ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 24 июня 2008 г. N ММ-3-6/287@
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТА
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,
БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ
ОСНОВАНИЕМ ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)
В соответствии с пунктами 3 и 7 статьи 80
Налогового кодекса Российской Федерации и на основании Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 05.05.2008 N 54н "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций и Порядка ее заполнения" приказываю:
1. Утвердить формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) Часть II. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на прибыль организаций (версия 01).
2. Установить, что настоящий Приказ применяется для налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронном виде с 1 июля 2008 года.
3. Контроль исполнения настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Д.А. Чушкина.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.П.МОКРЕЦОВ
Утвержден
Приказом ФНС России
от 24 июня 2008 г. N ММ-3-6/287@
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,
БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ
ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML)
(ВЕРСИЯ 5)
ЧАСТЬ II. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ
НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ
(ВЕРСИЯ 01)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в налоговые органы.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Форма налоговой декларации по налогу на прибыль организаций (утверждена Приказом Минфина России от 05.05.2008 N 54н, зарегистрированным в Минюсте России 02.06.2008 N 11790);
Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций (утвержден Приказом Минфина России от 05.05.2008 N 54н, зарегистрированным в Минюсте России 02.06.2008 N 11790).
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_ GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, обозначающий принадлежность информации файла обмена к определенному виду (R) и типу (T). Вид и тип информации представляются сочетанием символов (латинские буквы и цифры). Вид информации определяет принадлежность файла обмена к обобщенной группе файлов (например, "NO" - отчетность налогоплательщика, "KVPR" - квитанция о приеме отчетности налогоплательщика). Тип информации - уникальный идентификатор, определяющий принадлежность файла обмена к передаваемой отчетности (например, "PRIB" - налоговая декларация по налогу на прибыль организаций). Для файлов обмена, формируемых по результатам приема (обработки) отчетности налогоплательщика, тип информации повторяет префикс обработанного файла обмена без разделителя (например, "KVPR_NOPRIB" - префикс для квитанции о приеме налоговой декларации по налогу на прибыль организаций).
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид:
--------------------------------
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.
- для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
- для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
- для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный уникальный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version="1.0" encoding = "windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_PRIB_1_002_00_05_01_xx, где xx - текущая версия схемы.
Расширение имени файла - xsd.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения
- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <*>.
--------------------------------
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n - k) или T(= k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0 - k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы Российской Федерации.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│ ┌──────────────┐
│ │ИдФайл ││ │┌─┐ │
┌┤ └──────────────────┘│ ││-│ attributes│
││ Идентификатор файла │ │└─┘ └──────┐
││ ┌─────────────────┐ │ │ ┌──────────────────┐│
││ │ВерсПрог │ │ │ │КНД ││
││ └─────────────────┘ │ │ └──────────────────┘│
││ Версия передающей │ │ Код формы отчетности│
││ программы │ │ по КНД │
││ ┌─────────────────┐ │ │ ┌──────────────────┐│
││ │ВерсФорм │ │ │ │ДатаДок ││
││ └─────────────────┘ │ │ └──────────────────┘│
││ Версия формата │ │ Дата формирования │
│└─────────────────────┘ │ документа │
│ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │Период ││
│ │ └──────────────────┘│
│ │ Отчетный (налоговый)│
│ │ период │
│ │ ┌──────────────────┐│ ┌──────────────┐
│ │ │ОтчетГод ││ │┌─┐ │
│ ┌┤ └──────────────────┘│ ││-│ attributes│
┌───────┐ │ ││ Отчетный год │ │└─┘ └──────┐
│ ┌┴┐ │ ││ ┌──────────────────┐│ │ ┌──────────────────┐│
│ Файл │-├──┤ ││ │КодНО ││ │ │ОКВЭД ││
│ └┬┘ │ ││ └──────────────────┘│ │ └──────────────────┘│
└───────┘ │ ││ Код налогового │ │ Код вида экономичес-│
Файл обмена │ ││ органа │ │ кой деятельности по │
│ ││ ┌──────────────────┐│ ┌┤ идентификатору ОКВЭД│
│ ││ │НомКорр ││ ││ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
│ ││ └──────────────────┘│ ││ ТлФ │
│ ││ Номер │ ││ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
│ ││ корректировки │ ││ Номер контактного │
│ ││ ┌──────────────────┐│ ││ телефона │
│ ││ │ПоМесту ││ │└─────────────────────┘
│ ││ └──────────────────┘│ │
│ ││ Код места, по │ │
│ ││ которому │ │ ┌──────────────┐
│ ││ представляется │ │ │┌─┐ │
│ ││ документ │ │ ││-│ attributes│
│ /-------\ ┌─────────────────┐ │└─────────────────────┘ │ │└─┘ └──────┐
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────┐ │ │ ┌──────────────────┐│
└─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├──┤ │ ┌┴┐ │ │ │НаимОрг ││
│ ├─┘ │ └┬┘ │ ┌┤СвНП │-├──┤ │ └──────────────────┘│
\-------/ └─────────────────┘ │ ││ └┬┘ │ │ Наименование │
Состав и структура │ │└──────────────┘ │ │ организации │
документа │ │ Сведения о │ /-------\ ┌──────────────┐ │ /Наименование │
│ │ налогоплательщике │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ обособленного │
│ │ └──┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ │-├────┤ подразделения │
│ │ │ ├─┘ │ └┬┘ │ организации │
│ │ \-------/ └──────────────┘ │ ┌─────────────────┐ │
│ │ Налогоплательщик - │ │ИННЮЛ │ │
│ │ юридическое лицо │ └─────────────────┘ │
│ │ │ ИНН организации │
│ │ │ ┌─────────────────┐ │
│ /-------\ │ │ │КПП │ │
│ │ ├─┐ │ │ └─────────────────┘ │
└─┤-.-.-.-│-├──────────────────┤ │ КПП │
│ ├─┘ │ └─────────────────────┘
\-------/ │ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌──────────────────┐│
│ ┌──────────────┐ ┌─┤ │ ПрПодп ││
│ │ ┌┴┐ │ │ └──────────────────┘│
├─┤ Подписант │-├─┤ │ Признак лица, │
│ │ └┬┘ │ │ подписавшего │
│ └──────────────┘ │ │ документ │
│ Лицо, подписавшее │ └─────────────────────┘
│ документ │ ┌ - - - - - - - - - - ┐
│ │ ┌──────────────┐ │ ФИОТип │
│ │ │ ┌┴┐ │ ┌──────────────────┐│
│ │ ┌────────┤ ФИО │-├──┼─┤┌─┐ ││
│ │ /-------\ │ │ └┬┘ │ ││+│ attributes ││
│ │ │ ├─┐ │ └──────────────┘ │ │└─┘ ││
│ └─┤-.-.-.-│-├──────┤ Фамилия, Имя, │ └──────────────────┘│
│ │ ├─┘ │ Отчество └ - - - - - - - - - - ┘
│ \-------/ │
│ │
│ │
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │НаимДок ││
│ │ │ ┌┴┐ │ └──────────────────┘│
│ └────────┤ СвПред │-├──│ Наименование │
│ │ └┬┘ │ документа, │
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ │ подтверждающего │
│ Сведения о │ полномочия │
│ представителе │ представителя │
│ налогоплательщика │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
│ │ │НаимОрг ││
│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
│ │ Наименование │
│ │ организации - │
│ │ представителя │
│ │ налогоплательщика │
│ └─────────────────────┘
│
│ ┌──────────────┐
│ │ ┌┴┐
│ ┌┤НалПу │+│
│ ││ └┬┘
│ │└──────────────┘
│ │ Сумма налога,
│ │ подлежащая уплате
│ │┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ ││ ┌┴─┐
│ ├┤ РасчНал │+ │
│ ││ └┬┬┘
│ │└┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│
│ │ │ \ │
│ │ └ ─ ─ ─ ─ \─ ─ ┘
│ │ \/
│ │ 0.3
│ │ Расчет налога на
│ │ прибыль организаций
│ │ (лист 02)
│ │┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ ││ ┌┴┐
│ ┌──────────────┐ ├┤НалУдНА │+│
│ │ │ /-------\ ││ └┬┘
│ │ ┌┴┐ │ ├─┐ │└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
└─┤Прибыль │-├──┤-.-.-.-│-├──┤ Расчет налога на
│/\ └┬┘ │ ├─┘ │ прибыль организаций,
│ │ │ \-------/ │ удержанного
└──────────────┘ │ налоговым агентом
Налоговая │ (источником выплаты
декларация по │ доходов) (лист 03)
налогу на прибыль │┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
организаций ││ ┌┴─┐
├┤ НалДохСтав │+ │
││ └┬┬┘
│└┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│
│ │ \ │
│ └ ─ ─ ─ ─ \─ ─ ┘
│ \/
│ 0.┌┐
│ Расчет └┘
│ налога на прибыль
│ организаций с
│ доходов,
│ исчисленного по
│ ставкам, отличной
│ от ставки,
│ указанной в п. 1
│ ст. 38 НК РФ
│ (лист 04)
│┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
││ ┌┴─┐
├┤ НалБазОпОсоб│+ │
││ └┬┬┘
│└┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│
│ │ \ │
│ └ ─ ─ ─ ─ \─ ─ ┘
│ \/
│ 0.┌┐
│ Расчет └┘
│ налоговой базы по
│ налогу на прибыль
│ организаций по
│ операциям, финансовые
│ результаты которых
│ учитываются в особом
│ порядке (за исключением
│ отраженных в
│ Приложении 3 к листу 02)
│ (лист 05)
│┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
││ ┌┴┐
├┤ДохРасНалБазаНПФ │+│
││ └┬┘
│└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ Доходы, расходы и
│ налоговая база,
│ полученная
│ негосударственным
│ пенсионным фондом от
│ размещения пенсионных
│ резервов (лист 06)
│┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
││ ┌┴┐
└┤ЦелИспИмущ │+│
│ └┬┘
└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
Отчет о целевом
использовании имущества
(в том числе денежных
средств), работ, услуг,
полученных в рамках
благотворительной
деятельности, целевых
поступлений, целевого
финансирования (лист 07)
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ
ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.55
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Идентификатор файла │ ИдФайл │ А │T(1-100) │ О │Повторяет имя │
│ │ │ │ │ │передаваемого файла │
│ │ │ │ │ │(без расширения) │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Версия передающей │ ВерсПрог │ А │ T(1-40) │ О │ │
│программы │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Версия формата │ ВерсФорм │ А │ T(1-5) │ О │Принимает значение: │
│ │ │ │ │ │5.01 │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Состав и структура │ Документ │ С │ │ О │Состав элемента │
│документа │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.2 │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Код формы отчетности по│ КНД │ А │ T(=7) │ О │Типовой элемент │
│КНД │ │ │ │ │<КНДТип> │
│ │ │ │ │ │Принимает значение: │
│ │ │ │ │ │1151006 │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Дата формирования │ ДатаДок │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент │
│документа │ │ │ │ │<ДатаТип> │
│ │ │ │ │ │Дата в формате │
│ │ │ │ │ │ДД.ММ.ГГГГ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Отчетный (налоговый) │ Период │ А │ T(=2) │ ОК │Принимает значение: │
│период │ │ │ │ │21 - I квартал | │
│ │ │ │ │ │31 - полугодие | │
│ │ │ │ │ │33 - девять │
│ │ │ │ │ │месяцев | │
│ │ │ │ │ │34 - год | │
│ │ │ │ │ │35 - один месяц | │
│ │ │ │ │ │36 - два месяца | │
│ │ │ │ │ │37 - три месяца | │
│ │ │ │ │ │38 - четыре месяца |│
│ │ │ │ │ │39 - пять месяцев | │
│ │ │ │ │ │40 - шесть месяцев |│
│ │ │ │ │ │41 - семь месяцев | │
│ │ │ │ │ │42 - восемь месяцев │
│ │ │ │ │ │| │
│ │ │ │ │ │43 - девять месяцев │
│ │ │ │ │ │| │
│ │ │ │ │ │44 - десять месяцев │
│ │ │ │ │ │| │
│ │ │ │ │ │45 - одиннадцать │
│ │ │ │ │ │месяцев | │
│ │ │ │ │ │46 - год | │
│ │ │ │ │ │50 - последний │
│ │ │ │ │ │налоговый период при│
│ │ │ │ │ │реорганизации │
│ │ │ │ │ │(ликвидации) │
│ │ │ │ │ │организации │
│ │ │ │ │ │* коды в диапазоне │
│ │ │ │ │ │с 35 по 46 │
│ │ │ │ │ │указываются │
│ │ │ │ │ │налогоплательщиками,│
│ │ │ │ │ │уплачивающими │
│ │ │ │ │ │ежемесячные │
│ │ │ │ │ │авансовые платежи │
│ │ │ │ │ │исходя из │
│ │ │ │ │ │фактической │
│ │ │ │ │ │полученной прибыли │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Отчетный год │ ОтчетГод │ А │ │ О │Типовой элемент │
│ │ │ │ │ │<xs:gYear> │
│ │ │ │ │ │Год в формате ГГГГ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Код налогового органа │ КодНО │ А │ T(=4) │ ОК │Типовой элемент │
│ │ │ │ │ │<СОНОТип> │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Номер корректировки │ НомКорр │ А │ T(1-3) │ О │Принимает значение: │
│ │ │ │ │ │0 - первичный │
│ │ │ │ │ │документ, │
│ │ │ │ │ │1 - 999 - номер │
│ │ │ │ │ │корректировки для │
│ │ │ │ │ │корректирующего │
│ │ │ │ │ │документа │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Код места, по которому │ ПоМесту │ А │ T(=3) │ ОК │Принимает значение: │
│представляется │ │ │ │ │ 213 - по месту │
│документ │ │ │ │ │ учета в качестве │
│ │ │ │ │ │ крупнейшего нало-│
│ │ │ │ │ │ гоплательщика | │
│ │ │ │ │ │ 214 - по месту │
│ │ │ │ │ │ нахождения рос- │
│ │ │ │ │ │ сийской организа-│
│ │ │ │ │ │ ции, не являющей-│
│ │ │ │ │ │ ся крупнейшим на-│
│ │ │ │ │ │ логоплательщи- │
│ │ │ │ │ │ ком | │
│ │ │ │ │ │ 215 - по месту на- │
│ │ │ │ │ │ хождения право- │
│ │ │ │ │ │ преемника, не яв-│
│ │ │ │ │ │ ляющегося круп- │
│ │ │ │ │ │ нейшим налогопла-│
│ │ │ │ │ │ тельщиком | │
│ │ │ │ │ │ 216 - по месту уче-│
│ │ │ │ │ │ та правопреемни- │
│ │ │ │ │ │ ка, являющегося │
│ │ │ │ │ │ крупнейшим нало- │
│ │ │ │ │ │ гоплательщиком | │
│ │ │ │ │ │ 220 - по месту на- │
│ │ │ │ │ │ хождения обособ- │
│ │ │ │ │ │ ленного подразде-│
│ │ │ │ │ │ ления российской │
│ │ │ │ │ │ организации | │
│ │ │ │ │ │ 223 - по месту на- │
│ │ │ │ │ │ хождения (учета) │
│ │ │ │ │ │ российской орга- │
│ │ │ │ │ │ низации при │
│ │ │ │ │ │ представлении │
│ │ │ │ │ │ декларации по │
│ │ │ │ │ │ закрытому │
│ │ │ │ │ │ обособленному │
│ │ │ │ │ │ подразделению | │
│ │ │ │ │ │ 231 - по месту │
│ │ │ │ │ │ нахождения нало- │
│ │ │ │ │ │ гового агента - │
│ │ │ │ │ │ организации │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сведения о │ СвНП │ С │ │ О │Состав элемента │
│налогоплательщике │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.3 │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Лицо, подписавшее │ Подписант │ С │ │ О │Состав элемента │
│документ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.5 │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Налоговая декларация по│ Прибыль │ С │ │ О │Типовой элемент │
│налогу на прибыль │ │ │ │ │<Прибыль> │
│организаций │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.7 │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Код вида экономической │ ОКВЭД │ А │ T(1-8) │ ОК │Типовой элемент │
│деятельности по │ │ │ │ │<ОКВЭДТип> │
│классификатору ОКВЭД │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Номер контактного │ Тлф │ А │ T(1-20) │ Н │ │
│телефона │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Налогоплательщик - │ НПЮЛ │ С │ │ О │Состав элемента │
│юридическое лицо │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.4 │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Наименование │ НаимОрг │ А │T(1-1000) │ О │ │
│организации/ │ │ │ │ │ │
│Наименование │ │ │ │ │ │
│обособленного │ │ │ │ │ │
│подразделения │ │ │ │ │ │
│организации │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│ИНН организации │ ИННЮЛ │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент │
│ │ │ │ │ │<ИННЮЛТип> │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│КПП │ КПП │ А │ T(=9) │ О │Типовой элемент │
│ │ │ │ │ │<КППТип> │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.5
Лицо, подписавшее документ (Подписант)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Признак лица, │ ПрПодп │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает │
│подписавшего документ │ │ │ │ │значение: │
│ │ │ │ │ │1 - налогоплатель- │
│ │ │ │ │ │щик | │
│ │ │ │ │ │2 - представитель │
│ │ │ │ │ │налогоплательщика │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Фамилия, имя, отчество │ ФИО │ С │ │ О │Типовой элемент │
│ │ │ │ │ │<ФИОТип> │
│ │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в │
│ │ │ │ │ │табл. 4.55 │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сведения о │ СвПред │ С │ │ Н │Состав элемента │
│представителе │ │ │ │ │представлен в │
│налогоплательщика │ │ │ │ │табл. 4.6 │
│ │ │ │ │ │Обязательно для │
│ │ │ │ │ │"ПрПодп"=2 │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.6
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Наименование документа,│ НаимДок │ А │ T(1-120) │ О │ │
│подтверждающего │ │ │ │ │ │
│полномочия │ │ │ │ │ │
│представителя │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Наименование │ НаимОрг │ А │T(1-1000) │ Н │ │
│организации - │ │ │ │ │ │
│представителя │ │ │ │ │ │
│налогоплательщика │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.7
Налоговая декларация по налогу на прибыль
организаций (Прибыль)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма налога, │ НалПУ │ С │ │ О │Состав элемента │
│подлежащая уплате │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.8 │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расчет налога на │ РасчНал │ С │ │ НМ │Состав элемента │
│прибыль организаций │ │ │ │ │представлен в табл. │
│(лист 02) │ │ │ │ │4.13 │
│ │ │ │ │ │Максимальное │
│ │ │ │ │ │количество │
│ │ │ │ │ │реализаций - 3, │
│ │ │ │ │ │при этом элементы │
│ │ │ │ │ │ТипНП не могут иметь│
│ │ │ │ │ │одинаковые значения │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расчет налога на │ НалУдНА │ С │ │ Н │Состав элемента │
│прибыль организаций, │ │ │ │ │представлен в табл. │
│удерживаемого налоговым│ │ │ │ │4.33 │
│агентом (источником │ │ │ │ │ │
│выплаты доходов) │ │ │ │ │ │
│(лист 03) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расчет налога на │ НалДохСтав │ С │ │ НМ │Состав элемента │
│прибыль организаций с │ │ │ │ │представлен в табл. │
│доходов, исчисленного │ │ │ │ │4.41 │
│по ставкам, отличным от│ │ │ │ │ │
│ставки, указанной в п. │ │ │ │ │ │
│1 ст. 284 НК РФ (лист │ │ │ │ │ │
│04) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расчет налоговой базы │НалБазОпОсоб │ С │ │ НМ │Состав элемента │
│по налогу на прибыль │ │ │ │ │представлен в табл. │
│организаций по │ │ │ │ │4.42 │
│операциям, финансовые │ │ │ │ │ │
│результаты которых │ │ │ │ │ │
│учитываются в особом │ │ │ │ │ │
│порядке (за исключением│ │ │ │ │ │
│отраженных в Приложении│ │ │ │ │ │
│3 к Листу 02) (лист 05)│ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Доходы, расходы и │ДохРасНалБаза-│ С │ │ Н │Состав элемента │
│налоговая база, │НПФ │ │ │ │представлен в табл. │
│полученная │ │ │ │ │4.43 │
│негосударственным │ │ │ │ │ │
│пенсионным фондом от │ │ │ │ │ │
│размещения │ │ │ │ │ │
│пенсионных резервов │ │ │ │ │ │
│(лист 06) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Отчет о целевом │ ЦелИспИмущ │ С │ │ Н │Состав элемента │
│использовании имущества│ │ │ │ │представлен в табл. │
│(в том числе денежных │ │ │ │ │4.49 │
│средств), работ, услуг,│ │ │ │ │ │
│полученных в рамках │ │ │ │ │ │
│благотворительной │ │ │ │ │ │
│деятельности, целевых │ │ │ │ │ │
│поступлений, целевого │ │ │ │ │ │
│финансирования (лист │ │ │ │ │ │
│07) │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.8
Сумма налога, подлежащая уплате (НалПУ)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма налога, │ НалПУАв │ С │ │ НМ │Состав элемента │
│подлежащая уплате в │ │ │ │ │представлен в табл. │
│бюджет, по данным │ │ │ │ │4.9 │
│налогоплательщика │ │ │ │ │Обязателен для │
│(для организаций, │ │ │ │ │организаций, │
│уплачивающих авансовые │ │ │ │ │уплачивающих │
│платежи и налог на │ │ │ │ │авансовые платежи и │
│прибыль организаций) │ │ │ │ │налог на прибыль │
│ │ │ │ │ │организаций, но │
│ │ │ │ │ │отсутствует в │
│ │ │ │ │ │случае, если элемент│
│ │ │ │ │ │"Код места, по │
│ │ │ │ │ │которому │
│ │ │ │ │ │представляется │
│ │ │ │ │ │документ │
│ │ │ │ │ │("ПоМесту")" имеет │
│ │ │ │ │ │значение, равное 231│
│ │ │ │ │ │Максимальное │
│ │ │ │ │ │количество │
│ │ │ │ │ │реализаций - 2, │
│ │ │ │ │ │при этом элементы │
│ │ │ │ │ │ТипНП не могут иметь│
│ │ │ │ │ │одинаковые значения │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма налога, │ НалПУМес │ С │ │ НМ │Состав элемента │
│подлежащая уплате в │ │ │ │ │представлен в табл. │
│бюджет, по данным │ │ │ │ │4.10 │
│налогоплательщика │ │ │ │ │Обязателен для │
│(для организаций, │ │ │ │ │организаций, │
│уплачивающих │ │ │ │ │уплачивающих │
│ежемесячные авансовые │ │ │ │ │ежемесячные │
│платежи) │ │ │ │ │авансовые платежи, │
│ │ │ │ │ │но отсутствует в │
│ │ │ │ │ │случае, если │
│ │ │ │ │ │элемент "Код места, │
│ │ │ │ │ │по которому │
│ │ │ │ │ │представляется │
│ │ │ │ │ │документ │
│ │ │ │ │ │("ПоМесту")" имеет │
│ │ │ │ │ │значение, равное 231│
│ │ │ │ │ │Максимальное │
│ │ │ │ │ │количество │
│ │ │ │ │ │реализаций - 2, │
│ │ │ │ │ │при этом элементы │
│ │ │ │ │ │ТипНП не могут иметь│
│ │ │ │ │ │одинаковые значения │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма налога, │ НалПУПроц │ С │ │ НМ │Состав элемента │
│подлежащая уплате в │ │ │ │ │представлен в табл. │
│бюджет, по данным │ │ │ │ │4.11 │
│налогоплательщика │ │ │ │ │Обязателен для │
│(для организаций, │ │ │ │ │организаций - │
│уплачивающих налог │ │ │ │ │налоговых агентов, │
│на прибыль организаций │ │ │ │ │уплачивающих налог │
│с доходов в виде │ │ │ │ │на прибыль │
│процентов, а также │ │ │ │ │организаций с │
│дивидендов) │ │ │ │ │доходов в виде │
│ │ │ │ │ │процентов, а │
│ │ │ │ │ │также дивидендов │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.9
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным
налогоплательщика (для организаций, уплачивающих авансовые
платежи и налог на прибыль организаций) (НалПУАв)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Признак │ ТипНП │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │
│налогоплательщика (код)│ │ │ │ │1 - организация, не │
│ │ │ │ │ │ относящаяся к │
│ │ │ │ │ │ указанным по │
│ │ │ │ │ │ коду 2 | │
│ │ │ │ │ │2 - сельскохозяйст- │
│ │ │ │ │ │ венный товаро- │
│ │ │ │ │ │ производитель │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Код по ОКАТО │ ОКАТО │ А │ T(=11) │ ОК │Типовой элемент │
│ │ │ │ │ │<ОКАТОТип> │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Суммы налога для уплаты│ ФедБдж │ С │ │ Н │Типовой элемент │
│в федеральный бюджет │ │ │ │ │<ПУАвТип> │
│ │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.51 │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Суммы налога для уплаты│ СубБдж │ С │ │ Н │Типовой элемент │
│в бюджет субъекта │ │ │ │ │<ПУАвТип> │
│Российской Федерации │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в │
│ │ │ │ │ │табл. 4.51 │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.10
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет,
по данным налогоплательщика (для организаций, уплачивающих
ежемесячные авансовые платежи) (НалПУМес)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Признак │ ТипНП │ А │ T(=1) │ ОК │ Принимает значение:│
│налогоплательщика (код)│ │ │ │ │1 - организация, │
│ │ │ │ │ │ не относящаяся к│
│ │ │ │ │ │ указанным по │
│ │ │ │ │ │ коду 2 | │
│ │ │ │ │ │2 - сельскохозяйст- │
│ │ │ │ │ │ венный товаро- │
│ │ │ │ │ │ производитель │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Код по ОКАТО │ ОКАТО │ А │ T(=11) │ ОК │Типовой элемент │
│ │ │ │ │ │<ОКАТОТип> │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Суммы налога для уплаты│ ФедБдж │ С │ │ Н │Типовой элемент │
│в федеральный бюджет │ │ │ │ │<ПУМесТип> │
│ │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в │
│ │ │ │ │ │табл. 4.52 │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Суммы налога для уплаты│ СубБдж │ С │ │ Н │Типовой элемент │
│в бюджет субъекта │ │ │ │ │<ПУМесТип> │
│Российской Федерации │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в │
│ │ │ │ │ │табл. 4.52 │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.11
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет,
по данным налогоплательщика (для организаций,
уплачивающих налог на прибыль организаций с доходов
в виде процентов, а также дивидендов) (НалПУПроц)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Вид платежа (код) │ ВидПлат │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значения, │
│ │ │ │ │ │указанные в п. п. │
│ │ │ │ │ │4.4.1 - 4.4.4 │
│ │ │ │ │ │Порядка заполнения │
│ │ │ │ │ │декларации по налогу│
│ │ │ │ │ │на прибыль │
│ │ │ │ │ │организаций │
│ │ │ │ │ │(утвержден Приказом │
│ │ │ │ │ │Минфина России от │
│ │ │ │ │ │05.05.2008 N 54н) │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Код по ОКАТО │ ОКАТО │ А │ T(=11) │ ОК │Типовой элемент │
│ │ │ │ │ │<ОКАТОТип> │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Код бюджетной │ КБК │ А │ T(=20) │ ОК │Типовой элемент │
│классификации │ │ │ │ │<КБКТип> │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Уплата по сроку │ УплСрок │ С │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ ОМ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.12 │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.12
Уплата по сроку (УплСрок)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Срок уплаты │ Срок │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент │
│ │ │ │ │ │<ДатаТип> │
│ │ │ │ │ │Дата в формате │
│ │ │ │ │ │ДД.ММ.ГГГГ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма налога, │ НалПУ │ А │ N(15) │ О │ │
│подлежащая уплате │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.13
Расчет налога на прибыль организаций (лист 02) (РасчНал)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Признак │ ТипНП │ А │ T(=1) │ ОК │ Принимает │
│налогоплательщика (код)│ │ │ │ │ значение: │
│ │ │ │ │ │ 1 - организация, │
│ │ │ │ │ │ не относящаяся │
│ │ │ │ │ │ к указанным │
│ │ │ │ │ │ по кодам 2 │
│ │ │ │ │ │ и 3 | │
│ │ │ │ │ │ 2 - сельскохо- │
│ │ │ │ │ │ зяйственный │
│ │ │ │ │ │ товаропроиз- │
│ │ │ │ │ │ водитель | │
│ │ │ │ │ │ 3 - резидент │
│ │ │ │ │ │ особой │
│ │ │ │ │ │ экономической │
│ │ │ │ │ │ зоны │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Доходы от реализации │ ДохРеал │ А │ N(15) │ Н │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Внереализационные │ ДохВнереал │ А │ N(15) │ Н │ │
│доходы │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расходы, уменьшающие │ РасхУмРеал │ А │ N(15) │ Н │ │
│сумму доходов от │ │ │ │ │ │
│реализации │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Внереализационные │ РасхВнереал │ А │ N(15) │ Н │ │
│расходы │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Убытки │ Убытки │ А │ N(15) │ Н │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Итого прибыль (убыток) │ ПрибУб │ А │ N(15) │ Н │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Доходы, исключаемые из │ ДохИсклПриб │ А │ N(15) │ Н │ │
│прибыли │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Прибыль, полученная │ ПрибБРСт0 │ А │ N(15) │ Н │ │
│Банком России от │ │ │ │ │ │
│осуществления │ │ │ │ │ │
│деятельности, связанной│ │ │ │ │ │
│с выполнением его │ │ │ │ │ │
│функций, и облагаемая │ │ │ │ │ │
│по налоговой ставке │ │ │ │ │ │
│0 процентов │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма льгот, │ СумЛьгот │ А │ N(15) │ Н │ │
│предусмотренных │ │ │ │ │ │
│законодательством РФ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Налоговая база │ НалБаза │ А │ N(15) │ Н │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма убытка или части │ УбытУмНБ │ А │ N(15) │ Н │ │
│убытка, уменьшающего │ │ │ │ │ │
│налоговую базу за │ │ │ │ │ │
│отчетный (налоговый) │ │ │ │ │ │
│период │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Налоговая база для │ НалБазаИсч │ А │ N(15) │ Н │ │
│исчисления налога │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Налоговая база для │НалБазаИсчСуб │ А │ N(15) │ Н │ │
│исчисления налога в │ │ │ │ │ │
│бюджет субъекта РФ (с │ │ │ │ │ │
│учетом положений абз. 4│ │ │ │ │ │
│и 5 п. 1 ст. 284 НК РФ)│ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Ставка налога на │СтавНалВсего │ А │ N(4.2) │ Н │ │
│прибыль, всего │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Ставка налога на │ СтавНалФБ │ А │ N(4.2) │ Н │ │
│прибыль в федеральный │ │ │ │ │ │
│бюджет │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Ставка налога на │ СтавНалСуб │ А │ N(4.2) │ Н │ │
│прибыль в бюджет │ │ │ │ │ │
│субъекта Российской │ │ │ │ │ │
│Федерации │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Ставка налога на │СтавНалСуб284 │ А │ N(4.2) │ Н │ │
│прибыль в бюджет │ │ │ │ │ │
│субъекта Российской │ │ │ │ │ │
│Федерации (с учетом │ │ │ │ │ │
│положений абз. 4 и 5 │ │ │ │ │ │
│п. 1 ст. 284 НК РФ) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма исчисленного │ НалИсчисл │ А │ N(15) │ Н │ │
│налога на прибыль, │ │ │ │ │ │
│всего │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма исчисленного │ НалИсчислФБ │ А │ N(15) │ Н │ │
│налога на прибыль в │ │ │ │ │ │
│Федеральный бюджет │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма исчисленного │ НалИсчислСуб │ А │ N(15) │ Н │ │
│налога на прибыль в │ │ │ │ │ │
│бюджет субъекта │ │ │ │ │ │
│Российской Федерации │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма начисленных │ АвНачисл │ А │ N(15) │ Н │ │
│авансовых платежей за │ │ │ │ │ │
│отчетный (налоговый) │ │ │ │ │ │
│период, всего │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма начисленных │ АвНачислФБ │ А │ N(15) │ Н │ │
│авансовых платежей за │ │ │ │ │ │
│отчетный (налоговый) │ │ │ │ │ │
│период в федеральный │ │ │ │ │ │
│бюджет │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма начисленных │ АвНачислСуб │ А │ N(15) │ Н │ │
│авансовых платежей за │ │ │ │ │ │
│отчетный (налоговый) │ │ │ │ │ │
│период в бюджет │ │ │ │ │ │
│субъекта Российской │ │ │ │ │ │
│Федерации │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма налога, │ НалВыпл311 │ А │ N(15) │ Н │ │
│выплаченная за │ │ │ │ │ │
│пределами Российской │ │ │ │ │ │
│Федерации и │ │ │ │ │ │
│засчитываемая в уплату │ │ │ │ │ │
│налога согласно │ │ │ │ │ │
│порядку, установленному│ │ │ │ │ │
│ст. 311 НК РФ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма налога, │ НалВыпл311ФБ │ А │ N(15) │ Н │ │
│выплаченная за │ │ │ │ │ │
│пределами Российской │ │ │ │ │ │
│Федерации и │ │ │ │ │ │
│засчитываемая в уплату │ │ │ │ │ │
│налога в федеральный │ │ │ │ │ │
│бюджет согласно │ │ │ │ │ │
│порядку, установленному│ │ │ │ │ │
│ст. 311 НК РФ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма налога, │ НалВыпл311Суб│ А │ N(15) │ Н │ │
│выплаченная за │ │ │ │ │ │
│пределами Российской │ │ │ │ │ │
│Федерации и │ │ │ │ │ │
│засчитываемая в уплату │ │ │ │ │ │
│налога в бюджет │ │ │ │ │ │
│субъекта Российской │ │ │ │ │ │
│Федерации согласно │ │ │ │ │ │
│порядку, установленному│ │ │ │ │ │
│ст. 311 НК РФ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма налога на │ НалДоплФБ │ А │ N(15) │ Н │ │
│прибыль к доплате в │ │ │ │ │ │
│федеральный бюджет │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма налога на │ НалДоплСуб │ А │ N(15) │ Н │ │
│прибыль к доплате в │ │ │ │ │ │
│бюджет субъекта │ │ │ │ │ │
│Российской Федерации │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма налога на │ НалУменФБ │ А │ N(15) │ Н │ │
│прибыль к уменьшению │ │ │ │ │ │
│в федеральный бюджет │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма налога на прибыль│ НалУменСуб │ А │ N(15) │ Н │ │
│к уменьшению в бюджет │ │ │ │ │ │
│субъекта Российской │ │ │ │ │ │
│Федерации │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма ежемесячных │ АвПлатМес │ А │ N(15) │ Н │ │
│авансовых платежей, │ │ │ │ │ │
│подлежащих к уплате в │ │ │ │ │ │
│квартале, следующем за │ │ │ │ │ │
│текущим отчетным │ │ │ │ │ │
│периодом │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма ежемесячных │ АвПлатМесФБ │ А │ N(15) │ Н │ │
│авансовых платежей, │ │ │ │ │ │
│подлежащих к уплате в │ │ │ │ │ │
│федеральный бюджет в │ │ │ │ │ │
│квартале, следующем за │ │ │ │ │ │
│текущим отчетным │ │ │ │ │ │
│периодом │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма ежемесячных │ АвПлатМесСуб │ А │ N(15) │ Н │ │
│авансовых платежей, │ │ │ │ │ │
│подлежащих к уплате в │ │ │ │ │ │
│бюджет субъекта │ │ │ │ │ │
│Российской Федерации в │ │ │ │ │ │
│квартале, следующем за │ │ │ │ │ │
│текущим отчетным │ │ │ │ │ │
│периодом │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Доходы от реализации и │ДохРеалВнеРеал│ С │ │ Н │Состав элемента │
│внереализационные │ │ │ │ │представлен в табл. │
│доходы (приложение 1 к │ │ │ │ │4.14 │
│листу 02) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расходы, связанные с │РасхРеалВне- │ С │ │ Н │Состав элемента │
│производством и │Реал │ │ │ │представлен в табл. │
│реализацией, │ │ │ │ │4.19 │
│внереализационные │ │ │ │ │ │
│расходы и убытки, │ │ │ │ │ │
│приравниваемые к │ │ │ │ │ │
│внереализационным │ │ │ │ │ │
│расходам (приложение 2 │ │ │ │ │ │
│к листу 02) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расчет суммы расходов │ РасчРасхОпер │ С │ │ Н │Состав элемента │
│по операциям, │ │ │ │ │представлен в табл. │
│финансовые результаты │ │ │ │ │4.26 │
│по которым учитываются │ │ │ │ │ │
│при налогообложении │ │ │ │ │ │
│прибыли с учетом │ │ │ │ │ │
│положений статей │ │ │ │ │ │
│264.1, 268, 268.1, │ │ │ │ │ │
│275.1, 276, 279, 323 НК│ │ │ │ │ │
│(за исключением │ │ │ │ │ │
│отраженных в Листе │ │ │ │ │ │
│05) (приложение 3 к │ │ │ │ │ │
│листу 02) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расчет суммы убытка или│ УбытУменНБ │ С │ │ Н │Состав элемента │
│части убытка, │ │ │ │ │представлен в табл. │
│уменьшающего налоговую │ │ │ │ │4.30 │
│базу (приложение 4 │ │ │ │ │ │
│к листу 02) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расчет распределения │ РаспрНалСубРФ│ С │ │ НМ │Состав элемента │
│авансовых платежей и │ │ │ │ │представлен в табл. │
│налога на прибыль │ │ │ │ │4.32 │
│организаций в бюджет │ │ │ │ │ │
│субъекта Российской │ │ │ │ │ │
│Федерации организацией,│ │ │ │ │ │
│имеющей обособленные │ │ │ │ │ │
│подразделения │ │ │ │ │ │
│(приложение 5 к листу │ │ │ │ │ │
│02) │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.14
Доходы от реализации и внереализационные доходы
(приложение 1 к листу 02) (ДохРеалВнеРеал)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма доходов, не │ СумДохНеУчНБ │ А │ N(15) │ Н │ │
│учитываемых при │ │ │ │ │ │
│определении налоговой │ │ │ │ │ │
│базы │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Доходы от реализации │ ДохРеал │ С │ │ Н │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.15 │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Внереализационные │ ДохВнеРеал │ С │ │ Н │Состав элемента │
│доходы │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.18 │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.15
Доходы от реализации (ДохРеал)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Выручка от реализации │ ВырРеалПред │ А │ N(15) │ Н │ │
│предприятия как │ │ │ │ │ │
│имущественного │ │ │ │ │ │
│комплекса │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Выручка от реализации │ ВырРеалОпер32│ А │ N(15) │ Н │ │
│по операциям, │ │ │ │ │ │
│отраженным в Приложении│ │ │ │ │ │
│3 к Листу 02 │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Итого доходов от │ ВырРеалИтог │ А │ N(15) │ О │ │
│реализации │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Выручка от реализации │ ВырРеал │ С │ │ Н │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.16 │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Выручка от реализации │ ВырРеалЦБ │ С │ │ Н │Состав элемента │
│(выбытия, в т.ч. доход │ │ │ │ │представлен в табл. │
│от погашения) ценных │ │ │ │ │4.17 │
│бумаг профессиональных │ │ │ │ │ │
│участников рынка │ │ │ │ │ │
│ценных бумаг │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.16
Выручка от реализации (ВырРеал)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Выручка от реализации, │ ВырРеалВс │ А │ N(15) │ Н │ │
│всего │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Выручка от реализации │ ВырРеалТовСоб│ А │ N(15) │ Н │ │
│товаров (работ, услуг) │ │ │ │ │ │
│собственного │ │ │ │ │ │
│производства │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Выручка от реализации │ ВырРеалТовПок│ А │ N(15) │ Н │ │
│покупных товаров │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Выручка от реализации │ ВырРеалИмПрав│ А │ N(15) │ Н │ │
│имущественных прав, за │ │ │ │ │ │
│исключением доходов от │ │ │ │ │ │
│реализации права │ │ │ │ │ │
│требования, долей, │ │ │ │ │ │
│паев, указанных в │ │ │ │ │ │
│Приложении 3 к Листу 02│ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Выручка от реализации │ ВырРеалИмПроч│ А │ N(15) │ Н │ │
│прочего имущества │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.17
Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход
от погашения) ценных бумаг профессиональных участников
рынка ценных бумаг (ВырРеалЦБ)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Выручка от реализации │ ВырРеалЦБВс │ А │ N(15) │ Н │ │
│(выбытия, в т.ч. доход │ │ │ │ │ │
│от погашения) ценных │ │ │ │ │ │
│бумаг профессиональных │ │ │ │ │ │
│участников рынка ценных│ │ │ │ │ │
│бумаг, всего │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма отклонения │ ОтклВырЦБМин │ А │ N(15) │ Н │ │
│фактической выручки от │ │ │ │ │ │
│реализации (выбытия) │ │ │ │ │ │
│ценных бумаг, │ │ │ │ │ │
│обращающихся на │ │ │ │ │ │
│организованном рынке │ │ │ │ │ │
│ценных бумаг ниже │ │ │ │ │ │
│минимальной цены сделок│ │ │ │ │ │
│на организованном рынке│ │ │ │ │ │
│ценных бумаг │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма отклонения │ ОтклВырЦБРасч│ А │ N(15) │ Н │ │
│фактической выручки от │ │ │ │ │ │
│реализации (выбытия) │ │ │ │ │ │
│ценных бумаг, не │ │ │ │ │ │
│обращающихся на │ │ │ │ │ │
│организованном рынке │ │ │ │ │ │
│ценных бумаг ниже │ │ │ │ │ │
│расчетной цены │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.18
Внереализационные доходы (ДохВнеРеал)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Внереализационные │ ВнеРеалДохВс │ А │ N(15) │ О │ │
│доходы - всего │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Внереализационные │ ВнеРеалДохПр │ А │ N(15) │ Н │ │
│доходы в виде дохода │ │ │ │ │ │
│прошлых лет, │ │ │ │ │ │
│выявленного в отчетном │ │ │ │ │ │
│(налоговом) периоде │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Внереализационные │ ВнеРеалДохСт │ А │ N(15) │ Н │ │
│доходы в виде стоимости│ │ │ │ │ │
│полученных материалов │ │ │ │ │ │
│или иного имущества при│ │ │ │ │ │
│ликвидации выводимых из│ │ │ │ │ │
│эксплуатации основных │ │ │ │ │ │
│средств │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Внереализационные │ВнеРеалДохБезв│ А │ N(15) │ Н │ │
│доходы в виде │ │ │ │ │ │
│безвозмездно │ │ │ │ │ │
│полученного имущества │ │ │ │ │ │
│(работ, услуг) или │ │ │ │ │ │
│имущественных прав │ │ │ │ │ │
│(кроме указанных в ст. │ │ │ │ │ │
│251 НК РФ) │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.19
Расходы, связанные с производством
и реализацией, внереализационные расходы и убытки,
приравниваемые к внереализационным расходам (приложение 2
к листу 02) (РасхРеалВнеРеал)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расходы, связанные с │ РасхРеал │ С │ │ Н │Состав элемента │
│производством и │ │ │ │ │представлен в табл. │
│реализацией │ │ │ │ │4.20 │
│ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма начисленной │ СумАморт │ С │ │ Н │Состав элемента │
│амортизации за отчетный│ │ │ │ │представлен в табл. │
│(налоговый) период │ │ │ │ │4.23 │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Внереализационные │ РасхВнеРеал │ С │ │ Н │Состав элемента │
│расходы │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.24 │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Убытки, приравниваемые │ УбытПриравн │ с │ │ Н │Состав элемента │
│к внереализационным │ │ │ │ │представлен в табл. │
│расходам │ │ │ │ │4.25 │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.20
Расходы, связанные с производством
и реализацией (РасхРеал)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Прямые расходы, │ ПрямРасхРеал │ А │ N(15) │ Н │ │
│относящиеся к │ │ │ │ │ │
│реализованным товарам, │ │ │ │ │ │
│работам, услугам │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Стоимость реализованных│ РеалИмущПрав │ А │ N(15) │ Н │ │
│имущественных прав │ │ │ │ │ │
│(кроме прав требований │ │ │ │ │ │
│долей, паев, указанных │ │ │ │ │ │
│в Приложении 3 к Листу │ │ │ │ │ │
│02) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Цена приобретения │ПриобрРеалИмущ│ А │ N(15) │ Н │ │
│реализованного │ │ │ │ │ │
│прочего имущества и │ │ │ │ │ │
│расходы, связанные с │ │ │ │ │ │
│его реализацией │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Стоимость чистых │АктивРеалПред │ А │ N(15) │ Н │ │
│активов предприятия, │ │ │ │ │ │
│реализованного как │ │ │ │ │ │
│имущественный комплекс │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расходы, связанные с │ ПриобРеалЦБ │ А │ N(15) │ Н │ │
│приобретением и │ │ │ │ │ │
│реализацией (выбытием, │ │ │ │ │ │
│в т.ч. погашением) │ │ │ │ │ │
│ценных бумаг │ │ │ │ │ │
│профессиональными │ │ │ │ │ │
│участниками рынка │ │ │ │ │ │
│ценных бумаг │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расходы по операциям, │ РасхОпер32 │ А │ N(15) │ Н │ │
│отраженным в Приложении│ │ │ │ │ │
│3 к Листу 02 │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Суммы убытков прошлых │ УбытПрошОбсл │ А │ N(15) │ Н │ │
│лет по объектам │ │ │ │ │ │
│обслуживающих │ │ │ │ │ │
│производств и хозяйств,│ │ │ │ │ │
│включая объекты │ │ │ │ │ │
│жилищно-коммунальной и │ │ │ │ │ │
│социально-культурной │ │ │ │ │ │
│сферы, учитываемые в │ │ │ │ │ │
│уменьшение прибыли │ │ │ │ │ │
│текущего отчетного │ │ │ │ │ │
│(налогового) периода, │ │ │ │ │ │
│полученной по указанным│ │ │ │ │ │
│видам деятельности │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма убытка от │ УбытРеалАмИм │ А │ N(15) │ Н │ │
│реализации │ │ │ │ │ │
│амортизируемого │ │ │ │ │ │
│имущества, относящаяся │ │ │ │ │ │
│к расходам текущего │ │ │ │ │ │
│отчетного (налогового) │ │ │ │ │ │
│периода │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма убытка от │УбытРеалЗемУч │ А │ N(15) │ Н │ │
│реализации права на │ │ │ │ │ │
│земельный участок, │ │ │ │ │ │
│относящаяся к расходам │ │ │ │ │ │
│текущего отчетного │ │ │ │ │ │
│(налогового) периода │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма надбавки, │ НадбПокПред │ А │ N(15) │ Н │ │
│уплачиваемая │ │ │ │ │ │
│покупателем │ │ │ │ │ │
│предприятия как │ │ │ │ │ │
│имущественного │ │ │ │ │ │
│комплекса, относящаяся │ │ │ │ │ │
│к расходам текущего │ │ │ │ │ │
│отчетного (налогового) │ │ │ │ │ │
│периода │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Итого признанных │РасхПризнИтого│ А │ N(15) │ О │ │
│расходов │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Прямые расходы │ ПрямРасхТорг │ С │ │ Н │Состав элемента │
│налогоплательщиков, │ │ │ │ │представлен в табл. │
│осуществляющих оптовую,│ │ │ │ │4.21 │
│мелкооптовую и │ │ │ │ │ │
│розничную торговлю в │ │ │ │ │ │
│текущем отчетном │ │ │ │ │ │
│(налоговом) периоде, │ │ │ │ │ │
│относящихся к │ │ │ │ │ │
│реализованным товарам │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Косвенные расходы │ КосвРасх │ С │ │ Н │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.22 │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.21
Прямые расходы налогоплательщиков,
осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю
в текущем отчетном (налоговом) периоде, относящихся
к реализованным товарам (ПрямРасхТорг)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Прямые расходы │ПрямРасхТоргВс│ А │ N(15) │ О │ │
│налогоплательщиков, │ │ │ │ │ │
│осуществляющих оптовую,│ │ │ │ │ │
│мелкооптовую и │ │ │ │ │ │
│розничную торговлю в │ │ │ │ │ │
│текущем отчетном │ │ │ │ │ │
│(налоговом) периоде, │ │ │ │ │ │
│относящихся к │ │ │ │ │ │
│реализованным товарам, │ │ │ │ │ │
│всего │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Стоимость реализованных│ РеалПокТов │ А │ N(15) │ Н │ │
│покупных товаров │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.22
Косвенные расходы (КосвРасх)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Косвенные расходы, │ КосвРасхВс │ А │ N(15) │ О │ │
│всего │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Суммы налогов и сборов,│ Налоги │ А │ N(15) │ Н │ │
│начисленные в порядке, │ │ │ │ │ │
│установленном │ │ │ │ │ │
│законодательством │ │ │ │ │ │
│Российской Федерации о │ │ │ │ │ │
│налогах и сборах, за │ │ │ │ │ │
│исключением ЕСН, а │ │ │ │ │ │
│также налогов, │ │ │ │ │ │
│перечисленных в ст. 270│ │ │ │ │ │
│НК РФ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расходы на НИОКР │ НИОКР │ А │ N(15) │ Н │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расходы на НИОКР, не │НИОКРнеПолРез │ А │ N(15) │ Н │ │
│давшие положительного │ │ │ │ │ │
│результата │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расходы на капитальные │ РасхКапВл │ А │ N(15) │ Н │ │
│вложения в соответствии│ │ │ │ │ │
│с п. 1.1 ст. 259 НК РФ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расходы, осуществленные│ РасхТрудИнв │ А │ N(15) │ Н │ │
│налогоплательщиком- │ │ │ │ │ │
│организацией, │ │ │ │ │ │
│использующим труд │ │ │ │ │ │
│инвалидов, согласно пп.│ │ │ │ │ │
│38 п. 1 ст. 264 НК РФ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расходы │ РасхОргИнв │ А │ N(15) │ Н │ │
│налогоплательщиков - │ │ │ │ │ │
│общественных │ │ │ │ │ │
│организаций инвалидов, │ │ │ │ │ │
│а также │ │ │ │ │ │
│налогоплательщиков- │ │ │ │ │ │
│учреждений, │ │ │ │ │ │
│единственными │ │ │ │ │ │
│собственниками │ │ │ │ │ │
│имущества которых │ │ │ │ │ │
│являются общественные │ │ │ │ │ │
│организации инвалидов, │ │ │ │ │ │
│согласно пп. 39 п. 1 │ │ │ │ │ │
│ст. 264 НК РФ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расходы на приобретение│ РасхЗемУчВс │ А │ N(15) │ Н │ │
│права на земельные │ │ │ │ │ │
│участки, указанные в п.│ │ │ │ │ │
│1 и 2 ст. 264.1 НК РФ, │ │ │ │ │ │
│признаваемые расходами │ │ │ │ │ │
│отчетного (налогового) │ │ │ │ │ │
│периода, всего │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расходы на приобретение│РасхЗемУчСрок-│ А │ N(15) │ Н │ │
│права на земельные │НП │ │ │ │ │
│участки, указанные в п.│ │ │ │ │ │
│1 и 2 ст. 264.1 НК РФ, │ │ │ │ │ │
│при признании расходов │ │ │ │ │ │
│в течение срока, │ │ │ │ │ │
│определенного │ │ │ │ │ │
│налогоплательщиком (но │ │ │ │ │ │
│не менее 5 лет) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расходы на приобретение│РасхЗемУч30пр │ А │ N(15) │ Н │ │
│права на земельные │ │ │ │ │ │
│участки, указанные в п.│ │ │ │ │ │
│1 и 2 ст. 264.1 НК РФ, │ │ │ │ │ │
│при признании расходов │ │ │ │ │ │
│в размере, не │ │ │ │ │ │
│превышающем 30% │ │ │ │ │ │
│налоговой базы │ │ │ │ │ │
│предыдущего налогового │ │ │ │ │ │
│периода │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расходы на приобретение│РасхЗемУчСрок-│ А │ N(15) │ Н │ │
│права на земельные │Рас │ │ │ │ │
│участки, указанные в п.│ │ │ │ │ │
│1 и 2 ст. 264.1 НК РФ, │ │ │ │ │ │
│при признании расходов │ │ │ │ │ │
│в течение срока, │ │ │ │ │ │
│установленного │ │ │ │ │ │
│договором при │ │ │ │ │ │
│приобретении земельного│ │ │ │ │ │
│участка на условиях │ │ │ │ │ │
│рассрочки │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расходы на приобретение│РасхЗемУчСрок-│ А │ N(15) │ Н │ │
│права на земельные │Ар │ │ │ │ │
│участки, указанные в п.│ │ │ │ │ │
│1 и 2 ст. 264.1 НК РФ, │ │ │ │ │ │
│при признании расходов │ │ │ │ │ │
│в течение срока │ │ │ │ │ │
│действия договора │ │ │ │ │ │
│аренды земельного │ │ │ │ │ │
│участка, не подлежащего│ │ │ │ │ │
│государственной │ │ │ │ │ │
│регистрации │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.23
Сумма начисленной амортизации
за отчетный (налоговый) период (СумАморт)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма начисленной │ СумАмортПер │ А │ N(15) │ О │ │
│амортизации за отчетный│ │ │ │ │ │
│(налоговый) период, │ │ │ │ │ │
│всего │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма начисленной │СумАмортПерНмА│ А │ N(15) │ Н │ │
│амортизации за отчетный│ │ │ │ │ │
│(налоговый) период по │ │ │ │ │ │
│нематериальным активам │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.24
Внереализационные расходы (РасхВнеРеал)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Внереализационные │РасхВнеРеалВс │ А │ N(15) │ О │ │
│расходы, всего │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расходы в виде │РасхВнереалПр-│ А │ N(15) │ Н │ │
│процентов по долговым │ДО │ │ │ │ │
│обязательствам любого │ │ │ │ │ │
│вида, в том числе │ │ │ │ │ │
│процентов, начисленных │ │ │ │ │ │
│по ценным бумагам и │ │ │ │ │ │
│иным обязательствам, │ │ │ │ │ │
│выпущенным │ │ │ │ │ │
│(эмитированным) │ │ │ │ │ │
│налогоплательщиком │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расходы по созданию │РасхВнереал- │ А │ N(15) │ Н │ │
│резерва предстоящих │Рзрв │ │ │ │ │
│расходов, направляемых │ │ │ │ │ │
│на цели, обеспечивающие│ │ │ │ │ │
│социальную защиту │ │ │ │ │ │
│инвалидов │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Убыток от реализации │УбытРеалПравТр│ А │ N(15) │ Н │ │
│права требования, │ │ │ │ │ │
│относящийся к │ │ │ │ │ │
│внереализационным │ │ │ │ │ │
│расходам текущего │ │ │ │ │ │
│отчетного (налогового) │ │ │ │ │ │
│периода │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расходы на ликвидацию │ РасхЛиквОС │ А │ N(15) │ Н │ │
│выводимых из │ │ │ │ │ │
│эксплуатации основных │ │ │ │ │ │
│средств, объектов │ │ │ │ │ │
│незавершенного │ │ │ │ │ │
│строительства и иного │ │ │ │ │ │
│имущества, охрану недр │ │ │ │ │ │
│и другие аналогичные │ │ │ │ │ │
│работы │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Штрафы, пени и иные │ РасхШтраф │ А │ N(15) │ Н │ │
│санкции за нарушение │ │ │ │ │ │
│договорных или долговых│ │ │ │ │ │
│обязательств, │ │ │ │ │ │
│возмещение причиненного│ │ │ │ │ │
│ущерба │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.25
Убытки, приравниваемые
к внереализационным расходам (УбытПриравн)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Убытки, приравниваемые │УбытПриравнВс │ А │ N(15) │ О │ │
│к внереализационным │ │ │ │ │ │
│расходам, всего │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Убытки прошлых │ УбытПрошПер │ А │ N(15) │ Н │ │
│налоговых периодов, │ │ │ │ │ │
│выявленные в текущем │ │ │ │ │ │
│отчетном (налоговом) │ │ │ │ │ │
│периоде │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Суммы безнадежных │СумБезнадДолг │ А │ N(15) │ Н │ │
│долгов, а в случае, │ │ │ │ │ │
│если налогоплательщик │ │ │ │ │ │
│принял решение о │ │ │ │ │ │
│создании резерва по │ │ │ │ │ │
│сомнительным долгам, │ │ │ │ │ │
│суммы безнадежных │ │ │ │ │ │
│долгов, не покрытые за │ │ │ │ │ │
│счет средств резерва │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.26
Расчет суммы расходов по операциям, финансовые
результаты по которым учитываются при налогообложении
прибыли с учетом положений статей 264.1, 268, 268.1, 275.1,
276, 279, 323 НК (за исключением отраженных в Листе 05)
(приложение 3 к листу 02) (РасчРасхОпер)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Количество объектов │ КолОбРеалАИ │ А │ N(15) │ Н │ │
│реализации │ │ │ │ │ │
│амортизируемого │ │ │ │ │ │
│имущества, всего │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Количество объектов │КолОбРеалАИУб │ А │ N(15) │ Н │ │
│реализации │ │ │ │ │ │
│амортизируемого │ │ │ │ │ │
│имущества, │ │ │ │ │ │
│реализованных с убытком│ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Выручка от реализации │ ВыручРеалАИ │ А │ N(15) │ Н │ │
│амортизируемого │ │ │ │ │ │
│имущества │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Остаточная стоимость │ ОстСтРеалАИ │ А │ N(15) │ Н │ │
│реализованного │ │ │ │ │ │
│амортизируемого │ │ │ │ │ │
│имущества и расходы, │ │ │ │ │ │
│связанные с его │ │ │ │ │ │
│реализацией │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Прибыль от реализации │ ПрибРеалАИ │ А │ N(15) │ Н │ │
│амортизируемого │ │ │ │ │ │
│имущества (без учета │ │ │ │ │ │
│объектов, реализованных│ │ │ │ │ │
│с убытком) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Убытки от реализации │ УбытРеалАИ │ А │ N(15) │ Н │ │
│амортизируемого │ │ │ │ │ │
│имущества (без учета │ │ │ │ │ │
│объектов, реализованных│ │ │ │ │ │
│с прибылью) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Выручка от реализации │ВыручРеалПТФУ │ А │ N(15) │ Н │ │
│права требования как │ │ │ │ │ │
│реализация финансовых │ │ │ │ │ │
│услуг │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Стоимость │СтоимРеалПТФУ │ А │ N(15) │ Н │ │
│реализованного права │ │ │ │ │ │
│требования при его │ │ │ │ │ │
│реализации как │ │ │ │ │ │
│финансовой услуги │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Убытки при реализации │ УбытРеалПТФУ │ А │ N(15) │ Н │ │
│права требования как │ │ │ │ │ │
│реализация финансовых │ │ │ │ │ │
│услуг │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Выручка от реализации │ ВыручРеалТов │ А │ N(15) │ Н │ │
│товаров (работ, услуг),│ │ │ │ │ │
│имущественных прав по │ │ │ │ │ │
│объектам обслуживающих │ │ │ │ │ │
│производств и хозяйств,│ │ │ │ │ │
│включая объекты │ │ │ │ │ │
│жилищно-коммунальной и │ │ │ │ │ │
│социально-культурной │ │ │ │ │ │
│сферы │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расходы, понесенные │ РасхРеалТов │ А │ N(15) │ Н │ │
│обслуживающими │ │ │ │ │ │
│производствами и │ │ │ │ │ │
│хозяйствами при │ │ │ │ │ │
│реализации ими товаров │ │ │ │ │ │
│(работ, услуг), │ │ │ │ │ │
│имущественных прав в │ │ │ │ │ │
│текущем отчетном │ │ │ │ │ │
│(налоговом) периоде │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма убытков текущего │ УбытОбОбсл │ А │ N(15) │ Н │ │
│отчетного (налогового) │ │ │ │ │ │
│периода по объектам │ │ │ │ │ │
│обслуживающих │ │ │ │ │ │
│производств и хозяйств,│ │ │ │ │ │
│включая объекты │ │ │ │ │ │
│жилищно-коммунальной и │ │ │ │ │ │
│социально-культурной │ │ │ │ │ │
│сферы │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма убытков, не │УбытОбОбсл- │ А │ N(15) │ Н │ │
│учитываемых для │Необл │ │ │ │ │
│целей налогообложения в│ │ │ │ │ │
│текущем отчетном │ │ │ │ │ │
│(налоговом) периоде по │ │ │ │ │ │
│объектам обслуживающих │ │ │ │ │ │
│производств и хозяйств,│ │ │ │ │ │
│включая объекты │ │ │ │ │ │
│жилищно-коммунальной и │ │ │ │ │ │
│социально-культурной │ │ │ │ │ │
│сферы │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Доходы учредителя │ ДохДоговДУИ │ А │ N(15) │ Н │ │
│доверительного │ │ │ │ │ │
│управления, полученные │ │ │ │ │ │
│в рамках договора │ │ │ │ │ │
│доверительного │ │ │ │ │ │
│управления имуществом │ │ │ │ │ │
│(п. 3 ст. 276 НК РФ) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расходы учредителя │ РасхДоговДУИ │ А │ N(15) │ Н │ │
│доверительного │ │ │ │ │ │
│управления, связанные с│ │ │ │ │ │
│осуществлением договора│ │ │ │ │ │
│доверительного │ │ │ │ │ │
│управления имуществом │ │ │ │ │ │
│(п. 3 ст. 276 НК РФ) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Убытки, полученные в │ УбытДоговДУИ │ А │ N(15) │ Н │ │
│отчетном (налоговом) │ │ │ │ │ │
│периоде в рамках │ │ │ │ │ │
│договора доверительного│ │ │ │ │ │
│управления имуществом │ │ │ │ │ │
│(п. 4 ст. 276 НК РФ) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Цена реализации права │ЦенаРеалПравЗУ│ А │ N(15) │ Н │ │
│на земельный участок │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма не возмещенных │СумНевозмЗатр-│ А │ N(15) │ Н │ │
│налогоплательщику │Зу │ │ │ │ │
│затрат, связанных с │ │ │ │ │ │
│приобретением права на │ │ │ │ │ │
│земельный участок │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Убыток от реализации │ УбытРеалЗУ │ А │ N(15) │ Н │ │
│права на земельный │ │ │ │ │ │
│участок │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Выручка от реализации │ ВыручРеалДол │ А │ N(15) │ Н │ │
│долей, паев │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Стоимость реализованных│ СтоимРеалДол │ А │ N(15) │ Н │ │
│долей, паев │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Убыток от реализации │ УбытРеалИмПр │ А │ N(15) │ Н │ │
│долей, паев │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Цена приобретения │ ЦенаПриобрПр │ А │ N(15) │ Н │ │
│предприятия как │ │ │ │ │ │
│имущественного │ │ │ │ │ │
│комплекса │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Стоимость чистых │ СтоимЧАПр │ А │ N(15) │ Н │ │
│активов предприятия, │ │ │ │ │ │
│приобретенного как │ │ │ │ │ │
│имущественный комплекс │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Надбавка, уплачиваемая │ НадбПокупПр │ А │ N(15) │ Н │ │
│покупателем предприятия│ │ │ │ │ │
│как имущественного │ │ │ │ │ │
│комплекса │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Скидка, получаемая │ СкидПокупПр │ А │ N(15) │ Н │ │
│покупателем предприятия│ │ │ │ │ │
│как имущественного │ │ │ │ │ │
│комплекса │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Итого выручка от │ ВыручОп302Ит │ А │ N(15) │ О │ │
│реализации по │ │ │ │ │ │
│операциям, отраженным в│ │ │ │ │ │
│Приложении 3 к Листу 02│ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Итого расходы по │ РасхОп302Ит │ А │ N(15) │ О │ │
│операциям, отраженным в│ │ │ │ │ │
│Приложении 3 к Листу 02│ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Убытки по операциям, │ УбытОп302 │ А │ N(15) │ О │ │
│отраженным в Приложении│ │ │ │ │ │
│3 к Листу 02 │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Выручка от реализации │ ВыручРеалПТ │ С │ │ Н │Состав элемента │
│права требования │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.27 │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Стоимость │ СтоимРеалПТ │ С │ │ Н │Состав элемента │
│реализованного права │ │ │ │ │представлен в табл. │
│требования │ │ │ │ │4.28 │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Убыток от реализации │ УбытРеалПТ │ С │ │ Н │Состав элемента │
│права требования в │ │ │ │ │представлен в табл. │
│соответствии со статьей│ │ │ │ │4.29 │
│279 НК РФ │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.27
Выручка от реализации права требования (ВыручРеалПТ)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Выручка от реализации │ВыручРеалПТДо-│ А │ N(15) │ Н │ │
│права требования до │Ср │ │ │ │ │
│наступления срока │ │ │ │ │ │
│платежа (п. 1 ст. 279 │ │ │ │ │ │
│НК РФ) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Выручка от реализации │ВыручРеалПТ- │ А │ N(15) │ Н │ │
│права требования после │ПосСр │ │ │ │ │
│наступления срока │ │ │ │ │ │
│платежа (п. 2 ст. 279 │ │ │ │ │ │
│НК РФ) │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.28
Стоимость реализованного права требования (СтоимРеалПТ)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Стоимость │СтоимРеалПТДо-│ А │ N(15) │ Н │ │
│реализованного права │Ср │ │ │ │ │
│требования до │ │ │ │ │ │
│наступления срока │ │ │ │ │ │
│платежа (п. 1 ст. 279 │ │ │ │ │ │
│НК РФ) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Стоимость │СтоимРеалПТ- │ А │ N(15) │ Н │ │
│реализованного права │ПосСр │ │ │ │ │
│требования после │ │ │ │ │ │
│наступления срока │ │ │ │ │ │
│платежа (п. 2 ст. 279 │ │ │ │ │ │
│НК РФ) │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.29
Убыток от реализации права требования
в соответствии со статьей
279 НК РФ (УбытРеалПТ)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Убыток от реализации │ Убыт1Соот269 │ А │ N(15) │ Н │ │
│права требования в │ │ │ │ │ │
│соответствии со статьей│ │ │ │ │ │
│279 НК РФ по п. 1 - │ │ │ │ │ │
│размер убытка, │ │ │ │ │ │
│соответствующий сумме │ │ │ │ │ │
│процентов, исчисленных │ │ │ │ │ │
│в соответствии со ст. │ │ │ │ │ │
│269 НК РФ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Убыток от реализации │ Убыт1Прев269 │ А │ N(15) │ Н │ │
│права требования в │ │ │ │ │ │
│соответствии со статьей│ │ │ │ │ │
│279 НК РФ по п. 1 - │ │ │ │ │ │
│размер убытка, │ │ │ │ │ │
│превышающий сумму │ │ │ │ │ │
│процентов, исчисленных │ │ │ │ │ │
│в соответствии со ст. │ │ │ │ │ │
│269 НК РФ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Убыток от реализации │ Убыт2РеалПТ │ А │ N(15) │ Н │ │
│права требования в │ │ │ │ │ │
│соответствии со статьей│ │ │ │ │ │
│279 НК РФ по п. 2 - │ │ │ │ │ │
│убыток от реализации │ │ │ │ │ │
│права требования │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Убыток от реализации │ Убыт2ВнРасх │ А │ N(15) │ Н │ │
│права требования в │ │ │ │ │ │
│соответствии со статьей│ │ │ │ │ │
│279 НК РФ по п. 2 - │ │ │ │ │ │
│убыток от реализации │ │ │ │ │ │
│права требования, │ │ │ │ │ │
│относящийся к │ │ │ │ │ │
│внереализационным │ │ │ │ │ │
│расходам текущего │ │ │ │ │ │
│отчетного (налогового) │ │ │ │ │ │
│периода │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.30
Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего
налоговую базу (приложение 4 к листу 02) (УбытУменНБ)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Остаток неперенесенного│ ОстУбытНачВс │ А │ N(15) │ Н │ │
│убытка на начало │ │ │ │ │ │
│налогового периода, │ │ │ │ │ │
│всего │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Остаток неперенесенного│ОстУбытНачДо- │ А │ N(15) │ Н │ │
│убытка на начало │2002 │ │ │ │ │
│налогового периода, │ │ │ │ │ │
│полученного до │ │ │ │ │ │
│01.01.2002 │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Остаток неперенесенного│ОстУбытНачПос-│ А │ N(15) │ Н │ │
│убытка на начало │2002 │ │ │ │ │
│налогового периода, │ │ │ │ │ │
│полученного после │ │ │ │ │ │
│01.01.2002 │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Налоговая база за │ НалБаза │ А │ N(15) │ Н │ │
│отчетный (налоговый) │ │ │ │ │ │
│период │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма убытка или части │УбытУмНалБаза │ А │ N(15) │ Н │ │
│убытка, уменьшающего │ │ │ │ │ │
│налоговую базу за │ │ │ │ │ │
│отчетный (налоговый) │ │ │ │ │ │
│период │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Остаток неперенесенного│ ОстУбытКонВс │ А │ N(15) │ Н │ │
│убытка на конец │ │ │ │ │ │
│налогового периода, │ │ │ │ │ │
│всего │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Остаток неперенесенного│ОстУбытКонДо- │ А │ N(15) │ Н │ │
│убытка на конец │2002 │ │ │ │ │
│налогового периода, │ │ │ │ │ │
│полученного до │ │ │ │ │ │
│01.01.2002 │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Остаток неперенесенного│ОстУбытКонПос-│ А │ N(15) │ Н │ │
│убытка на конец │2002 │ │ │ │ │
│налогового периода, │ │ │ │ │ │
│полученного после │ │ │ │ │ │
│01.01.2002 │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Остаток неперенесенного│ОстУбытНачПер-│ С │ │ НМ │Состав элемента │
│убытка на начало │Год │ │ │ │представлен в табл. │
│налогового периода, │ │ │ │ │4.31 │
│полученного после │ │ │ │ │Возможное количество│
│01.01.2002 (по годам) │ │ │ │ │реализаций элемента │
│ │ │ │ │ │от 0 до 10 │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.31
Остаток неперенесенного убытка
на начало налогового периода, полученного после 01.01.2002
(по годам) (ОстУбытНачПерГод)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Год │ Год │ А │ │ О │Типовой элемент │
│ │ │ │ │ │<xs:gYear> │
│ │ │ │ │ │Год в формате ГГГГ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Остаток неперенесенного│ ОстУбыт │ А │ N(15) │ О │ │
│убытка │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.32
Расчет распределения авансовых платежей
и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта
Российской Федерации организацией, имеющей обособленные
подразделения (приложение 5 к листу 02) (РаспрНалСубРФ)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расчет составлен (по │ ОбРасч │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │
│объекту расчета) │ │ │ │ │ 1 - по организации│
│ │ │ │ │ │ без входящих в │
│ │ │ │ │ │ нее обособлен- │
│ │ │ │ │ │ ных подразде- │
│ │ │ │ │ │ лений | │
│ │ │ │ │ │ 2 - по обособлен- │
│ │ │ │ │ │ ному подразде-│
│ │ │ │ │ │ лению | │
│ │ │ │ │ │ 3 - по обособлен- │
│ │ │ │ │ │ ному подразде-│
│ │ │ │ │ │ лению, закры- │
│ │ │ │ │ │ тому в течение│
│ │ │ │ │ │ текущего нало-│
│ │ │ │ │ │ гового перио- │
│ │ │ │ │ │ да | │
│ │ │ │ │ │ 4 - по группе обо-│
│ │ │ │ │ │ собленных под-│
│ │ │ │ │ │ разделений, │
│ │ │ │ │ │ находящихся на│
│ │ │ │ │ │ территории │
│ │ │ │ │ │ одного субъек-│
│ │ │ │ │ │ та Российской │
│ │ │ │ │ │ Федерации │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Наименование │ НаимОП │ А │T(1-1000) │ О │ │
│обособленного │ │ │ │ │ │
│подразделения │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│КПП обособленного │ КППОП │ А │ T(=9) │ О │Типовой элемент │
│подразделения │ │ │ │ │<КППТип> │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Отметка о возложении │ ОбязУплНалОП │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │
│обязанности по │ │ │ │ │1 - возложена | │
│уплате налога на │ │ │ │ │0 - не возложена │
│обособленное │ │ │ │ │ │
│подразделение │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Налоговая база в целом │ НалБазаОрг │ А │ N(15) │ Н │ │
│по организации │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Налоговая база без │НалБазаБез- │ А │ N(15) │ Н │ │
│учета закрытых в │ЛиквОП │ │ │ │ │
│течение текущего │ │ │ │ │ │
│налогового периода │ │ │ │ │ │
│обособленных │ │ │ │ │ │
│подразделений │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Доля налоговой базы │ ДоляНалБаз │ А │ N(11.8) │ Н │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Налоговая база исходя │ НалБазаДоля │ А │ N(15) │ Н │ │
│из доли │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Ставка налога в бюджет │ СтавНалСубРФ │ А │ N(4.2) │ Н │ │
│субъекта Российской │ │ │ │ │ │
│Федерации │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма налога │ СумНал │ А │ N(15) │ Н │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Начислено налога в │НалНачислСубРФ│ А │ N(15) │ Н │ │
│бюджет субъекта │ │ │ │ │ │
│Российской Федерации │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма налога, │ НалВыплВнеРФ │ А │ N(15) │ Н │ │
│выплаченная за │ │ │ │ │ │
│пределами Российской │ │ │ │ │ │
│Федерации и │ │ │ │ │ │
│засчитываемая в уплату │ │ │ │ │ │
│налога │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма налога к доплате │ СумНалП │ А │ N(15) │ Н │Сумма налога, │
│(Сумма налога к │ │ │ │ │исчисленная к │
│уменьшению) │ │ │ │ │уменьшению, │
│ │ │ │ │ │указывается │
│ │ │ │ │ │отрицательным числом│
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Ежемесячные авансовые │ МесАвПлат │ А │ N(15) │ Н │ │
│платежи в квартале, │ │ │ │ │ │
│следующем за отчетным │ │ │ │ │ │
│периодом │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Ежемесячные авансовые │МесАвПлат1Кв- │ А │ N(15) │ Н │ │
│платежи на I квартал │След │ │ │ │ │
│следующего налогового │ │ │ │ │ │
│периода │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.33
Расчет налога на прибыль, удерживаемого налоговым агентом
(источником выплаты доходов) (лист 03) (НалУдНА)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расчет налога на │ НалДохДив │ С │ │ НМ │Состав элемента │
│прибыль организаций с │ │ │ │ │представлен в табл. │
│доходов в виде │ │ │ │ │4.34 │
│дивидендов (доходов от │ │ │ │ │ │
│долевого участия в │ │ │ │ │ │
│других организациях, │ │ │ │ │ │
│созданных на территории│ │ │ │ │ │
│Российской Федерации) │ │ │ │ │ │
│(раздел А) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расчет налога на │ НалДохЦБ │ С │ │ НМ │Состав элемента │
│прибыль организаций с │ │ │ │ │представлен в табл. │
│доходов в виде │ │ │ │ │4.38 │
│процентов по │ │ │ │ │ │
│государственным и │ │ │ │ │ │
│муниципальным ценным │ │ │ │ │ │
│бумагам (раздел Б) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Реестр - расшифровка │ РеестрСумДив │ С │ │ НМ │Состав элемента │
│сумм дивидендов │ │ │ │ │представлен в табл. │
│(процентов) (раздел В) │ │ │ │ │4.39 │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.34
Расчет налога на прибыль организаций с доходов
в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других
организациях, созданных на территории Российской
Федерации) (раздел А) (НалДохДив)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Вид дивидендов │ ВидДив │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │
│ │ │ │ │ │1 - промежуточные │
│ │ │ │ │ │дивиденды | │
│ │ │ │ │ │2 - по результатам │
│ │ │ │ │ │финансового года │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Налоговый (отчетный) │ НалПер │ А │ T(=2) │ ОК │ Принимает │
│период │ │ │ │ │ значение: │
│ │ │ │ │ │ 21 - 1 квартал | │
│ │ │ │ │ │ 31 - полугодие | │
│ │ │ │ │ │ 33 - девять │
│ │ │ │ │ │ месяцев | │
│ │ │ │ │ │ 34 - год | │
│ │ │ │ │ │ 35 - один месяц | │
│ │ │ │ │ │ 36 - два месяца | │
│ │ │ │ │ │ 37 - три месяца | │
│ │ │ │ │ │ 38 - четыре │
│ │ │ │ │ │ месяца | │
│ │ │ │ │ │ 39 - пять месяцев |│
│ │ │ │ │ │ 40 - шесть │
│ │ │ │ │ │ месяцев | │
│ │ │ │ │ │ 41 - семь месяцев |│
│ │ │ │ │ │ 42 - восемь │
│ │ │ │ │ │ месяцев | │
│ │ │ │ │ │ 43 - девять │
│ │ │ │ │ │ месяцев | │
│ │ │ │ │ │ 44 - десять │
│ │ │ │ │ │ месяцев | │
│ │ │ │ │ │ 45 - одиннадцать │
│ │ │ │ │ │ месяцев | │
│ │ │ │ │ │ 46 - год | │
│ │ │ │ │ │ 50 - последний │
│ │ │ │ │ │ налоговый │
│ │ │ │ │ │ период при │
│ │ │ │ │ │ реорганизации │
│ │ │ │ │ │ (ликвидации) │
│ │ │ │ │ │ организации │
│ │ │ │ │ │* коды в диапазоне │
│ │ │ │ │ │с 35 по 46 указыва- │
│ │ │ │ │ │ются налогоплатель- │
│ │ │ │ │ │щиками, уплачивающи-│
│ │ │ │ │ │ми ежемесячные │
│ │ │ │ │ │авансовые платежи │
│ │ │ │ │ │исходя из фактичес- │
│ │ │ │ │ │кой полученной │
│ │ │ │ │ │прибыли │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Отчетный год │ ОтчетГод │ А │ │ О │Типовой элемент │
│ │ │ │ │ │<xs:gYear> │
│ │ │ │ │ │Год в формате ГГГГ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма дивидендов, │ СумДивРаспр │ А │ N(15) │ О │ │
│подлежащих │ │ │ │ │ │
│распределению между │ │ │ │ │ │
│акционерами │ │ │ │ │ │
│(участниками) в текущем│ │ │ │ │ │
│налоговом периоде, │ │ │ │ │ │
│всего │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Ставка налога │ СтавНал │ А │ N(2) │ Н │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Исчисленная сумма │ НалИсчисл │ А │ N(15) │ Н │ │
│налога, подлежащая │ │ │ │ │ │
│уплате в бюджет │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма налога, │ НалДивПред │ А │ N(15) │ Н │ │
│начисленная с │ │ │ │ │ │
│дивидендов, выплаченных│ │ │ │ │ │
│в предыдущие отчетные │ │ │ │ │ │
│(налоговые) периоды │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма налога, │ НалДивПосл │ А │ N(15) │ Н │ │
│начисленная с │ │ │ │ │ │
│дивидендов, выплаченных│ │ │ │ │ │
│в последнем квартале │ │ │ │ │ │
│(месяце) отчетного │ │ │ │ │ │
│(налогового) периода, │ │ │ │ │ │
│всего │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Дивиденды к уменьшению │ УменДив │ С │ │ Н │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.35 │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Суммы дивидендов, │ РаспрДив │ С │ │ Н │Состав элемента │
│подлежащие │ │ │ │ │представлен в табл. │
│распределению │ │ │ │ │4.36 │
│российским акционерам │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Налоговая база, │ НалБаза2752 │ С │ │ Н │Состав элемента │
│рассчитанная в порядке,│ │ │ │ │представлен в табл. │
│установленном п. 2 ст. │ │ │ │ │4.37 │
│275 НК РФ │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.35
Дивиденды к уменьшению (УменДив)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Дивиденды к уменьшению,│ УменДивВс │ А │ N(15) │ О │ │
│всего │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Дивиденды, начисленные │ УменДивИнОрг │ А │ N(15) │ Н │ │
│иностранным │ │ │ │ │ │
│организациям │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Дивиденды, начисленные │УменДивФЛНеРез│ А │ N(15) │ Н │ │
│физическим лицам, не │ │ │ │ │ │
│являющимся резидентами │ │ │ │ │ │
│Российской Федерации │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Дивиденды, полученные │УменДивНАПред │ А │ N(15) │ Н │ │
│самим налоговым агентом│ │ │ │ │ │
│в предыдущем отчетном │ │ │ │ │ │
│(налоговом) периоде │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┬
│Дивиденды, полученные │ УменДивНА │ А │ N(15) │ Н │ │
│самим налоговым агентом│ Текущ │ │ │ │ │
│в текущем отчетном │ │ │ │ │ │
│(налоговом) периоде, до│ │ │ │ │ │
│распределения │ │ │ │ │ │
│дивидендов между │ │ │ │ │ │
│акционерами │ │ │ │ │ │
│(участниками) │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.36
Суммы дивидендов, подлежащие распределению
российским акционерам (РаспрДив)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Суммы дивидендов, │ ДивРАВс │ А │ N(15) │ О │ │
│подлежащие │ │ │ │ │ │
│распределению │ │ │ │ │ │
│российским акционерам, │ │ │ │ │ │
│всего │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Суммы дивидендов, │ ДивРО9 │ А │ N(15) │ Н │ │
│подлежащие │ │ │ │ │ │
│распределению │ │ │ │ │ │
│российским организациям│ │ │ │ │ │
│(налоговая ставка 9%) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Суммы дивидендов, │ ДивРО0 │ А │ N(15) │ Н │ │
│подлежащие │ │ │ │ │ │
│распределению │ │ │ │ │ │
│российским организациям│ │ │ │ │ │
│(налоговая ставка 0%) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Удельный вес │ УвДивРО9 │ А │ N(18.15) │ Н │ │
│дивидендов, │ │ │ │ │ │
│выплачиваемых │ │ │ │ │ │
│российским │ │ │ │ │ │
│организациям, │ │ │ │ │ │
│облагаемых по налоговой│ │ │ │ │ │
│ставке 9% │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Удельный вес │ УвДивРО0 │ А │ N(18.15) │ Н │ │
│дивидендов, │ │ │ │ │ │
│выплачиваемых │ │ │ │ │ │
│российским │ │ │ │ │ │
│организациям, │ │ │ │ │ │
│облагаемых по налоговой│ │ │ │ │ │
│ставке 0% │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.37
Налоговая база, рассчитанная в порядке, установленном
п. 2 ст.
275 НК РФ (НалБаза2752)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Налоговая база, │НалБаза2752Вс │ А │ N(15) │ О │ │
│рассчитанная в порядке,│ │ │ │ │ │
│установленном п. 2 ст. │ │ │ │ │ │
│275 НК РФ, всего │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Налоговая база, │НалБаза2752РО9│ А │ N(15) │ Н │ │
│рассчитанная в порядке,│ │ │ │ │ │
│установленном п. 2 ст. │ │ │ │ │ │
│275 НК РФ, по │ │ │ │ │ │
│российским │ │ │ │ │ │
│организациям, │ │ │ │ │ │
│облагаемая по налоговой│ │ │ │ │ │
│ставке 9% │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Налоговая база, │НалБаза2752РО0│ А │ N(15) │ Н │ │
│рассчитанная в порядке,│ │ │ │ │ │
│установленном п. 2 ст. │ │ │ │ │ │
│275 НК РФ, по │ │ │ │ │ │
│российским │ │ │ │ │ │
│организациям, │ │ │ │ │ │
│облагаемая по налоговой│ │ │ │ │ │
│ставке 0% │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма дивидендов, │ДивРаспрНеПлат│ А │ N(15) │ Н │ │
│распределяемая в пользу│ │ │ │ │ │
│акционеров │ │ │ │ │ │
│(участников), не │ │ │ │ │ │
│являющихся │ │ │ │ │ │
│плательщиками налога на│ │ │ │ │ │
│прибыль │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма дивидендов, │ДивРаспрФЛРез │ А │ N(15) │ Н │ │
│распределяемая в пользу│ │ │ │ │ │
│акционеров (физических │ │ │ │ │ │
│лиц - резидентов) │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.38
Расчет налога на прибыль организаций с доходов
в виде процентов по государственным и муниципальным
ценным бумагам (раздел Б) (НалДохЦБ)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Вид дохода │ ВидДоход │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │
│ │ │ │ │ │ 1 - доход в виде │
│ │ │ │ │ │ процентов по │
│ │ │ │ │ │ государственным и │
│ │ │ │ │ │ муниципальным │
│ │ │ │ │ │ ценным бумагам │
│ │ │ │ │ │ (ставка 15%) | │
│ │ │ │ │ │ 2 - доход в виде │
│ │ │ │ │ │ процентов по │
│ │ │ │ │ │ муниципальным │
│ │ │ │ │ │ ценным бумагам, │
│ │ │ │ │ │ эмитированным на │
│ │ │ │ │ │ срок не менее трех│
│ │ │ │ │ │ лет до 01.01.2007,│
│ │ │ │ │ │ а также доход │
│ │ │ │ │ │ в виде процентов │
│ │ │ │ │ │ по облигациям с │
│ │ │ │ │ │ ипотечным │
│ │ │ │ │ │ покрытием, │
│ │ │ │ │ │ эмитированным до │
│ │ │ │ │ │ 01.01.2007, и │
│ │ │ │ │ │ доход учредителей │
│ │ │ │ │ │ доверительного │
│ │ │ │ │ │ управления │
│ │ │ │ │ │ ипотечным │
│ │ │ │ │ │ покрытием, │
│ │ │ │ │ │ полученным на │
│ │ │ │ │ │ основании │
│ │ │ │ │ │ приобретения │
│ │ │ │ │ │ ипотечных │
│ │ │ │ │ │ сертификатов │
│ │ │ │ │ │ участия, выданных │
│ │ │ │ │ │ управляющим │
│ │ │ │ │ │ ипотечным │
│ │ │ │ │ │ покрытием до │
│ │ │ │ │ │ 01.01.2007 │
│ │ │ │ │ │ (ставка 9%) │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Налоговая база │ НалБаза │ А │ N(15) │ О │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Ставка налога │ СтавНал │ А │ N(2) │ О │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Исчислено налога с │ НалИсчисл │ А │ N(15) │ О │ │
│доходов │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Начислено налога в │НалНачислПред │ А │ N(15) │ Н │ │
│предыдущие отчетные │ │ │ │ │ │
│периоды │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма налога, │НалНачислПосл │ А │ N(15) │ Н │ │
│начисленная с доходов, │ │ │ │ │ │
│выплаченных в последнем│ │ │ │ │ │
│квартале (месяце) │ │ │ │ │ │
│отчетного (налогового) │ │ │ │ │ │
│периода, всего │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.39
Реестр - расшифровка сумм дивидендов (процентов)
(раздел В) (РеестрСумДив)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Дата перечисления │ ДатаПерДив │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент │
│дивидендов │ │ │ │ │<ДатаТип> │
│ │ │ │ │ │Дата в формате │
│ │ │ │ │ │ДД.ММ.ГГГГ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма дивидендов │ СумДив │ А │ N(15) │ О │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма налога │ СумНал │ А │ N(15) │ О │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сведения о получателе │ СвПолуч │ С │ │ О │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.40 │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.40
Сведения о получателе (СвПолуч)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Наименование получателя│ НаимПолуч │ А │T(1-1000) │ О │ │
│(наименование │ │ │ │ │ │
│организации/фамилия, │ │ │ │ │ │
│имя, отчество │ │ │ │ │ │
│физического лица) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Руководитель │ ФИОРук │ А │ T(1-182) │ Н │ │
│организации (Ф.И.О) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Контактный телефон │ Тлф │ А │ T(1-20) │ Н │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Место нахождения │ МНПолуч │ С │ │ О │Типовой элемент │
│ │ │ │ │ │<АдрРФТип> │
│ │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.54 │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.41
Расчет налога на прибыль организаций с доходов,
исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной
в п. 1 ст.
284 НК РФ (лист 04) (НалДохСтав)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│ВидДоход │ ВидДоход │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │
│ │ │ │ │ │ 1 - доход в виде │
│ │ │ │ │ │ процентов по │
│ │ │ │ │ │ государственным и │
│ │ │ │ │ │ муниципальным │
│ │ │ │ │ │ ценным бумагам │
│ │ │ │ │ │ (ставка 15%) | │
│ │ │ │ │ │ 2 - доход в виде │
│ │ │ │ │ │ процентов по │
│ │ │ │ │ │ муниципальным │
│ │ │ │ │ │ ценным бумагам, │
│ │ │ │ │ │ эмитированным на │
│ │ │ │ │ │ срок не менее трех│
│ │ │ │ │ │ лет до 01.01.2007 │
│ │ │ │ │ │ (ставка 9%) | │
│ │ │ │ │ │ 3 - доход в виде │
│ │ │ │ │ │ процентов по │
│ │ │ │ │ │ государственным и │
│ │ │ │ │ │ муниципальным │
│ │ │ │ │ │ облигациям, │
│ │ │ │ │ │ подлежащий │
│ │ │ │ │ │ налогообложению │
│ │ │ │ │ │ (ставка 0%) | │
│ │ │ │ │ │ 4 - доход в виде │
│ │ │ │ │ │ дивидендов │
│ │ │ │ │ │ (доходов от │
│ │ │ │ │ │ долевого участия в│
│ │ │ │ │ │ иностранных │
│ │ │ │ │ │ организациях) │
│ │ │ │ │ │ (ставка 9%) | │
│ │ │ │ │ │ 5 - доход в виде │
│ │ │ │ │ │ дивидендов │
│ │ │ │ │ │ (доходов от │
│ │ │ │ │ │ долевого участия в│
│ │ │ │ │ │ иностранных │
│ │ │ │ │ │ организациях) │
│ │ │ │ │ │ (ставка 0%) │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Налоговая база │ НалБаза │ А │ N(15) │ О │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Доходы, уменьшающие │ ДохУмНалБаз │ А │ N(15) │ Н │ │
│налоговую базу │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Ставка налога │ СтавНал │ А │ N(2) │ О │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Исчислено налога с │ НалИсчисл │ А │ N(15) │ О │ │
│доходов │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма налога с │НалДивНеРФПред│ А │ N(15) │ Н │ │
│выплаченных дивидендов │ │ │ │ │ │
│за пределами │ │ │ │ │ │
│Российской Федерации и │ │ │ │ │ │
│засчитанная в уплату │ │ │ │ │ │
│налога согласно │ │ │ │ │ │
│порядку, │ │ │ │ │ │
│установленному │ │ │ │ │ │
│статьями 275, 311 НК │ │ │ │ │ │
│РФ, в предыдущие │ │ │ │ │ │
│отчетные периоды │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма налога с │ НалДивНеРФ │ А │ N(15) │ Н │ │
│выплаченных дивидендов │ │ │ │ │ │
│за пределами │ │ │ │ │ │
│Российской Федерации и │ │ │ │ │ │
│засчитываемая в уплату │ │ │ │ │ │
│налога согласно │ │ │ │ │ │
│порядку, │ │ │ │ │ │
│установленному │ │ │ │ │ │
│статьями 275, 311 НК РФ│ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Начислено налога в │ НалНачислПред│ А │ N(15) │ Н │ │
│предыдущие отчетные │ │ │ │ │ │
│периоды │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма налога, │ НалНачислПосл│ А │ N(15) │ Н │ │
│начисленная с доходов, │ │ │ │ │ │
│полученных в последнем │ │ │ │ │ │
│квартале (месяце) │ │ │ │ │ │
│отчетного (налогового) │ │ │ │ │ │
│периода, всего │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.42
Расчет налоговой базы по налогу на прибыль
организаций по операциям, финансовые результаты которых
учитываются в особом порядке (за исключением отраженных
в Приложении 3 к Листу 02) (лист 05) (НалБазОпОсоб)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Вид операции │ ВидОпер │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │
│ │ │ │ │ │ 1 - с ценными │
│ │ │ │ │ │ бумагами, │
│ │ │ │ │ │ обращающимися на │
│ │ │ │ │ │ организованном │
│ │ │ │ │ │ рынке ценных │
│ │ │ │ │ │ бумаг | │
│ │ │ │ │ │ 2 - с ценными │
│ │ │ │ │ │ бумагами, не │
│ │ │ │ │ │ обращающимися │
│ │ │ │ │ │ на организованном │
│ │ │ │ │ │ рынке ценных │
│ │ │ │ │ │ бумаг | │
│ │ │ │ │ │ 3 - с финансовыми │
│ │ │ │ │ │ инструментами │
│ │ │ │ │ │ срочных сделок, не│
│ │ │ │ │ │ обращающимися на │
│ │ │ │ │ │ организованном │
│ │ │ │ │ │ рынке | │
│ │ │ │ │ │ 4 - по операциям с │
│ │ │ │ │ │ ценными бумагами, │
│ │ │ │ │ │ обращающимися и не│
│ │ │ │ │ │ обращающимися на │
│ │ │ │ │ │ организованном │
│ │ │ │ │ │ рынке ценных │
│ │ │ │ │ │ бумаг, полученными│
│ │ │ │ │ │ первичными │
│ │ │ │ │ │ владельцами │
│ │ │ │ │ │ государственных │
│ │ │ │ │ │ ценных бумаг в │
│ │ │ │ │ │ результате новации│
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Доход от выбытия, в │ДохВыбытПогаш │ А │ N(15) │ О │ │
│т.ч. доход от погашения│ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма отклонения от │ СумОтклРЦ │ А │ N(15) │ Н │ │
│рыночной (расчетной) │ │ │ │ │ │
│цены │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расходы, связанные с │РасхПриобРеал │ А │ N(15) │ Н │ │
│приобретением и │ │ │ │ │ │
│реализацией (выбытием, │ │ │ │ │ │
│в т.ч. погашением) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Итого прибыль (убыток) │ Прибыль │ А │ N(15) │ О │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма корректировки │ КорПриб │ А │ N(15) │ Н │ │
│прибыли (убытка) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Налоговая база без │ НалБазаБезУб │ А │ N(15) │ Н │ │
│учета убытков, │ Пред │ │ │ │ │
│полученных в │ │ │ │ │ │
│предыдущих налоговых │ │ │ │ │ │
│периодах │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма убытка или части │ СумУбытПред │ А │ N(15) │ Н │ │
│убытка, полученного в │ │ │ │ │ │
│предыдущем │ │ │ │ │ │
│(предыдущих) налоговом │ │ │ │ │ │
│(налоговых) │ │ │ │ │ │
│периоде (периодах) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма убытка или части │СумУбытУменНБ │ А │ N(15) │ Н │ │
│убытка, признаваемая в │ │ │ │ │ │
│отчетном (налоговом) │ │ │ │ │ │
│периоде в целях │ │ │ │ │ │
│налогообложения, │ │ │ │ │ │
│уменьшающая налоговую │ │ │ │ │ │
│базу за отчетный │ │ │ │ │ │
│(налоговый) период │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма неучтенного │СумНеучУбытПер│ А │ N(15) │ Н │ │
│убытка, подлежащего │ │ │ │ │ │
│переносу на будущий │ │ │ │ │ │
│отчетный (налоговый) │ │ │ │ │ │
│период │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Налоговая база │ НалБаза │ А │ N(15) │ О │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.43
Доходы, расходы и налоговая база, полученная
негосударственным пенсионным фондом от размещения
пенсионных резервов (лист 06) (ДохРасНалБазаНПФ)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма размещенных │ СумПенсРез │ А │ N(15) │ О │ │
│пенсионных резервов за │ │ │ │ │ │
│отчетный период │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Процент отчислений на │ПроцДохРазмРез│ А │ N(7.4) │ Н │ │
│уставную деятельность │ │ │ │ │ │
│от доходов, полученных │ │ │ │ │ │
│от размещения │ │ │ │ │ │
│пенсионных резервов │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Налоговая база для │ НалБаза │ А │ N(15) │ Н │ │
│исчисления налога │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Доход │ ДоходНПФ │ С │ │ О │Состав элемента │
│негосударственного │ │ │ │ │представлен в табл. │
│пенсионного фонда │ │ │ │ │4.44 │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Доход │ДоходНПФСтРеф │ С │ │ О │Состав элемента │
│негосударственного │ │ │ │ │представлен в табл. │
│пенсионного фонда, │ │ │ │ │4.45 │
│рассчитанный исходя из │ │ │ │ │ │
│ставки │ │ │ │ │ │
│рефинансирования Банка │ │ │ │ │ │
│России и суммы │ │ │ │ │ │
│размещенного резерва │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расходы │ Расход │ С │ │ Н │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.46 │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Отчисления от доходов, │ОтчРазмРез- │ С │ │ Н │Состав элемента │
│полученных от │Устав │ │ │ │представлен в табл. │
│размещения пенсионных │ │ │ │ │4.47 │
│резервов, направленных │ │ │ │ │ │
│на формирование │ │ │ │ │ │
│имущества, │ │ │ │ │ │
│предназначенного для │ │ │ │ │ │
│обеспечения уставной │ │ │ │ │ │
│деятельности фонда │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Прибыль (убыток) │ ПрибУб │ С │ │ О │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.48 │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Формирование налоговой │ ВлЦБОргРын │ С │ │ Н │Типовой элемент │
│базы от вложения в │ │ │ │ │<ДанВидВл> │
│ценные бумаги, │ │ │ │ │Состав элемента │
│обращающиеся на │ │ │ │ │представлен в табл. │
│организованном рынке │ │ │ │ │4.53 │
│ценных бумаг │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Формирование налоговой │ ВлЦБОргНеРын │ С │ │ Н │Типовой элемент │
│базы от вложения в │ │ │ │ │<ДанВидВл> │
│ценные бумаги, не │ │ │ │ │Состав элемента │
│обращающиеся на │ │ │ │ │представлен в табл. │
│организованном рынке │ │ │ │ │4.53 │
│ценных бумаг │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Формирование налоговой │ ДрИнвВлож │ С │ │ Н │Типовой элемент │
│базы от осуществления │ │ │ │ │<ДанВидВл> │
│других инвестиций │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.53 │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.44
Доход негосударственного пенсионного фонда (ДоходНПФ)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Доход │ ДоходНПФВс │ А │ N(15) │ О │ │
│негосударственного │ │ │ │ │ │
│пенсионного фонда, │ │ │ │ │ │
│всего │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Доход от реализации │ РеалЦБРын │ А │ N(15) │ Н │ │
│или иного выбытия │ │ │ │ │ │
│ценных бумаг (в том │ │ │ │ │ │
│числе погашения), │ │ │ │ │ │
│обращающихся на │ │ │ │ │ │
│организованном рынке │ │ │ │ │ │
│ценных бумаг │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма отклонения │ ОтклВырЦБРын │ А │ N(15) │ Н │ │
│фактической выручки от │ │ │ │ │ │
│реализации ценных │ │ │ │ │ │
│бумаг, обращающихся на │ │ │ │ │ │
│организованном рынке │ │ │ │ │ │
│ценных бумаг, от │ │ │ │ │ │
│минимальной цены │ │ │ │ │ │
│сделок на │ │ │ │ │ │
│организованном рынке │ │ │ │ │ │
│ценных бумаг │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Доход от реализации │ РеалЦБНеРын │ А │ N(15) │ Н │ │
│или иного выбытия │ │ │ │ │ │
│ценных бумаг (в том │ │ │ │ │ │
│числе погашения), не │ │ │ │ │ │
│обращающихся на │ │ │ │ │ │
│организованном рынке │ │ │ │ │ │
│ценных бумаг │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма отклонения │ОтклВырЦБНе- │ А │ N(15) │ Н │ │
│фактической выручки от │Рын │ │ │ │ │
│реализации ценных │ │ │ │ │ │
│бумаг, не обращающихся │ │ │ │ │ │
│на организованном │ │ │ │ │ │
│рынке ценных бумаг, от │ │ │ │ │ │
│расчетной цены │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Доход в виде процентов │ ПроцГосЦБ │ А │ N(15) │ Н │ │
│по государственным и │ │ │ │ │ │
│муниципальным ценным │ │ │ │ │ │
│бумагам │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Доход в виде процентов │ ПроцЦБЭм2007 │ А │ N(15) │ Н │ │
│по муниципальным │ │ │ │ │ │
│ценным бумагам, │ │ │ │ │ │
│эмитированным на срок │ │ │ │ │ │
│не менее трех лет до │ │ │ │ │ │
│01.01.2007, а также в │ │ │ │ │ │
│виде процентов по │ │ │ │ │ │
│облигациям с ипотечным │ │ │ │ │ │
│покрытием, │ │ │ │ │ │
│эмитированным до │ │ │ │ │ │
│01.01.2007, и доход │ │ │ │ │ │
│учредителей │ │ │ │ │ │
│доверительного │ │ │ │ │ │
│управления ипотечным │ │ │ │ │ │
│покрытием, полученный │ │ │ │ │ │
│на основании │ │ │ │ │ │
│приобретения ипотечных │ │ │ │ │ │
│сертификатов участия, │ │ │ │ │ │
│выданных управляющим │ │ │ │ │ │
│ипотечным покрытием до │ │ │ │ │ │
│01.01.2007 │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Доход от долевого │ ДолУчДрОрг │ А │ N(15) │ Н │ │
│участия в других │ │ │ │ │ │
│организациях │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Доход в виде процентов │ ПроцГосЦБУдНА│ А │ N(15) │ Н │ │
│по государственным и │ │ │ │ │ │
│муниципальным ценным │ │ │ │ │ │
│бумагам, налог по │ │ │ │ │ │
│которым удерживается │ │ │ │ │ │
│налоговым агентом │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Доход в виде процентов │ПроцМунЦБ2007-│ А │ N(15) │ Н │ │
│по муниципальным │НА │ │ │ │ │
│ценным бумагам, │ │ │ │ │ │
│эмитированным на срок │ │ │ │ │ │
│не менее трех │ │ │ │ │ │
│лет до 01.01.2007, │ │ │ │ │ │
│налог по которым │ │ │ │ │ │
│удерживается налоговым │ │ │ │ │ │
│агентом │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Доход от осуществления │ ДрИнвВлож │ А │ N(15) │ Н │ │
│других инвестиций │ │ │ │ │ │
│(вложений) │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.45
Доход негосударственного пенсионного фонда,
рассчитанный исходя из ставки рефинансирования Банка
России и суммы размещенного резерва (ДоходНПФСтРеф)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Доход │ДоходНПФСтРеф-│ А │ N(15) │ О │ │
│негосударственного │Вс │ │ │ │ │
│пенсионного фонда, │ │ │ │ │ │
│рассчитанный │ │ │ │ │ │
│исходя из ставки │ │ │ │ │ │
│рефинансирования │ │ │ │ │ │
│Банка России и суммы │ │ │ │ │ │
│размещенного резерва, │ │ │ │ │ │
│всего │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Доход, приходящийся на │ ЦБРын │ А │ N(15) │ Н │ │
│ценные бумаги, │ │ │ │ │ │
│обращающиеся на │ │ │ │ │ │
│организованном рынке │ │ │ │ │ │
│ценных бумаг │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Доход, приходящийся на │ ЦБНеРын │ А │ N(15) │ Н │ │
│ценные бумаги, не │ │ │ │ │ │
│обращающиеся на │ │ │ │ │ │
│организованном рынке │ │ │ │ │ │
│ценных бумаг │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Доход в виде │ ПроцГосЦБ │ А │ N(15) │ Н │ │
│процентного дохода по │ │ │ │ │ │
│государственным и │ │ │ │ │ │
│муниципальным ценным │ │ │ │ │ │
│бумагам │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Доход в виде процентов │ ПроцЦБЭм2007 │ А │ N(15) │ Н │ │
│по муниципальным │ │ │ │ │ │
│ценным бумагам, │ │ │ │ │ │
│эмитированным на срок │ │ │ │ │ │
│не менее трех лет до │ │ │ │ │ │
│01.01.2007, а также в │ │ │ │ │ │
│виде процентов по │ │ │ │ │ │
│облигациям с ипотечным │ │ │ │ │ │
│покрытием, │ │ │ │ │ │
│эмитированным до │ │ │ │ │ │
│01.01.2007, и доход │ │ │ │ │ │
│учредителей │ │ │ │ │ │
│доверительного │ │ │ │ │ │
│управления ипотечным │ │ │ │ │ │
│покрытием, полученный │ │ │ │ │ │
│на основании │ │ │ │ │ │
│приобретения ипотечных │ │ │ │ │ │
│сертификатов участия, │ │ │ │ │ │
│выданных управляющим │ │ │ │ │ │
│ипотечным покрытием до │ │ │ │ │ │
│01.01.2007 │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Доход, полученный от │ ДрИнвВлож │ А │ N(15) │ Н │ │
│других инвестиций │ │ │ │ │ │
│(вложений) │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.46
Расходы (Расход)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расходы, всего │ РасходВс │ А │ N(15) │ О │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расходы, приходящиеся │ ВлЦБРын │ А │ N(15) │ Н │ │
│на вложения в ценные │ │ │ │ │ │
│бумаги, обращающиеся │ │ │ │ │ │
│на организованном │ │ │ │ │ │
│рынке ценных бумаг │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расходы, приходящиеся │ ВлЦБНеРын │ А │ N(15) │ Н │ │
│на вложения в ценные │ │ │ │ │ │
│бумаги, не │ │ │ │ │ │
│обращающиеся на │ │ │ │ │ │
│организованном рынке │ │ │ │ │ │
│ценных бумаг │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расходы, приходящиеся │ ДрИнвВлож │ А │ N(15) │ Н │ │
│на другие инвестиции │ │ │ │ │ │
│(вложения) │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.47
Отчисления от доходов, полученных от размещения
пенсионных резервов, направленных на формирование
имущества, предназначенного для обеспечения уставной
деятельности фонда (ОтчРазмРезУстав)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Отчисления от доходов, │ОтчРазмРез- │ А │ N(15) │ О │ │
│полученных от │УставВс │ │ │ │ │
│размещения пенсионных │ │ │ │ │ │
│резервов, направленных │ │ │ │ │ │
│на формирование │ │ │ │ │ │
│имущества, │ │ │ │ │ │
│предназначенного для │ │ │ │ │ │
│обеспечения уставной │ │ │ │ │ │
│деятельности │ │ │ │ │ │
│фонда, всего │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Отчисления от │ ЦБРын │ А │ N(15) │ Н │ │
│размещения пенсионных │ │ │ │ │ │
│резервов от вложений в │ │ │ │ │ │
│ценные бумаги, │ │ │ │ │ │
│обращающиеся на │ │ │ │ │ │
│организованном │ │ │ │ │ │
│рынке ценных бумаг │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Отчисления от │ ЦБНеРын │ А │ N(15) │ Н │ │
│размещения пенсионных │ │ │ │ │ │
│резервов от вложений в │ │ │ │ │ │
│ценные бумаги, не │ │ │ │ │ │
│обращающиеся на │ │ │ │ │ │
│организованном рынке │ │ │ │ │ │
│ценных бумаг │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Отчисления от доходов, │ ПроцЦБ │ А │ N(15) │ Н │ │
│полученных в виде │ │ │ │ │ │
│процентов по │ │ │ │ │ │
│государственным и │ │ │ │ │ │
│муниципальным ценным │ │ │ │ │ │
│бумагам │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Отчисления от доходов │ ПроцЦБЭм2007 │ А │ N(15) │ Н │ │
│в виде процентов по │ │ │ │ │ │
│муниципальным ценным │ │ │ │ │ │
│бумагам, эмитированным │ │ │ │ │ │
│на срок не менее трех │ │ │ │ │ │
│лет до 01.01.2007, а │ │ │ │ │ │
│также от доходов в │ │ │ │ │ │
│виде процентов по │ │ │ │ │ │
│облигациям с ипотечным │ │ │ │ │ │
│покрытием, │ │ │ │ │ │
│эмитированным до │ │ │ │ │ │
│01.01.2007, и доходов │ │ │ │ │ │
│учредителей │ │ │ │ │ │
│доверительного │ │ │ │ │ │
│управления ипотечным │ │ │ │ │ │
│покрытием, полученным │ │ │ │ │ │
│на основании │ │ │ │ │ │
│приобретения ипотечных │ │ │ │ │ │
│сертификатов участия, │ │ │ │ │ │
│выданных управляющим │ │ │ │ │ │
│ипотечным покрытием до │ │ │ │ │ │
│01.01.2007 │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Отчисления от доходов, │ ДолУчДрОрг │ А │ N(15) │ Н │ │
│полученных от │ │ │ │ │ │
│долевого участия в │ │ │ │ │ │
│других организациях │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Отчисления от доходов │ ПроцЦБУдНА │ А │ N(15) │ Н │ │
│в виде процентов по │ │ │ │ │ │
│государственным и │ │ │ │ │ │
│муниципальным ценным │ │ │ │ │ │
│бумагам, удерживаемых │ │ │ │ │ │
│налоговым агентом │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Отчисления от доходов │ ПроцЦБЭм2007 │ А │ N(15) │ Н │ │
│в виде процентов по │ УдНА │ │ │ │ │
│муниципальным ценным │ │ │ │ │ │
│бумагам, эмитированным │ │ │ │ │ │
│на срок не менее трех │ │ │ │ │ │
│лет до 01.01.2007, │ │ │ │ │ │
│удерживаемых налоговым │ │ │ │ │ │
│агентом (источником │ │ │ │ │ │
│выплаты доходов) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Отчисления от │ ДрИнвВлож │ А │ N(15) │ Н │ │
│осуществления других │ │ │ │ │ │
│инвестиций (вложений) │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.48
Прибыль (убыток) (ПрибУб)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Прибыль (убыток) от │ ПрибЦБРын │ А │ N(15) │ Н │ │
│вложений в ценные │ │ │ │ │ │
│бумаги, обращающиеся │ │ │ │ │ │
│на организованном │ │ │ │ │ │
│рынке ценных бумаг │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Суммы, исключаемые из │СумИсклПрибЦБ-│ А │ N(15) │ Н │ │
│прибыли от вложений в │Рын │ │ │ │ │
│ценные бумаги, │ │ │ │ │ │
│обращающиеся на │ │ │ │ │ │
│организованном рынке │ │ │ │ │ │
│ценных бумаг │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Прибыль (убыток) от │ ПрибЦБНеРын │ А │ N(15) │ Н │ │
│вложений в ценные │ │ │ │ │ │
│бумаги, не │ │ │ │ │ │
│обращающиеся на │ │ │ │ │ │
│организованном рынке │ │ │ │ │ │
│ценных бумаг │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Суммы, исключаемые из │СумИсклПрибЦБ-│ А │ N(15) │ Н │ │
│прибыли от вложений в │НеРын │ │ │ │ │
│ценные бумаги, не │ │ │ │ │ │
│обращающиеся на │ │ │ │ │ │
│организованном │ │ │ │ │ │
│рынке ценных бумаг │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Доход в виде процентов │ ДохПроцЦБ │ А │ N(15) │ Н │ │
│по государственным и │ │ │ │ │ │
│муниципальным │ │ │ │ │ │
│ценным бумагам │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Доход в виде процентов │ДохПроцЭм2007 │ А │ N(15) │ Н │ │
│по муниципальным │ │ │ │ │ │
│ценным бумагам, │ │ │ │ │ │
│эмитированным на срок │ │ │ │ │ │
│не менее трех лет до │ │ │ │ │ │
│01.01.2007, а также │ │ │ │ │ │
│доход в виде процентов │ │ │ │ │ │
│по облигациям с │ │ │ │ │ │
│ипотечным покрытием, │ │ │ │ │ │
│эмитированным до │ │ │ │ │ │
│01.01.2007, и доход │ │ │ │ │ │
│учредителей │ │ │ │ │ │
│доверительного │ │ │ │ │ │
│управления ипотечным │ │ │ │ │ │
│покрытием, полученный │ │ │ │ │ │
│на основании │ │ │ │ │ │
│приобретения ипотечных │ │ │ │ │ │
│сертификатов участия, │ │ │ │ │ │
│выданных управляющим │ │ │ │ │ │
│ипотечным покрытием до │ │ │ │ │ │
│01.01.2007 │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Прибыль (убыток) от │ ДрИнвВлож │ А │ N(15) │ Н │ │
│осуществления других │ │ │ │ │ │
│инвестиций (вложений) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Суммы, исключаемые из │СумИсклДрИнв- │ А │ N(15) │ Н │ │
│прибыли от │Влож │ │ │ │ │
│осуществления других │ │ │ │ │ │
│инвестиций (вложений) │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.49
Отчет о целевом использовании имущества
(в том числе денежных средств), работ, услуг,
полученных в рамках благотворительной деятельности,
целевых поступлений, целевого финансирования
(лист 07) (ЦелИспИмущ)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Стоимость имущества, │ СтИмущСрдИт │ А │ N(15) │ О │ │
│работ, услуг или сумма │ │ │ │ │ │
│денежных средств, │ │ │ │ │ │
│итого по отчету │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма средств, срок │СумСрокНеИст- │ А │ N(15) │ Н │ │
│использования которых │Ит │ │ │ │ │
│не истек, итого по │ │ │ │ │ │
│отчету │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма средств, │ СумИспНазнИт │ А │ N(15) │ Н │ │
│использованных по │ │ │ │ │ │
│назначению в течение │ │ │ │ │ │
│установленного срока, │ │ │ │ │ │
│итого по отчету │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма средств, │ СумНеИспИт │ А │ N(15) │ Н │ │
│использованных не по │ │ │ │ │ │
│назначению или не │ │ │ │ │ │
│использованных в │ │ │ │ │ │
│установленный срок, │ │ │ │ │ │
│итого по отчету │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сведения по полученным │ СвЦелСред │ С │ │ ОМ │Состав элемента │
│целевым средствам │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.50 │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.50
Сведения по полученным целевым средствам (СвЦелСред)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Код вида поступлений │ КодВидПост │ А │ T(=3) │ ОК │Принимает значения │
│ │ │ │ │ │из "Перечня │
│ │ │ │ │ │имущества (в том │
│ │ │ │ │ │числе денежных │
│ │ │ │ │ │средств), работ, │
│ │ │ │ │ │услуг, полученных в │
│ │ │ │ │ │рамках │
│ │ │ │ │ │благотворительной │
│ │ │ │ │ │деятельности, │
│ │ │ │ │ │целевых │
│ │ │ │ │ │поступлений, │
│ │ │ │ │ │целевого │
│ │ │ │ │ │финансирования", │
│ │ │ │ │ │приведенного в │
│ │ │ │ │ │Прил. 2 к Порядку │
│ │ │ │ │ │заполнения │
│ │ │ │ │ │декларации по │
│ │ │ │ │ │налогу на прибыль │
│ │ │ │ │ │организаций │
│ │ │ │ │ │(утвержден Приказом │
│ │ │ │ │ │Минфина России от │
│ │ │ │ │ │05.05.2008 N 54н) │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Дата поступления │ ДатаПост │ А │ T(=10) │ Н │Типовой элемент │
│ │ │ │ │ │<ДатаТип> │
│ │ │ │ │ │Дата в формате │
│ │ │ │ │ │ДД.ММ.ГГГГ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Срок использования (до │ СрокИспол │ А │ T(=10) │ Н │Типовой элемент │
│какой даты) │ │ │ │ │<ДатаТип> │
│ │ │ │ │ │Дата в формате │
│ │ │ │ │ │ДД.ММ.ГГГГ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Стоимость имущества, │ СтИмущСрд │ А │ N(15) │ О │ │
│работ, услуг или │ │ │ │ │ │
│сумма денежных средств │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма средств, срок │ СумСрокНеИст │ А │ N(15) │ Н │ │
│использования │ │ │ │ │ │
│которых не истек │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма средств, │ СумИспНазн │ А │ N(15) │ Н │ │
│использованных по │ │ │ │ │ │
│назначению в течение │ │ │ │ │ │
│установленного срока │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма средств, │ СумНеИсп │ А │ N(15) │ Н │ │
│использованных не по │ │ │ │ │ │
│назначению или не │ │ │ │ │ │
│использованных в │ │ │ │ │ │
│установленный срок │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.51
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет
для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог
на прибыль организаций (ПУАвТип)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Код бюджетной │ КБК │ А │ T(=20) │ ОК │Типовой элемент │
│классификации │ │ │ │ │<КБКТип> │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма налога к доплате │ НалПУ │ А │ N(15) │ О │Сумма налога, │
│(сумма налога к │ │ │ │ │исчисленная к │
│уменьшению) │ │ │ │ │уменьшению, │
│ │ │ │ │ │указывается │
│ │ │ │ │ │отрицательным │
│ │ │ │ │ │числом │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.52
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет для организаций,
уплачивающих ежемесячные авансовые платежи (ПУМесТип)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Код бюджетной │ КБК │ А │ T(=20) │ ОК │Типовой элемент │
│классификации │ │ │ │ │<КБКТип> │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма ежемесячного │ АвПлат1 │ А │ N(15) │ О │ │
│авансового платежа по │ │ │ │ │ │
│1 сроку │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма ежемесячного │ АвПлат2 │ А │ N(15) │ О │ │
│авансового платежа по │ │ │ │ │ │
│2 сроку │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма ежемесячного │ АвПлат3 │ А │ N(15) │ О │ │
│авансового платежа по │ │ │ │ │ │
│3 сроку │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.53
Данные по виду вложения (ДанВидВл)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Налоговая база │ НалБаза │ А │ N(15) │ Н │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма убытка или части │ СумУбПред │ А │ N(15) │ Н │ │
│убытка, полученного в │ │ │ │ │ │
│предыдущем │ │ │ │ │ │
│(предыдущих) налоговом │ │ │ │ │ │
│(налоговых) периоде │ │ │ │ │ │
│(периодах). Входящее │ │ │ │ │ │
│сальдо │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма убытка, │ СумУбПриз │ А │ N(15) │ Н │ │
│признаваемая в │ │ │ │ │ │
│отчетном (налоговом) │ │ │ │ │ │
│периоде в целях │ │ │ │ │ │
│налогообложения │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма неучтенного │ СумНеучУбыт │ А │ N(15) │ Н │ │
│убытка, подлежащего │ │ │ │ │ │
│переносу на будущий │ │ │ │ │ │
│отчетный (налоговый) │ │ │ │ │ │
│период. Исходящее │ │ │ │ │ │
│сальдо │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.54
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Индекс │ Индекс │ А │ T(=6) │ Н │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Код региона │ КодРегион │ А │ T(=2) │ Ок │Типовой элемент │
│ │ │ │ │ │<ССРФТип> │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Район │ Район │ А │ T(1-50) │ Н │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Город │ Город │ А │ T(1-50) │ Н │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Населенный пункт │ НаселПункт │ А │ T(1-50) │ Н │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Улица │ Улица │ А │ T(1-50) │ Н │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Дом │ Дом │ А │ T(1-8) │ Н │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Корпус │ Корпус │ А │ T(1-8) │ Н │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Квартира │ Кварт │ А │ T(1-8) │ Н │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.55
Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Фамилия │ Фамилия │ А │ T(1-60) │ О │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Имя │ Имя │ А │ T(1-60) │ О │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Отчество │ Отчество │ А │ T(1-60) │ Н │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
