МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 10 февраля 2010 г. N ММ-7-6/42@
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТОВ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ
ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ
ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML)
(ВЕРСИЯ 5)
В соответствии с пунктами 3 и 7 статьи 80
Налогового кодекса Российской Федерации и на основании Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 16.12.2009 N 135н "О внесении изменений в Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 5 мая 2008 г. N 54н "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций и Порядка ее заполнения" приказываю:
1. Утвердить формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) "Часть II. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на прибыль организаций (версия 02)".
2. Установить, что настоящий Приказ вступает в силу начиная с представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронном виде за налоговый период 2009 года.
3. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Н.Е. Мельникова.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.П.МОКРЕЦОВ
Утвержден
Приказом ФНС России
от " " 2010 г. N
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ
ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ
ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML)
(ВЕРСИЯ 5)
ЧАСТЬ II. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ
ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ (ВЕРСИЯ 02)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в налоговые органы.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Форма налоговой декларации по налогу на прибыль организаций (утверждена Приказом Минфина России от 05.05.2008 N 54н, зарегистрированным в Минюсте России 02.06.2008 N 11790, с изменениями в Приказе Минфина России от 16.12.2009 N 135н, зарегистрированным в Минюсте России 28.01.2010 N 16120).
Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций (утвержден Приказом Минфина России от 05.05.2008 N 54н, зарегистрированным в Минюсте России 02.06.2008 N 11790, с изменениями в Приказе Минфина России от 16.12.2009 N 135н, зарегистрированным в Минюсте России 28.01.2010 N 16120).
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_PRIB
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).
--------------------------------
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщикам в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_PRIB_1_002_00_05_02_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1, рис. 2. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <*>.
--------------------------------
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│ ┌──────────────┐
│ │ИдФайл ││ │┌─┐ │
┌┤ └──────────────────┘│ ││-│ attributes│
││ Идентификатор файла │ │└─┘ └──────┐
││ ┌─────────────────┐ │ │ ┌──────────────────┐│
││ │ВерсПрог │ │ │ │КНД ││
││ └─────────────────┘ │ │ └──────────────────┘│
││ Версия передающей │ │ Код формы отчетности│
││ программы │ │ по КНД │
││ ┌─────────────────┐ │ │ ┌──────────────────┐│
││ │ВерсФорм │ │ │ │ДатаДок ││
││ └─────────────────┘ │ ┌┤ └──────────────────┘│
││ Версия формата │ ││ Дата формирования │
│└─────────────────────┘ ││ документа │
│ ││ ┌──────────────────┐│
│ ││ │Период ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Отчетный (налоговый)│
│ ││ период │
│ ││ ┌──────────────────┐│
│ ││ │ОтчетГод ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Отчетный год │
│ ││ ┌──────────────────┐│
│ ││ │КодНО ││
│ ││ └──────────────────┘│
┌───────┐ │ ││ Код налогового │
│ ┌┴┐│ ││ органа │
│ Файл │-├┤ ││ ┌──────────────────┐│
│ └┬┘│ ││ │НомКорр ││
└───────┘ │ ││ └──────────────────┘│
Файл │ ││ Номер корректировки │
обмена │ ││ ┌──────────────────┐│
│ ││ │ПоМесту ││
│ ││ └──────────────────┘│
│ ││ Код места, по │
│ ││ которому │
│ ││ представляется │
│ ││ документ │
│ │└─────────────────────┘ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ОКВЭД ││
│ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ Код вида │
│ │ │ экономической │
│ │ │ деятельности по │
│ │ │ классификатору ОКВЭД│
│ │ │ ┌ - - - - ┐ │
│/-------\ ┌───────────┐ │ ┌┤ Тлф │
││ ├─┐│ ┌┴┐│ ││ └ - - - - ┘ │
└┤-.-.-.-│-├┤ Документ │-├┤ ││ Номер контактного │
│ ├─┘│ └┬┘│ ││ телефона │
\-------/ └───────────┘ │ │└─────────────────────┘
Состав и │ │
структура │ │
документа │ │
│ ┌──────────────┐ │
│ │ ┌┴┐ │
│ ┌┤СвНП │-├─┤ ┌──────────────┐
│ ││ └┬┘ │ │┌─┐ │
│ │└──────────────┘ │ ││-│ attributes│
│ │ Сведения о │ │└─┘ └──────┐
│ │ налогоплательщике│ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │ │НаимОрг ││
│ │ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ /-------\ ┌──────┐ │ Наименование │
│ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐│ организации/ │
│ │ └──┤-.-.-.-│-├─┤НПЮЛ │-├┤ Наименование │
│ │ │ ├─┘ │ └┬┘│ обособленного │
│ │ \-------/ └──────┘ │ подразделения │
│ │ Налого- │ организации │
│ │ платель- │ ┌──────────────────┐│
│ │ щик - │ │ИННЮЛ ││
│ │ юридичес-│ └──────────────────┘│
│ │ кое лицо │ ИНН организации │
│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │КПП ││
│ │ │ └──────────────────┘│
│ │ │ КПП │
│ │ └─────────────────────┘
│ │
│ │ ┌──────────────┐
│ │ │┌─┐ │
│ │ ││-│ attributes│
│ │ │└─┘ └──────┐
│ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ ┌─┤ │ ПрПодп ││
│ │ │ │ └──────────────────┘│
│ /-------\ │ │ │ Признак лица, │
│ │ ├─┐ │ │ │ подписавшего │
└─┤-.-.-.-│-├─┤ │ │ документ │
│ ├─┘ │┌──────────────┐ │ └─────────────────────┘
\-------/ ││ ┌┴┐│ ┌ - - - - - - - - ┐
├┤ Подписант │-├┤ │ФИОТип
││ └┬┘│ ┌ - - - ─┐ ┌──────────────┐│
│└──────────────┘ │ │ ┌┴┐ │ │┌─┐ │
│ Лицо, │ ┌─┤ФИО │-├──── ││+│ attributes││
│ подписавшее │ │ │ └┬┘ │ │└─┘ │
│ документ │ │ └ - - - ─┘ └──────────────┘│
│ │ │ Фамилия, имя, └ - - - - - - - - ┘
│ │ │ отчество ┌──────────────┐
│ │ │ │┌─┐ │
│ │ │ ││-│ attributes│
│ │ │ │└─┘ └──────┐
│ │ /-------\ │ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ ├─┐ │ │ │НаимДок ││
│ └─┤-.-.-.-│-├─┤ │ └──────────────────┘│
│ │ ├─┘ ┌ - - - - - - ─┐ │ Наименование │
│ \-------/ │ │ ┌┴┐ │ документа, │
│ └ ┤СвПред │-├─┤ подтверждающего │
│ │ └┬┘ │ полномочия │
│ └ - - - - - - ─┘ │ представителя │
│ Сведения о │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐│
│ представителе │ НаимОрг │
│ налогоплательщика│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘│
│ │ Наименование │
│ │ организации - │
│ │ представителя │
│ │ налогоплательщика │
│ └─────────────────────┘
│
│ ┌──────────────┐
│ │ ┌┴┐
│ ┌─┤НалПу │+│
│ │ │ └┬┘
│ │ └──────────────┘
│ │ Сумма налога,
│ │ подлежащая уплате
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ │ ┌┴┐
│ ├─┤РасчНал │+│
│ │ │ └┬┤
│ │ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│
│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─\--/┘
│ │ \/
│ │ 0..3
│ ┌──────────────┐ /-------\ │ Расчет налога на
│ │Прибыль ┌┴┐ │ ├─┐ │ прибыль организаций
└─┤/\ │-├─┤-.-.-.-│-├─┤ (лист 02)
│/ └┬┘ │ ├─┘ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
└──────────────┘ \-------/ │ │ ┌┴┐
Налоговая ├─┤НалУдНА │+│
декларация │ └┬┘
по налогу на │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
прибыль Расчет налога на
организаций │ прибыль организаций,
удерживаемого
│ налоговым агентом
(источником выплаты
│ доходов) (лист 03)
┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ ┌┴┐
├─┤НалДохСтав │+│
│ └┬┤
│ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│
└ ─ ─ ─ ─ ─\--/┘
│ \/┌─┐
0..│ │
│ Расчет налога └─┘
на прибыль организаций
│ с доходов, исчисленного
по ставкам, отличным
│ от ставки, указанной
в п. 1 ст. 284 НК РФ
│ (лист 04)
┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ ┌┴┐
├─┤НалБазОПОсоб │+│
│ └┬┤
│ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│
└ ─ ─ ─ ─ ─\--/┘
│ \/┌─┐
0..│ │
│ Расчет └─┘
налоговой базы по
│ налогу на прибыль
организаций по
│ операциям, финансовые
результаты которых
│ учитываются в
особом порядке (за
│ исключением
отраженных
│ в Приложении 3 к Листу
02) (лист 05)
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ ┌┴┐
└─┤ДохРасНалБазаНПФ │+│
│ │ └┬┘
└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ Доходы, расходы и
налоговая база,
│ полученная
негосударственным
│ пенсионным фондом от
размещения пенсионных
│ резервов (лист 06)
┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ ┌┴┐
└─┤ЦелИспИмущ │+│
│ └┬┘
└ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
Отчет о целевом
использовании имущества
(в том числе денежных
средств), работ, услуг,
полученных в рамках
благотворительной
деятельности, целевых
поступлений, целевого
финансирования (лист 07)
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ ┌┴┐
┌─┤НалПУАв │+│
│ └┬┤
│ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│
└ ─ ─ ─ ─ ─\--/┘
│ \/
0..2
│ Сумма налога,
подлежащая уплате
│ в бюджет, по данным
налогоплательщика
│ (для организаций,
уплачивающих
│ авансовые платежи
и налог на прибыль
│ организаций)
┌──────────────┐ /-------\ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ ┌┴┐ │ ├─┐ │ │ ┌┴┐
┌─┤НалПУ │-├─┤-.-.-.-│-├─┼─┤НалПУМес │+│
│ │ └┬┘ │ ├─┘ │ └┬┤
│ └──────────────┘ \-------/ │ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│
│ Сумма налога, └ ─ ─ ─ ─ ─\--/┘
│ подлежащая уплате │ \/
│ 0..2
│ │ Сумма налога,
│ подлежащая уплате
│ │ в бюджет, по данным
│ налогоплательщика
│ │ (для организаций,
│ уплачивающих
│ │ ежемесячные авансовые
│ платежи)
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ ┌┴┐
│ └─┤НалПУПроц │+│
│ │ └┬┤
│ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│
│ └ ─ ─ ─ ─ ─\--/┘
│ ┌─┐\/
│ 0..│ │
│ └─┘
│ Сумма налога,
│ подлежащая уплате в
│ бюджет, по данным
│ налогоплательщика
│ (для организаций,
│ уплачивающих налог
│ на прибыль организаций
│ с доходов в виде
│ процентов, а также
│ дивидендов)
│
│ ┌───────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ┌─┤│+│ attributes │
│ │ │└─┘ │
│ │ └───────────────┘
│ │
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ │ ┌┴┐
│ │ ┌─┤ДохРеалВнеРеал │+│
│ │ │ └┬┘
│ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ │ Доходы от реализации
│ │ │ и внереализационные
│ │ доходы
│ │ │ (приложение 1
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ к листу 02)
│ │ ┌┴┐ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
├─┤РасчНал │-├───┤ │ ┌┴┐
│ │ └┬┤ │ ├─┤РасхРеалВнеРеал│+│
│ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│ │ │ └┬┘
│ └ ─ ─ ─ ─ ─\--/┘ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ \/ │ Расходы, связанные с
│ 0..3 │ /-------\ │ производством и
│ Расчет налога на │ │ ├─┐ реализацией,
│ прибыль организаций └─┤-.-.-.-│-├─┤ внереализационные
│ (лист 02) │ ├─┘ расходы и убытки,
│ \-------/ │ приравненные к
│ внереализационным
│ │ расходам (приложение
│ 2 к листу 02)
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
┤ │ ┌┴┐
│ ├─┤РасчРасхОпер │+│
│ │ └┬┘
│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ Расчет суммы расходов
│ │ по операциям, финансовые
│ результаты по которым
│ │ учитываются при
│ налогообложении прибыли
│ │ с учетом положений
│ статей 264.1, 268,
│ │ 268.1, 275.1, 276, 279,
│ 323 НК (за исключением
│ │ отраженных в Листе 05)
│ (приложение 3 к листу 02)
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ ┌┴┐
│ ├─┤УбытУменНБ │+│
│ │ └┬┘
│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ Расчет суммы убытка
│ │ или части убытка,
│ уменьшающего налоговую
│ │ базу (приложение 4
│ к листу 02)
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ ┌┴┐
│ └─┤РаспрНалСубРФ│+│
│ │ └┬┤
│ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│
│ └ ─ ─ ─ ─ ─\--/┘
│ \/┌─┐
│ 0..│ │
│ Расчет └─┘
│ распределения
│ авансовых платежей
│ и налога на прибыль
│ организаций в бюджет
│ субъекта Российской
│ Федерации организацией,
│ имеющей обособленные
│ подразделения
│ (приложение 5 к листу 02)
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ ┌┴┐
│ ┌─┤НалДохДив │+│
│ └┬┤
│ │ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│
│ └ ─ ─ ─ ─ ─\--/┘
│ │ \/┌─┐
│ 0..│ │
│ │ Расчет налога └─┘
│ на прибыль организаций
│ │ в виде дивидендов
│ (доходов от долевого
│ │ участия в других
│ организациях,
│ │ созданных на территории
│ Российской Федерации)
│ │ (раздел А)
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ /-------\ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ ┌┴┐ │ ├─┐ │ ┌┴┐
├ ┤НалУдНА │-├─┤-.-.-.-│-├─┼─┤НалДохЦБ │+│
│ └┬┘ │ ├─┘ └┬┤
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘ \-------/ │ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│
│ Расчет налога на └ ─ ─ ─ ─ ─\--/┘
│ прибыль организаций, │ \/┌─┐
│ удерживаемого налоговым 0..│ │
│ агентом (источником │ Расчет налога └─┘
│ выплаты доходов) на прибыль организаций
│ (лист 03) │ с доходов в виде
│ процентов по
│ │ государственным и
│ муниципальным
│ │ ценным бумагам
│ (раздел Б)
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ ┌┴┐
│ └─┤РеестрСумДив │+│
│ └┬┤
│ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│
│ └ ─ ─ ─ ─ ─\--/┘
│ ┌─┐\/
│ 0..│ │
│ └─┘
┌───────────┐ /-------\ │ Реестр - расшифровка
│ ┌┴┐│ ├─┐ │ сумм дивидендов
│Прибыль │-├┤-.-.-.-│-├─┤ (процентов) (раздел В)
│ └┬┘│ ├─┘ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ ┌───────────────┐
└───────────┘ \-------/ │ │ ┌┴┐ │┌─┐ │
Налоговая декларация ├─┤НалДохСтав │-├─┤│+│ attributes │
по налогу на прибыль │ └┬┤ │└─┘ │
организаций │ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│ └───────────────┘
└ ─ ─ ─ ─ ─\--/┘
│ ┌─┐\/
0..│ │
│ └─┘
Расчет налога на прибыль
│ организаций с доходов,
исчисленного по ставкам,
│ отличным от ставки,
указанной в п. 1 ст. 284
│ НК РФ (лист 04)
┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ ┌───────────────┐
│ ┌┴┐ │┌─┐ │
├─┤НалБазОпОсоб │-├─┤│+│ attributes │
└┬┤ │└─┘ │
│ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│ └───────────────┘
└ ─ ─ ─ ─ ─\--/┘
│ ┌─┐\/
0..│ │
│ └─┘
Расчет налоговой базы по
│ налогу на прибыль
организаций по операциям,
│ финансовые результаты
которых учитываются
│ в особом порядке (за
исключением отраженных
│ в Приложении 3 к Листу
02) (лист 05)
│ ┌───────────────┐
│┌─┐ │
│ ┌─┤│+│ attributes │
│ │└─┘ │
│ │ └───────────────┘
│
│ │ ┌────────────────┐
│ │ ┌┴┐
│ │ ┌─┤ДоходНПФ │+│
│ │ └┬┘
│ │ │ └────────────────┘
│ Доход негосударственного
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │ пенсионного фонда
┌┴┐ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
├─┤ДохРасНалБазаНПФ │-├───┤ │ │ ┌┴┐
│ └┬┘ │ ├─┤ДоходНПФСтРеф │+│
└─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ │ └┬┘
│ Доходы, расходы и │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
налоговая база, │ Доход негосударственного
│ полученная │ /-------\ │ пенсионного фонда,
негосударственным │ │ ├─┐ рассчитанный исходя из
│ пенсионным фондом от └─┤-.-.-.-│-├─┤ ставки рефинансирования
размещения пенсионных │ ├─┘ Банка России и суммы
│ резервов (лист 06) \-------/ │ размещенного резерва
┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ │ ┌┴┐
├─┤Расход │+│
│ │ └┬┘
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ Расходы
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ ┌┴┐
├─┤ОтчРазмРезУстав│+│
│ │ └┬┘
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ Отчисления от доходов,
│ полученных от размещения
│ пенсионных резервов,
│ направленных на
│ формирование имущества,
│ предназначенного для
│ обеспечения уставной
│ деятельности фонда
│ ┌────────────────┐
│ │ ┌┴┐
│ ├─┤ПрибУб │+│
│ └┬┘
│ │ └────────────────┘
Прибыль (убыток)
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ ┌┴┐
│ ├─┤ВлЦБОргРын │+│
│ └┬┘
│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
Формирование налоговой
│ │ базы от вложения в
ценные бумаги,
│ │ обращающиеся на
организованном рынке
│ │ ценных бумаг
┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ │ ┌┴┐
├─┤ВлЦБОргНеРын │+│
│ │ └┬┘
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ Формирование налоговой
│ базы от вложения в
│ ценные бумаги, не
│ обращающиеся на
│ организованном рынке
│ ценных бумаг
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ ┌┴┐
│ └─┤ДрИнвВлож │+│
│ └┬┘
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
Формирование налоговой
│ базы от осуществления
других инвестиций
│ ┌───────────────┐
│┌─┐ │
│ ┌─┤│+│ attributes │
┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐ │ │└─┘ │
│ ┌┴┐ │ └───────────────┘
└┤ЦелИспИмущ │-├─┤
└┬┘ │ /-------\ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
└─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ │ │ ├─┐ ┌┴┐
Отчет о целевом └─┤-.-.-.-│-├─┤СвЦелСред │+│
использовании │ ├─┘ └┬┤
имущества (в том числе \-------/ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘│
денежных средств), └ ─ ─ ─ ─ ─\--/┘
работ, услуг, ┌─┐\/
полученных в рамках 1..│ │
благотворительной └─┘
деятельности, целевых Сведения по полученным
поступлений, целевого целевым средствам
финансирования
(лист 07)
Рис. 2. Диаграмма структуры элемента "Налоговая декларация
по налогу на прибыль организаций (Прибыль)"
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ
ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.57.
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
┌────────────────────────────┬──────────────────────┬─────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование (код) │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ элемента │элемента │ │ элемента │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Идентификатор файла │ ИдФайл │ А │ T(1-100) │ О │Повторяет имя передаваемого │
│ │ │ │ │ │файла (без расширения) │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Версия передающей программы │ ВерсПрог │ А │ T(1-40) │ О │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Версия формата │ ВерсФорм │ А │ T(1-5) │ О │Принимает значение: 5.02 │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Состав и структура │ Документ │ С │ │ О │Состав элемента представлен │
│документа │ │ │ │ │в табл. 4.2 │
└────────────────────────────┴──────────────────────┴─────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────┘
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
┌────────────────────────────┬──────────────────────┬─────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование (код) │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ элемента │элемента │ │ элемента │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Код формы отчетности по КНД │ КНД │ А │ T(=7) │ ОК │Типовой элемент <КНДТип> │
│ │ │ │ │ │Принимает значение: 1151006 │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Дата формирования документа │ ДатаДок │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент <ДатаТип> │
│ │ │ │ │ │Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Отчетный (налоговый) период │ Период │ А │ T(=2) │ ОК │Принимает значение: │
│ │ │ │ │ │21 - I квартал | │
│ │ │ │ │ │31 - полугодие | │
│ │ │ │ │ │33 - девять месяцев | │
│ │ │ │ │ │34 - год | │
│ │ │ │ │ │35 - один месяц | │
│ │ │ │ │ │36 - два месяца | │
│ │ │ │ │ │37 - три месяца | │
│ │ │ │ │ │38 - четыре месяца | │
│ │ │ │ │ │39 - пять месяцев | │
│ │ │ │ │ │40 - шесть месяцев | │
│ │ │ │ │ │41 - семь месяцев | │
│ │ │ │ │ │42 - восемь месяцев | │
│ │ │ │ │ │43 - девять месяцев | │
│ │ │ │ │ │44 - десять месяцев | │
│ │ │ │ │ │45 - одиннадцать месяцев | │
│ │ │ │ │ │46 - год | │
│ │ │ │ │ │50 - последний налоговый │
│ │ │ │ │ │период при реорганизации │
│ │ │ │ │ │(ликвидации) организации │
│ │ │ │ │ │*коды в диапазоне с 35 по 46 │
│ │ │ │ │ │указываются │
│ │ │ │ │ │налогоплательщиками, │
│ │ │ │ │ │уплачивающими ежемесячные │
│ │ │ │ │ │авансовые платежи исходя из │
│ │ │ │ │ │фактической полученной │
│ │ │ │ │ │прибыли │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Отчетный год │ ОтчетГод │ А │ │ О │Типовой элемент <xs:gYear> │
│ │ │ │ │ │Год в формате ГГГГ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Код налогового органа │ КодНО │ А │ T(=4) │ ОК │Типовой элемент <СОНОТип> │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Номер корректировки │ НомКорр │ А │ T(1-3) │ О │Принимает значение: │
│ │ │ │ │ │0 - первичный документ, │
│ │ │ │ │ │1 - 999 - номер │
│ │ │ │ │ │корректировки для │
│ │ │ │ │ │корректирующего документа │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Код места, по которому │ ПоМесту │ А │ T(=3) │ ОК │Принимает значение: │
│представляется документ │ │ │ │ │ 213 - по месту учета в │
│ │ │ │ │ │ качестве крупнейшего │
│ │ │ │ │ │ налогоплательщика | │
│ │ │ │ │ │ 214 - по месту нахождения │
│ │ │ │ │ │ российской организации, не │
│ │ │ │ │ │ являющейся крупнейшим │
│ │ │ │ │ │ налогоплательщиком | │
│ │ │ │ │ │ 215 - по месту нахождения │
│ │ │ │ │ │ правопреемника, не │
│ │ │ │ │ │ являющегося крупнейшим │
│ │ │ │ │ │ налогоплательщиком | │
│ │ │ │ │ │ 216 - по месту учета │
│ │ │ │ │ │ правопреемника, │
│ │ │ │ │ │ являющегося крупнейшим │
│ │ │ │ │ │ налогоплательщиком | │
│ │ │ │ │ │ 220 - по месту нахождения │
│ │ │ │ │ │ обособленного │
│ │ │ │ │ │ подразделения российской │
│ │ │ │ │ │ организации | │
│ │ │ │ │ │ 223 - по месту нахождения │
│ │ │ │ │ │ (учета) российской │
│ │ │ │ │ │ организации при │
│ │ │ │ │ │ представлении декларации │
│ │ │ │ │ │ по закрытому обособленному │
│ │ │ │ │ │ подразделению | │
│ │ │ │ │ │ 224 - по месту нахождения │
│ │ │ │ │ │ обособленного │
│ │ │ │ │ │ подразделения │
│ │ │ │ │ │ реорганизованной │
│ │ │ │ │ │ организации | │
│ │ │ │ │ │ 231 - по месту нахождения │
│ │ │ │ │ │ налогового агента - │
│ │ │ │ │ │ организации │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сведения о │ СвНП │ С │ │ О │Состав элемента представлен │
│налогоплательщике │ │ │ │ │в табл. 4.3 │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Лицо, подписавшее документ │ Подписант │ С │ │ О │Состав элемента представлен │
│ │ │ │ │ │в табл. 4.5 │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Налоговая декларация по │ Прибыль │ С │ │ О │Типовой элемент <Прибыль> │
│налогу на прибыль │ │ │ │ │Состав элемента представлен │
│организаций │ │ │ │ │в табл. 4.7 │
└────────────────────────────┴──────────────────────┴─────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────┘
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
┌────────────────────────────┬──────────────────────┬─────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование (код) │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ элемента │элемента │ │ элемента │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Код вида экономической │ ОКВЭД │ А │ T(1-8) │ ОК │Типовой элемент <ОКВЭДТип> │
│деятельности по │ │ │ │ │ │
│классификатору ОКВЭД │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Номер контактного телефона │ Тлф │ А │ T(1-20) │ Н │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Налогоплательщик - │ НПЮЛ │ С │ │ О │Состав элемента представлен │
│юридическое лицо │ │ │ │ │в табл. 4.4 │
└────────────────────────────┴──────────────────────┴─────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────┘
Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
┌────────────────────────────┬──────────────────────┬─────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование (код) │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ элемента │элемента │ │ элемента │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Наименование организации/ │ НаимОрг │ А │ T(1-1000) │ О │ │
│Наименование обособленного │ │ │ │ │ │
│подразделения организации │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│ИНН организации │ ИННЮЛ │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент <ИННЮЛТип> │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│КПП │ КПП │ А │ T(=9) │ О │Типовой элемент <КППТип> │
└────────────────────────────┴──────────────────────┴─────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────┘
Таблица 4.5
Лицо, подписавшее документ (Подписант)
┌────────────────────────────┬──────────────────────┬─────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование (код) │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ элемента │элемента │ │ элемента │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Признак лица, подписавшего │ ПрПодп │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │
│документ │ │ │ │ │1 - налогоплательщик | │
│ │ │ │ │ │2 - представитель │
│ │ │ │ │ │налогоплательщика │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Фамилия, имя, отчество │ ФИО │ С │ │ О │Типовой элемент <ФИОТип> │
│ │ │ │ │ │Состав элемента представлен │
│ │ │ │ │ │в табл. 4.57 │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сведения о представителе │ СвПред │ С │ │ Н │Состав элемента представлен │
│налогоплательщика │ │ │ │ │в табл. 4.6 │
│ │ │ │ │ │Обязательно для "ПрПодп" = 2 │
└────────────────────────────┴──────────────────────┴─────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────┘
Таблица 4.6
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
┌────────────────────────────┬──────────────────────┬─────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование (код) │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ элемента │элемента │ │ элемента │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Наименование документа, │ НаимДок │ А │ T(1-120) │ О │ │
│подтверждающего полномочия │ │ │ │ │ │
│представителя │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Наименование организации - │ НаимОрг │ А │ T(1-1000) │ Н │ │
│представителя │ │ │ │ │ │
│налогоплательщика │ │ │ │ │ │
└────────────────────────────┴──────────────────────┴─────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────┘
Таблица 4.7
Налоговая декларация по налогу на прибыль
организаций (Прибыль)
┌────────────────────────────┬──────────────────────┬─────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование (код) │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ элемента │элемента │ │ элемента │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма налога, подлежащая │ НалПУ │ С │ │ О │Состав элемента представлен │
│уплате │ │ │ │ │в табл. 4.8 │
│ │ │ │ │ │Элемент должен содержать │
│ │ │ │ │ │хотя бы один из элементов │
│ │ │ │ │ │<НалПУАв> | <НалПУМес> | │
│ │ │ │ │ │<НалПУПроц>, за исключением │
│ │ │ │ │ │случая, при котором │
│ │ │ │ │ │выполняется совокупность │
│ │ │ │ │ │следующих условий: │
│ │ │ │ │ │- <Период> = 34 | 50 │
│ │ │ │ │ │- Присутствуют <РасчНал> и │
│ │ │ │ │ │ <ЦелИспИмущ> │
│ │ │ │ │ │- <РасчНал> не содержит │
│ │ │ │ │ │ элементы <ДохРеал>, │
│ │ │ │ │ │ <ДохВнереал>, │
│ │ │ │ │ │ <РасхУмРеал>, │
│ │ │ │ │ │ <РасхВнереал>, <Убытки>, │
│ │ │ │ │ │ <ДохИсклПриб>, <ПрибБРСт0> │
│ │ │ │ │ │ (табл. 4.13) │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Расчет налога на прибыль │ РасчНал │ С │ │ НМ │Состав элемента представлен │
│организаций (лист 02) │ │ │ │ │в табл. 4.13 │
│ │ │ │ │ │Максимальное количество │
│ │ │ │ │ │реализаций - 3, при этом │
│ │ │ │ │ │элементы ТипНП не могут │
│ │ │ │ │ │иметь одинаковые значения │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Расчет налога на прибыль │ НалУдНА │ С │ │ Н │Состав элемента представлен │
│организаций, удерживаемого │ │ │ │ │в табл. 4.33 │
│налоговым агентом │ │ │ │ │ │
│(источником выплаты │ │ │ │ │ │
│доходов) (лист 03) │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Расчет налога на прибыль │ НалДохСтав │ С │ │ НМ │Состав элемента представлен │
│организаций с доходов, │ │ │ │ │в табл. 4.43 │
│исчисленного по ставкам, │ │ │ │ │ │
│отличным от ставки, │ │ │ │ │ │
│указанной в п. 1 ст. 284 НК │ │ │ │ │ │
│РФ (лист 04) │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Расчет налоговой базы по │ НалБазОпОсоб │ С │ │ НМ │Состав элемента представлен │
│налогу на прибыль │ │ │ │ │в табл. 4.44 │
│организаций по операциям, │ │ │ │ │ │
│финансовые результаты │ │ │ │ │ │
│которых учитываются в │ │ │ │ │ │
│особом порядке (за │ │ │ │ │ │
│исключением отраженных в │ │ │ │ │ │
│Приложении 3 к Листу 02) │ │ │ │ │ │
│(лист 05) │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Доходы, расходы и налоговая │ ДохРасНалБазаНПФ │ С │ │ Н │Состав элемента представлен │
│база, полученная │ │ │ │ │в табл. 4.45 │
│негосударственным │ │ │ │ │ │
│пенсионным фондом от │ │ │ │ │ │
│размещения пенсионных │ │ │ │ │ │
│резервов (лист 06) │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Отчет о целевом │ ЦелИспИмущ │ С │ │ Н │Состав элемента представлен │
│использовании имущества (в │ │ │ │ │в табл. 4.51 │
│том числе денежных │ │ │ │ │ │
│средств), работ, услуг, │ │ │ │ │ │
│полученных в рамках │ │ │ │ │ │
│благотворительной │ │ │ │ │ │
│деятельности, целевых │ │ │ │ │ │
│поступлений, целевого │ │ │ │ │ │
│финансирования (лист 07) │ │ │ │ │ │
└────────────────────────────┴──────────────────────┴─────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────┘
Таблица 4.8
Сумма налога, подлежащая уплате (НалПУ)
┌────────────────────────────┬──────────────────────┬─────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование (код) │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ элемента │элемента │ │ элемента │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма налога, подлежащая │ НалПУАв │ С │ │ НМ │Состав элемента представлен │
│уплате в бюджет, по данным │ │ │ │ │в табл. 4.9 │
│налогоплательщика (для │ │ │ │ │Обязателен, за исключением │
│организаций, уплачивающих │ │ │ │ │случая, при котором │
│авансовые платежи и налог │ │ │ │ │выполняется одно из │
│на прибыль организаций) │ │ │ │ │следующих условий: │
│ │ │ │ │ │1. <ПоМесту> = 231 │
│ │ │ │ │ │2. Выполняется совокупность │
│ │ │ │ │ │ условий, описанных для │
│ │ │ │ │ │ <НалПУ> (табл. 4.7) │
│ │ │ │ │ │Максимальное количество │
│ │ │ │ │ │реализаций - 2, при этом │
│ │ │ │ │ │элементы <ТипНП> не могут │
│ │ │ │ │ │иметь одинаковые значения │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма налога, подлежащая │ НалПУМес │ С │ │ НМ │Состав элемента представлен │
│уплате в бюджет, по данным │ │ │ │ │в табл. 4.10 │
│налогоплательщика (для │ │ │ │ │Обязателен для случая, при │
│организаций, уплачивающих │ │ │ │ │котором выполняется одно из │
│ежемесячные авансовые │ │ │ │ │следующих условий: │
│платежи) │ │ │ │ │ 1. Выполняется совокупность │
│ │ │ │ │ │ следующих условий: │
│ │ │ │ │ │ - <ПоМесту> = 213 | 214 │
│ │ │ │ │ │ | 215 | 216 │
│ │ │ │ │ │ - Присутствует │
│ │ │ │ │ │ <АвПлатМес> │
│ │ │ │ │ │ (табл. 4.13) │
│ │ │ │ │ │ 2. Выполняется совокупность │
│ │ │ │ │ │ следующих условий: │
│ │ │ │ │ │ - <ПоМесту> = 220 | 224 │
│ │ │ │ │ │ - Присутствуют │
│ │ │ │ │ │ <МесАвПлат> и │
│ │ │ │ │ │ <МесАвПлат1КвСлед> │
│ │ │ │ │ │ (табл. 4.32) │
│ │ │ │ │ │Отсутствует в случае, при │
│ │ │ │ │ │котором выполняется одно из │
│ │ │ │ │ │следующих условий: │
│ │ │ │ │ │ 1. <ПоМесту> = 231 │
│ │ │ │ │ │ 2. <Период> = 34 | 50 │
│ │ │ │ │ │ 3. Выполняется │
│ │ │ │ │ │ совокупность условий, │
│ │ │ │ │ │ описанных для <НалПУ> │
│ │ │ │ │ │ (табл. 4.7) │
│ │ │ │ │ │Максимальное количество │
│ │ │ │ │ │реализаций - 2, при этом │
│ │ │ │ │ │элементы <ТипНП> не могут │
│ │ │ │ │ │иметь одинаковые значения │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма налога, подлежащая │ НалПУПроц │ С │ │ НМ │Состав элемента представлен │
│уплате в бюджет, по данным │ │ │ │ │в табл. 4.11 │
│налогоплательщика (для │ │ │ │ │Обязателен для случая, при │
│организаций, уплачивающих │ │ │ │ │котором выполняется одно из │
│налог на прибыль │ │ │ │ │следующих условий: │
│организаций с доходов в │ │ │ │ │ 1. <ПоМесту> = 231 │
│виде процентов, а также │ │ │ │ │ 2. Выполняется совокупность │
│дивидендов) │ │ │ │ │ следующих условий: │
│ │ │ │ │ │ - <ПоМесту> = 213 | 214 │
│ │ │ │ │ │ | 215 | 216 │
│ │ │ │ │ │ - Присутствует хотя бы │
│ │ │ │ │ │ один из элементов - │
│ │ │ │ │ │ <НалУдНА> или │
│ │ │ │ │ │ <НалДохСтав> │
│ │ │ │ │ │ (табл. 4.7) │
│ │ │ │ │ │Отсутствует в случае, при │
│ │ │ │ │ │котором выполняется │
│ │ │ │ │ │совокупность условий, │
│ │ │ │ │ │описанных для <НалПУ> │
│ │ │ │ │ │(табл. 4.7) │
└────────────────────────────┴──────────────────────┴─────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────┘
Таблица 4.9
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным
налогоплательщика (для организаций, уплачивающих авансовые
платежи и налог на прибыль организаций) (НалПУАв)
┌────────────────────────────┬──────────────────────┬─────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование (код) │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ элемента │элемента │ │ элемента │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Признак налогоплательщика │ ТипНП │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │
│(код) │ │ │ │ │1 - организация, не │
│ │ │ │ │ │ относящаяся к указанным │
│ │ │ │ │ │ по коду 2 | │
│ │ │ │ │ │2 - сельскохозяйственный │
│ │ │ │ │ │ товаропроизводитель │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Код по ОКАТО │ ОКАТО │ А │ T(=11) │ ОК │Типовой элемент <ОКАТОТип> │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Суммы налога для уплаты в │ ФедБдж │ С │ │ Н │Типовой элемент <ПУАвТип> │
│федеральный бюджет │ │ │ │ │Состав элемента представлен │
│ │ │ │ │ │в табл. 4.53 │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Суммы налога для уплаты в │ СубБдж │ С │ │ Н │Типовой элемент <ПУАвТип> │
│бюджет субъекта Российской │ │ │ │ │Состав элемента представлен │
│Федерации │ │ │ │ │в табл. 4.53 │
└────────────────────────────┴──────────────────────┴─────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────┘
Таблица 4.10
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным
налогоплательщика (для организаций, уплачивающих
ежемесячные авансовые платежи) (НалПУМес)
┌────────────────────────────┬──────────────────────┬─────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование (код) │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ элемента │элемента │ │ элемента │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Признак налогоплательщика │ ТипНП │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │
│(код) │ │ │ │ │1 - организация, не │
│ │ │ │ │ │ относящаяся к указанным │
│ │ │ │ │ │ по коду 2 | │
│ │ │ │ │ │2 - сельскохозяйственный │
│ │ │ │ │ │ товаропроизводитель │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Код по ОКАТО │ ОКАТО │ А │ T(=11) │ ОК │Типовой элемент <ОКАТОТип> │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Суммы налога для уплаты в │ ФедБдж │ С │ │ Н │Типовой элемент <ПУМесТип> │
│федеральный бюджет │ │ │ │ │Состав элемента представлен │
│ │ │ │ │ │в табл. 4.54 │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Суммы налога для уплаты в │ СубБдж │ С │ │ Н │Типовой элемент <ПУМесТип> │
│бюджет субъекта Российской │ │ │ │ │Состав элемента представлен │
│Федерации │ │ │ │ │в табл. 4.54 │
└────────────────────────────┴──────────────────────┴─────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────┘
Таблица 4.11
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным
налогоплательщика (для организаций, уплачивающих налог
на прибыль организаций с доходов в виде процентов,
а также дивидендов) (НалПУПроц)
┌────────────────────────────┬──────────────────────┬─────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование (код) │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ элемента │элемента │ │ элемента │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Вид платежа (код) │ ВидПлат │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значения, │
│ │ │ │ │ │указанные в п. п. 4.4.1 - │
│ │ │ │ │ │4.4.4 Порядка заполнения │
│ │ │ │ │ │декларации по налогу на │
│ │ │ │ │ │прибыль организаций │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Код по ОКАТО │ ОКАТО │ А │ T(=11) │ ОК │Типовой элемент <ОКАТОТип> │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Код бюджетной классификации │ КБК │ А │ T(=20) │ ОК │Типовой элемент <КБКТип> │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Уплата по сроку │ УплСрок │ С │ │ ОМ │Состав элемента представлен │
│ │ │ │ │ │в табл. 4.12 │
└────────────────────────────┴──────────────────────┴─────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────┘
Таблица 4.12
Уплата по сроку (УплСрок)
┌────────────────────────────┬──────────────────────┬─────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование (код) │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ элемента │элемента │ │ элемента │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Срок уплаты │ Срок │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент <ДатаТип> │
│ │ │ │ │ │Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма налога, подлежащая │ НалПУ │ А │ N(15) │ О │ │
│уплате │ │ │ │ │ │
└────────────────────────────┴──────────────────────┴─────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────┘
Таблица 4.13
Расчет налога на прибыль организаций (лист 02) (РасчНал)
┌────────────────────────────┬──────────────────────┬─────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование (код) │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ элемента │элемента │ │ элемента │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Признак налогоплательщика │ ТипНП │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │
│(код) │ │ │ │ │1 - организация, не │
│ │ │ │ │ │ относящаяся к указанным │
│ │ │ │ │ │ по кодам 2 и 3 | │
│ │ │ │ │ │2 - сельскохозяйственный │
│ │ │ │ │ │ товаропроизводитель | │
│ │ │ │ │ │3 - резидент особой │
│ │ │ │ │ │ экономической зоны │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Доходы от реализации │ ДохРеал │ А │ N(15) │ Н │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Внереализационные доходы │ ДохВнереал │ А │ N(15) │ Н │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Расходы, уменьшающие сумму │ РасхУмРеал │ А │ N(15) │ Н │ │
│доходов от реализации │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Внереализационные расходы │ РасхВнереал │ А │ N(15) │ Н │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Убытки │ Убытки │ А │ N(15) │ Н │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Итого прибыль (убыток) │ ПрибУб │ А │ N(15) │ Н │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Доходы, исключаемые из │ ДохИсклПриб │ А │ N(15) │ Н │ │
│прибыли │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Прибыль, полученная Банком │ ПрибБРСт0 │ А │ N(15) │ Н │ │
│России от осуществления │ │ │ │ │ │
│деятельности, связанной с │ │ │ │ │ │
│выполнением его функций, и │ │ │ │ │ │
│облагаемая по налоговой │ │ │ │ │ │
│ставке 0 процентов │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма льгот, │ СумЛьгот │ А │ N(15) │ Н │ │
│предусмотренных │ │ │ │ │ │
│законодательством РФ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Налоговая база │ НалБаза │ А │ N(15) │ Н │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма убытка или части │ УбытУмНБ │ А │ N(15) │ Н │ │
│убытка, уменьшающего │ │ │ │ │ │
│налоговую базу за отчетный │ │ │ │ │ │
│(налоговый) период │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Налоговая база для │ НалБазаИсч │ А │ N(15) │ Н │ │
│исчисления налога │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Налоговая база для │ НалБазаИсчСуб │ А │ N(15) │ Н │ │
│исчисления налога в бюджет │ │ │ │ │ │
│субъекта РФ (с учетом │ │ │ │ │ │
│положений абз. 4 и 5 п. 1 │ │ │ │ │ │
│ст. 284 НК РФ) │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Ставка налога на прибыль, │ СтавНалВсего │ А │ N(4.2) │ Н │ │
│всего │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Ставка налога на прибыль в │ СтавНалФБ │ А │ N(4.2) │ Н │ │
│Федеральный бюджет │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Ставка налога на прибыль в │ СтавНалСуб │ А │ N(4.2) │ Н │ │
│бюджет субъекта Российской │ │ │ │ │ │
│Федерации │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Ставка налога на прибыль в │ СтавНалСуб284 │ А │ N(4.2) │ Н │ │
│бюджет субъекта Российской │ │ │ │ │ │
│Федерации (с учетом │ │ │ │ │ │
│положений абз. 4 и 5 п. 1 │ │ │ │ │ │
│ст. 284 НК РФ) │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма исчисленного налога │ НалИсчисл │ А │ N(15) │ Н │ │
│на прибыль, всего │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма исчисленного налога │ НалИсчислФБ │ А │ N(15) │ Н │ │
│на прибыль в Федеральный │ │ │ │ │ │
│бюджет │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма исчисленного налога │ НалИсчислСуб │ А │ N(15) │ Н │ │
│на прибыль в бюджет │ │ │ │ │ │
│субъекта Российской │ │ │ │ │ │
│Федерации │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма начисленных авансовых │ АвНачисл │ А │ N(15) │ Н │ │
│платежей за отчетный │ │ │ │ │ │
│(налоговый) период, всего │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма начисленных авансовых │ АвНачислФБ │ А │ N(15) │ Н │ │
│платежей за отчетный │ │ │ │ │ │
│(налоговый) период в │ │ │ │ │ │
│федеральный бюджет │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма начисленных авансовых │ АвНачислСуб │ А │ N(15) │ Н │ │
│платежей за отчетный │ │ │ │ │ │
│(налоговый) период в бюджет │ │ │ │ │ │
│субъекта Российской │ │ │ │ │ │
│Федерации │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма налога, выплаченная │ НалВыпл311 │ А │ N(15) │ Н │ │
│за пределами Российской │ │ │ │ │ │
│Федерации и засчитываемая в │ │ │ │ │ │
│уплату налога согласно │ │ │ │ │ │
│порядку, установленному ст. │ │ │ │ │ │
│311 НК РФ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма налога, выплаченная │ НалВыпл311ФБ │ А │ N(15) │ Н │ │
│за пределами Российской │ │ │ │ │ │
│Федерации и засчитываемая в │ │ │ │ │ │
│уплату налога в федеральный │ │ │ │ │ │
│бюджет согласно порядку, │ │ │ │ │ │
│установленному ст. 311 НК │ │ │ │ │ │
│РФ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма налога, выплаченная │ НалВыпл311Суб │ А │ N(15) │ Н │ │
│за пределами Российской │ │ │ │ │ │
│Федерации и засчитываемая в │ │ │ │ │ │
│уплату налога в бюджет │ │ │ │ │ │
│субъекта Российской │ │ │ │ │ │
│Федерации согласно порядку, │ │ │ │ │ │
│установленному ст. 311 НК РФ│ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма налога на прибыль к │ НалДоплФБ │ А │ N(15) │ Н │ │
│доплате в федеральный │ │ │ │ │ │
│бюджет │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма налога на прибыль к │ НалДоплСуб │ А │ N(15) │ Н │ │
│доплате в бюджет субъекта │ │ │ │ │ │
│Российской Федерации │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма налога на прибыль к │ НалУменФБ │ А │ N(15) │ Н │ │
│уменьшению в федеральный │ │ │ │ │ │
│бюджет │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма налога на прибыль к │ НалУменСуб │ А │ N(15) │ Н │ │
│уменьшению в бюджет │ │ │ │ │ │
│субъекта Российской │ │ │ │ │ │
│Федерации │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма ежемесячных авансовых │ АвПлатМес │ А │ N(15) │ Н │ │
│платежей, подлежащих к │ │ │ │ │ │
│уплате в квартале, │ │ │ │ │ │
│следующем за текущим │ │ │ │ │ │
│отчетным периодом │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма ежемесячных авансовых │ АвПлатМесФБ │ А │ N(15) │ Н │ │
│платежей, подлежащих к │ │ │ │ │ │
│уплате в федеральный бюджет │ │ │ │ │ │
│в квартале, следующем за │ │ │ │ │ │
│текущим отчетным периодом │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма ежемесячных авансовых │ АвПлатМесСуб │ А │ N(15) │ Н │ │
│платежей, подлежащих к │ │ │ │ │ │
│уплате в бюджет субъекта │ │ │ │ │ │
│Российской Федерации в │ │ │ │ │ │
│квартале, следующем за │ │ │ │ │ │
│текущим отчетным периодом │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Доходы от реализации и │ ДохРеалВнеРеал │ С │ │ Н │Состав элемента представлен │
│внереализационные доходы │ │ │ │ │в табл. 4.14 │
│(приложение 1 к листу 02) │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Расходы, связанные с │ РасхРеалВнеРеал │ С │ │ Н │Состав элемента представлен │
│производством и │ │ │ │ │в табл. 4.19 │
│реализацией, │ │ │ │ │ │
│внереализационные расходы и │ │ │ │ │ │
│убытки, приравниваемые к │ │ │ │ │ │
│внереализационным расходам │ │ │ │ │ │
│(приложение 2 к листу 02) │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Расчет суммы расходов по │ РасчРасхОпер │ С │ │ Н │Состав элемента представлен │
│операциям, финансовые │ │ │ │ │в табл. 4.26 │
│результаты по которым │ │ │ │ │ │
│учитываются при │ │ │ │ │ │
│налогообложении прибыли с │ │ │ │ │ │
│учетом положений статей │ │ │ │ │ │
│264.1, 268, 275.1, 276, │ │ │ │ │ │
│279, 323 НК (за исключением │ │ │ │ │ │
│отраженных в Листе 05) │ │ │ │ │ │
│(приложение 3 к листу 02) │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Расчет суммы убытка или │ УбытУменНБ │ С │ │ Н │Состав элемента представлен │
│части убытка, уменьшающего │ │ │ │ │в табл. 4.30 │
│налоговую базу (приложение │ │ │ │ │ │
│4 к листу 02) │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Расчет распределения │ РаспрНалСубРФ │ С │ │ НМ │Состав элемента представлен │
│авансовых платежей и налога │ │ │ │ │в табл. 4.32 │
│на прибыль организаций в │ │ │ │ │ │
│бюджет субъекта Российской │ │ │ │ │ │
│Федерации организацией, │ │ │ │ │ │
│имеющей обособленные │ │ │ │ │ │
│подразделения (приложение 5 │ │ │ │ │ │
│к листу 02) │ │ │ │ │ │
└────────────────────────────┴──────────────────────┴─────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────┘
Таблица 4.14
Доходы от реализации и внереализационные доходы
(приложение 1 к листу 02) (ДохРеалВнеРеал)
┌────────────────────────────┬──────────────────────┬─────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование (код) │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ элемента │элемента │ │ элемента │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Доходы от реализации │ ДохРеал │ С │ │ Н │Состав элемента представлен │
│ │ │ │ │ │в табл. 4.15 │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Внереализационные доходы │ ДохВнеРеал │ С │ │ Н │Состав элемента представлен │
│ │ │ │ │ │в табл. 4.18 │
└────────────────────────────┴──────────────────────┴─────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────┘
Таблица 4.15
Доходы от реализации (ДохРеал)
┌────────────────────────────┬──────────────────────┬─────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование (код) │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ элемента │элемента │ │ элемента │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Выручка от реализации │ ВырРеалПред │ А │ N(15) │ Н │ │
│предприятия как │ │ │ │ │ │
│имущественного комплекса │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Выручка от реализации по │ ВырРеалОпер32 │ А │ N(15) │ Н │ │
│операциям, отраженным в │ │ │ │ │ │
│Приложении 3 к Листу 02 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Итого доходов от реализации │ ВырРеалИтог │ А │ N(15) │ О │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Выручка от реализации │ ВырРеал │ С │ │ Н │Состав элемента представлен │
│ │ │ │ │ │в табл. 4.16 │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Выручка от реализации │ ВырРеалЦБ │ С │ │ Н │Состав элемента представлен │
│(выбытия, в т.ч. доход от │ │ │ │ │в табл. 4.17 │
│погашения) ценных бумаг │ │ │ │ │ │
│профессиональных участников │ │ │ │ │ │
│рынка ценных бумаг │ │ │ │ │ │
└────────────────────────────┴──────────────────────┴─────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────┘
Таблица 4.16
Выручка от реализации (ВырРеал)
┌────────────────────────────┬──────────────────────┬─────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование (код) │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ элемента │элемента │ │ элемента │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Выручка от реализации, │ ВырРеалВс │ А │ N(15) │ Н │ │
│всего │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Выручка от реализации │ ВырРеалТовСоб │ А │ N(15) │ Н │ │
│товаров (работ, услуг) │ │ │ │ │ │
│собственного производства │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Выручка от реализации │ ВырРеалТовПок │ А │ N(15) │ Н │ │
│покупных товаров │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Выручка от реализации │ ВырРеалИмПрав │ А │ N(15) │ Н │ │
│имущественных прав, за │ │ │ │ │ │
│исключением доходов от │ │ │ │ │ │
│реализации прав требований │ │ │ │ │ │
│долга, указанных в │ │ │ │ │ │
│Приложении 3 к Листу 02 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Выручка от реализации │ ВырРеалИмПроч │ А │ N(15) │ Н │ │
│прочего имущества │ │ │ │ │ │
└────────────────────────────┴──────────────────────┴─────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────┘
Таблица 4.17
Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход
от погашения) ценных бумаг профессиональных участников
рынка ценных бумаг (ВырРеалЦБ)
┌────────────────────────────┬──────────────────────┬─────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование (код) │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ элемента │элемента │ │ элемента │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Выручка от реализации │ ВырРеалЦБВс │ А │ N(15) │ Н │ │
│(выбытия, в т.ч. доход от │ │ │ │ │ │
│погашения) ценных бумаг │ │ │ │ │ │
│профессиональных участников │ │ │ │ │ │
│рынка ценных бумаг, всего │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма отклонения │ ОтклВырЦБМин │ А │ N(15) │ Н │ │
│фактической выручки от │ │ │ │ │ │
│реализации (выбытия) ценных │ │ │ │ │ │
│бумаг, обращающихся и не │ │ │ │ │ │
│обращающихся на │ │ │ │ │ │
│организованном рынке ценных │ │ │ │ │ │
│бумаг ниже минимальной цены │ │ │ │ │ │
│сделок на организованном │ │ │ │ │ │
│рынке ценных бумаг │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма отклонения │ ОтклВырЦБРасч │ А │ N(15) │ Н │ │
│фактической выручки от │ │ │ │ │ │
│реализации (выбытия) ценных │ │ │ │ │ │
│бумаг, обращающихся и не │ │ │ │ │ │
│обращающихся на │ │ │ │ │ │
│организованном рынке ценных │ │ │ │ │ │
│бумаг ниже расчетной цены │ │ │ │ │ │
└────────────────────────────┴──────────────────────┴─────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────┘
Таблица 4.18
Внереализационные доходы (ДохВнеРеал)
┌────────────────────────────┬──────────────────────┬─────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование (код) │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ элемента │элемента │ │ элемента │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Внереализационные доходы - │ ВнеРеалДохВс │ А │ N(15) │ О │ │
│всего │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Внереализационные доходы в │ ВнеРеалДохПр │ А │ N(15) │ Н │ │
│виде дохода прошлых лет, │ │ │ │ │ │
│выявленного в отчетном │ │ │ │ │ │
│(налоговом) периоде │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Внереализационные доходы в │ ВнеРеалДохСт │ А │ N(15) │ Н │ │
│виде стоимости полученных │ │ │ │ │ │
│материалов или иного │ │ │ │ │ │
│имущества при ликвидации │ │ │ │ │ │
│выводимых из эксплуатации │ │ │ │ │ │
│основных средств, при │ │ │ │ │ │
│ремонте основных средств │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Внереализационные доходы в │ ВнеРеалДохБезв │ А │ N(15) │ Н │ │
│виде безвозмездно │ │ │ │ │ │
│полученного имущества │ │ │ │ │ │
│(работ, услуг) или │ │ │ │ │ │
│имущественных прав (кроме │ │ │ │ │ │
│указанных в ст. 251 НК РФ) │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Внереализационные доходы в │ ВнеРеалДохИзл │ А │ N(15) │ Н │ │
│виде стоимости излишков │ │ │ │ │ │
│материально- │ │ │ │ │ │
│производственных запасов и │ │ │ │ │ │
│прочего имущества, которые │ │ │ │ │ │
│выявлены в результате │ │ │ │ │ │
│инвентаризации │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Внереализационные доходы - │ ВнеРеалДохВРасх │ А │ N(15) │ Н │ │
│сумма восстановленных │ │ │ │ │ │
│расходов на капитальные │ │ │ │ │ │
│вложения в соответствии с │ │ │ │ │ │
│абз. 4 п. 9 ст. 258 НК РФ │ │ │ │ │ │
└────────────────────────────┴──────────────────────┴─────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────┘
Таблица 4.19
Расходы, связанные с производством и реализацией,
внереализационные расходы и убытки, приравниваемые
к внереализационным расходам (приложение 2
к листу 02) (РасхРеалВнеРеал)
┌────────────────────────────┬──────────────────────┬─────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование (код) │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ элемента │элемента │ │ элемента │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Расходы, связанные с │ РасхРеал │ С │ │ Н │Состав элемента представлен │
│производством и реализацией │ │ │ │ │в табл. 4.20 │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма начисленной │ СумАморт │ С │ │ Н │Состав элемента представлен │
│амортизации за отчетный │ │ │ │ │в табл. 4.23 │
│(налоговый) период │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Внереализационные расходы │ РасхВнеРеал │ С │ │ Н │Состав элемента представлен │
│ │ │ │ │ │в табл. 4.24 │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Убытки, приравниваемые к │ УбытПриравн │ С │ │ Н │Состав элемента представлен │
│внереализационным расходам │ │ │ │ │в табл. 4.25 │
└────────────────────────────┴──────────────────────┴─────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────┘
Таблица 4.20
Расходы, связанные с производством и реализацией (РасхРеал)
┌────────────────────────────┬──────────────────────┬─────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование (код) │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ элемента │элемента │ │ элемента │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Прямые расходы, относящиеся │ ПрямРасхРеал │ А │ N(15) │ Н │ │
│к реализованным товарам, │ │ │ │ │ │
│работам, услугам │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Стоимость реализованных │ РеалИмущПрав │ А │ N(15) │ Н │ │
│имущественных прав (кроме │ │ │ │ │ │
│прав требований долга, │ │ │ │ │ │
│указанных в Прил. 3 к Листу │ │ │ │ │ │
│02) │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Цена приобретения │ ПриобрРеалИмущ │ А │ N(15) │ Н │ │
│реализованного прочего │ │ │ │ │ │
│имущества и расходы, │ │ │ │ │ │
│связанные с его реализацией │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Стоимость чистых активов │ АктивРеалПред │ А │ N(15) │ Н │ │
│предприятия, реализованного │ │ │ │ │ │
│как имущественный комплекс │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Расходы, связанные с │ ПриобРеалЦБ │ А │ N(15) │ Н │ │
│приобретением и реализацией │ │ │ │ │ │
│(выбытием, в т.ч. │ │ │ │ │ │
│погашением) ценных бумаг │ │ │ │ │ │
│профессиональными │ │ │ │ │ │
│участниками рынка ценных │ │ │ │ │ │
│бумаг │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Расходы по операциям, │ РасхОпер32 │ А │ N(15) │ Н │ │
│отраженным в Приложении 3 к │ │ │ │ │ │
│Листу 02 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Суммы убытков прошлых лет │ УбытПрошОбсл │ А │ N(15) │ Н │ │
│по объектам обслуживающих │ │ │ │ │ │
│производств и хозяйств, │ │ │ │ │ │
│включая объекты жилищно- │ │ │ │ │ │
│коммунальной и социально- │ │ │ │ │ │
│культурной сферы, │ │ │ │ │ │
│учитываемые в уменьшение │ │ │ │ │ │
│прибыли текущего отчетного │ │ │ │ │ │
│(налогового) периода, │ │ │ │ │ │
│полученной по указанным │ │ │ │ │ │
│видам деятельности │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма убытка от реализации │ УбытРеалАмИм │ А │ N(15) │ Н │ │
│амортизируемого имущества, │ │ │ │ │ │
│относящаяся к расходам │ │ │ │ │ │
│текущего отчетного │ │ │ │ │ │
│(налогового) периода │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма убытка от реализации │ УбытРеалЗемУч │ А │ N(15) │ Н │ │
│права на земельный участок, │ │ │ │ │ │
│относящаяся к расходам │ │ │ │ │ │
│текущего отчетного │ │ │ │ │ │
│(налогового) периода │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма надбавки, │ НадбПокПред │ А │ N(15) │ Н │ │
│уплачиваемая покупателем │ │ │ │ │ │
│предприятия как │ │ │ │ │ │
│имущественного комплекса, │ │ │ │ │ │
│относящаяся к расходам │ │ │ │ │ │
│текущего отчетного │ │ │ │ │ │
│(налогового) периода │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Итого признанных расходов │ РасхПризнИтого │ А │ N(15) │ О │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Прямые расходы │ ПрямРасхТорг │ С │ │ Н │Состав элемента представлен │
│налогоплательщиков, │ │ │ │ │в табл. 4.21 │
│осуществляющих оптовую, │ │ │ │ │ │
│мелкооптовую и розничную │ │ │ │ │ │
│торговлю в текущем отчетном │ │ │ │ │ │
│(налоговом) периоде, │ │ │ │ │ │
│относящихся к реализованным │ │ │ │ │ │
│товарам │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Косвенные расходы │ КосвРасх │ С │ │ Н │Состав элемента представлен │
│ │ │ │ │ │в табл. 4.22 │
└────────────────────────────┴──────────────────────┴─────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────┘
Таблица 4.21
Прямые расходы налогоплательщиков,
осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю
в текущем отчетном (налоговом) периоде, относящихся
к реализованным товарам (ПрямРасхТорг)
┌────────────────────────────┬──────────────────────┬─────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование (код) │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ элемента │элемента │ │ элемента │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Прямые расходы │ ПрямРасхТоргВс │ А │ N(15) │ О │ │
│налогоплательщиков, │ │ │ │ │ │
│осуществляющих оптовую, │ │ │ │ │ │
│мелкооптовую и розничную │ │ │ │ │ │
│торговлю в текущем отчетном │ │ │ │ │ │
│(налоговом) периоде, │ │ │ │ │ │
│относящихся к реализованным │ │ │ │ │ │
│товарам, всего │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Стоимость реализованных │ РеалПокТов │ А │ N(15) │ Н │ │
│покупных товаров │ │ │ │ │ │
└────────────────────────────┴──────────────────────┴─────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────┘
Таблица 4.22
Косвенные расходы (КосвРасх)
┌────────────────────────────┬──────────────────────┬─────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование (код) │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ элемента │элемента │ │ элемента │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Косвенные расходы, всего │ КосвРасхВс │ А │ N(15) │ О │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Суммы налогов и сборов, │ Налоги │ А │ N(15) │ Н │ │
│начисленные в порядке, │ │ │ │ │ │
│установленном │ │ │ │ │ │
│законодательством │ │ │ │ │ │
│Российской Федерации о │ │ │ │ │ │
│налогах и сборах, за │ │ │ │ │ │
│исключением единого │ │ │ │ │ │
│социального налога, а также │ │ │ │ │ │
│налогов, перечисленных в │ │ │ │ │ │
│ст. 270 НК РФ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Расходы на капитальные │ РасхКапВл10 │ А │ N(15) │ Н │ │
│вложения в соответствии с │ │ │ │ │ │
│абз. 2 п. 9 ст. 258 НК РФ в │ │ │ │ │ │
│размере не более 10% │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Расходы на капитальные │ РасхКапВл30 │ А │ N(15) │ Н │ │
│вложения в соответствии с │ │ │ │ │ │
│абз. 2 п. 9 ст. 258 НК РФ в │ │ │ │ │ │
│размере не более 30% │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Расходы, осуществленные │ РасхТрудИнв │ А │ N(15) │ Н │ │
│налогоплательщиком - │ │ │ │ │ │
│организацией, использующим │ │ │ │ │ │
│труд инвалидов, согласно │ │ │ │ │ │
│пп. 38 п. 1 ст. 264 НК РФ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Расходы налогоплательщиков │ РасхОргИнв │ А │ N(15) │ Н │ │
│- общественных организаций │ │ │ │ │ │
│инвалидов, а также │ │ │ │ │ │
│налогоплательщиков- │ │ │ │ │ │
│учреждений, единственными │ │ │ │ │ │
│собственниками имущества │ │ │ │ │ │
│которых являются │ │ │ │ │ │
│общественные организации │ │ │ │ │ │
│инвалидов, согласно пп. 39 │ │ │ │ │ │
│п. 1 ст. 264 НК РФ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Расходы на приобретение │ РасхЗемУчВс │ А │ N(15) │ Н │ │
│права на земельные участки, │ │ │ │ │ │
│указанные в п. 1 и 2 ст. │ │ │ │ │ │
│264.1 НК РФ, признаваемые │ │ │ │ │ │
│расходами отчетного │ │ │ │ │ │
│(налогового) периода, всего │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Расходы на приобретение │ РасхЗемУчСрокНП │ А │ N(15) │ Н │ │
│права на земельные участки, │ │ │ │ │ │
│указанные в п. 1 и 2 ст. │ │ │ │ │ │
│264.1 НК РФ, при признании │ │ │ │ │ │
│расходов в течение срока, │ │ │ │ │ │
│определенного │ │ │ │ │ │
│налогоплательщиком (но не │ │ │ │ │ │
│менее 5 лет) │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Расходы на приобретение │ РасхЗемУч30пр │ А │ N(15) │ Н │ │
│права на земельные участки, │ │ │ │ │ │
│указанные в п. 1 и 2 ст. │ │ │ │ │ │
│264.1 НК РФ, при признании │ │ │ │ │ │
│расходов в размере, не │ │ │ │ │ │
│превышающем 30% налоговой │ │ │ │ │ │
│базы предыдущего налогового │ │ │ │ │ │
│периода │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Расходы на приобретение │ РасхЗемУчСрокРас │ А │ N(15) │ Н │ │
│права на земельные участки, │ │ │ │ │ │
│указанные в п. 1 и 2 ст. │ │ │ │ │ │
│264.1 НК РФ, при признании │ │ │ │ │ │
│расходов в течение срока, │ │ │ │ │ │
│установленного договором │ │ │ │ │ │
│при приобретении земельного │ │ │ │ │ │
│участка на условиях │ │ │ │ │ │
│рассрочки │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Расходы на приобретение │ РасхЗемУчСрокАр │ А │ N(15) │ Н │ │
│права на земельные участки, │ │ │ │ │ │
│указанные в п. 1 и 2 ст. │ │ │ │ │ │
│264.1 НК РФ, при признании │ │ │ │ │ │
│расходов в течение срока │ │ │ │ │ │
│действия договора аренды │ │ │ │ │ │
│земельного участка, не │ │ │ │ │ │
│подлежащего государственной │ │ │ │ │ │
│регистрации │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Расходы на НИОКР │ НИОКР │ А │ N(15) │ Н │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Расходы на НИОКР, не давшие │ НИОКРнеПолРез │ А │ N(15) │ Н │ │
│положительного результата │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Расходы на НИОКР по │ НИОКРПер │ А │ N(15) │ Н │ │
│перечню, установленному │ │ │ │ │ │
│Правительством РФ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Расходы на НИОКР по │ НИОКРПерНеРез │ А │ N(15) │ Н │ │
│перечню, установленному │ │ │ │ │ │
│Правительством РФ, не │ │ │ │ │ │
│давшие положительного │ │ │ │ │ │
│результата │ │ │ │ │ │
└────────────────────────────┴──────────────────────┴─────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────┘
Таблица 4.23
Сумма начисленной амортизации за отчетный (налоговый)
период (СумАморт)
┌────────────────────────────┬──────────────────────┬─────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование (код) │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ элемента │элемента │ │ элемента │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма амортизации за │ СумАмортПерЛ │ А │ N(15) │ Н │ │
│отчетный (налоговый) │ │ │ │ │ │
│период, начисленная │ │ │ │ │ │
│линейным методом │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма амортизации по │ СумАмортПерНмАЛ │ А │ N(15) │ Н │ │
│нематериальным активам за │ │ │ │ │ │
│отчетный (налоговый) │ │ │ │ │ │
│период, начисленная │ │ │ │ │ │
│линейным методом │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма амортизации за │ СумАмортПерН │ А │ N(15) │ Н │ │
│отчетный (налоговый) │ │ │ │ │ │
│период, начисленная │ │ │ │ │ │
│нелинейным методом │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма амортизации по │ СумАмортПерНмАН │ А │ N(15) │ Н │ │
│нематериальным активам за │ │ │ │ │ │
│отчетный (налоговый) │ │ │ │ │ │
│период, начисленная │ │ │ │ │ │
│нелинейным методом │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Метод начисления │ МетодНачАморт │ А │ T(1) │ НК │Принимает значение: │
│амортизации │ │ │ │ │1 - линейный | │
│ │ │ │ │ │2 - нелинейный │
└────────────────────────────┴──────────────────────┴─────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────┘
Таблица 4.24
Внереализационные расходы (РасхВнеРеал)
┌────────────────────────────┬──────────────────────┬─────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование (код) │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ элемента │элемента │ │ элемента │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Внереализационные расходы, │ РасхВнеРеалВс │ А │ N(15) │ О │ │
│всего │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Расходы в виде процентов по │ РасхВнереалПрДО │ А │ N(15) │ Н │ │
│долговым обязательствам │ │ │ │ │ │
│любого вида, в том числе │ │ │ │ │ │
│процентов, начисленных по │ │ │ │ │ │
│ценным бумагам и иным │ │ │ │ │ │
│обязательствам, выпущенным │ │ │ │ │ │
│(эмитированным) │ │ │ │ │ │
│налогоплательщиком │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Расходы по созданию резерва │ РасхВнереалРзрв │ А │ N(15) │ Н │ │
│предстоящих расходов, │ │ │ │ │ │
│направляемых на цели, │ │ │ │ │ │
│обеспечивающие социальную │ │ │ │ │ │
│защиту инвалидов │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Убыток от реализации права │ УбытРеалПравТр │ А │ N(15) │ Н │ │
│требования долга, │ │ │ │ │ │
│относящийся к │ │ │ │ │ │
│внереализационным расходам │ │ │ │ │ │
│текущего отчетного │ │ │ │ │ │
│(налогового) периода │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Расходы на ликвидацию │ РасхЛиквОС │ А │ N(15) │ Н │ │
│выводимых из эксплуатации │ │ │ │ │ │
│основных средств, на │ │ │ │ │ │
│списание нематериальных │ │ │ │ │ │
│активов, на ликвидацию │ │ │ │ │ │
│объектов незавершенного │ │ │ │ │ │
│строительства и иного │ │ │ │ │ │
│имущества, охрану недр и │ │ │ │ │ │
│другие аналогичные работы │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Штрафы, пени и иные санкции │ РасхШтраф │ А │ N(15) │ Н │ │
│за нарушение договорных или │ │ │ │ │ │
│долговых обязательств, │ │ │ │ │ │
│возмещение причиненного │ │ │ │ │ │
│ущерба │ │ │ │ │ │
└────────────────────────────┴──────────────────────┴─────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────┘
Таблица 4.25
Убытки, приравниваемые к внереализационным
расходам (УбытПриравн)
┌────────────────────────────┬──────────────────────┬─────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование (код) │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ элемента │элемента │ │ элемента │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Убытки, приравниваемые к │ УбытПриравнВс │ А │ N(15) │ О │ │
│внереализационным расходам, │ │ │ │ │ │
│всего │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Убытки прошлых налоговых │ УбытПрошПер │ А │ N(15) │ Н │ │
│периодов, выявленные в │ │ │ │ │ │
│текущем отчетном │ │ │ │ │ │
│(налоговом) периоде │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Суммы безнадежных долгов, а │ СумБезнадДолг │ А │ N(15) │ Н │ │
│в случае, если │ │ │ │ │ │
│налогоплательщик принял │ │ │ │ │ │
│решение о создании резерва │ │ │ │ │ │
│по сомнительным долгам, │ │ │ │ │ │
│суммы безнадежных долгов, │ │ │ │ │ │
│не покрытые за счет средств │ │ │ │ │ │
│резерва │ │ │ │ │ │
└────────────────────────────┴──────────────────────┴─────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────┘
Таблица 4.26
Расчет суммы расходов по операциям, финансовые
результаты по которым учитываются при налогообложении
прибыли с учетом положений статей 264.1, 268, 275.1, 276,
279, 323 НК (за исключением отраженных в Листе 05)
(приложение 3 к листу 02) (РасчРасхОпер)
┌────────────────────────────┬──────────────────────┬─────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование (код) │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ элемента │элемента │ │ элемента │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Количество объектов │ КолОбРеалАИ │ А │ N(15) │ Н │ │
│реализации амортизируемого │ │ │ │ │ │
│имущества, всего │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Количество объектов │ КолОбРеалАИУб │ А │ N(15) │ Н │ │
│реализации амортизируемого │ │ │ │ │ │
│имущества, реализованных с │ │ │ │ │ │
│убытком │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Выручка от реализации │ ВыручРеалАИ │ А │ N(15) │ Н │ │
│амортизируемого имущества │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Остаточная стоимость │ ОстСтРеалАИ │ А │ N(15) │ Н │ │
│реализованного │ │ │ │ │ │
│амортизируемого имущества и │ │ │ │ │ │
│расходы, связанные с его │ │ │ │ │ │
│реализацией │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Прибыль от реализации │ ПрибРеалАИ │ А │ N(15) │ Н │ │
│амортизируемого имущества │ │ │ │ │ │
│(без учета объектов, │ │ │ │ │ │
│реализованных с убытком) │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Убытки от реализации │ УбытРеалАИ │ А │ N(15) │ Н │ │
│амортизируемого имущества │ │ │ │ │ │
│(без учета объектов, │ │ │ │ │ │
│реализованных с прибылью) │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Выручка от реализации права │ ВыручРеалПТФУ │ А │ N(15) │ Н │ │
│требования долга как │ │ │ │ │ │
│реализация финансовых услуг │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Стоимость реализованного │ СтоимРеалПТФУ │ А │ N(15) │ Н │ │
│права требования долга при │ │ │ │ │ │
│его реализации как │ │ │ │ │ │
│финансовой услуги │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Убытки при реализации права │ УбытРеалПТФУ │ А │ N(15) │ Н │ │
│требования долга как │ │ │ │ │ │
│реализация финансовых услуг │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Выручка от реализации │ ВыручРеалТов │ А │ N(15) │ Н │ │
│товаров (работ, услуг), │ │ │ │ │ │
│имущественных прав по │ │ │ │ │ │
│объектам обслуживающих │ │ │ │ │ │
│производств и хозяйств, │ │ │ │ │ │
│включая объекты жилищно- │ │ │ │ │ │
│коммунальной и социально- │ │ │ │ │ │
│культурной сферы │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Расходы, понесенные │ РасхРеалТов │ А │ N(15) │ Н │ │
│обслуживающими │ │ │ │ │ │
│производствами и │ │ │ │ │ │
│хозяйствами при реализации │ │ │ │ │ │
│ими товаров (работ, услуг), │ │ │ │ │ │
│имущественных прав в │ │ │ │ │ │
│текущем отчетном │ │ │ │ │ │
│(налоговом) периоде │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма убытков текущего │ УбытОбОбсл │ А │ N(15) │ Н │ │
│отчетного (налогового) │ │ │ │ │ │
│периода по объектам │ │ │ │ │ │
│обслуживающих производств и │ │ │ │ │ │
│хозяйств, включая объекты │ │ │ │ │ │
│жилищно-коммунальной и │ │ │ │ │ │
│социально-культурной сферы │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма убытков, не │ УбытОбОбслНеобл │ А │ N(15) │ Н │ │
│учитываемых для целей │ │ │ │ │ │
│налогообложения в текущем │ │ │ │ │ │
│отчетном (налоговом) │ │ │ │ │ │
│периоде по объектам │ │ │ │ │ │
│обслуживающих производств и │ │ │ │ │ │
│хозяйств, включая объекты │ │ │ │ │ │
│жилищно-коммунальной и │ │ │ │ │ │
│социально-культурной сферы │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Доходы учредителя │ ДохДоговДУИ │ А │ N(15) │ Н │ │
│доверительного управления, │ │ │ │ │ │
│полученные в рамках │ │ │ │ │ │
│договора доверительного │ │ │ │ │ │
│управления имуществом (п. 3 │ │ │ │ │ │
│ст. 276 НК РФ) │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Расходы учредителя │ РасхДоговДУИ │ А │ N(15) │ Н │ │
│доверительного управления, │ │ │ │ │ │
│связанные с осуществлением │ │ │ │ │ │
│договора доверительного │ │ │ │ │ │
│управления имуществом (п. 3 │ │ │ │ │ │
│ст. 276 НК РФ) │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Убытки, полученные в │ УбытДоговДУИ │ А │ N(15) │ Н │ │
│отчетном (налоговом) │ │ │ │ │ │
│периоде в рамках договора │ │ │ │ │ │
│доверительного управления │ │ │ │ │ │
│имуществом (п. 4 ст. 276 НК │ │ │ │ │ │
│РФ) │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Цена реализации права на │ ЦенаРеалПравЗУ │ А │ N(15) │ Н │ │
│земельный участок │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма не возмещенных │ СумНевозмЗатрЗУ │ А │ N(15) │ Н │ │
│налогоплательщику затрат, │ │ │ │ │ │
│связанных с приобретением │ │ │ │ │ │
│права на земельный участок │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Убыток от реализации права │ УбытРеалЗУ │ А │ N(15) │ Н │ │
│на земельный участок │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Итого выручка от реализации │ ВыручОп302Ит │ А │ N(15) │ О │ │
│по операциям, отраженным в │ │ │ │ │ │
│Приложении 3 к Листу 02 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Итого расходы по операциям, │ РасхОп302Ит │ А │ N(15) │ О │ │
│отраженным в Приложении 3 к │ │ │ │ │ │
│Листу 02 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Убытки по операциям, │ УбытОп302 │ А │ N(15) │ О │ │
│отраженным в Приложении 3 к │ │ │ │ │ │
│Листу 02 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Выручка от реализации права │ ВыручРеалПТ │ С │ │ Н │Состав элемента представлен │
│требования долга │ │ │ │ │в табл. 4.27 │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Стоимость реализованного │ СтоимРеалПТ │ С │ │ Н │Состав элемента представлен │
│права требования долга │ │ │ │ │в табл. 4.28 │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Убыток от реализации права │ УбытРеалПТ │ С │ │ Н │Состав элемента представлен │
│требования долга в │ │ │ │ │в табл. 4.29 │
│соответствии со статьей 279 │ │ │ │ │ │
│НК РФ │ │ │ │ │ │
└────────────────────────────┴──────────────────────┴─────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────┘
Таблица 4.27
Выручка от реализации права требования долга (ВыручРеалПТ)
┌────────────────────────────┬──────────────────────┬─────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование (код) │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ элемента │элемента │ │ элемента │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Выручка от реализации права │ ВыручРеалПТДоСр │ А │ N(15) │ Н │ │
│требования долга до │ │ │ │ │ │
│наступления срока платежа │ │ │ │ │ │
│(п. 1 ст. 279 НК РФ) │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Выручка от реализации права │ ВыручРеалПТПосСр │ А │ N(15) │ Н │ │
│требования долга после │ │ │ │ │ │
│наступления срока платежа │ │ │ │ │ │
│(п. 2 ст. 279 НК РФ) │ │ │ │ │ │
└────────────────────────────┴──────────────────────┴─────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────┘
Таблица 4.28
Стоимость реализованного права требования
долга (СтоимРеалПТ)
┌────────────────────────────┬──────────────────────┬─────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование (код) │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ элемента │элемента │ │ элемента │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Стоимость реализованного │ СтоимРеалПТДоСр │ А │ N(15) │ Н │ │
│права требования долга до │ │ │ │ │ │
│наступления срока платежа │ │ │ │ │ │
│(п. 1 ст. 279 НК РФ) │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Стоимость реализованного │ СтоимРеалПТПосСр │ А │ N(15) │ Н │ │
│права требования долга │ │ │ │ │ │
│после наступления срока │ │ │ │ │ │
│платежа (п. 2 ст. 279 НК │ │ │ │ │ │
│РФ) │ │ │ │ │ │
└────────────────────────────┴──────────────────────┴─────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────┘
Таблица 4.29
Убыток от реализации права требования долга в соответствии
со статьей
279 НК РФ (УбытРеалПТ)
┌────────────────────────────┬──────────────────────┬─────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование (код) │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ элемента │элемента │ │ элемента │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Убыток от реализации права │ Убыт1Соот269 │ А │ N(15) │ Н │ │
│требования долга в │ │ │ │ │ │
│соответствии со статьей 279 │ │ │ │ │ │
│НК РФ по п. 1 - размер │ │ │ │ │ │
│убытка, соответствующий │ │ │ │ │ │
│сумме процентов, │ │ │ │ │ │
│исчисленных в соответствии │ │ │ │ │ │
│со ст. 269 НК РФ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Убыток от реализации права │ Убыт1Прев269 │ А │ N(15) │ Н │ │
│требования долга в │ │ │ │ │ │
│соответствии со статьей 279 │ │ │ │ │ │
│НК РФ по п. 1 - размер │ │ │ │ │ │
│убытка, превышающий сумму │ │ │ │ │ │
│процентов, исчисленных в │ │ │ │ │ │
│соответствии со ст. 269 НК │ │ │ │ │ │
│РФ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Убыток от реализации права │ Убыт2РеалПТ │ А │ N(15) │ Н │ │
│требования долга в │ │ │ │ │ │
│соответствии со статьей 279 │ │ │ │ │ │
│НК РФ по п. 2 - убыток от │ │ │ │ │ │
│реализации права требования │ │ │ │ │ │
│долга │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Убыток от реализации права │ Убыт2ВнРасх │ А │ N(15) │ Н │ │
│требования долга в │ │ │ │ │ │
│соответствии со статьей 279 │ │ │ │ │ │
│НК РФ по п. 2 - убыток от │ │ │ │ │ │
│реализации права требования │ │ │ │ │ │
│долга, относящийся к │ │ │ │ │ │
│внереализационным расходам │ │ │ │ │ │
│текущего отчетного │ │ │ │ │ │
│(налогового) периода │ │ │ │ │ │
└────────────────────────────┴──────────────────────┴─────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────┘
Таблица 4.30
Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего
налоговую базу (приложение 4 к листу 02) (УбытУменНБ)
┌────────────────────────────┬──────────────────────┬─────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование (код) │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ элемента │элемента │ │ элемента │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Остаток неперенесенного │ ОстУбытНачВс │ А │ N(15) │ Н │ │
│убытка на начало налогового │ │ │ │ │ │
│периода, всего │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Остаток неперенесенного │ ОстУбытНачДо2002 │ А │ N(15) │ Н │ │
│убытка на начало налогового │ │ │ │ │ │
│периода, полученного до │ │ │ │ │ │
│01.01.2002 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Остаток неперенесенного │ ОстУбытНачПос2002 │ А │ N(15) │ Н │ │
│убытка на начало налогового │ │ │ │ │ │
│периода, полученного после │ │ │ │ │ │
│01.01.2002 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Налоговая база за отчетный │ НалБаза │ А │ N(15) │ Н │ │
│(налоговый) период │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма убытка или части │ УбытУмНалБаза │ А │ N(15) │ Н │ │
│убытка, уменьшающего │ │ │ │ │ │
│налоговую базу за отчетный │ │ │ │ │ │
│(налоговый) период │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Остаток неперенесенного │ ОстУбытКонВс │ А │ N(15) │ Н │ │
│убытка на конец налогового │ │ │ │ │ │
│периода, всего │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Остаток неперенесенного │ ОстУбытКонДо2002 │ А │ N(15) │ Н │ │
│убытка на конец налогового │ │ │ │ │ │
│периода, полученного до │ │ │ │ │ │
│01.01.2002 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Остаток неперенесенного │ ОстУбытКонПос2002 │ А │ N(15) │ Н │ │
│убытка на конец налогового │ │ │ │ │ │
│периода, полученного после │ │ │ │ │ │
│01.01.2002 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Остаток неперенесенного │ ОстУбытНачПерГод │ С │ │ НМ │Состав элемента представлен │
│убытка на начало налогового │ │ │ │ │в табл. 4.31 │
│периода, полученного после │ │ │ │ │Возможное количество │
│01.01.2002 (по годам) │ │ │ │ │реализаций элемента от 0 до │
│ │ │ │ │ │10 │
└────────────────────────────┴──────────────────────┴─────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────┘
Таблица 4.31
Остаток неперенесенного убытка на начало
налогового периода, полученного после 01.01.2002
(по годам) (ОстУбытНачПерГод)
┌────────────────────────────┬──────────────────────┬─────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование (код) │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ элемента │элемента │ │ элемента │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Год │ Год │ А │ │ О │Типовой элемент <xs:gYear> │
│ │ │ │ │ │Год в формате ГГГГ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Остаток неперенесенного │ ОстУбыт │ А │ N(15) │ О │ │
│убытка │ │ │ │ │ │
└────────────────────────────┴──────────────────────┴─────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────┘
Таблица 4.32
Расчет распределения авансовых платежей и налога
на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской
Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения
(приложение 5 к листу 02) (РаспрНалСубРФ)
┌────────────────────────────┬──────────────────────┬─────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование (код) │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ элемента │элемента │ │ элемента │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Расчет составлен (по │ ОбРасч │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │
│объекту расчета) │ │ │ │ │ 1 - по организации без │
│ │ │ │ │ │ входящих в нее │
│ │ │ │ │ │ обособленных │
│ │ │ │ │ │ подразделений | │
│ │ │ │ │ │ 2 - по обособленному │
│ │ │ │ │ │ подразделению | │
│ │ │ │ │ │ 3 - по обособленному │
│ │ │ │ │ │ подразделению, │
│ │ │ │ │ │ закрытому в течение │
│ │ │ │ │ │ текущего налогового │
│ │ │ │ │ │ периода | │
│ │ │ │ │ │ 4 - по группе обособленных │
│ │ │ │ │ │ подразделений, │
│ │ │ │ │ │ находящихся на │
│ │ │ │ │ │ территории одного │
│ │ │ │ │ │ субъекта Российской │
│ │ │ │ │ │ Федерации │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Наименование обособленного │ НаимОП │ А │ T(1-1000) │ О │ │
│подразделения │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│КПП обособленного │ КППОП │ А │ T(=9) │ О │Типовой элемент <КППТип> │
│подразделения │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Отметка о возложении │ ОбязУплНалОП │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │
│обязанности по уплате │ │ │ │ │1 - возложена | │
│налога на обособленное │ │ │ │ │0 - не возложена │
│подразделение │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Налоговая база в целом по │ НалБазаОрг │ А │ N(15) │ Н │ │
│организации │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Налоговая база без учета │ НалБазаБезЛиквОП │ А │ N(15) │ Н │ │
│закрытых в течение текущего │ │ │ │ │ │
│налогового периода │ │ │ │ │ │
│обособленных подразделений │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Доля налоговой базы │ ДоляНалБаз │ А │ N(18.15) │ Н │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Налоговая база исходя из │ НалБазаДоля │ А │ N(15) │ Н │ │
│доли │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Ставка налога в бюджет │ СтавНалСубРФ │ А │ N(4.2) │ Н │ │
│субъекта Российской │ │ │ │ │ │
│Федерации │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма налога │ СумНал │ А │ N(15) │ Н │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Начислено налога в бюджет │ НалНачислСубРФ │ А │ N(15) │ Н │ │
│субъекта Российской │ │ │ │ │ │
│Федерации │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма налога, выплаченная │ НалВыплВнеРФ │ А │ N(15) │ Н │ │
│за пределами Российской │ │ │ │ │ │
│Федерации и засчитываемая в │ │ │ │ │ │
│уплату налога │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма налога к доплате │ СумНалП │ А │ N(15) │ Н │Сумма налога к уменьшению │
│(Сумма налога к уменьшению) │ │ │ │ │указывается со знаком "-" │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Ежемесячные авансовые │ МесАвПлат │ А │ N(15) │ Н │ │
│платежи в квартале, │ │ │ │ │ │
│следующем за отчетным │ │ │ │ │ │
│периодом │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Ежемесячные авансовые │ МесАвПлат1КвСлед │ А │ N(15) │ Н │ │
│платежи на I квартал │ │ │ │ │ │
│следующего налогового │ │ │ │ │ │
│периода │ │ │ │ │ │
└────────────────────────────┴──────────────────────┴─────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────┘
Таблица 4.33
Расчет налога на прибыль организаций,
удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты
доходов) (лист 03) (НалУдНА)
┌────────────────────────────┬──────────────────────┬─────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование (код) │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ элемента │элемента │ │ элемента │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Расчет налога на прибыль │ НалДохДив │ С │ │ НМ │Состав элемента представлен │
│организаций с доходов в │ │ │ │ │в табл. 4.34 │
│виде дивидендов (доходов от │ │ │ │ │ │
│долевого участия в других │ │ │ │ │ │
│организациях, созданных на │ │ │ │ │ │
│территории Российской │ │ │ │ │ │
│Федерации) (раздел А) │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Расчет налога на прибыль │ НалДохЦБ │ С │ │ НМ │Состав элемента представлен │
│организаций с доходов в │ │ │ │ │в табл. 4.40 │
│виде процентов по │ │ │ │ │ │
│государственным и │ │ │ │ │ │
│муниципальным ценным │ │ │ │ │ │
│бумагам (раздел Б) │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Реестр - расшифровка сумм │ РеестрСумДив │ С │ │ НМ │Состав элемента представлен │
│дивидендов (процентов) │ │ │ │ │в табл. 4.41 │
│(раздел В) │ │ │ │ │ │
└────────────────────────────┴──────────────────────┴─────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────┘
Таблица 4.34
Расчет налога на прибыль организаций с доходов
в виде дивидендов (доходов от долевого участия в других
организациях, созданных на территории Российской
Федерации) (раздел А) (НалДохДив)
┌────────────────────────────┬──────────────────────┬─────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование (код) │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ элемента │элемента │ │ элемента │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Вид дивидендов │ ВидДив │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │
│ │ │ │ │ │1 - промежуточные дивиденды |│
│ │ │ │ │ │2 - по результатам │
│ │ │ │ │ │финансового года │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Налоговый (отчетный) период │ НалПер │ А │ T(=2) │ ОК │Принимает значение: │
│ │ │ │ │ │21 - 1 квартал | │
│ │ │ │ │ │31 - полугодие | │
│ │ │ │ │ │33 - девять месяцев | │
│ │ │ │ │ │34 - год | │
│ │ │ │ │ │35 - один месяц | │
│ │ │ │ │ │36 - два месяца | │
│ │ │ │ │ │37 - три месяца | │
│ │ │ │ │ │38 - четыре месяца | │
│ │ │ │ │ │39 - пять месяцев | │
│ │ │ │ │ │40 - шесть месяцев | │
│ │ │ │ │ │41 - семь месяцев | │
│ │ │ │ │ │42 - восемь месяцев | │
│ │ │ │ │ │43 - девять месяцев | │
│ │ │ │ │ │44 - десять месяцев | │
│ │ │ │ │ │45 - одиннадцать месяцев | │
│ │ │ │ │ │46 - год | │
│ │ │ │ │ │50 - последний налоговый │
│ │ │ │ │ │ период при │
│ │ │ │ │ │ реорганизации │
│ │ │ │ │ │ (ликвидации) │
│ │ │ │ │ │ организации │
│ │ │ │ │ │<*> коды в диапазоне с 35 по │
│ │ │ │ │ │46 указываются │
│ │ │ │ │ │налогоплательщиками, │
│ │ │ │ │ │уплачивающими ежемесячные │
│ │ │ │ │ │авансовые платежи исходя из │
│ │ │ │ │ │фактической полученной │
│ │ │ │ │ │прибыли │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Отчетный год │ ОтчетГод │ А │ │ О │Типовой элемент <xs:gYear> │
│ │ │ │ │ │Год в формате ГГГГ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма дивидендов, │ ДивВсего │ А │ N(15) │ О │ │
│подлежащих распределению │ │ │ │ │ │
│между акционерами │ │ │ │ │ │
│(участниками) в текущем │ │ │ │ │ │
│налоговом периоде, всего │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Исчисленная сумма налога, │ НалИсчисл │ А │ N(15) │ Н │ │
│подлежащая уплате в бюджет │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма налога, начисленная с │ НалДивПред │ А │ N(15) │ Н │ │
│дивидендов, выплаченных в │ │ │ │ │ │
│предыдущие отчетные │ │ │ │ │ │
│(налоговые) периоды │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма налога, начисленная с │ НалДивПосл │ А │ N(15) │ Н │ │
│дивидендов, выплаченных в │ │ │ │ │ │
│последнем квартале (месяце) │ │ │ │ │ │
│отчетного (налогового) │ │ │ │ │ │
│периода, всего │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Дивиденды, начисленные │ ДивИОФЛНеРез │ С │ │ Н │Состав элемента представлен │
│иностранным организациям и │ │ │ │ │в табл. 4.35 │
│физическим лицам, не │ │ │ │ │ │
│являющимся резидентами │ │ │ │ │ │
│Российской Федерации │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Дивиденды, подлежащие │ ДивРА │ С │ │ Н │Состав элемента представлен │
│распределению российским │ │ │ │ │в табл. 4.36 │
│акционерам │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Дивиденды, полученные самим │ ДивНА │ С │ │ Н │Состав элемента представлен │
│налоговым агентом │ │ │ │ │в табл. 4.38 │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Дивиденды, с которых │ ДивНал │ С │ │ Н │Состав элемента представлен │
│исчислены налоги │ │ │ │ │в табл. 4.39 │
└────────────────────────────┴──────────────────────┴─────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────┘
Таблица 4.35
Дивиденды, начисленные иностранным организациям
и физическим лицам, не являющимся резидентами Российской
Федерации (ДивИОФЛНеРез)
┌────────────────────────────┬──────────────────────┬─────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование (код) │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ элемента │элемента │ │ элемента │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Дивиденды, начисленные │ ДивИнОрг │ А │ N(15) │ Н │ │
│иностранным организациям │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Дивиденды, начисленные │ ДивФЛНеРез │ А │ N(15) │ Н │ │
│физическим лицам, не │ │ │ │ │ │
│являющимся резидентами │ │ │ │ │ │
│Российской Федерации │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Дивиденды, начисленные │ ДивИсч0 │ А │ N(15) │ Н │ │
│иностранным организациям и │ │ │ │ │ │
│физическим лицам, не │ │ │ │ │ │
│являющимся резидентами │ │ │ │ │ │
│Российской Федерации, │ │ │ │ │ │
│налоги с которых согласно │ │ │ │ │ │
│международным договорам │ │ │ │ │ │
│исчислены по ставке 0 │ │ │ │ │ │
│процентов │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Дивиденды, начисленные │ ДивИсч5 │ А │ N(15) │ Н │ │
│иностранным организациям и │ │ │ │ │ │
│физическим лицам, не │ │ │ │ │ │
│являющимся резидентами │ │ │ │ │ │
│Российской Федерации, │ │ │ │ │ │
│налоги с которых согласно │ │ │ │ │ │
│международным договорам │ │ │ │ │ │
│исчислены по ставке до 5 │ │ │ │ │ │
│процентов включительно │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Дивиденды, начисленные │ ДивИсч10 │ А │ N(15) │ Н │ │
│иностранным организациям и │ │ │ │ │ │
│физическим лицам, не │ │ │ │ │ │
│являющимся резидентами │ │ │ │ │ │
│Российской Федерации, │ │ │ │ │ │
│налоги с которых согласно │ │ │ │ │ │
│международным договорам │ │ │ │ │ │
│исчислены по ставке свыше 5 │ │ │ │ │ │
│до 10 процентов │ │ │ │ │ │
│включительно │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Дивиденды, начисленные │ ДивИсчСв10 │ А │ N(15) │ Н │ │
│иностранным организациям и │ │ │ │ │ │
│физическим лицам, не │ │ │ │ │ │
│являющимся резидентами │ │ │ │ │ │
│Российской Федерации, │ │ │ │ │ │
│налоги с которых согласно │ │ │ │ │ │
│международным договорам │ │ │ │ │ │
│исчислены по ставке свыше │ │ │ │ │ │
│10 процентов │ │ │ │ │ │
└────────────────────────────┴──────────────────────┴─────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────┘
Таблица 4.36
Дивиденды, подлежащие распределению российским
акционерам (ДивРА)
┌────────────────────────────┬──────────────────────┬─────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование (код) │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ элемента │элемента │ │ элемента │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Дивиденды, подлежащие │ ДивРАВс │ А │ N(15) │ О │ │
│распределению российским │ │ │ │ │ │
│акционерам, всего │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Дивиденды, подлежащие │ ДивРАНеНП │ А │ N(15) │ Н │ │
│распределению российским │ │ │ │ │ │
│акционерам, в пользу │ │ │ │ │ │
│акционеров (участников), не │ │ │ │ │ │
│являющихся плательщиками │ │ │ │ │ │
│налога на прибыль │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Дивиденды, подлежащие │ ДивРАНП │ С │ │ Н │Состав элемента представлен │
│распределению российским │ │ │ │ │в табл. 4.37 │
│акционерам в пользу │ │ │ │ │ │
│налогоплательщиков - │ │ │ │ │ │
│получателей дивидендов │ │ │ │ │ │
└────────────────────────────┴──────────────────────┴─────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────┘
Таблица 4.37
Дивиденды, подлежащие распределению российским
акционерам в пользу налогоплательщиков - получателей
дивидендов (ДивРАНП)
┌────────────────────────────┬──────────────────────┬─────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование (код) │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ элемента │элемента │ │ элемента │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Дивиденды, подлежащие │ ДивРАНПВс │ А │ N(15) │ О │ │
│распределению российским │ │ │ │ │ │
│акционерам в пользу │ │ │ │ │ │
│налогоплательщиков - │ │ │ │ │ │
│получателей дивидендов, │ │ │ │ │ │
│всего │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Суммы дивидендов, │ ДивРО9 │ А │ N(15) │ Н │ │
│подлежащие распределению │ │ │ │ │ │
│российским организациям │ │ │ │ │ │
│(налоговая ставка 9%) │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Суммы дивидендов, │ ДивРО0 │ А │ N(15) │ Н │ │
│подлежащие распределению │ │ │ │ │ │
│российским организациям │ │ │ │ │ │
│(налоговая ставка 0%) │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма дивидендов, │ ДивФЛРез │ А │ N(15) │ Н │ │
│распределяемая в пользу │ │ │ │ │ │
│физических лиц - резидентов │ │ │ │ │ │
│Российской Федерации │ │ │ │ │ │
└────────────────────────────┴──────────────────────┴─────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────┘
Таблица 4.38
Дивиденды, полученные самим налоговым агентом (ДивНА)
┌────────────────────────────┬──────────────────────┬─────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование (код) │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ элемента │элемента │ │ элемента │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Дивиденды, полученные самим │ ДивНАПред │ А │ N(15) │ Н │ │
│налоговым агентом в │ │ │ │ │ │
│предыдущем отчетном │ │ │ │ │ │
│(налоговом) периоде │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Дивиденды, полученные самим │ ДивНАТекущ │ А │ N(15) │ Н │ │
│налоговым агентом в текущем │ │ │ │ │ │
│отчетном (налоговом) │ │ │ │ │ │
│периоде до распределения │ │ │ │ │ │
│дивидендов между │ │ │ │ │ │
│акционерами (участниками) │ │ │ │ │ │
└────────────────────────────┴──────────────────────┴─────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────┘
Таблица 4.39
Дивиденды, с которых исчислены налоги (ДивНал)
┌────────────────────────────┬──────────────────────┬─────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование (код) │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ элемента │элемента │ │ элемента │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма дивидендов, с которых │ ДивНалВс │ А │ N(15) │ О │ │
│исчислены налоги, всего │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма дивидендов, с которых │ ДивНал9 │ А │ N(15) │ Н │ │
│исчислены налоги, по │ │ │ │ │ │
│российским организациям (по │ │ │ │ │ │
│налоговой ставке 9%) │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма дивидендов, с которых │ ДивНал0 │ А │ N(15) │ Н │ │
│исчислены налоги, по │ │ │ │ │ │
│российским организациям (по │ │ │ │ │ │
│налоговой ставке 0%) │ │ │ │ │ │
└────────────────────────────┴──────────────────────┴─────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────┘
Таблица 4.40
Расчет налога на прибыль организаций с доходов
в виде процентов по государственным и муниципальным
ценным бумагам (раздел Б) (НалДохЦБ)
┌────────────────────────────┬──────────────────────┬─────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование (код) │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ элемента │элемента │ │ элемента │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Вид дохода │ ВидДоход │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │
│ │ │ │ │ │ 1 - доход в виде процентов │
│ │ │ │ │ │ по государственным и │
│ │ │ │ │ │ муниципальным ценным │
│ │ │ │ │ │ бумагам (ставка 15%) | │
│ │ │ │ │ │ 2 - доход в виде процентов │
│ │ │ │ │ │ по муниципальным ценным │
│ │ │ │ │ │ бумагам, эмитированным │
│ │ │ │ │ │ на срок не менее трех │
│ │ │ │ │ │ лет до 01.01.2007, а │
│ │ │ │ │ │ также доход в виде │
│ │ │ │ │ │ процентов по облигациям │
│ │ │ │ │ │ с ипотечным покрытием, │
│ │ │ │ │ │ эмитированным до │
│ │ │ │ │ │ 01.01.2007, и доход │
│ │ │ │ │ │ учредителей │
│ │ │ │ │ │ доверительного │
│ │ │ │ │ │ управления ипотечным │
│ │ │ │ │ │ покрытием, полученным │
│ │ │ │ │ │ на основании │
│ │ │ │ │ │ приобретения ипотечных │
│ │ │ │ │ │ сертификатов участия, │
│ │ │ │ │ │ выданных управляющим │
│ │ │ │ │ │ ипотечным покрытием до │
│ │ │ │ │ │ 01.01.2007 (ставка │
│ │ │ │ │ │ 9%) │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Налоговая база │ НалБаза │ А │ N(15) │ О │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Ставка налога │ СтавНал │ А │ N(2) │ О │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Исчислено налога с доходов │ НалИсчисл │ А │ N(15) │ О │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Начислено налога в │ НалНачислПред │ А │ N(15) │ Н │ │
│предыдущие отчетные периоды │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма налога, начисленная с │ НалНачислПосл │ А │ N(15) │ Н │ │
│доходов, выплаченных в │ │ │ │ │ │
│последнем квартале (месяце) │ │ │ │ │ │
│отчетного (налогового) │ │ │ │ │ │
│периода, всего │ │ │ │ │ │
└────────────────────────────┴──────────────────────┴─────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────┘
Таблица 4.41
Реестр - расшифровка сумм дивидендов (процентов)
(раздел В) (РеестрСумДив)
┌────────────────────────────┬──────────────────────┬─────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование (код) │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ элемента │элемента │ │ элемента │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Дата перечисления │ ДатаПерДив │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент <ДатаТип> │
│дивидендов │ │ │ │ │Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма дивидендов │ СумДив │ А │ N(15) │ О │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма налога │ СумНал │ А │ N(15) │ О │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сведения о получателе │ СвПолуч │ С │ │ О │Состав элемента представлен │
│ │ │ │ │ │в табл. 4.42 │
└────────────────────────────┴──────────────────────┴─────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────┘
Таблица 4.42
Сведения о получателе (СвПолуч)
┌────────────────────────────┬──────────────────────┬─────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование (код) │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ элемента │элемента │ │ элемента │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Наименование получателя │ НаимПолуч │ А │ T(1-1000) │ О │ │
│(наименование организации / │ │ │ │ │ │
│фамилия, имя, отчество │ │ │ │ │ │
│физического лица) │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Контактный телефон │ Тлф │ А │ T(1-20) │ Н │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Место нахождения (адрес) │ МНПолуч │ С │ │ О │Типовой элемент <АдрРФТип> │
│ │ │ │ │ │Состав элемента представлен │
│ │ │ │ │ │в табл. 4.56 │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Руководитель организации │ ФИОРук │ С │ │ Н │Типовой элемент <ФИОТип> │
│(Ф.И.О.) │ │ │ │ │Состав элемента представлен │
│ │ │ │ │ │в табл. 4.57 │
└────────────────────────────┴──────────────────────┴─────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────┘
Таблица 4.43
Расчет налога на прибыль организаций с доходов,
исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной
в п. 1 ст.
284 НК РФ (лист 04) (НалДохСтав)
┌────────────────────────────┬──────────────────────┬─────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование (код) │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ элемента │элемента │ │ элемента │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│ВидДоход │ ВидДоход │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │
│ │ │ │ │ │ 1 - доход в виде процентов │
│ │ │ │ │ │ по государственным и │
│ │ │ │ │ │ муниципальным ценным │
│ │ │ │ │ │ бумагам (ставка 15%) | │
│ │ │ │ │ │ 2 - доход в виде процентов │
│ │ │ │ │ │ по муниципальным ценным │
│ │ │ │ │ │ бумагам, эмитированным на │
│ │ │ │ │ │ срок не менее трех лет │
│ │ │ │ │ │ до 01.01.2007 (ставка │
│ │ │ │ │ │ 9%) | │
│ │ │ │ │ │ 3 - доход в виде процентов │
│ │ │ │ │ │ по государственным и │
│ │ │ │ │ │ муниципальным облигациям, │
│ │ │ │ │ │ подлежащий │
│ │ │ │ │ │ налогообложению (ставка │
│ │ │ │ │ │ 0%) | │
│ │ │ │ │ │ 4 - доход в виде дивидендов │
│ │ │ │ │ │ (доходов от долевого │
│ │ │ │ │ │ участия в иностранных │
│ │ │ │ │ │ организациях) │
│ │ │ │ │ │ (ставка 9%) | │
│ │ │ │ │ │ 5 - доход в виде дивидендов │
│ │ │ │ │ │ (доходов от долевого │
│ │ │ │ │ │ участия в иностранных │
│ │ │ │ │ │ организациях)(ставка 0%) │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Налоговая база │ НалБаза │ А │ N(15) │ О │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Доходы, уменьшающие │ ДохУмНалБаз │ А │ N(15) │ Н │ │
│налоговую базу │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Ставка налога │ СтавНал │ А │ N(2) │ О │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Исчислено налога с доходов │ НалИсчисл │ А │ N(15) │ О │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма налога с выплаченных │ НалДивНеРФПред │ А │ N(15) │ Н │ │
│дивидендов за пределами │ │ │ │ │ │
│Российской Федерации и │ │ │ │ │ │
│засчитанная в уплату налога │ │ │ │ │ │
│согласно порядку, │ │ │ │ │ │
│установленному статьями │ │ │ │ │ │
│275, 311 НК РФ, в │ │ │ │ │ │
│предыдущие отчетные периоды │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма налога с выплаченных │ НалДивНеРФ │ А │ N(15) │ Н │ │
│дивидендов за пределами │ │ │ │ │ │
│Российской Федерации и │ │ │ │ │ │
│засчитываемая в уплату │ │ │ │ │ │
│налога согласно порядку, │ │ │ │ │ │
│установленному статьями │ │ │ │ │ │
│275, 311 НК РФ │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Начислено налога, в │ НалНачислПред │ А │ N(15) │ Н │ │
│предыдущие отчетные периоды │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма налога, начисленная с │ НалНачислПосл │ А │ N(15) │ Н │ │
│доходов, полученных в │ │ │ │ │ │
│последнем квартале (месяце) │ │ │ │ │ │
│отчетного (налогового) │ │ │ │ │ │
│периода, всего │ │ │ │ │ │
└────────────────────────────┴──────────────────────┴─────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────┘
Таблица 4.44
Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций
по операциям, финансовые результаты которых учитываются
в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении 3
к Листу 02) (лист 05) (НалБазОпОсоб)
┌────────────────────────────┬──────────────────────┬─────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование (код) │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ элемента │элемента │ │ элемента │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Вид операции │ ВидОпер │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │
│ │ │ │ │ │ 1 - с ценными бумагами, │
│ │ │ │ │ │ обращающимися на │
│ │ │ │ │ │ организованном рынке │
│ │ │ │ │ │ ценных бумаг | │
│ │ │ │ │ │ 2 - с ценными бумагами, не │
│ │ │ │ │ │ обращающимися на │
│ │ │ │ │ │ организованном рынке │
│ │ │ │ │ │ ценных бумаг | │
│ │ │ │ │ │ 3 - с финансовыми │
│ │ │ │ │ │ инструментами срочных │
│ │ │ │ │ │ сделок, не обращающимися │
│ │ │ │ │ │ на организованном рынке | │
│ │ │ │ │ │ 4 - по операциям с ценными │
│ │ │ │ │ │ бумагами, обращающимися и │
│ │ │ │ │ │ не обращающимися на │
│ │ │ │ │ │ организованном рынке │
│ │ │ │ │ │ ценных бумаг, полученными │
│ │ │ │ │ │ первичными владельцами │
│ │ │ │ │ │ государственных ценных │
│ │ │ │ │ │ бумаг в результате │
│ │ │ │ │ │ новации │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Доход от выбытия, в т.ч. │ ДохВыбытПогаш │ А │ N(15) │ О │ │
│доход от погашения │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма отклонения от │ СумОтклРЦ │ А │ N(15) │ Н │ │
│рыночной (расчетной) цены │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Расходы, связанные с │ РасхПриобРеал │ А │ N(15) │ Н │ │
│приобретением и реализацией │ │ │ │ │ │
│(выбытием, в т.ч. │ │ │ │ │ │
│погашением) │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Итого прибыль (убыток) │ Прибыль │ А │ N(15) │ О │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма корректировки прибыли │ КорПриб │ А │ N(15) │ Н │ │
│(убытка) │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Налоговая база без учета │ НалБазаБезУбПред │ А │ N(15) │ Н │ │
│убытков, полученных в │ │ │ │ │ │
│предыдущих налоговых │ │ │ │ │ │
│периодах │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма убытка или части │ СумУбытПред │ А │ N(15) │ Н │ │
│убытка, полученного в │ │ │ │ │ │
│предыдущем (предыдущих) │ │ │ │ │ │
│налоговом (налоговых) │ │ │ │ │ │
│периоде (периодах) │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма убытка или части │ СумУбытУменНБ │ А │ N(15) │ Н │ │
│убытка, признаваемая в │ │ │ │ │ │
│отчетном (налоговом) │ │ │ │ │ │
│периоде в целях │ │ │ │ │ │
│налогообложения, │ │ │ │ │ │
│уменьшающая налоговую базу │ │ │ │ │ │
│за отчетный (налоговый) │ │ │ │ │ │
│период │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма неучтенного убытка, │ СумНеучУбытПер │ А │ N(15) │ Н │ │
│подлежащего переносу на │ │ │ │ │ │
│будущий отчетный │ │ │ │ │ │
│(налоговый) период │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Налоговая база │ НалБаза │ А │ N(15) │ О │ │
└────────────────────────────┴──────────────────────┴─────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────┘
Таблица 4.45
Доходы, расходы и налоговая база, полученная
негосударственным пенсионным фондом от размещения
пенсионных резервов (лист 06) (ДохРасНалБазаНПФ)
┌────────────────────────────┬──────────────────────┬─────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование (код) │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ элемента │элемента │ │ элемента │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма размещенных │ СумПенсРез │ А │ N(15) │ О │ │
│пенсионных резервов за │ │ │ │ │ │
│отчетный период │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Процент отчислений на │ ПроцДохРазмРез │ А │ N(7.4) │ Н │ │
│уставную деятельность от │ │ │ │ │ │
│доходов, полученных от │ │ │ │ │ │
│размещения пенсионных │ │ │ │ │ │
│резервов │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Налоговая база для │ НалБаза │ А │ N(15) │ Н │ │
│исчисления налога │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Доход негосударственного │ ДоходНПФ │ С │ │ О │Состав элемента представлен │
│пенсионного фонда │ │ │ │ │в табл. 4.46 │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Доход негосударственного │ ДоходНПФСтРеф │ С │ │ О │Состав элемента представлен │
│пенсионного фонда, │ │ │ │ │в табл. 4.47 │
│рассчитанный исходя из │ │ │ │ │ │
│ставки рефинансирования │ │ │ │ │ │
│Банка России и суммы │ │ │ │ │ │
│размещенного резерва │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Расходы │ Расход │ С │ │ Н │Состав элемента представлен │
│ │ │ │ │ │в табл. 4.48 │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Отчисления от доходов, │ ОтчРазмРезУстав │ С │ │ Н │Состав элемента представлен │
│полученных от размещения │ │ │ │ │в табл. 4.49 │
│пенсионных резервов, │ │ │ │ │ │
│направленных на │ │ │ │ │ │
│формирование имущества, │ │ │ │ │ │
│предназначенного для │ │ │ │ │ │
│обеспечения уставной │ │ │ │ │ │
│деятельности фонда │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Прибыль (убыток) │ ПрибУб │ С │ │ О │Состав элемента представлен │
│ │ │ │ │ │в табл. 4.50 │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Формирование налоговой базы │ ВлЦБОргРын │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанВидВл> │
│от вложения в ценные │ │ │ │ │Состав элемента представлен │
│бумаги, обращающиеся на │ │ │ │ │в табл. 4.55 │
│организованном рынке ценных │ │ │ │ │ │
│бумаг │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Формирование налоговой базы │ ВлЦБОргНеРын │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанВидВл> │
│от вложения в ценные │ │ │ │ │Состав элемента представлен │
│бумаги, не обращающиеся на │ │ │ │ │в табл. 4.55 │
│организованном рынке ценных │ │ │ │ │ │
│бумаг │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Формирование налоговой базы │ ДрИнвВлож │ С │ │ Н │Типовой элемент <ДанВидВл> │
│от осуществления других │ │ │ │ │Состав элемента представлен │
│инвестиций │ │ │ │ │в табл. 4.55 │
└────────────────────────────┴──────────────────────┴─────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────┘
Таблица 4.46
Доход негосударственного пенсионного фонда (ДоходНПФ)
┌────────────────────────────┬──────────────────────┬─────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование (код) │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ элемента │элемента │ │ элемента │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Доход негосударственного │ ДоходНПФВс │ А │ N(15) │ О │ │
│пенсионного фонда, всего │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Доход от реализации или │ РеалЦБРын │ А │ N(15) │ Н │ │
│иного выбытия ценных бумаг │ │ │ │ │ │
│(в том числе погашения), │ │ │ │ │ │
│обращающихся на │ │ │ │ │ │
│организованном рынке ценных │ │ │ │ │ │
│бумаг │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма отклонения │ ОтклВырЦБРын │ А │ N(15) │ Н │ │
│фактической выручки от │ │ │ │ │ │
│реализации ценных бумаг, │ │ │ │ │ │
│обращающихся на │ │ │ │ │ │
│организованном рынке ценных │ │ │ │ │ │
│бумаг, от минимальной цены │ │ │ │ │ │
│сделок на организованном │ │ │ │ │ │
│рынке ценных бумаг │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Доход от реализации или │ РеалЦБНеРын │ А │ N(15) │ Н │ │
│иного выбытия ценных бумаг │ │ │ │ │ │
│(в том числе погашения), не │ │ │ │ │ │
│обращающихся на │ │ │ │ │ │
│организованном рынке ценных │ │ │ │ │ │
│бумаг │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма отклонения │ ОтклВырЦБНеРын │ А │ N(15) │ Н │ │
│фактической выручки от │ │ │ │ │ │
│реализации ценных бумаг, не │ │ │ │ │ │
│обращающихся на │ │ │ │ │ │
│организованном рынке ценных │ │ │ │ │ │
│бумаг, от расчетной цены │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Доход в виде процентов по │ ПроцГосЦБ │ А │ N(15) │ Н │ │
│государственным и │ │ │ │ │ │
│муниципальным ценным │ │ │ │ │ │
│бумагам │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Доход в виде процентов по │ ПроцЦБЭм2007 │ А │ N(15) │ Н │ │
│муниципальным ценным │ │ │ │ │ │
│бумагам, эмитированным на │ │ │ │ │ │
│срок не менее трех лет до │ │ │ │ │ │
│01.01.2007, а также в виде │ │ │ │ │ │
│процентов по облигациям с │ │ │ │ │ │
│ипотечным покрытием, │ │ │ │ │ │
│эмитированным до │ │ │ │ │ │
│01.01.2007, и доход │ │ │ │ │ │
│учредителей доверительного │ │ │ │ │ │
│управления ипотечным │ │ │ │ │ │
│покрытием, полученный на │ │ │ │ │ │
│основании приобретения │ │ │ │ │ │
│ипотечных сертификатов │ │ │ │ │ │
│участия, выданных │ │ │ │ │ │
│управляющим ипотечным │ │ │ │ │ │
│покрытием до 01.01.2007 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Доход от долевого участия в │ ДолУчДрОрг │ А │ N(15) │ Н │ │
│других организациях │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Доход в виде процентов по │ ПроцГосЦБУдНА │ А │ N(15) │ Н │ │
│государственным и │ │ │ │ │ │
│муниципальным ценным │ │ │ │ │ │
│бумагам, налог по которым │ │ │ │ │ │
│удерживается налоговым │ │ │ │ │ │
│агентом │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Доход в виде процентов по │ ПроцМунЦБ2007НА │ А │ N(15) │ Н │ │
│муниципальным ценным │ │ │ │ │ │
│бумагам, эмитированным на │ │ │ │ │ │
│срок не менее трех лет до │ │ │ │ │ │
│01.01.2007, налог по │ │ │ │ │ │
│которым удерживается │ │ │ │ │ │
│налоговым агентом │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Доход от осуществления │ ДрИнвВлож │ А │ N(15) │ Н │ │
│других инвестиций │ │ │ │ │ │
│(вложений) │ │ │ │ │ │
└────────────────────────────┴──────────────────────┴─────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────┘
Таблица 4.47
Доход негосударственного пенсионного фонда,
рассчитанный исходя из ставки рефинансирования Банка России
и суммы размещенного резерва (ДоходНПФСтРеф)
┌────────────────────────────┬──────────────────────┬─────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование (код) │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ элемента │элемента │ │ элемента │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Доход негосударственного │ ДоходНПФСтРефВс │ А │ N(15) │ О │ │
│пенсионного фонда, │ │ │ │ │ │
│рассчитанный исходя из │ │ │ │ │ │
│ставки рефинансирования │ │ │ │ │ │
│Банка России и суммы │ │ │ │ │ │
│размещенного резерва, всего │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Доход, приходящийся на │ ЦБРын │ А │ N(15) │ Н │ │
│ценные бумаги, обращающиеся │ │ │ │ │ │
│на организованном рынке │ │ │ │ │ │
│ценных бумаг │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Доход, приходящийся на │ ЦБНеРын │ А │ N(15) │ Н │ │
│ценные бумаги, не │ │ │ │ │ │
│обращающиеся на │ │ │ │ │ │
│организованном рынке ценных │ │ │ │ │ │
│бумаг │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Доход в виде процентного │ ПроцГосЦБ │ А │ N(15) │ Н │ │
│дохода по государственным и │ │ │ │ │ │
│муниципальным ценным │ │ │ │ │ │
│бумагам │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Доход в виде процентов по │ ПроцЦБЭм2007 │ А │ N(15) │ Н │ │
│муниципальным ценным │ │ │ │ │ │
│бумагам, эмитированным на │ │ │ │ │ │
│срок не менее трех лет до │ │ │ │ │ │
│01.01.2007, а также в виде │ │ │ │ │ │
│процентов по облигациям с │ │ │ │ │ │
│ипотечным покрытием, │ │ │ │ │ │
│эмитированным до │ │ │ │ │ │
│01.01.2007, и доход │ │ │ │ │ │
│учредителей доверительного │ │ │ │ │ │
│управления ипотечным │ │ │ │ │ │
│покрытием, полученный на │ │ │ │ │ │
│основании приобретения │ │ │ │ │ │
│ипотечных сертификатов │ │ │ │ │ │
│участия, выданных │ │ │ │ │ │
│управляющим ипотечным │ │ │ │ │ │
│покрытием до 01.01.2007 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Доход, полученный от других │ ДрИнвВлож │ А │ N(15) │ Н │ │
│инвестиций (вложений) │ │ │ │ │ │
└────────────────────────────┴──────────────────────┴─────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────┘
Таблица 4.48
Расходы (Расход)
┌────────────────────────────┬──────────────────────┬─────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование (код) │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ элемента │элемента │ │ элемента │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Расходы, всего │ РасходВс │ А │ N(15) │ О │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Расходы, приходящиеся на │ ВлЦБРын │ А │ N(15) │ Н │ │
│вложения в ценные бумаги, │ │ │ │ │ │
│обращающиеся на │ │ │ │ │ │
│организованном рынке ценных │ │ │ │ │ │
│бумаг │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Расходы, приходящиеся на │ ВлЦБНеРын │ А │ N(15) │ Н │ │
│вложения в ценные бумаги, │ │ │ │ │ │
│не обращающиеся на │ │ │ │ │ │
│организованном рынке ценных │ │ │ │ │ │
│бумаг │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Расходы, приходящиеся на │ ДрИнвВлож │ А │ N(15) │ Н │ │
│другие инвестиции │ │ │ │ │ │
│(вложения) │ │ │ │ │ │
└────────────────────────────┴──────────────────────┴─────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────┘
Таблица 4.49
Отчисления от доходов, полученных от размещения
пенсионных резервов, направленных на формирование
имущества, предназначенного для обеспечения уставной
деятельности фонда (ОтчРазмРезУстав)
┌────────────────────────────┬──────────────────────┬─────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование (код) │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ элемента │элемента │ │ элемента │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Отчисления от доходов, │ ОтчРазмРезУставВс │ А │ N(15) │ О │ │
│полученных от размещения │ │ │ │ │ │
│пенсионных резервов, │ │ │ │ │ │
│направленных на │ │ │ │ │ │
│формирование имущества, │ │ │ │ │ │
│предназначенного для │ │ │ │ │ │
│обеспечения уставной │ │ │ │ │ │
│деятельности фонда, всего │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Отчисления от размещения │ ЦБРын │ А │ N(15) │ Н │ │
│пенсионных резервов от │ │ │ │ │ │
│вложений в ценные бумаги, │ │ │ │ │ │
│обращающиеся на │ │ │ │ │ │
│организованном рынке ценных │ │ │ │ │ │
│бумаг │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Отчисления от размещения │ ЦБНеРын │ А │ N(15) │ Н │ │
│пенсионных резервов от │ │ │ │ │ │
│вложений в ценные бумаги, │ │ │ │ │ │
│не обращающиеся на │ │ │ │ │ │
│организованном рынке ценных │ │ │ │ │ │
│бумаг │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Отчисления от доходов, │ ПроцЦБ │ А │ N(15) │ Н │ │
│полученных в виде процентов │ │ │ │ │ │
│по государственным и │ │ │ │ │ │
│муниципальным ценным │ │ │ │ │ │
│бумагам │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Отчисления от доходов в │ ПроцЦБЭм2007 │ А │ N(15) │ Н │ │
│виде процентов по │ │ │ │ │ │
│муниципальным ценным │ │ │ │ │ │
│бумагам, эмитированным на │ │ │ │ │ │
│срок не менее трех лет до │ │ │ │ │ │
│01.01.2007, а также от │ │ │ │ │ │
│доходов в виде процентов по │ │ │ │ │ │
│облигациям с ипотечным │ │ │ │ │ │
│покрытием, эмитированным до │ │ │ │ │ │
│01.01.2007, и доходов │ │ │ │ │ │
│учредителей доверительного │ │ │ │ │ │
│управления ипотечным │ │ │ │ │ │
│покрытием, полученным на │ │ │ │ │ │
│основании приобретения │ │ │ │ │ │
│ипотечных сертификатов │ │ │ │ │ │
│участия, выданных │ │ │ │ │ │
│управляющим ипотечным │ │ │ │ │ │
│покрытием до 01.01.2007 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Отчисления от доходов, │ ДолУчДрОрг │ А │ N(15) │ Н │ │
│полученных от долевого │ │ │ │ │ │
│участия в других │ │ │ │ │ │
│организациях │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Отчисления от доходов в │ ПроцЦБУдНА │ А │ N(15) │ Н │ │
│виде процентов по │ │ │ │ │ │
│государственным и │ │ │ │ │ │
│муниципальным ценным │ │ │ │ │ │
│бумагам, удерживаемых │ │ │ │ │ │
│налоговым агентом │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Отчисления от доходов в │ ПроцЦБЭм2007УдНА │ А │ N(15) │ Н │ │
│виде процентов по │ │ │ │ │ │
│муниципальным ценным │ │ │ │ │ │
│бумагам, эмитированным на │ │ │ │ │ │
│срок не менее трех лет до │ │ │ │ │ │
│01.01.2007, удерживаемых │ │ │ │ │ │
│налоговым агентом │ │ │ │ │ │
│(источником выплаты │ │ │ │ │ │
│доходов) │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Отчисления от осуществления │ ДрИнвВлож │ А │ N(15) │ Н │ │
│других инвестиций │ │ │ │ │ │
│(вложений) │ │ │ │ │ │
└────────────────────────────┴──────────────────────┴─────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────┘
Таблица 4.50
Прибыль (убыток) (ПрибУб)
┌────────────────────────────┬──────────────────────┬─────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование (код) │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ элемента │элемента │ │ элемента │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Прибыль (убыток) от │ ПрибЦБРын │ А │ N(15) │ Н │ │
│вложений в ценные бумаги, │ │ │ │ │ │
│обращающиеся на │ │ │ │ │ │
│организованном рынке ценных │ │ │ │ │ │
│бумаг │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Суммы, исключаемые из │ СумИсклПрибЦБРын │ А │ N(15) │ Н │ │
│прибыли от вложений в │ │ │ │ │ │
│ценные бумаги, обращающиеся │ │ │ │ │ │
│на организованном рынке │ │ │ │ │ │
│ценных бумаг │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Прибыль (убыток) от │ ПрибЦБНеРын │ А │ N(15) │ Н │ │
│вложений в ценные бумаги, │ │ │ │ │ │
│не обращающиеся на │ │ │ │ │ │
│организованном рынке ценных │ │ │ │ │ │
│бумаг │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Суммы, исключаемые из │ СумИсклПрибЦБНеРын │ А │ N(15) │ Н │ │
│прибыли от вложений в │ │ │ │ │ │
│ценные бумаги, не │ │ │ │ │ │
│обращающиеся на │ │ │ │ │ │
│организованном рынке ценных │ │ │ │ │ │
│бумаг │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Доход в виде процентов по │ ДохПроцЦБ │ А │ N(15) │ Н │ │
│государственным и │ │ │ │ │ │
│муниципальным ценным │ │ │ │ │ │
│бумагам │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Доход в виде процентов по │ ДохПроцЭм2007 │ А │ N(15) │ Н │ │
│муниципальным ценным │ │ │ │ │ │
│бумагам, эмитированным на │ │ │ │ │ │
│срок не менее трех лет до │ │ │ │ │ │
│01.01.2007, а также доход в │ │ │ │ │ │
│виде процентов по │ │ │ │ │ │
│облигациям с ипотечным │ │ │ │ │ │
│покрытием, эмитированным до │ │ │ │ │ │
│01.01.2007, и доход │ │ │ │ │ │
│учредителей доверительного │ │ │ │ │ │
│управления ипотечным │ │ │ │ │ │
│покрытием, полученный на │ │ │ │ │ │
│основании приобретения │ │ │ │ │ │
│ипотечных сертификатов │ │ │ │ │ │
│участия, выданных │ │ │ │ │ │
│управляющим ипотечным │ │ │ │ │ │
│покрытием до 01.01.2007 │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Прибыль (убыток) от │ ДрИнвВлож │ А │ N(15) │ Н │ │
│осуществления других │ │ │ │ │ │
│инвестиций (вложений) │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Суммы, исключаемые из │ СумИсклДрИнвВлож │ А │ N(15) │ Н │ │
│прибыли от осуществления │ │ │ │ │ │
│других инвестиций │ │ │ │ │ │
│(вложений) │ │ │ │ │ │
└────────────────────────────┴──────────────────────┴─────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────┘
Таблица 4.51
Отчет о целевом использовании имущества
(в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных
в рамках благотворительной деятельности, целевых
поступлений, целевого финансирования
(лист 07) (ЦелИспИмущ)
┌────────────────────────────┬──────────────────────┬─────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование (код) │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ элемента │элемента │ │ элемента │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Стоимость имущества, работ, │ СтИмущСрдИт │ А │ N(15) │ О │ │
│услуг или сумма денежных │ │ │ │ │ │
│средств, итого по отчету │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма средств, срок │ СумСрокНеИстИт │ А │ N(15) │ Н │ │
│использования которых не │ │ │ │ │ │
│истек, итого по отчету │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма средств, │ СумИспНазнИт │ А │ N(15) │ Н │ │
│использованных по │ │ │ │ │ │
│назначению в течение │ │ │ │ │ │
│установленного срока, итого │ │ │ │ │ │
│по отчету │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма средств, │ СумНеИспИт │ А │ N(15) │ Н │ │
│использованных не по │ │ │ │ │ │
│назначению или не │ │ │ │ │ │
│использованных в │ │ │ │ │ │
│установленный срок, итого │ │ │ │ │ │
│по отчету │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сведения по полученным │ СвЦелСред │ С │ │ ОМ │Состав элемента представлен │
│целевым средствам │ │ │ │ │в табл. 4.52 │
└────────────────────────────┴──────────────────────┴─────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────┘
Таблица 4.52
Сведения по полученным целевым средствам (СвЦелСред)
┌────────────────────────────┬──────────────────────┬─────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование (код) │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ элемента │элемента │ │ элемента │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Код вида поступлений │ КодВидПост │ А │ T(=3) │ ОК │Принимает значения из │
│ │ │ │ │ │"Перечня имущества (в том │
│ │ │ │ │ │числе денежных средств), │
│ │ │ │ │ │работ, услуг, полученных в │
│ │ │ │ │ │рамках благотворительной │
│ │ │ │ │ │деятельности, целевых │
│ │ │ │ │ │поступлений, целевого │
│ │ │ │ │ │финансирования", │
│ │ │ │ │ │приведенного в Прил. 2 к │
│ │ │ │ │ │Порядку заполнения │
│ │ │ │ │ │декларации по налогу на │
│ │ │ │ │ │прибыль организаций │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Дата поступления │ ДатаПост │ А │ T(=10) │ Н │Типовой элемент <ДатаТип> │
│ │ │ │ │ │Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Срок использования (до │ СрокИспол │ А │ T(=10) │ Н │Типовой элемент <ДатаТип> │
│какой даты) │ │ │ │ │Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Стоимость имущества, работ, │ СтИмущСрд │ А │ N(15) │ О │ │
│услуг или сумма денежных │ │ │ │ │ │
│средств │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма средств, срок │ СумСрокНеИст │ А │ N(15) │ Н │ │
│использования которых не │ │ │ │ │ │
│истек │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма средств, │ СумИспНазн │ А │ N(15) │ Н │ │
│использованных по │ │ │ │ │ │
│назначению в течение │ │ │ │ │ │
│установленного срока │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма средств, │ СумНеИсп │ А │ N(15) │ Н │ │
│использованных не по │ │ │ │ │ │
│назначению или не │ │ │ │ │ │
│использованных в │ │ │ │ │ │
│установленный срок │ │ │ │ │ │
└────────────────────────────┴──────────────────────┴─────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────┘
Таблица 4.53
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет
для организаций, уплачивающих авансовые платежи и налог
на прибыль организаций (ПУАвТип)
┌────────────────────────────┬──────────────────────┬─────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование (код) │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ элемента │элемента │ │ элемента │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Код бюджетной классификации │ КБК │ А │ T(=20) │ ОК │Типовой элемент <КБКТип> │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма налога к доплате │ НалПУ │ А │ N(15) │ О │Сумма налога, исчисленная к │
│(сумма налога к уменьшению) │ │ │ │ │уменьшению, указывается │
│ │ │ │ │ │отрицательным числом │
└────────────────────────────┴──────────────────────┴─────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────┘
Таблица 4.54
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет для организаций,
уплачивающих ежемесячные авансовые платежи (ПУМесТип)
┌────────────────────────────┬──────────────────────┬─────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование (код) │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ элемента │элемента │ │ элемента │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Код бюджетной классификации │ КБК │ А │ T(=20) │ ОК │Типовой элемент <КБКТип> │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма ежемесячного │ АвПлат1 │ А │ N(15) │ О │ │
│авансового платежа по 1 │ │ │ │ │ │
│сроку │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма ежемесячного │ АвПлат2 │ А │ N(15) │ О │ │
│авансового платежа по 2 │ │ │ │ │ │
│сроку │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма ежемесячного │ АвПлат3 │ А │ N(15) │ О │ │
│авансового платежа по 3 │ │ │ │ │ │
│сроку │ │ │ │ │ │
└────────────────────────────┴──────────────────────┴─────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────┘
Таблица 4.55
Данные по виду вложения (ДанВидВл)
┌────────────────────────────┬──────────────────────┬─────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование (код) │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ элемента │элемента │ │ элемента │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Налоговая база │ НалБаза │ А │ N(15) │ Н │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма убытка или части │ СумУбПред │ А │ N(15) │ Н │ │
│убытка, полученного в │ │ │ │ │ │
│предыдущем (предыдущих) │ │ │ │ │ │
│налоговом (налоговых) │ │ │ │ │ │
│периоде (периодах). │ │ │ │ │ │
│Входящее сальдо │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма убытка, признаваемая │ СумУбПриз │ А │ N(15) │ Н │ │
│в отчетном (налоговом) │ │ │ │ │ │
│периоде в целях │ │ │ │ │ │
│налогообложения │ │ │ │ │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Сумма неучтенного убытка, │ СумНеучУбыт │ А │ N(15) │ Н │ │
│подлежащего переносу на │ │ │ │ │ │
│будущий отчетный │ │ │ │ │ │
│(налоговый) период. │ │ │ │ │ │
│Исходящее сальдо │ │ │ │ │ │
└────────────────────────────┴──────────────────────┴─────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────┘
Таблица 4.56
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
┌────────────────────────────┬──────────────────────┬─────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование (код) │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ элемента │элемента │ │ элемента │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Индекс │ Индекс │ А │ T(=6) │ Н │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Код региона │ КодРегион │ А │ T(=2) │ ОК │Типовой элемент <ССРФТип> │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Район │ Район │ А │ T(1-50) │ Н │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Город │ Город │ А │ T(1-50) │ Н │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Населенный пункт │ НаселПункт │ А │ T(1-50) │ Н │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Улица │ Улица │ А │ T(1-50) │ Н │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Дом │ Дом │ А │ T(1-8) │ Н │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Корпус │ Корпус │ А │ T(1-8) │ Н │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Квартира │ Кварт │ А │ T(1-8) │ Н │ │
└────────────────────────────┴──────────────────────┴─────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────┘
Таблица 4.57
Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)
┌────────────────────────────┬──────────────────────┬─────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование (код) │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ элемента │элемента │ │ элемента │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Фамилия │ Фамилия │ А │ T(1-60) │ О │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Имя │ Имя │ А │ T(1-60) │ О │ │
├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤
│Отчество │ Отчество │ А │ T(1-60) │ Н │ │
└────────────────────────────┴──────────────────────┴─────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────┘
