │ N(14.2) │ О │ │
│подтвержденных расходов│ │ │ │ │ │
│по приобретению, │ │ │ │ │ │
│хранению и реализации │ │ │ │ │ │
│ценных бумаг, других │ │ │ │ │ │
│расходов │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма убытка от │СумУбытРеалЦБ │ А │ N(14.2) │ О │ │
│реализации ценных │ │ │ │ │ │
│бумаг, учитываемого при│ │ │ │ │ │
│расчете │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сведения об источнике │ ИстЮЛ │ С │ │ О │Типовой элемент │
│выплаты - юридическом │ │ │ │ │<ИстЮЛ> │
│лице | │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.87 │
│Сведения об источнике │ ИстФЛИн │ С │ │ О │Типовой элемент │
│выплаты - физическом │ │ │ │ │<ИстФЛИн> │
│лице/Сведения об │ │ │ │ │Состав элемента │
│источнике выплаты, не │ │ │ │ │представлен в табл. │
│имеющем │ │ │ │ │4.88 │
│представительства на │ │ │ │ │ │
│территории РФ │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.50
Расчет налоговой базы при продаже
инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов (включая
их погашение) (НалБазПродИП)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма убытка, │ СумУбытВыч │ А │ N(14.2) │ О │ │
│принимаемого к вычету │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма облагаемого │ СумОблДох │ А │ N(14.2) │ О │ │
│дохода │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расчет налоговой базы │НалБазПродИП_П│ С │ │ ОМ │Состав элемента │
│при продаже │ │ │ │ │представлен в табл. │
│инвестиционных паев │ │ │ │ │4.51 │
│паевых инвестиционных │ │ │ │ │ │
│фондов (включая их │ │ │ │ │ │
│погашение) │ │ │ │ │ │
│(повторяющаяся группа) │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.51
Расчет налоговой базы при продаже инвестиционных паев
паевых инвестиционных фондов (включая их погашение)
(повторяющаяся группа) (НалБазПродИП_П)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма, полученная от │СумПолучРеалИП│ А │ N(14.2) │ О │ │
│реализации (погашения) │ │ │ │ │ │
│инвестиционных паев │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма документально │ СумРасхДокИП │ А │ N(14.2) │ О │ │
│подтвержденных расходов│ │ │ │ │ │
│по приобретению, │ │ │ │ │ │
│хранению и реализации │ │ │ │ │ │
│(погашению) │ │ │ │ │ │
│инвестиционных паев, │ │ │ │ │ │
│других расходов │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма убытка от │СумУбытРеалИП │ А │ N(14.2) │ О │ │
│реализации (погашения) │ │ │ │ │ │
│инвестиционных паев, │ │ │ │ │ │
│учитываемого при │ │ │ │ │ │
│расчете │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сведения об источнике │ ИстЮЛ │ С │ │ О │Типовой элемент │
│выплаты - юридическом │ │ │ │ │<ИстЮЛ> │
│лице | │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.87 │
│Сведения об источнике │ ИстФЛИн │ С │ │ О │Типовой элемент │
│выплаты - физическом │ │ │ │ │<ИстФЛИн> │
│лице/Сведения об │ │ │ │ │Состав элемента │
│источнике выплаты, не │ │ │ │ │представлен в табл. │
│имеющем │ │ │ │ │4.88 │
│представительства на │ │ │ │ │ │
│территории РФ │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.52
Расчет налоговой базы по операциям с финансовыми
инструментами срочных сделок, базисным активом
по которым являются ценные бумаги (НалБазОперЦБ)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма убытка, │ СумУбытВыч │ А │ N(14.2) │ О │ │
│принимаемого к вычету │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма облагаемого │ СумОблДох │ А │ N(14.2) │ О │ │
│дохода │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расчет налоговой базы │НалБазОперЦБ_П│ С │ │ ОМ │Состав элемента │
│по операциям с │ │ │ │ │представлен в табл. │
│финансовыми │ │ │ │ │4.53 │
│инструментами срочных │ │ │ │ │ │
│сделок, базисным │ │ │ │ │ │
│активом по которым │ │ │ │ │ │
│являются ценные бумаги │ │ │ │ │ │
│(повторяющаяся группа) │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.53
Расчет налоговой базы по операциям с финансовыми
инструментами срочных сделок, базисным активом по которым
являются ценные бумаги (повторяющаяся
группа) (НалБазОперЦБ_П)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма дохода по │ СумДохОпц │ А │ N(14.2) │ О │ │
│совершенным операциям и│ │ │ │ │ │
│полученных премий по │ │ │ │ │ │
│сделкам с опционами │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма документально │СумРасхДокОпц │ А │ N(14.2) │ О │ │
│подтвержденных расходов│ │ │ │ │ │
│и убытков по │ │ │ │ │ │
│совершенным операциям, │ │ │ │ │ │
│уплаченных премий по │ │ │ │ │ │
│сделкам с опционами │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сведения об источнике │ ИстЮЛ │ С │ │ О │Типовой элемент │
│выплаты - юридическом │ │ │ │ │<ИстЮЛ> │
│лице | │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.87 │
│Сведения об источнике │ ИстФЛИн │ С │ │ О │Типовой элемент │
│выплаты - физическом │ │ │ │ │<ИстФЛИн> │
│лице/Сведения об │ │ │ │ │Состав элемента │
│источнике выплаты, не │ │ │ │ │представлен в табл. │
│имеющем │ │ │ │ │4.88 │
│представительства на │ │ │ │ │ │
│территории РФ │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.54
Расчет налоговой базы по операциям с ценными бумагами
и финансовыми инструментами срочных сделок, базисным
активом по которым являются ценные бумаги, осуществляемым
доверительным управляющим (лист И) (НалБазОперЦБДов)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Доходы получены от │ ПрИст │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │
│источников │ │ │ │ │1 - в Российской │
│ │ │ │ │ │Федерации | │
│ │ │ │ │ │2 - за пределами │
│ │ │ │ │ │Российской Федерации│
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Итоговая сумма │ ДохПолучИт │ А │ N(14.2) │ О │ │
│полученного дохода │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Итоговая сумма │ ДохОблИт │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│облагаемого дохода │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Итоговая сумма │ РасхДокИт │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│документально │ │ │ │ │ │
│подтвержденных │ │ │ │ │ │
│расходов, принимаемых к│ │ │ │ │ │
│вычету │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расчет налоговой базы │ НалБазПродЦБ │ С │ │ Н │Состав элемента │
│при продаже ценных │ │ │ │ │представлен в табл. │
│бумаг │ │ │ │ │4.55 │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расчет налоговой базы │ НалБазПродИП │ С │ │ Н │Состав элемента │
│при продаже │ │ │ │ │представлен в табл. │
│инвестиционных паев │ │ │ │ │4.62 │
│паевых инвестиционных │ │ │ │ │ │
│фондов (включая их │ │ │ │ │ │
│погашение) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расчет налоговой базы │ НалБазОперЦБ │ С │ │ Н │Состав элемента │
│по операциям с │ │ │ │ │представлен в табл. │
│финансовыми │ │ │ │ │4.64 │
│инструментами срочных │ │ │ │ │ │
│сделок, базисным │ │ │ │ │ │
│активом по которым │ │ │ │ │ │
│являются ценные бумаги │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.55
Расчет налоговой базы при продаже ценных
бумаг (НалБазПродЦБ)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Ценные бумаги, │ ЦБОргРын │ С │ │ Н │Состав элемента │
│обращающиеся на │ │ │ │ │представлен в табл. │
│организованном рынке │ │ │ │ │4.56 │
│ценных бумаг │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Ценные бумаги, не │ ЦБНеОргРын- │ С │ │ Н │Состав элемента │
│обращающиеся на │ ОтвТр │ │ │ │представлен в табл. │
│организованном рынке │ │ │ │ │4.58 │
│ценных бумаг, но на │ │ │ │ │ │
│момент приобретения │ │ │ │ │ │
│отвечавшие требованиям,│ │ │ │ │ │
│предъявляемым к │ │ │ │ │ │
│обращающимся ценным │ │ │ │ │ │
│бумагам │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Ценные бумаги, не │ ЦБНеОргРын │ С │ │ Н │Состав элемента │
│обращающиеся на │ │ │ │ │представлен в табл. │
│организованном рынке │ │ │ │ │4.60 │
│ценных бумаг │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.56
Ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке
ценных бумаг (ЦБОргРын)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма облагаемого │ СумОблДох │ А │ N(14.2) │ О │ │
│дохода │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма убытка, │ СумУбытРасч │ А │ N(14.2) │ О │ │
│учитываемая при расчете│ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Ценные бумаги, │ ЦБОргРын_П │ С │ │ ОМ │Состав элемента │
│обращающиеся на │ │ │ │ │представлен в табл. │
│организованном рынке │ │ │ │ │4.57 │
│ценных бумаг │ │ │ │ │ │
│(повторяющаяся группа) │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.57
Ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке
ценных бумаг (повторяющаяся группа) (ЦБОргРын_П)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма, полученная от │СумПолучРеалЦБ│ А │ N(14.2) │ О │ │
│реализации ценных бумаг│ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма документально │ СумРасхДокЦБ │ А │ N(14.2) │ О │ │
│подтвержденных расходов│ │ │ │ │ │
│по приобретению, │ │ │ │ │ │
│хранению и реализации │ │ │ │ │ │
│ценных бумаг, других │ │ │ │ │ │
│расходов │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма убытка от │СумУбытРеалЦБ │ А │ N(14.2) │ О │ │
│реализации ценных │ │ │ │ │ │
│бумаг, учитываемого при│ │ │ │ │ │
│расчете │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сведения об источнике │ ИстЮЛ │ С │ │ О │Типовой элемент │
│выплаты - юридическом │ │ │ │ │<ИстЮЛ> │
│лице | │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.87 │
│Сведения об источнике │ ИстФЛИн │ С │ │ О │Типовой элемент │
│выплаты - физическом │ │ │ │ │<ИстФЛИн> │
│лице/Сведения об │ │ │ │ │Состав элемента │
│источнике выплаты, не │ │ │ │ │представлен в табл. │
│имеющем │ │ │ │ │4.88 │
│представительства на │ │ │ │ │ │
│территории РФ │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.58
Ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке
ценных бумаг, но на момент приобретения отвечавшие
требованиям, предъявляемым к обращающимся
ценным бумагам (ЦБНеОргРынОтвТр)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма убытка, │ СумУбытВыч │ А │ N(14.2) │ О │ │
│принимаемого к вычету │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма облагаемого │ СумОблДох │ А │ N(14.2) │ О │ │
│дохода │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Ценные бумаги, не │ ЦБНеОргРын- │ С │ │ ОМ │Состав элемента │
│обращающиеся на │ ОтвТр_П │ │ │ │представлен в табл. │
│организованном рынке │ │ │ │ │4.59 │
│ценных бумаг, но на │ │ │ │ │ │
│момент приобретения │ │ │ │ │ │
│отвечавшие требованиям,│ │ │ │ │ │
│предъявляемым к │ │ │ │ │ │
│обращающимся ценным │ │ │ │ │ │
│бумагам (повторяющаяся │ │ │ │ │ │
│группа) │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.59
Ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке
ценных бумаг, но на момент приобретения отвечавшие
требованиям, предъявляемым к обращающимся ценным
бумагам (повторяющаяся группа) (ЦБНеОргРынОтвТр_П)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма, полученная от │СумПолучРеалЦБ│ А │ N(14.2) │ О │ │
│реализации ценных бумаг│ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма документально │ СумРасхДокЦБ │ А │ N(14.2) │ О │ │
│подтвержденных расходов│ │ │ │ │ │
│по приобретению, │ │ │ │ │ │
│хранению и реализации │ │ │ │ │ │
│ценных бумаг, других │ │ │ │ │ │
│расходов │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма убытка от │СумУбытРеалЦБ │ А │ N(14.2) │ О │ │
│реализации ценных │ │ │ │ │ │
│бумаг, учитываемого при│ │ │ │ │ │
│расчете │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сведения об источнике │ ИстЮЛ │ С │ │ О │Типовой элемент │
│выплаты - юридическом │ │ │ │ │<ИстЮЛ> │
│лице | │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.87 │
│Сведения об источнике │ ИстФЛИн │ С │ │ О │Типовой элемент │
│выплаты - физическом │ │ │ │ │<ИстФЛИн> │
│лице/Сведения об │ │ │ │ │Состав элемента │
│источнике выплаты, не │ │ │ │ │представлен в табл. │
│имеющем │ │ │ │ │4.88 │
│представительства на │ │ │ │ │ │
│территории РФ │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.60
Ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке
ценных бумаг (ЦБНеОргРын)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма облагаемого │ СумОблДох │ А │ N(14.2) │ О │ │
│дохода │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма убытка, │ СумУбытРасч │ А │ N(14.2) │ О │ │
│учитываемая при расчете│ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Ценные бумаги, не │ ЦБНеОргРын_П │ С │ │ ОМ │Состав элемента │
│обращающиеся на │ │ │ │ │представлен в табл. │
│организованном рынке │ │ │ │ │4.61 │
│ценных бумаг │ │ │ │ │ │
│(повторяющаяся группа) │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.61
Ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке
ценных бумаг (повторяющаяся группа) (ЦБНеОргРын_П)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма, полученная от │СумПолучРеалЦБ│ А │ N(14.2) │ О │ │
│реализации ценных бумаг│ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма документально │ СумРасхДокЦБ │ А │ N(14.2) │ О │ │
│подтвержденных расходов│ │ │ │ │ │
│по приобретению, │ │ │ │ │ │
│хранению и реализации │ │ │ │ │ │
│ценных бумаг, других │ │ │ │ │ │
│расходов │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма убытка от │СумУбытРеалЦБ │ А │ N(14.2) │ О │ │
│реализации ценных │ │ │ │ │ │
│бумаг, учитываемого при│ │ │ │ │ │
│расчете │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сведения об источнике │ ИстЮЛ │ С │ │ О │Типовой элемент │
│выплаты - юридическом │ │ │ │ │<ИстЮЛ> │
│лице | │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.87 │
│Сведения об источнике │ ИстФЛИн │ С │ │ О │Типовой элемент │
│выплаты - физическом │ │ │ │ │<ИстФЛИн> │
│лице/Сведения об │ │ │ │ │Состав элемента │
│источнике выплаты, не │ │ │ │ │представлен в табл. │
│имеющем │ │ │ │ │4.88 │
│представительства на │ │ │ │ │ │
│территории РФ │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.62
Расчет налоговой базы при продаже
инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов (включая
их погашение) (НалБазПродИП)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма облагаемого │ СумОблДох │ А │ N(14.2) │ О │ │
│дохода │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма убытка, │ СумУбытРасч │ А │ N(14.2) │ О │ │
│учитываемая при расчете│ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расчет налоговой базы │НалБазПродИП_П│ С │ │ ОМ │Состав элемента │
│при продаже │ │ │ │ │представлен в табл. │
│инвестиционных паев │ │ │ │ │4.63 │
│паевых инвестиционных │ │ │ │ │ │
│фондов (включая их │ │ │ │ │ │
│погашение) │ │ │ │ │ │
│(повторяющаяся группа) │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.63
Расчет налоговой базы при продаже инвестиционных паев
паевых инвестиционных фондов (включая их погашение)
(повторяющаяся группа) (НалБазПродИП_П)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма, полученная от │СумПолучРеалИП│ А │ N(14.2) │ О │ │
│реализации (погашения) │ │ │ │ │ │
│инвестиционных паев │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма документально │ СумРасхДокИП │ А │ N(14.2) │ О │ │
│подтвержденных расходов│ │ │ │ │ │
│по приобретению, │ │ │ │ │ │
│хранению и реализации │ │ │ │ │ │
│(погашению) │ │ │ │ │ │
│инвестиционных паев, │ │ │ │ │ │
│других расходов │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма убытка от │СумУбытРеалИП │ А │ N(14.2) │ О │ │
│реализации (погашения) │ │ │ │ │ │
│инвестиционных паев, │ │ │ │ │ │
│учитываемого при │ │ │ │ │ │
│расчете │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сведения об источнике │ ИстЮЛ │ С │ │ О │Типовой элемент │
│выплаты - юридическом │ │ │ │ │<ИстЮЛ> │
│лице | │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.87 │
│Сведения об источнике │ ИстФЛИн │ С │ │ О │Типовой элемент │
│выплаты - физическом │ │ │ │ │<ИстФЛИн> │
│лице/Сведения об │ │ │ │ │Состав элемента │
│источнике выплаты, не │ │ │ │ │представлен в табл. │
│имеющем │ │ │ │ │4.88 │
│представительства на │ │ │ │ │ │
│территории РФ │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.64
Расчет налоговой базы по операциям с финансовыми
инструментами срочных сделок, базисным активом по которым
являются ценные бумаги (НалБазОперЦБ)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма облагаемого │ СумОблДох │ А │ N(14.2) │ О │ │
│дохода │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма убытка, │ СумУбытРасч │ А │ N(14.2) │ О │ │
│учитываемая при расчете│ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расчет налоговой базы │НалБазОперЦБ_П│ С │ │ ОМ │Состав элемента │
│по операциям с │ │ │ │ │представлен в табл. │
│финансовыми │ │ │ │ │4.65 │
│инструментами срочных │ │ │ │ │ │
│сделок, базисным │ │ │ │ │ │
│активом по которым │ │ │ │ │ │
│являются ценные бумаги │ │ │ │ │ │
│(повторяющаяся группа) │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.65
Расчет налоговой базы по операциям с финансовыми
инструментами срочных сделок, базисным активом по которым
являются ценные бумаги (повторяющаяся
группа) (НалБазОперЦБ_П)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма дохода по │ СумДохОпц │ А │ N(14.2) │ О │ │
│совершенным операциям и│ │ │ │ │ │
│полученных премий по │ │ │ │ │ │
│сделкам с опционами │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма документально │СумРасхДокОпц │ А │ N(14.2) │ О │ │
│подтвержденных расходов│ │ │ │ │ │
│и убытков по │ │ │ │ │ │
│совершенным операциям, │ │ │ │ │ │
│уплаченных премий по │ │ │ │ │ │
│сделкам с опционами │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сведения об источнике │ ИстЮЛ │ С │ │ О │Типовой элемент │
│выплаты - юридическом │ │ │ │ │<ИстЮЛ> │
│лице | │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.87 │
│Сведения об источнике │ ИстФЛИн │ С │ │ О │Типовой элемент │
│выплаты - физическом │ │ │ │ │<ИстФЛИн> │
│лице/Сведения об │ │ │ │ │Состав элемента │
│источнике выплаты, не │ │ │ │ │представлен в табл. │
│имеющем │ │ │ │ │4.88 │
│представительства на │ │ │ │ │ │
│территории РФ │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.66
Расчет стандартных налоговых вычетов (лист К1) (ВычСтанд)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Итоговая сумма │ ИтогВычСтанд │ А │ N(14.2) │ О │ │
│стандартных налоговых │ │ │ │ │ │
│вычетов │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Доход по месяцам │ ДохМес │ С │ │ О │Состав элемента │
│налогового периода │ │ │ │ │представлен в табл. │
│(заполняется │ │ │ │ │4.67 │
│нарастающим итогом) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расчет стандартных │ РасчВычСтанд │ С │ │ О │Состав элемента │
│налоговых вычетов, │ │ │ │ │представлен в табл. │
│установленных статьей │ │ │ │ │4.68 │
│218 НК РФ │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.67
Доход по месяцам налогового периода (заполняется
нарастающим итогом) (ДохМес)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Итого за январь │ ИтогЯнв │ А │ N(14.2) │ О │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Итого за январь - │ ИтогЯнвФевр │ А │ N(14.2) │ О │ │
│февраль │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Итого за январь - март │ ИтогЯнвМарт │ А │ N(14.2) │ О │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Итого за январь - │ ИтогЯнвАпр │ А │ N(14.2) │ О │ │
│апрель │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Итого за январь - май │ ИтогЯнвМай │ А │ N(14.2) │ О │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Итого за январь - июнь │ ИтогЯнвИюн │ А │ N(14.2) │ О │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Итого за январь - июль │ ИтогЯнвИюл │ А │ N(14.2) │ О │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Итого за январь - │ ИтогЯнвАвг │ А │ N(14.2) │ О │ │
│август │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Итого за январь - │ ИтогЯнвСент │ А │ N(14.2) │ О │ │
│сентябрь │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Итого за январь - │ ИтогЯнвОкт │ А │ N(14.2) │ О │ │
│октябрь │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Итого за январь - │ ИтогЯнвНояб │ А │ N(14.2) │ О │ │
│ноябрь │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Итого за январь - │ ИтогЯнвДек │ А │ N(14.2) │ О │ │
│декабрь │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Количество месяцев, в │ КолМес20000 │ А │ N(2) │ О │ │
│которых доход не │ │ │ │ │ │
│превысил 20000 руб. │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Количество месяцев, в │ КолМес40000 │ А │ N(2) │ О │ │
│которых доход не │ │ │ │ │ │
│превысил 40000 руб. │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.68
Расчет стандартных налоговых вычетов, установленных
статьей
218 НК РФ (РасчВычСтанд)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма стандартного │ ВычСтанд- │ А │ N(15) │ Н │ │
│налогового вычета по │ 218.1.1 │ │ │ │ │
│пп. 1 п. 1 ст. 218 │ │ │ │ │ │
│НК РФ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма стандартного │ ВычСтанд- │ А │ N(15) │ Н │ │
│налогового вычета по │ 218.1.2 │ │ │ │ │
│пп. 2 п. 1 ст. 218 │ │ │ │ │ │
│НК РФ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма стандартного │ ВычСтанд- │ А │ N(15) │ Н │ │
│налогового вычета по │ 218.1.3 │ │ │ │ │
│пп. 3 п. 1 ст. 218 │ │ │ │ │ │
│НК РФ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма стандартного │ ВычСтандРеб │ А │ N(15) │ Н │ │
│налогового вычета на │ │ │ │ │ │
│ребенка родителю │ │ │ │ │ │
│(супругу родителя) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма стандартного │ ВычСтРебОпек │ А │ N(15) │ Н │ │
│налогового вычета на │ │ │ │ │ │
│ребенка одинокому │ │ │ │ │ │
│родителю, опекуну │ │ │ │ │ │
│(попечителю), вдове │ │ │ │ │ │
│(вдовцу), приемному │ │ │ │ │ │
│родителю │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма стандартного │ ВычСтРебИнв │ А │ N(15) │ Н │ │
│налогового вычета │ │ │ │ │ │
│родителю (супругу │ │ │ │ │ │
│родителя) на детей- │ │ │ │ │ │
│инвалидов в возрасте до│ │ │ │ │ │
│18 лет, на учащихся │ │ │ │ │ │
│очной формы обучения, │ │ │ │ │ │
│аспирантов, │ │ │ │ │ │
│ординаторов, студентов │ │ │ │ │ │
│в возрасте до 24 лет, │ │ │ │ │ │
│являющихся инвалидами I│ │ │ │ │ │
│или II группы │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма стандартного │ ВычСтРебИнв- │ А │ N(15) │ Н │ │
│налогового вычета │ Опек │ │ │ │ │
│одинокому родителю, │ │ │ │ │ │
│опекуну (попечителю), │ │ │ │ │ │
│вдове (вдовцу), │ │ │ │ │ │
│приемному родителю на │ │ │ │ │ │
│детей-инвалидов в │ │ │ │ │ │
│возрасте до 18 лет, на │ │ │ │ │ │
│учащихся очной формы │ │ │ │ │ │
│обучения, аспирантов, │ │ │ │ │ │
│ординаторов, студентов │ │ │ │ │ │
│в возрасте до 24 лет, │ │ │ │ │ │
│являющихся инвалидами I│ │ │ │ │ │
│или II группы │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.69
Расчет социальных налоговых вычетов (лист К2) (ВычСоциал)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Итоговая сумма │ИтогВычСоциал │ А │ N(14.2) │ О │ │
│социальных налоговых │ │ │ │ │ │
│вычетов │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расчет социальных │РасчВычСоцБез-│ С │ │ Н │Состав элемента │
│налоговых вычетов, │ 219.2 │ │ │ │представлен в табл. │
│установленных статьей │ │ │ │ │4.70 │
│219 НК РФ, за │ │ │ │ │ │
│исключением социальных │ │ │ │ │ │
│налоговых вычетов, в │ │ │ │ │ │
│отношении которых │ │ │ │ │ │
│применяются │ │ │ │ │ │
│ограничения, │ │ │ │ │ │
│установленные п. 2 │ │ │ │ │ │
│статьи 219 НК РФ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расчет социальных │ РасчВычСоц- │ С │ │ Н │Состав элемента │
│налоговых вычетов, │ 219.2 │ │ │ │представлен в табл. │
│установленных статьей │ │ │ │ │4.71 │
│219 Кодекса, в │ │ │ │ │ │
│отношении которых │ │ │ │ │ │
│применяются │ │ │ │ │ │
│ограничения, │ │ │ │ │ │
│установленные п. 2 │ │ │ │ │ │
│статьи 219 НК РФ │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.70
Расчет социальных налоговых вычетов, установленных
статьей
219 НК РФ, за исключением социальных налоговых
вычетов, в отношении которых применяются ограничения,
установленные п. 2 статьи
219 НК РФ (РасчВычСоцБез219.2)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма, перечисленная на│ СумБлагЦел │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│благотворительные цели │ │ │ │ │ │
│(не более 25% от общей │ │ │ │ │ │
│суммы дохода, │ │ │ │ │ │
│полученного в налоговом│ │ │ │ │ │
│периоде) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма, уплаченная за │ СумОбуч │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│обучение детей по очной│ │ │ │ │ │
│форме обучения (не │ │ │ │ │ │
│более 50000 руб. за │ │ │ │ │ │
│каждого ребенка на │ │ │ │ │ │
│обоих родителей, │ │ │ │ │ │
│опекуна, попечителя) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма расходов по │ СумЛечен │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│дорогостоящему лечению │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Итоговая сумма │ИтогВычСоциал │ А │ N(14.2) │ О │ │
│социальных налоговых │ │ │ │ │ │
│вычетов, установленных │ │ │ │ │ │
│статьей 219 НК РФ (за │ │ │ │ │ │
│исключением п. 2) │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.71
Расчет социальных налоговых вычетов, установленных
статьей 219 Кодекса, в отношении которых применяются
ограничения, установленные п. 2 статьи 219
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма, уплаченная за │ СумОбуч │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│свое обучение, │ │ │ │ │ │
│принимаемая к вычету │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма, уплаченная за │ СумЛечен │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│лечение и приобретение │ │ │ │ │ │
│медикаментов, за │ │ │ │ │ │
│исключением расходов по│ │ │ │ │ │
│дорогостоящему лечению,│ │ │ │ │ │
│принимаемая к вычету │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма страховых │ СумЛичСтрах │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│взносов, уплаченная по │ │ │ │ │ │
│договорам добровольного│ │ │ │ │ │
│личного страхования, а │ │ │ │ │ │
│также по договорам │ │ │ │ │ │
│добровольного │ │ │ │ │ │
│страхования супруга │ │ │ │ │ │
│(супруги), родителей и │ │ │ │ │ │
│(или) своих детей в │ │ │ │ │ │
│возрасте до 18 лет, │ │ │ │ │ │
│принимаемая к вычету │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма страховых │ СумПенсСтрах │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│взносов, уплаченная по │ │ │ │ │ │
│договору (договорам) │ │ │ │ │ │
│добровольного │ │ │ │ │ │
│пенсионного │ │ │ │ │ │
│страхования, │ │ │ │ │ │
│заключенному │ │ │ │ │ │
│(заключенным) со │ │ │ │ │ │
│страховой организацией │ │ │ │ │ │
│в свою пользу, │ │ │ │ │ │
│принимаемая к вычету │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма страховых │СумПенсСтрахДр│ А │ N(14.2) │ Н │ │
│взносов, уплаченная │ │ │ │ │ │
│по договору (договорам)│ │ │ │ │ │
│добровольного │ │ │ │ │ │
│пенсионного │ │ │ │ │ │
│страхования, │ │ │ │ │ │
│заключенному │ │ │ │ │ │
│(заключенным) со │ │ │ │ │ │
│страховой организацией │ │ │ │ │ │
│в пользу супруга (в том│ │ │ │ │ │
│числе в пользу вдовы, │ │ │ │ │ │
│вдовца), родителей (в │ │ │ │ │ │
│том числе │ │ │ │ │ │
│усыновителей), детей- │ │ │ │ │ │
│инвалидов (в том числе │ │ │ │ │ │
│усыновленных, │ │ │ │ │ │
│находящихся под опекой │ │ │ │ │ │
│(попечительством), │ │ │ │ │ │
│принимаемая к вычету │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма пенсионных │СумНгПенсСтрах│ А │ N(14.2) │ Н │ │
│взносов, уплаченная │ │ │ │ │ │
│по договору (договорам)│ │ │ │ │ │
│негосударственного │ │ │ │ │ │
│пенсионного │ │ │ │ │ │
│обеспечения, │ │ │ │ │ │
│заключенному │ │ │ │ │ │
│(заключенным) с │ │ │ │ │ │
│негосударственным │ │ │ │ │ │
│пенсионным фондом в │ │ │ │ │ │
│свою пользу, │ │ │ │ │ │
│принимаемая к вычету │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма пенсионных │ СумНгПенс- │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│взносов, уплаченная │ СтрахДр │ │ │ │ │
│по договору (договорам)│ │ │ │ │ │
│негосударственного │ │ │ │ │ │
│пенсионного │ │ │ │ │ │
│обеспечения, │ │ │ │ │ │
│заключенному │ │ │ │ │ │
│(заключенным) с │ │ │ │ │ │
│негосударственным │ │ │ │ │ │
│пенсионным фондом в │ │ │ │ │ │
│пользу супруга (в │ │ │ │ │ │
│том числе в пользу │ │ │ │ │ │
│вдовы, вдовца), │ │ │ │ │ │
│родителей (в том числе │ │ │ │ │ │
│усыновителей), детей- │ │ │ │ │ │
│инвалидов (в том числе │ │ │ │ │ │
│усыновленных, │ │ │ │ │ │
│находящихся под опекой │ │ │ │ │ │
│(попечительством), │ │ │ │ │ │
│принимаемая к вычету │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Итоговая сумма │ИтогВычСоциал │ А │ N(14.2) │ О │ │
│социальных налоговых │ │ │ │ │ │
│вычетов, установленных │ │ │ │ │ │
│статьей 219 НК РФ (по │ │ │ │ │ │
│п. 2) │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.72
Расчет социальных налоговых вычетов, установленных
пп. 4 п. 1 ст.
219 НК РФ в части сумм страховых взносов,
уплаченных по договору (договорам) добровольного
пенсионного страхования (лист К3) (ВычДогДПС)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расчет социальных │РасчВычДогДПС │ С │ │ Н │Состав элемента │
│налоговых вычетов в │ │ │ │ │представлен в табл. │
│части фактически │ │ │ │ │4.73 │
│произведенных расходов │ │ │ │ │ │
│по уплате страховых │ │ │ │ │ │
│взносов по договору │ │ │ │ │ │
│(договорам) │ │ │ │ │ │
│добровольного │ │ │ │ │ │
│пенсионного │ │ │ │ │ │
│страхования, │ │ │ │ │ │
│заключенному │ │ │ │ │ │
│(заключенным) со │ │ │ │ │ │
│страховой организацией │ │ │ │ │ │
│в свою пользу │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расчет социальных │ РасчВычДог- │ С │ │ Н │Состав элемента │
│налоговых вычетов в │ ДПСДр │ │ │ │представлен в табл. │
│части фактически │ │ │ │ │4.74 │
│произведенных расходов │ │ │ │ │ │
│по уплате страховых │ │ │ │ │ │
│взносов по договору │ │ │ │ │ │
│(договорам) пенсионного│ │ │ │ │ │
│страхования, │ │ │ │ │ │
│заключенному │ │ │ │ │ │
│(заключенным) со │ │ │ │ │ │
│страховой организацией │ │ │ │ │ │
│в пользу супруга (в том│ │ │ │ │ │
│числе в пользу вдовы, │ │ │ │ │ │
│вдовца), родителей (в │ │ │ │ │ │
│том числе │ │ │ │ │ │
│усыновителей), детей- │ │ │ │ │ │
│инвалидов (в том числе │ │ │ │ │ │
│усыновленных, │ │ │ │ │ │
│находящихся под опекой │ │ │ │ │ │
│(попечительством)) │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.73
Расчет социальных налоговых вычетов в части фактически
произведенных расходов по уплате страховых взносов
по договору (договорам) добровольного пенсионного
страхования, заключенному (заключенным) со страховой
организацией в свою пользу (РасчВычДогДПС)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Общая сумма страховых │ СумСВВычОбщ │ А │ N(14.2) │ О │ │
│взносов, принимаемых к │ │ │ │ │ │
│вычету │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расчет суммы страховых │ РасчСумСВВыч │ С │ │ ОМ │Типовой элемент │
│взносов, принимаемых к │ │ │ │ │<СвСумК3> │
│вычету │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.85 │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.74
Расчет социальных налоговых вычетов в части
фактически произведенных расходов по уплате страховых
взносов по договору (договорам) пенсионного страхования,
заключенному (заключенным) со страховой организацией
в пользу супруга (в том числе в пользу вдовы, вдовца),
родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов
(в том числе усыновленных, находящихся под опекой
(попечительством)) (РасчВычДогДПСДр)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Общая сумма страховых │ СумСВВычОбщ │ А │ N(14.2) │ О │ │
│взносов, принимаемых к │ │ │ │ │ │
│вычету │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расчет суммы страховых │ РасчСумСВВыч │ С │ │ ОМ │Типовой элемент │
│взносов, принимаемых к │ │ │ │ │<СвСумК3> │
│вычету │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.85 │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.75
Расчет социальных налоговых вычетов,
установленных пп. 4 п. 1 ст.
219 НК РФ в части сумм
пенсионных взносов, уплаченных по договору (договорам)
негосударственного пенсионного обеспечения
(лист К4) (ВычДогНПО)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расчет социальных │РасчВычДогНПО │ С │ │ Н │Состав элемента │
│налоговых вычетов в │ │ │ │ │представлен в табл. │
│части фактически │ │ │ │ │4.76 │
│произведенных расходов │ │ │ │ │ │
│по уплате пенсионных │ │ │ │ │ │
│взносов по договору │ │ │ │ │ │
│(договорам) │ │ │ │ │ │
│негосударственного │ │ │ │ │ │
│пенсионного │ │ │ │ │ │
│обеспечения, │ │ │ │ │ │
│заключенному │ │ │ │ │ │
│(заключенным) с │ │ │ │ │ │
│негосударственным │ │ │ │ │ │
│пенсионным фондом в │ │ │ │ │ │
│свою пользу │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расчет социальных │ РасчВычДог- │ С │ │ Н │Состав элемента │
│налоговых вычетов в │ НПОДр │ │ │ │представлен в табл. │
│части фактически │ │ │ │ │4.77 │
│произведенных расходов │ │ │ │ │ │
│по уплате пенсионных │ │ │ │ │ │
│взносов по договору │ │ │ │ │ │
│(договорам) │ │ │ │ │ │
│негосударственного │ │ │ │ │ │
│пенсионного │ │ │ │ │ │
│обеспечения, │ │ │ │ │ │
│заключенному │ │ │ │ │ │
│(заключенным) с │ │ │ │ │ │
│негосударственным │ │ │ │ │ │
│пенсионным фондом в │ │ │ │ │ │
│пользу супруга (в том │ │ │ │ │ │
│числе в пользу вдовы, │ │ │ │ │ │
│вдовца), родителей (в │ │ │ │ │ │
│том числе │ │ │ │ │ │
│усыновителей), детей- │ │ │ │ │ │
│инвалидов (в том числе │ │ │ │ │ │
│усыновленных, │ │ │ │ │ │
│находящихся под опекой │ │ │ │ │ │
│(попечительством)) │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.76
Расчет социальных налоговых вычетов
в части фактически произведенных расходов
по уплате пенсионных взносов по договору (договорам)
негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному
(заключенным) с негосударственным пенсионным фондом
в свою пользу (РасчВычДогНПО)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Общая сумма пенсионных │ СумПВВычОбщ │ А │ N(14.2) │ О │ │
│взносов, принимаемых к │ │ │ │ │ │
│вычету │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расчет суммы пенсионных│ РасчСумПВВыч │ С │ │ ОМ │Типовой элемент │
│взносов, принимаемых к │ │ │ │ │<СвСумК4> │
│вычету │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.86 │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.77
Расчет социальных налоговых вычетов
в части фактически произведенных расходов
по уплате пенсионных взносов по договору (договорам)
негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному
(заключенным) с негосударственным пенсионным фондом
в пользу супруга (в том числе в пользу вдовы, вдовца),
родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов
(в том числе усыновленных, находящихся под опекой
(попечительством)) (РасчВычДогНПОДр)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Общая сумма пенсионных │ СумПВВычОбщ │ А │ N(14.2) │ О │ │
│взносов, принимаемых к │ │ │ │ │ │
│вычету │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расчет суммы пенсионных│ РасчСумПВВыч │ С │ │ ОМ │Типовой элемент │
│взносов, принимаемых к │ │ │ │ │<СвСумК4> │
│вычету │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.86 │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.78
Расчет имущественного налогового вычета по суммам,
израсходованным на новое строительство либо приобретение
на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры,
комнаты или доли (долей) в них (ВычИмущНовМ)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сведения об объекте и │ СвОбъектРасх │ С │ │ О │Состав элемента │
│произведенных расходах │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.79 │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расчет имущественного │РасчИмущВычНов│ С │ │ Н │Состав элемента │
│налогового вычета по │ │ │ │ │представлен в табл. │
│новому строительству │ │ │ │ │4.80 │
│или приобретению жилого│ │ │ │ │ │
│дома, квартиры, комнаты│ │ │ │ │ │
│или доли (долей) в них │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.79
Сведения об объекте и произведенных
расходах (СвОбъектРасх)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Наименование объекта │ НаимОбъект │ А │T(1-1000) │ О │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Дата приобретения │ ДатаПриобр │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент │
│(начала строительства) │ │ │ │ │<ДатаТип> в формате │
│жилого дома, квартиры, │ │ │ │ │ДД.ММ.ГГГГ │
│комнаты или доли │ │ │ │ │ │
│(долей) в них │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Дата акта о передаче │ ДатаПередач │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент │
│квартиры, комнаты или │ │ │ │ │<ДатаТип> в формате │
│доли (долей) в них или │ │ │ │ │ДД.ММ.ГГГГ │
│дата регистрации права │ │ │ │ │ │
│собственности на жилой │ │ │ │ │ │
│дом, квартиру, комнату │ │ │ │ │ │
│или долю (доли) в них │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Доля (доли) в праве │ ДолСобств │ А │ N(7.4) │ О │ │
│собственности │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Год начала │ ГодНачИспВыч │ А │ │ О │Типовой элемент │
│использования │ │ │ │ │<xs:gYear> в формате│
│налогового вычета │ │ │ │ │ГГГГ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма фактически │ СумРасхФакт │ А │ N(10.2) │ Н │ │
│произведенных расходов │ │ │ │ │ │
│на новое строительство │ │ │ │ │ │
│или приобретение жилого│ │ │ │ │ │
│дома, квартиры, комнаты│ │ │ │ │ │
│или доли (долей) в них │ │ │ │ │ │
│(без учета процентов по│ │ │ │ │ │
│целевым займам │ │ │ │ │ │
│(кредитам)), но не │ │ │ │ │ │
│более 1000000 рублей │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма фактически │СумФактУплПроц│ А │ N(10.2) │ Н │ │
│уплаченных процентов по│ │ │ │ │ │
│целевым займам │ │ │ │ │ │
│(кредитам), фактически │ │ │ │ │ │
│израсходованным на │ │ │ │ │ │
│новое строительство или│ │ │ │ │ │
│приобретение жилого │ │ │ │ │ │
│дома, квартиры, комнаты│ │ │ │ │ │
│или доли (долей) в них │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Адрес объекта │ АдрОбъект │ С │ │ О │Типовой элемент │
│ │ │ │ │ │<АдрРФТип> │
│ │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.90 │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.80
Расчет имущественного налогового вычета
по новому строительству или приобретению жилого дома,
квартиры, комнаты или доли (долей) в них (РасчИмущВычНов)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма имущественного │ВычНовЗачПред │ А │ N(10.2) │ Н │ │
│налогового вычета по │ │ │ │ │ │
│расходам на новое │ │ │ │ │ │
│строительство или │ │ │ │ │ │
│приобретение жилого │ │ │ │ │ │
│дома, квартиры, комнаты│ │ │ │ │ │
│или доли (долей) в них,│ │ │ │ │ │
│принятая к учету при │ │ │ │ │ │
│определении налоговой │ │ │ │ │ │
│базы за предыдущие │ │ │ │ │ │
│налоговые периоды │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма имущественного │ ВычНовЗач- │ А │ N(10.2) │ Н │ │
│налогового вычета по │ ПредНД │ │ │ │ │
│расходам на новое │ │ │ │ │ │
│строительство или │ │ │ │ │ │
│приобретение жилого │ │ │ │ │ │
│дома, квартиры, комнаты│ │ │ │ │ │
│или доли (долей) в них,│ │ │ │ │ │
│принятая к учету при │ │ │ │ │ │
│определении налоговой │ │ │ │ │ │
│базы за предыдущие │ │ │ │ │ │
│налоговые периоды, в │ │ │ │ │ │
│том числе │ │ │ │ │ │
│предоставленного │ │ │ │ │ │
│налоговым органом на │ │ │ │ │ │
│основании декларации │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма имущественного │ ВычНовЗач- │ А │ N(10.2) │ Н │ │
│налогового вычета по │ ПредУп │ │ │ │ │
│расходам на новое │ │ │ │ │ │
│строительство или │ │ │ │ │ │
│приобретение жилого │ │ │ │ │ │
│дома, квартиры, комнаты│ │ │ │ │ │
│или доли (долей) в них,│ │ │ │ │ │
│принятая к учету при │ │ │ │ │ │
│определении налоговой │ │ │ │ │ │
│базы за предыдущие │ │ │ │ │ │
│налоговые периоды, в │ │ │ │ │ │
│том числе │ │ │ │ │ │
│предоставленного │ │ │ │ │ │
│налоговым агентом на │ │ │ │ │ │
│основании уведомления, │ │ │ │ │ │
│выданного налоговым │ │ │ │ │ │
│органом │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма имущественного │ВычПроцЗачПред│ А │ N(10.2) │ Н │ │
│налогового вычета по │ │ │ │ │ │
│уплаченным процентам по│ │ │ │ │ │
│целевым займам │ │ │ │ │ │
│(кредитам), принятая к │ │ │ │ │ │
│учету при определении │ │ │ │ │ │
│налоговой базы за │ │ │ │ │ │
│предыдущие налоговые │ │ │ │ │ │
│периоды │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма имущественного │ ВычПроцЗач- │ А │ N (10.2) │ Н │ │
│налогового вычета по │ ПредНД │ │ │ │ │
│уплаченным процентам по│ │ │ │ │ │
│целевым займам │ │ │ │ │ │
│(кредитам), принятая к │ │ │ │ │ │
│зачету в предыдущие │ │ │ │ │ │
│налоговые периоды, в │ │ │ │ │ │
│том числе │ │ │ │ │ │
│предоставленная │ │ │ │ │ │
│налоговым органом на │ │ │ │ │ │
│основании декларации │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма имущественного │ ВычПроцЗач- │ А │ N(10.2) │ Н │ │
│налогового вычета по │ ПредУп │ │ │ │ │
│уплаченным процентам по│ │ │ │ │ │
│целевым займам │ │ │ │ │ │
│(кредитам), принятая к │ │ │ │ │ │
│учету при определении │ │ │ │ │ │
│налоговой базы за │ │ │ │ │ │
│предыдущие налоговые │ │ │ │ │ │
│периоды, в том числе │ │ │ │ │ │
│предоставленная │ │ │ │ │ │
│налоговым агентом на │ │ │ │ │ │
│основании уведомления, │ │ │ │ │ │
│выданного налоговым │ │ │ │ │ │
│органом │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Остаток имущественного │РасхНовПршПред│ А │ N(10.2) │ Н │ │
│налогового вычета по │ │ │ │ │ │
│документально │ │ │ │ │ │
│подтвержденным расходам│ │ │ │ │ │
│на новое строительство │ │ │ │ │ │
│или приобретение жилого│ │ │ │ │ │
│дома, квартиры, комнаты│ │ │ │ │ │
│или доли (долей) в них,│ │ │ │ │ │
│перешедший с │ │ │ │ │ │
│предыдущего налогового │ │ │ │ │ │
│периода (без учета │ │ │ │ │ │
│процентов по целевым │ │ │ │ │ │
│займам (кредитам)) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Остаток имущественного │ ПроцПршПред │ А │ N(10.2) │ Н │ │
│налогового вычета по │ │ │ │ │ │
│документально │ │ │ │ │ │
│подтвержденным расходам│ │ │ │ │ │
│по уплате процентов по │ │ │ │ │ │
│целевым займам │ │ │ │ │ │
│(кредитам), перешедший │ │ │ │ │ │
│с предыдущего │ │ │ │ │ │
│налогового периода │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма имущественного │ ВычНовУвед │ А │ N(10.2) │ Н │ │
│налогового вычета по │ │ │ │ │ │
│расходам на новое │ │ │ │ │ │
│строительство или │ │ │ │ │ │
│приобретение жилого │ │ │ │ │ │
│дома, квартиры, комнаты│ │ │ │ │ │
│или доли (долей) в них,│ │ │ │ │ │
│предоставленного в │ │ │ │ │ │
│отчетном налоговом │ │ │ │ │ │
│периоде налоговым │ │ │ │ │ │
│агентом на основании │ │ │ │ │ │
│уведомления, выданного │ │ │ │ │ │
│налоговым органом │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма имущественного │ ПроцУвед │ А │ N(10.2) │ Н │ │
│налогового вычета по │ │ │ │ │ │
│уплаченным процентам по│ │ │ │ │ │
│целевым займам │ │ │ │ │ │
│(кредитам), │ │ │ │ │ │
│предоставленного в │ │ │ │ │ │
│отчетном налоговом │ │ │ │ │ │
│периоде налоговым │ │ │ │ │ │
│агентом на основании │ │ │ │ │ │
│уведомления, выданного │ │ │ │ │ │
│налоговым органом │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Размер налоговой базы, │НалБаз13БезВыч│ А │ N(14.2) │ Н │ │
│облагаемой по ставке │ │ │ │ │ │
│13%, за минусом │ │ │ │ │ │
│налоговых вычетов, в │ │ │ │ │ │
│том числе стандартных, │ │ │ │ │ │
│социальных, налоговых │ │ │ │ │ │
│вычетов, имущественного│ │ │ │ │ │
│налогового вычета, │ │ │ │ │ │
│предусмотренного пп. 1 │ │ │ │ │ │
│п. 1 статьи 220 │ │ │ │ │ │
│НК РФ, а также │ │ │ │ │ │
│имущественного │ │ │ │ │ │
│налогового вычета, │ │ │ │ │ │
│предусмотренного пп. 2 │ │ │ │ │ │
│п. 1 статьи 220 НК РФ, │ │ │ │ │ │
│предоставленного │ │ │ │ │ │
│налоговым агентом в │ │ │ │ │ │
│отчетном налоговом │ │ │ │ │ │
│периоде на основании │ │ │ │ │ │
│уведомления, выданного │ │ │ │ │ │
│налоговым органом │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма документально │ РасхНовЗачНД │ А │ N(10.2) │ Н │ │
│подтвержденных расходов│ │ │ │ │ │
│на новое строительство │ │ │ │ │ │
│или приобретение жилого│ │ │ │ │ │
│дома, квартиры, комнаты│ │ │ │ │ │
│или доли (долей) в них,│ │ │ │ │ │
│принимаемая для целей │ │ │ │ │ │
│имущественного │ │ │ │ │ │
│налогового вычета за │ │ │ │ │ │
│отчетный налоговый │ │ │ │ │ │
│период, на основании │ │ │ │ │ │
│Декларации │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма документально │ ПроцЗачНД │ А │ N(10.2) │ Н │ │
│подтвержденных расходов│ │ │ │ │ │
│по уплате процентов по │ │ │ │ │ │
│целевым займам │ │ │ │ │ │
│(кредитам), принимаемая│ │ │ │ │ │
│для целей │ │ │ │ │ │
│имущественного │ │ │ │ │ │
│налогового вычета за │ │ │ │ │ │
│отчетный налоговый │ │ │ │ │ │
│период, на основании │ │ │ │ │ │
│Декларации │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Остаток имущественного │РасхДокПрхСлед│ А │ N(10.2) │ Н │ │
│налогового вычета по │ │ │ │ │ │
│документально │ │ │ │ │ │
│подтвержденным расходам│ │ │ │ │ │
│на новое строительство │ │ │ │ │ │
│или приобретение жилого│ │ │ │ │ │
│дома, квартиры, комнаты│ │ │ │ │ │
│или доли (долей) в них,│ │ │ │ │ │
│переходящий на │ │ │ │ │ │
│следующий налоговый │ │ │ │ │ │
│период │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Остаток имущественного │ ПроцПрхСлед │ А │ N(10.2) │ Н │ │
│налогового вычета по │ │ │ │ │ │
│документально │ │ │ │ │ │
│подтвержденным расходам│ │ │ │ │ │
│по уплате процентов по │ │ │ │ │ │
│целевым займам │ │ │ │ │ │
│(кредитам), переходящий│ │ │ │ │ │
│на следующий налоговый │ │ │ │ │ │
│период │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.81
Суммы налога, подлежащие уплате (доплате)
в бюджет/возврату из бюджета (ПодлУплВозв)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Признак суммы налога │ ПрУплВозв │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │
│ │ │ │ │ │0 - отсутствие │
│ │ │ │ │ │обязательств | │
│ │ │ │ │ │1 - подлежит уплате │
│ │ │ │ │ │(доплате) в бюджет |│
│ │ │ │ │ │2 - подлежит │
│ │ │ │ │ │возврату из бюджета │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Код бюджетной │ КБК │ А │ T(=20) │ ОК │Типовой элемент │
│классификации │ │ │ │ │<КБКТип> │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Код по ОКАТО │ ОКАТО │ А │ T(=11) │ ОК │Типовой элемент │
│ │ │ │ │ │<ОКАТОТип> │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма налога, │ ПодлУпл │ А │ N(15) │ О │ │
│подлежащая уплате │ │ │ │ │ │
│(доплате) в бюджет │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма налога, │ ПодлВозв │ А │ N(15) │ О │ │
│подлежащая возврату из │ │ │ │ │ │
│бюджета │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.82
Сведения по сумме (лист Г) (СвСумГ)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма дохода от всех │ ДоходВсИст │ А │ N(14.2) │ О │ │
│источников выплаты │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма дохода, не │ ДоходНеНал │ А │ N(14.2) │ О │ │
│подлежащего │ │ │ │ │ │
│налогообложению │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.83
Сведения по сумме (лист Ж1) (СвСумЖ1)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма дохода от всех │ ДохВсехИст │ А │ N(14.2) │ О │ │
│источников выплаты │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма налогового вычета│ НалВычет │ А │ N(14.2) │ О │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.84
Сведения по сумме 2 (лист Ж1) (СвСум2Ж1)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма дохода от всех │ ДохВсехИст │ А │ N(14.2) │ О │ │
│источников выплаты │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма документально │ РасхДок │ А │ N(14.2) │ О │ │
│подтвержденных расходов│ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.85
Сведения по сумме (лист К3) (СвСумК3)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Дата договора │ ДатаДогДПС │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент │
│добровольного │ │ │ │ │<ДатаТип> в формате │
│пенсионного страхования│ │ │ │ │ДД.ММ.ГГГГ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Номер договора │ НомДогДПС │ А │ T(1-20) │ О │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Общая сумма страховых │ СумСВОбщПер │ А │ N(14.2) │ О │ │
│взносов, внесенных в │ │ │ │ │ │
│налоговом периоде │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма страховых │ СумСВВыч │ А │ N(14.2) │ О │ │
│взносов, принимаемых к │ │ │ │ │ │
│вычету │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сведения о страховой │ СведИст │ С │ │ О │Типовой элемент │
│организации │ │ │ │ │<ИстЮЛ> │
│ │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.87 │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.86
Сведения по сумме (лист К4) (СвСумК4)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Дата договора │ ДатаДогНПО │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент │
│негосударственного │ │ │ │ │<ДатаТип> в формате │
│пенсионного обеспечения│ │ │ │ │ДД.ММ.ГГГГ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Номер договора │ НомДогНПО │ А │ T(1-20) │ О │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Общая сумма пенсионных │ СумПВОбщПер │ А │ N(14.2) │ О │ │
│взносов, внесенных в │ │ │ │ │ │
│налоговом периоде │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма пенсионных │ СумПВВыч │ А │ N(14.2) │ О │ │
│взносов, принимаемых к │ │ │ │ │ │
│вычету │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сведения о │ СведИст │ С │ │ О │Типовой элемент │
│негосударственном │ │ │ │ │<ИстЮЛ> │
│пенсионном фонде │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.87 │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.87
Сведения о юридическом лице (ИстЮЛ)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Наименование │ Наим │ А │ T(1-1000)│ О │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│ИНН юридического лица │ ИННЮЛ │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент │
│ │ │ │ │ │<ИННЮЛТип> │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│КПП │ КПП │ А │ T(=9) │ О │Типовой элемент │
│ │ │ │ │ │<КППТип> │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.88
Сведения о физическом лице | Сведения об источнике,
не имеющем представительства на территории РФ (ИстФЛИн)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Фамилия, имя, отчество │ ФИОИн │ А │ T(1-255) │ О │ │
│физического лица / │ │ │ │ │ │
│Наименование источника,│ │ │ │ │ │
│не имеющего │ │ │ │ │ │
│представительства на │ │ │ │ │ │
│территории РФ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│ИНН физического лица │ ИННФЛ │ А │ T(=12) │ Н │Типовой элемент │
│ │ │ │ │ │<ИННФЛТип> │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.89
Сведения о документе, удостоверяющем
личность (УдЛичнФЛТип)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Код вида документа, │ КодВидДок │ А │ T(=2) │ ОК │Типовой элемент │
│удостоверяющего │ │ │ │ │<СПДУЛТип> │
│личность │ │ │ │ │Принимает значения │
│ │ │ │ │ │из справочника "Коды│
│ │ │ │ │ │документов", │
│ │ │ │ │ │приведенного │
│ │ │ │ │ │в Прил. 1 к Порядку │
│ │ │ │ │ │заполнения формы │
│ │ │ │ │ │налоговой декларации│
│ │ │ │ │ │по налогу на доходы │
│ │ │ │ │ │физических лиц │
│ │ │ │ │ │(форма 3-НДФЛ) │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Серия и номер │ СерНомДок │ А │ T(1-25) │ О │ │
│документа, │ │ │ │ │ │
│удостоверяющего │ │ │ │ │ │
│личность │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Дата выдачи документа, │ ДатаДок │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент │
│удостоверяющего │ │ │ │ │<ДатаТип> в формате │
│личность │ │ │ │ │ДД.ММ.ГГГГ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Наименование органа, │ ВыдДок │ А │ T(1-255) │ О │ │
│выдавшего документ, │ │ │ │ │ │
│удостоверяющий личность│ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Код подразделения │ КодВыдДок │ А │ T(=7) │ Н │ │
│органа, выдавшего │ │ │ │ │ │
│документ, │ │ │ │ │ │
│удостоверяющий личность│ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.90
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Индекс │ Индекс │ А │ T(=6) │ Н │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Код Региона │ КодРегион │ А │ T(=2) │ ОК │Типовой элемент │
│ │ │ │ │ │<ССРФТип> │
│ │ │ │ │ │Принимает значения │
│ │ │ │ │ │из справочника "Коды│
│ │ │ │ │ │регионов", │
│ │ │ │ │ │приведенного │
│ │ │ │ │ │в Прил. 2 к Порядку │
│ │ │ │ │ │заполнения формы │
│ │ │ │ │ │налоговой декларации│
│ │ │ │ │ │по налогу на доходы │
│ │ │ │ │ │физических лиц │
│ │ │ │ │ │(форма 3-НДФЛ) │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Район │ Район │ А │ T(1-50) │ Н │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Город │ Город │ А │ T(1-50) │ Н │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Населенный пункт │ НаселПункт │ А │ T(1-50) │ Н │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Улица │ Улица │ А │ T(1-50) │ Н │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Дом │ Дом │ А │ T(1-8) │ Н │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Корпус │ Корпус │ А │ T(1-8) │ Н │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Квартира │ Кварт │ А │ T(1-8) │ Н │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.91
Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Фамилия │ Фамилия │ А │ T(1-60) │ О │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Имя │ Имя │ А │ T(1-60) │ О │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Отчество │ Отчество │ А │ T(1-60) │ Н │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
