ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 9 апреля 2008 г. N ММ-3-6/148@
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТА
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,
БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ
ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML)
(ВЕРСИЯ 5)
В соответствии с пунктами 3 и 7 статьи 80
Налогового кодекса Российской Федерации и на основании Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 20.02.2008 N 27н "Об утверждении форм налоговой декларации и налогового расчета по авансовому платежу по налогу на имущество организаций и Порядков их заполнения" приказываю:
1. Утвердить формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) "Часть LXXXIV. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на имущество организаций (Версия 01)".
2. Утвердить формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) "Часть LXXXV. Состав и структура показателей налогового расчета по авансовому платежу по налогу на имущество организаций (Версия 01)".
3. Установить, что настоящий Приказ вступает в силу начиная с представления налоговых расчетов по авансовому платежу по налогу на имущество организаций в электронном виде за I квартал 2008 года.
4. Контроль исполнения настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Д.А. Чушкина.
Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.П.МОКРЕЦОВ
Утвержден
Приказом ФНС России
от 9 апреля 2008 г. N ММ-3-6/148@
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,
БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ
ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML)
(ВЕРСИЯ 5)
ЧАСТЬ LXXXIV. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ
НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ
(ВЕРСИЯ 01)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными налоговой декларации по налогу на имущество организаций в налоговые органы.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Форма налоговой декларации по налогу на имущество организаций (утверждена Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 20.02.08 N 27н, зарегистрированным в Минюсте России 13.03.2008 N 11334)
Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на имущество организаций (утвержден Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 20.02.2008 N 27н, зарегистрированным в Минюсте России 13.03.2008 N 11334)
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_ GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, обозначающий принадлежность информации файла обмена к определенному виду (R) и типу (T). Вид и тип информации представляются сочетанием символов (латинские буквы и цифры). Вид информации определяет принадлежность файла обмена к обобщенной группе файлов (например, "NO" - отчетность налогоплательщика, "KVPR" - квитанция о приеме отчетности налогоплательщика). Тип информации - уникальный идентификатор, определяющий принадлежность файла обмена к передаваемой отчетности (например, "PRIB" - налоговая декларация по налогу на прибыль организаций). Для файлов обмена, формируемых по результатам приема (обработки) отчетности налогоплательщика, тип информации повторяет префикс обработанного файла обмена без разделителя (например, "KVPR_NOPRIB" - префикс для квитанции о приеме налоговой декларации по налогу на прибыль организаций).
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид:
--------------------------------
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.
- для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
- для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
- для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный уникальный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version = "1.0" encoding = "windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XML-схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_IMUD_1_084_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в разделе 4 приводятся следующие сведения:
- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <*>.
--------------------------------
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы Российской Федерации.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
┌──────────────┐
│┌─┐ │
┌┤│+│ attributes│
││└─┘ │ ┌──────────────┐
│└──────────────┘ │┌─┐ │
│ ┌┤│+│ attributes│
┌───────┐ │ ││└─┘ │
│ ┌┴┐ │ │└──────────────┘
│ Файл │-├──┤ │
│ └┬┘ │ │
└───────┘ │ │
Файл обмена │ │
│ /-------\ ┌─────────────────┐ │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │
└─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├──┤
│ ├─┘ │ └┬┘ │
\-------/ └─────────────────┘ │
Состав и структура │
документа │
│ ┌──────────────┐
│ │ ┌┴┐
│ ┌┤СвНП │+│
│ ││ └┬┘
│ │└──────────────┘
│ │ Сведения о
│ │ налогоплательщике
│ │┌──────────────┐ ┌──────────────┐
│ ││ ┌┴┐ │┌─┐ │
│ ├┤Подписант │+│ ┌─┤│+│ attributes│
│ ││ └┬┘ │ │└─┘ │
│ /-------\ │└──────────────┘ │ └──────────────┘
│ │ ├─┐ │ Лицо, │
└─┤-.-.-.-│-├─┤ подписавшее │
│ ├─┘ │ документ │
\-------/ │ │
│┌──────────────┐ /-------\ ┌──────────────┐ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
││ ┌┴┐ │ ├─┐ │ ┌┴─┐ │ │ ┌┴┐
└┤/\ ИмущНД │-├─┤-.-.-.-│-├──┤ /\СумНалПУ │- ├─┤ ┌─┤РасОбДеятРФ │+│
││ └┬┘ │ ├─┘ │ │ └┬┬┘ │ │ └┬┘
└──────────────┘ \-------/ └┬─────────────┘│ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
Налоговая │ \ │ │ Определение
декларация └─────────\────┘ │ │ налоговой базы и
по налогу на \/┌─┐ │ исчисление суммы
имущество 1..│ │ │ │ налога в отношении
организаций Сумма налога, └─┘ │ подлежащего
подлежащая │ │ налогообложению
уплате │ имущества
│ /-------\ │ российских
│ │ ├─┐ организаций и
└─┤-.-.-.-│-├─┤ иностранных
│ ├─┘ организаций,
\-------/ │ осуществляющих
деятельность в
│ Российской
Федерации через
│ постоянные
представительства
│
┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ ┌┴┐
└─┤РасОБНедИО │+│
│ └┬┘
└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
Определение
налоговой базы и
суммы налога за
налоговой период
по объекту
недвижимого
имущества
иностранной
организации, не
относящемуся к
ее деятельности
в Российской
Федерации через
постоянное
представительство
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ
ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.18
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Идентификатор файла │ ИдФайл │ А │ T(1-100) │ О │Повторяет имя │
│ │ │ │ │ │передаваемого файла │
│ │ │ │ │ │(без расширения) │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Версия передающей │ ВерсПрог │ А │ T(1-40) │ О │ │
│программы │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Версия формата │ ВерсФорм │ А │ T(1-5) │ О │Принимает значение: │
│ │ │ │ │ │5.01 │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Состав и структура │ Документ │ С │ │ О │Состав элемента │
│документа │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.2 │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Код формы отчетности по│ КНД │ А │ T(=7) │ ОК │Типовой элемент │
│КНД │ │ │ │ │<КНДТип>. │
│ │ │ │ │ │Принимает значение: │
│ │ │ │ │ │1152026: │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Дата формирования │ ДатаДок │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент │
│документа │ │ │ │ │<ДатаТип> │
│ │ │ │ │ │Дата в формате │
│ │ │ │ │ │ДД.ММ.ГГГГ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Период (код) │ Период │ А │ T(=2) │ О │Принимает значение: │
│ │ │ │ │ │34 │
│ │ │ │ │ │34 - год │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Отчетный год │ ОтчетГод │ А │ │ О │Типовой элемент │
│ │ │ │ │ │<xs:gYear> │
│ │ │ │ │ │Год в формате ГГГГ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Код налогового органа │ КодНО │ А │ T(=4) │ ОК │Типовой элемент │
│ │ │ │ │ │<СОНОТип> │
│ │ │ │ │ │По Классификатору │
│ │ │ │ │ │"Система обозначений│
│ │ │ │ │ │налоговых органов" │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Номер корректировки (0 │ НомКорр │ А │ T(1-3) │ О │ │
│- первичный, 1 - 999 - │ │ │ │ │ │
│корректирующий) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Код места, по которому │ ПоМесту │ А │ T(=3) │ ОК │Принимает значение: │
│представляется документ│ │ │ │ │213|214|221|245|281:│
│ │ │ │ │ │213 - По месту учета│
│ │ │ │ │ │крупнейшего │
│ │ │ │ │ │налогоплательщика │
│ │ │ │ │ │214 - По месту │
│ │ │ │ │ │нахождения │
│ │ │ │ │ │российской │
│ │ │ │ │ │организации │
│ │ │ │ │ │221 - По месту │
│ │ │ │ │ │нахождения │
│ │ │ │ │ │обособленного │
│ │ │ │ │ │подразделения │
│ │ │ │ │ │российской │
│ │ │ │ │ │организации, │
│ │ │ │ │ │имеющего отдельный │
│ │ │ │ │ │баланс │
│ │ │ │ │ │245 - По месту │
│ │ │ │ │ │постановки на учет в│
│ │ │ │ │ │налоговом органе │
│ │ │ │ │ │иностранной │
│ │ │ │ │ │организации │
│ │ │ │ │ │281 - По месту │
│ │ │ │ │ │нахождения объекта │
│ │ │ │ │ │недвижимого │
│ │ │ │ │ │имущества (в │
│ │ │ │ │ │отношении которого │
│ │ │ │ │ │установлен отдельный│
│ │ │ │ │ │порядок исчисления и│
│ │ │ │ │ │уплаты налога) │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сведения о │ СвНП │ С │ │ О │Состав элемента │
│налогоплательщике │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.3 │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Лицо, подписавшее │ Подписант │ С │ │ О │Состав элемента │
│документ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.5 │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Налоговая декларация по│ ИмущНД │ С │ │ О │Типовой элемент │
│налогу на имущество │ │ │ │ │<ИмущНД> │
│организаций │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.6 │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Код вида экономической │ ОКВЭД │ А │ T(2-8) │ ОК │Типовой элемент │
│деятельности по │ │ │ │ │<ОКВЭДТип> │
│классификатору ОКВЭД │ │ │ │ │По классификатору │
│ │ │ │ │ │видов экономической │
│ │ │ │ │ │деятельности │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Номер контактного │ Тлф │ А │ T(1-20) │ Н │ │
│телефона │ │ │ │ │ │
│налогоплательщика │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Налогоплательщик - │ НПЮЛ │ С │ │ О │Состав элемента │
│юридическое лицо │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.4 │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Наименование │ НаимОрг │ А │T(1-1000) │ О │ │
│организации │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│ИНН организации │ ИННЮЛ │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент │
│ │ │ │ │ │<ИННЮЛТип> │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│КПП │ КПП │ А │ T(=9) │ О │Типовой элемент │
│ │ │ │ │ │<КППТип> │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.5
Лицо, подписавшее документ (Подписант)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Признак лица, │ ПрПодп │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │
│подписавшего документ │ │ │ │ │1|2: │
│ │ │ │ │ │Принимает значение: │
│ │ │ │ │ │1 - налогоплательщик│
│ │ │ │ │ │2 - представитель │
│ │ │ │ │ │налогоплательщика │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Фамилия, Имя, Отчество │ ФИО │ С │ │ О │Типовой элемент │
│ │ │ │ │ │<ФИОТип> │
│ │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.17 │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сведения о │ СвПред │ С │ │ Н │Типовой элемент │
│представителе │ │ │ │ │<СвПред> │
│налогоплательщика │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.18 (для ПрПодп=2 │
│ │ │ │ │ │- обязательно) │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.6
Налоговая декларация по налогу на имущество
организаций (ИмущНД)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма налога, │ СумНалПУ │ С │ │ ОМ │Состав элемента │
│подлежащая уплате │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.7 │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.7
Сумма налога, подлежащая уплате (СумНалПУ)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Код бюджетной │ КБК │ А │ T(=20) │ ОК │Типовой элемент │
│классификации │ │ │ │ │<КБКТип> > │
│ │ │ │ │ │По классификатору │
│ │ │ │ │ │доходов бюджетов │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Код по ОКАТО │ ОКАТО │ А │ T(=11) │ ОК │Типовой элемент │
│ │ │ │ │ │<ОКАТОТип> │
│ │ │ │ │ │По классификатору │
│ │ │ │ │ │объектов │
│ │ │ │ │ │административно- │
│ │ │ │ │ │территориального │
│ │ │ │ │ │деления │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма налога, │ НалПУ │ А │ N(15) │ О │Сумма налога, │
│подлежащая уплате │ │ │ │ │исчисленная к │
│(исчисленная к │ │ │ │ │уменьшению, │
│уменьшению) │ │ │ │ │указывается │
│ │ │ │ │ │отрицательным числом│
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Определение налоговой │ РасОбДеятРФ │ С │ │ Н │Состав элемента │
│базы и исчисление суммы│ │ │ │ │представлен в табл. │
│налога в отношении │ │ │ │ │4.8 │
│подлежащего │ │ │ │ │ │
│налогообложению │ │ │ │ │ │
│имущества российских │ │ │ │ │ │
│организаций и │ │ │ │ │ │
│иностранных │ │ │ │ │ │
│организаций, │ │ │ │ │ │
│осуществляющих │ │ │ │ │ │
│деятельность в │ │ │ │ │ │
│Российской Федерации │ │ │ │ │ │
│через постоянные │ │ │ │ │ │
│представительства │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Определение налоговой │ РасОБНедИО │ С │ │ Н │Состав элемента │
│базы и суммы налога за │ │ │ │ │представлен в табл. │
│налоговый период по │ │ │ │ │4.13 │
│объекту недвижимого │ │ │ │ │ │
│имущества иностранной │ │ │ │ │ │
│организации, не │ │ │ │ │ │
│относящемуся к ее │ │ │ │ │ │
│деятельности в │ │ │ │ │ │
│Российской Федерации │ │ │ │ │ │
│через постоянное │ │ │ │ │ │
│представительство │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.8
Определение налоговой базы и исчисление суммы налога
в отношении подлежащего налогообложению имущества
российских организаций и иностранных организаций,
осуществляющих деятельность в Российской Федерации
через постоянные представительства (РасОбДеятРФ)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расчет по объекту │ РасОб │ С │ │ ОМ │Состав элемента │
│имущества │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.9 │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.9
Расчет по объекту имущества (РасОб)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Код вида имущества │ ВидИмущ │ А │ T(=1) │ ОК │Типовой элемент │
│ │ │ │ │ │<ВидИмущТип>. │
│ │ │ │ │ │Принимает значение: │
│ │ │ │ │ │1|2|3|4: │
│ │ │ │ │ │1 - недвижимое │
│ │ │ │ │ │имущество ЕСГС; │
│ │ │ │ │ │2 - объект │
│ │ │ │ │ │недвижимого │
│ │ │ │ │ │имущества российской│
│ │ │ │ │ │организации, имеющий│
│ │ │ │ │ │место фактического │
│ │ │ │ │ │нахождения на │
│ │ │ │ │ │территориях разных │
│ │ │ │ │ │субъектов Российской│
│ │ │ │ │ │Федерации либо на │
│ │ │ │ │ │территории субъекта │
│ │ │ │ │ │Российской Федерации│
│ │ │ │ │ │и в территориальном │
│ │ │ │ │ │море Российской │
│ │ │ │ │ │Федерации (на │
│ │ │ │ │ │континентальном │
│ │ │ │ │ │шельфе Российской │
│ │ │ │ │ │Федерации или в │
│ │ │ │ │ │исключительной │
│ │ │ │ │ │экономической зоне │
│ │ │ │ │ │Российской │
│ │ │ │ │ │Федерации) (п. 2 ст.│
│ │ │ │ │ │376 Налогового │
│ │ │ │ │ │кодекса Российской │
│ │ │ │ │ │Федерации); │
│ │ │ │ │ │3 - другое │
│ │ │ │ │ │имущество; │
│ │ │ │ │ │4 - по месту │
│ │ │ │ │ │нахождения │
│ │ │ │ │ │организации в │
│ │ │ │ │ │отношении имущества,│
│ │ │ │ │ │принадлежащего │
│ │ │ │ │ │российской │
│ │ │ │ │ │организации и │
│ │ │ │ │ │расположенной на │
│ │ │ │ │ │территории другого │
│ │ │ │ │ │государства, суммы │
│ │ │ │ │ │налога по которому │
│ │ │ │ │ │уплачены в │
│ │ │ │ │ │соответствии с │
│ │ │ │ │ │законодательством │
│ │ │ │ │ │другого государства │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Данные для расчета │ ДанРас │ С │ │ О │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.10 │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Определение налоговой │ НалПер │ С │ │ О │Состав элемента │
│базы │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.12 │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.10
Данные для расчета (ДанРас)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Среднегодовая стоимость│ СтИмущ │ А │ N(15) │ О │ │
│имущества за налоговый │ │ │ │ │ │
│период │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Код налоговой льготы │ КодНалЛьг │ А │ T(=7) │ НК │Типовой элемент │
│ │ │ │ │ │<КНЛТип> │
│ │ │ │ │ │По классификатору │
│ │ │ │ │ │налоговых льгот │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Среднегодовая стоимость│ СтИмущНеобл │ А │ N(15) │ Н │ │
│не облагаемого налогом │ │ │ │ │ │
│имущества за налоговый │ │ │ │ │ │
│период │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Доля балансовой │ ДолСт │ А │ T(3-21) │ Н │Типовой элемент │
│стоимости объекта │ │ │ │ │<ПростДроб21> │
│недвижимого имущества │ │ │ │ │Представляется в │
│на территории │ │ │ │ │виде простой │
│соответствующего │ │ │ │ │правильной дроби. │
│субъекта Российской │ │ │ │ │Без лидирующих нулей│
│Федерации │ │ │ │ │в числителе и │
│ │ │ │ │ │знаменателе. │
│ │ │ │ │ │Обязательно к │
│ │ │ │ │ │заполнению, если │
│ │ │ │ │ │элемент "Код вида │
│ │ │ │ │ │имущества" принимает│
│ │ │ │ │ │значения 1 или 2 │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Код налоговой льготы в │ КодЛгПНС │ А │ T(=7) │ НК │Типовой элемент │
│виде понижения │ │ │ │ │<КНЛТип> │
│налоговой ставки │ │ │ │ │По классификатору │
│ │ │ │ │ │налоговых льгот │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Налоговая ставка (%) │ НалСтав │ А │ N(3.2) │ О │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Остаточная стоимость │ СтоимМес │ С │ │ О │Состав элемента │
│основных средств │ │ │ │ │представлен в табл. │
│помесячно │ │ │ │ │4.11 │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.11
Остаточная стоимость основных средств помесячно (СтоимМес)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Остаточная стоимость │ ОстСтом0101 │ С │ │ О │Типовой элемент │
│основных средств на │ │ │ │ │<ОстСтоимМес>. │
│01.01 │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.19 │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Остаточная стоимость │ ОстСтом0102 │ С │ │ О │Типовой элемент │
│основных средств на │ │ │ │ │<ОстСтоимМес>. │
│01.02 │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.19 │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Остаточная стоимость │ ОстСтом0103 │ С │ │ О │Типовой элемент │
│основных средств на │ │ │ │ │<ОстСтоимМес>. │
│01.03 │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.19 │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Остаточная стоимость │ ОстСтом0104 │ С │ │ О │Типовой элемент │
│основных средств на │ │ │ │ │<ОстСтоимМес>. │
│01.04 │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.19 │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Остаточная стоимость │ ОстСтом0105 │ С │ │ О │Типовой элемент │
│основных средств на │ │ │ │ │<ОстСтоимМес>. │
│01.05 │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.19 │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Остаточная стоимость │ ОстСтом0106 │ С │ │ О │Типовой элемент │
│основных средств на │ │ │ │ │<ОстСтоимМес>. │
│01.06 │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.19 │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Остаточная стоимость │ ОстСтом0107 │ С │ │ О │Типовой элемент │
│основных средств на │ │ │ │ │<ОстСтоимМес>. │
│01.07 │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.19 │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Остаточная стоимость │ ОстСтом0108 │ С │ │ О │Типовой элемент │
│основных средств на │ │ │ │ │<ОстСтоимМес>. │
│01.08 │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.19 │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Остаточная стоимость │ ОстСтом0109 │ С │ │ О │Типовой элемент │
│основных средств на │ │ │ │ │<ОстСтоимМес>. │
│01.09 │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.19 │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Остаточная стоимость │ ОстСтом0110 │ С │ │ О │Типовой элемент │
│основных средств на │ │ │ │ │<ОстСтоимМес>. │
│01.10 │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.19 │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Остаточная стоимость │ ОстСтом0111 │ С │ │ О │Типовой элемент │
│основных средств на │ │ │ │ │<ОстСтоимМес>. │
│01.11 │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.19 │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Остаточная стоимость │ ОстСтом0112 │ С │ │ О │Типовой элемент │
│основных средств на │ │ │ │ │<ОстСтоимМес>. │
│01.12 │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.19 │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Остаточная стоимость │ ОстСтом3112 │ С │ │ О │Типовой элемент │
│основных средств на │ │ │ │ │<ОстСтоимМес>. │
│31.12 │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.19 │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.12
Определение налоговой базы (НалПер)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Налоговая база │ НалБаза │ А │ N(15) │ О │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма налога за │ СумНалИсчисл │ А │ N(15) │ О │ │
│налоговый период │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма авансовых │ СумАвИсчисл │ А │ N(15) │ Н │Необязательна для │
│платежей, исчисленная │ │ │ │ │организаций, не │
│за отчетные периоды │ │ │ │ │плативших авансовые │
│ │ │ │ │ │платежи в течение │
│ │ │ │ │ │налогового периода │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Код налоговой льготы (в│ КодЛгУмен │ А │ T(=7) │ НК │Типовой элемент │
│виде уменьшения суммы │ │ │ │ │<КНЛТип> │
│налога, подлежащей │ │ │ │ │По классификатору │
│уплате в бюджет) │ │ │ │ │налоговых льгот │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма налоговой льготы,│ СумЛгУмен │ А │ N(15) │ Н │ │
│уменьшающей сумму │ │ │ │ │ │
│налога, подлежащую │ │ │ │ │ │
│уплате в бюджет │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма налога, │ СумНалПред │ А │ N(15) │ Н │ │
│уплаченная за пределами│ │ │ │ │ │
│Российской Федерации │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.13
Определение налоговой базы и суммы налога за налоговый
период по объекту недвижимого имущества иностранной
организации, не относящемуся к ее деятельности
в Российской Федерации через постоянное
представительство (РасОБНедИО)
┌───────────────────────┬──────────────┬─────────┬───────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼─────────┼───────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расчет по объекту │ РасОб │ С │ │ ОМ │Состав элемента │
│имущества │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.14 │
└───────────────────────┴──────────────┴─────────┴───────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.14
Расчет по объекту имущества (РасОб)
┌───────────────────────┬──────────────┬─────────┬───────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼─────────┼───────────┼─────────┼────────────────────┤
│Данные для расчета │ ДанРас │ С │ │ О │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.15 │
├───────────────────────┼──────────────┼─────────┼───────────┼─────────┼────────────────────┤
│Определение налоговой │ НалПер │ С │ │ О │Состав элемента │
│базы │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.16 │
└───────────────────────┴──────────────┴─────────┴───────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.15
Данные для расчета (ДанРас)
┌───────────────────────┬──────────────┬─────────┬───────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼─────────┼───────────┼─────────┼────────────────────┤
│Инвентаризационная │ СтИмущ │ А │ N(15) │ О │ │
│стоимость на 1 января │ │ │ │ │ │
│налогового периода │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼─────────┼───────────┼─────────┼────────────────────┤
│Не облагаемая налогом │ СтИмущНеобл │ А │ N(15) │ Н │ │
│инвентаризационная │ │ │ │ │ │
│стоимость │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼─────────┼───────────┼─────────┼────────────────────┤
│Код налоговой льготы │ КодНалЛьг │ А │ T(=7) │ НК │Типовой элемент │
│ │ │ │ │ │<КНЛТип> │
│ │ │ │ │ │По классификатору │
│ │ │ │ │ │налоговых льгот │
├───────────────────────┼──────────────┼─────────┼───────────┼─────────┼────────────────────┤
│Доля инвентаризационной│ ДолСт │ А │ T(3-21) │ Н │Типовой элемент │
│стоимости объекта │ │ │ │ │<ПростДроб21> │
│недвижимого имущества │ │ │ │ │Представляется в │
│на территории субъекта │ │ │ │ │виде простой │
│Российской Федерации │ │ │ │ │правильной дроби. │
│ │ │ │ │ │Без лидирующих нулей│
│ │ │ │ │ │в числителе и │
│ │ │ │ │ │знаменателе. │
│ │ │ │ │ │Обязательно к │
│ │ │ │ │ │заполнению в │
│ │ │ │ │ │соответствии с │
│ │ │ │ │ │требованиями п. п. 4│
│ │ │ │ │ │п. 6.2 Порядка │
│ │ │ │ │ │заполнения налоговой│
│ │ │ │ │ │декларации по налогу│
│ │ │ │ │ │на имущество │
│ │ │ │ │ │организаций │
├───────────────────────┼──────────────┼─────────┼───────────┼─────────┼────────────────────┤
│Код налоговой льготы │ КодЛгПНС │ А │ T(=7) │ НК │Типовой элемент │
│(установленный в виде │ │ │ │ │<КНЛТип> │
│понижения налоговой │ │ │ │ │По классификатору │
│ставки) │ │ │ │ │налоговых льгот │
├───────────────────────┼──────────────┼─────────┼───────────┼─────────┼────────────────────┤
│Налоговая ставка (%) │ НалСтав │ А │ N(3.2) │ О │ │
├───────────────────────┼──────────────┼─────────┼───────────┼─────────┼────────────────────┤
│Коэффициент К │ КоэфК │ А │ T(3-5) │ Н │Типовой элемент │
│ │ │ │ │ │<ПростДроб5> │
│ │ │ │ │ │Представляется в │
│ │ │ │ │ │виде простой │
│ │ │ │ │ │правильной дроби. │
│ │ │ │ │ │Без лидирующих нулей│
│ │ │ │ │ │в числителе и │
│ │ │ │ │ │знаменателе │
└───────────────────────┴──────────────┴─────────┴───────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.16
Определение налоговой базы (НалПер)
┌───────────────────────┬──────────────┬─────────┬───────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼─────────┼───────────┼─────────┼────────────────────┤
│Налоговая база │ НалБаза │ А │ N(15) │ О │ │
├───────────────────────┼──────────────┼─────────┼───────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма налога за │ СумНалИсчисл │ А │ N(15) │ О │ │
│налоговый период │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼─────────┼───────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма авансовых │ СумАвИсчисл │ А │ N(15) │ Н │ │
│платежей по налогу, │ │ │ │ │ │
│исчисленных за отчетные│ │ │ │ │ │
│периоды │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼─────────┼───────────┼─────────┼────────────────────┤
│Код налоговой льготы (в│ КодЛгУмен │ А │ T(=7) │ НК │Типовой элемент │
│виде уменьшения суммы │ │ │ │ │<КНЛТип> │
│налога, подлежащей │ │ │ │ │По классификатору │
│уплате в бюджет) │ │ │ │ │налоговых льгот │
├───────────────────────┼──────────────┼─────────┼───────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма налоговой льготы,│ СумЛгУмен │ А │ N(15) │ Н │ │
│уменьшающей сумму │ │ │ │ │ │
│налога, подлежащую │ │ │ │ │ │
│уплате в бюджет │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴─────────┴───────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.17
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
┌───────────────────────┬──────────────┬─────────┬───────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼─────────┼───────────┼─────────┼────────────────────┤
│Фамилия │ Фамилия │ А │ T(1-60) │ О │ │
├───────────────────────┼──────────────┼─────────┼───────────┼─────────┼────────────────────┤
│Имя │ Имя │ А │ T(1-60) │ О │ │
├───────────────────────┼──────────────┼─────────┼───────────┼─────────┼────────────────────┤
│Отчество │ Отчество │ А │ T(1-60) │ Н │ │
└───────────────────────┴──────────────┴─────────┴───────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.18
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
┌───────────────────────┬──────────────┬─────────┬───────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼─────────┼───────────┼─────────┼────────────────────┤
│Наименование документа,│ НаимДок │ А │ T(1-120) │ О │ │
│подтверждающего │ │ │ │ │ │
│полномочия │ │ │ │ │ │
│представителя │ │ │ │ │ │
│налогоплательщика │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼─────────┼───────────┼─────────┼────────────────────┤
│Наименование │ НаимОрг │ А │ T(1-1000) │ Н │ │
│организации │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴─────────┴───────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.19
Остаточная стоимость основных средств
помесячно (ОстСтоимМес)
┌───────────────────────┬──────────────┬─────────┬───────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼─────────┼───────────┼─────────┼────────────────────┤
│Остаточная стоимость │ СтОст │ А │ N(15) │ Н │ │
│основных средств, всего│ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼─────────┼───────────┼─────────┼────────────────────┤
│Стоимость льготируемого│ СтЛьгИмущ │ А │ N(15) │ Н │ │
│имущества │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴─────────┴───────────┴─────────┴────────────────────┘
Утвержден
Приказом ФНС России
от 9 апреля 2008 г. N ММ-3-6/148@
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ,
БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ
ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML)
(ВЕРСИЯ 5)
ЧАСТЬ LXXXV. СОСТАВ И СТРУКТУРА ПОКАЗАТЕЛЕЙ
НАЛОГОВОГО РАСЧЕТА ПО АВАНСОВОМУ ПЛАТЕЖУ ПО НАЛОГУ
НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ
(ВЕРСИЯ 01)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными налогового расчета по авансовому платежу по налогу на имущество организаций.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Форма налогового расчета по авансовому платежу по налогу на имущество организаций (утверждена Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 20.02.2008 N 27н, зарегистрированным в Минюсте России 13.03.2008 N 11334);
Порядок заполнения налогового расчета по авансовому платежу по налогу на имущество организаций (утвержден Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 20.02.2008 N 27н, зарегистрированным в Минюсте России от 13.03.2008 N 11334).
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_ GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, обозначающий принадлежность информации файла обмена к определенному виду (R) и типу (T). Вид и тип информации представляются сочетанием символов (латинские буквы и цифры). Вид информации определяет принадлежность файла обмена к обобщенной группе файлов (например, "NO" - отчетность налогоплательщика, "KVPR" - квитанция о приеме отчетности налогоплательщика). Тип информации - уникальный идентификатор, определяющий принадлежность файла обмена к передаваемой отчетности (например, "PRIB" - налоговая декларация по налогу на прибыль организаций). Для файлов обмена, формируемых по результатам приема (обработки) отчетности налогоплательщика, тип информации повторяет префикс обработанного файла обмена без разделителя (например, "KVPR_NOPRIB" - префикс для квитанции о приеме налоговой декларации по налогу на прибыль организаций).
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид:
--------------------------------
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.
- для организаций - девятнадцатиразрядный код (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН, при отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
- для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
- для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный уникальный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла.)
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version="1.0" encoding = "windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XML-схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_IMUR_1_085_00_05_01_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <*>.
--------------------------------
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид T(0-k). В случае, если максимальное количество знаков не ограничено, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы Российской Федерации.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
┌──────────────┐
│┌─┐ │
┌┤│+│ attributes│
││└─┘ │ ┌──────────────┐
│└──────────────┘ │┌─┐ │
│ ┌┤│+│ attributes│
┌───────┐ │ ││└─┘ │
│ ┌┴┐ │ │└──────────────┘
│ Файл │-├──┤ │
│ └┬┘ │ │
└───────┘ │ │
Файл обмена │ │
│ /-------\ ┌─────────────────┐ │
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │
└─┤-.-.-.-│-├──┤ Документ │-├──┤
│ ├─┘ │ └┬┘ │
\-------/ └─────────────────┘ │
Состав и структура │
документа │
│ ┌──────────────┐
│ │ ┌┴┐
│ ┌┤СвНП │+│
│ ││ └┬┘
│ │└──────────────┘
│ │ Сведения о
│ │ налогоплательщике
│ │┌──────────────┐ ┌──────────────┐
│ ││ ┌┴┐ │┌─┐ │
│ ├┤Подписант │+│ ┌─┤│+│ attributes│
│ ││ └┬┘ │ │└─┘ │
│ /-------\ │└──────────────┘ │ └──────────────┘
│ │ ├─┐ │ Лицо, │
└─┤-.-.-.-│-├─┤ подписавшее │
│ ├─┘ │ документ │
\-------/ │ │
│┌──────────────┐ /-------\ ┌──────────────┐ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
││ ┌┴┐ │ ├─┐ │ ┌┴─┐ │ │ ┌┴┐
└┤/\ Имущ │+├─┤-.-.-.-│-├──┤ /\СумНалПУ │- ├─┤ ┌─┤РасОбДеятРФ │+│
││ └┬┘ │ ├─┘ │ │ └┬┬┘ │ │ └┬┘
└──────────────┘ \-------/ └┬─────────────┘│ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
Налоговый │ \ │ │ Исчисление суммы
расчет по └─────────\────┘ │ │ авансового платежа
авансовому \/┌┐ │ по налогу в
платежу по 1..││ │ │ отношении
налогу на Сумма └┘ │ подлежащего
имущество авансового │ │ налогообложению
организаций платежа по │ имущества
налогу, │ /-------\ │ российских
подлежащая │ │ ├─┐ организаций и
уплате └─┤-.-.-.-│-├─┤ иностранных
│ ├─┘ организаций,
\-------/ │ осуществляющих
деятельность в
│ Российской
Федерации через
│ постоянные
представительства
│
┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ │ ┌┴┐
└─┤РасОБНедИО │+│
│ └┬┘
└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
Исчисление суммы
авансового
платежа по налогу
за отчетный
период по объекту
недвижимого
имущества
иностранной
организации, не
относящемуся к
ее деятельности
в Российской
Федерации через
постоянное
представительство
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ
ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.18
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Идентификатор файла │ ИдФайл │ А │ T(1-100) │ О │Повторяет имя │
│ │ │ │ │ │передаваемого файла │
│ │ │ │ │ │(без расширения) │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Версия передающей │ ВерсПрог │ А │ T(1-40) │ О │ │
│программы │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Версия формата │ ВерсФорм │ А │ T(1-5) │ О │Принимает значение: │
│ │ │ │ │ │5.01 │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Состав и структура │ Документ │ С │ │ О │Состав элемента │
│документа │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.2 │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Код формы отчетности по│ КНД │ А │ T(=7) │ О │Типовой элемент │
│КНД │ │ │ │ │<КНДТип>. │
│ │ │ │ │ │Принимает значение: │
│ │ │ │ │ │1152028 │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Дата формирования │ ДатаДок │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент │
│документа │ │ │ │ │<ДатаТип> │
│ │ │ │ │ │Дата в формате │
│ │ │ │ │ │ДД.ММ.ГГГГ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Отчетный год │ ОтчетГод │ А │ │ О │Типовой элемент │
│ │ │ │ │ │<xs:gYear> │
│ │ │ │ │ │Год в формате ГГГГ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Период (код) │ Период │ А │ T(=2) │ ОК │Принимает значение: │
│ │ │ │ │ │21|31|33|51|52|53 │
│ │ │ │ │ │21 - 1 квартал; │
│ │ │ │ │ │31 - полугодие; │
│ │ │ │ │ │33 - 9 месяцев; │
│ │ │ │ │ │51 - 1 квартал при │
│ │ │ │ │ │реорганизации │
│ │ │ │ │ │(ликвидации) │
│ │ │ │ │ │организации; │
│ │ │ │ │ │52 - полугодие при │
│ │ │ │ │ │реорганизации │
│ │ │ │ │ │(ликвидации) │
│ │ │ │ │ │организации; │
│ │ │ │ │ │53 - 9 месяцев при │
│ │ │ │ │ │реорганизации │
│ │ │ │ │ │(ликвидации) │
│ │ │ │ │ │организации │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Код налогового органа │ КодНО │ А │ T(=4) │ ОК │Типовой элемент │
│ │ │ │ │ │<СОНОТип> │
│ │ │ │ │ │По Классификатору │
│ │ │ │ │ │"Система │
│ │ │ │ │ │обозначений │
│ │ │ │ │ │налоговых органов" │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Номер корректировки (0 │ НомКорр │ А │ T(1-3) │ О │ │
│- первичный, │ │ │ │ │ │
│1 - 999 - │ │ │ │ │ │
│корректирующий) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Код места, по которому │ ПоМесту │ А │ T(=3) │ ОК │Принимает значение: │
│представляется │ │ │ │ │213|214|221|245|281:│
│документ │ │ │ │ │213 - По месту учета│
│ │ │ │ │ │крупнейшего │
│ │ │ │ │ │налогоплательщика │
│ │ │ │ │ │214 - По месту │
│ │ │ │ │ │нахождения │
│ │ │ │ │ │российской │
│ │ │ │ │ │организации │
│ │ │ │ │ │221 - По месту │
│ │ │ │ │ │нахождения │
│ │ │ │ │ │обособленного │
│ │ │ │ │ │подразделения │
│ │ │ │ │ │российской │
│ │ │ │ │ │организации, │
│ │ │ │ │ │имеющего отдельный │
│ │ │ │ │ │баланс │
│ │ │ │ │ │245 - По месту │
│ │ │ │ │ │постановки на учет в│
│ │ │ │ │ │налоговом органе │
│ │ │ │ │ │иностранной │
│ │ │ │ │ │организации │
│ │ │ │ │ │281 - По месту │
│ │ │ │ │ │нахождения объекта │
│ │ │ │ │ │недвижимого │
│ │ │ │ │ │имущества (в │
│ │ │ │ │ │отношении которого │
│ │ │ │ │ │установлен отдельный│
│ │ │ │ │ │порядок исчисления и│
│ │ │ │ │ │уплаты налога) │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сведения о │ СвНП │ С │ │ О │Состав элемента │
│налогоплательщике │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.3 │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Лицо, подписавшее │ Подписант │ С │ │ О │Состав элемента │
│документ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.5 │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Налоговый расчет по │ Имущ │ С │ │ О │Типовой элемент │
│авансовому платежу по │ │ │ │ │<Имущ> │
│налогу на имущество │ │ │ │ │Состав элемента │
│организаций │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.6 │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Код вида экономической │ ОКВЭД │ А │ T(1-8) │ ОК │Типовой элемент │
│деятельности по │ │ │ │ │<ОКВЭДТип> │
│классификатору ОКВЭД │ │ │ │ │Код по │
│ │ │ │ │ │Общероссийскому │
│ │ │ │ │ │классификатору видов│
│ │ │ │ │ │экономической │
│ │ │ │ │ │деятельности │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Номер контактного │ Тлф │ А │ T(1-20) │ Н │ │
│телефона │ │ │ │ │ │
│налогоплательщика │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Налогоплательщик - │ НПЮЛ │ С │ │ О │Состав элемента │
│юридическое лицо │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.4 │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.4
Налогоплательщик - юридическое лицо (НПЮЛ)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Наименование │ НаимОрг │ А │T(1-1000) │ О │ │
│организации │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│ИНН организации │ ИННЮЛ │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент │
│ │ │ │ │ │<ИННЮЛТип> │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│КПП │ КПП │ А │ T(=9) │ О │Типовой элемент │
│ │ │ │ │ │<КППТип> │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.5
Лицо, подписавшее документ (Подписант)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Признак лица, │ ПрПодп │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │
│подписавшего документ │ │ │ │ │1|2: │
│ │ │ │ │ │Принимает значение: │
│ │ │ │ │ │1 - налогоплательщик│
│ │ │ │ │ │2 - представитель │
│ │ │ │ │ │налогоплательщика │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Фамилия, Имя, Отчество │ ФИО │ С │ │ О │Типовой элемент │
│ │ │ │ │ │<ФИОТип> │
│ │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.17 │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сведения о │ СвПред │ С │ │ Н │Типовой элемент │
│представителе │ │ │ │ │<СвПред> │
│налогоплательщика │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.18 (для ПрПодп=2 │
│ │ │ │ │ │- обязательно) │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.6
Налоговый расчет по авансовому платежу по налогу
на имущество организаций (Имущ)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма авансового │ СумНалПУ │ С │ │ ОМ │Состав элемента │
│платежа по налогу, │ │ │ │ │представлен в табл. │
│подлежащая уплате │ │ │ │ │4.7 │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.7
Сумма авансового платежа по налогу, подлежащая
уплате (СумНалПУ)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Код бюджетной │ КБК │ А │ T(=20) │ ОК │Типовой элемент │
│классификации │ │ │ │ │<КБКТип> │
│ │ │ │ │ │По классификатору │
│ │ │ │ │ │доходов бюджетов │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Код по ОКАТО │ ОКАТО │ А │ T(=11) │ ОК │Типовой элемент │
│ │ │ │ │ │<ОКАТОТип> │
│ │ │ │ │ │По классификатору │
│ │ │ │ │ │объектов │
│ │ │ │ │ │административно- │
│ │ │ │ │ │территориального │
│ │ │ │ │ │деления │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма авансового │ НалПУ │ А │ N(15) │ О │ │
│платежа по налогу, │ │ │ │ │ │
│подлежащая уплате в │ │ │ │ │ │
│бюджет │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Исчисление суммы │ РасОбДеятРФ │ С │ │ Н │Состав элемента │
│авансового платежа по │ │ │ │ │представлен в табл. │
│налогу в отношении │ │ │ │ │4.8 │
│подлежащего │ │ │ │ │ │
│налогообложению │ │ │ │ │ │
│имущества российских │ │ │ │ │ │
│организаций и │ │ │ │ │ │
│иностранных │ │ │ │ │ │
│организаций, │ │ │ │ │ │
│осуществляющих │ │ │ │ │ │
│деятельность в │ │ │ │ │ │
│Российской Федерации │ │ │ │ │ │
│через постоянные │ │ │ │ │ │
│представительства │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Исчисление суммы │ РасОБНедИО │ С │ │ Н │Состав элемента │
│авансового платежа по │ │ │ │ │представлен в табл. │
│налогу за отчетный │ │ │ │ │4.13 │
│период по объекту │ │ │ │ │ │
│недвижимого имущества │ │ │ │ │ │
│иностранной │ │ │ │ │ │
│организации, не │ │ │ │ │ │
│относящемуся к ее │ │ │ │ │ │
│деятельности в │ │ │ │ │ │
│Российской Федерации │ │ │ │ │ │
│через постоянное │ │ │ │ │ │
│представительство │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.8
Исчисление суммы авансового платежа
по налогу в отношении подлежащего налогообложению
имущества российских организаций и иностранных организаций,
осуществляющих деятельность в Российской Федерации
через постоянные представительства (РасОбДеятРФ)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расчет по объекту │ РасОб │ С │ │ ОМ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.9 │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.9
Расчет по объекту (РасОб)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Код вида имущества │ ВидИмущ │ А │ T(=1) │ ОК │Типовой элемент │
│ │ │ │ │ │<ВидИмущТип>. │
│ │ │ │ │ │Принимает значение: │
│ │ │ │ │ │1|2|3 │
│ │ │ │ │ │1 - недвижимое │
│ │ │ │ │ │имущество ЕСГС; │
│ │ │ │ │ │2 - объект │
│ │ │ │ │ │недвижимого │
│ │ │ │ │ │имущества российской│
│ │ │ │ │ │организации, имеющий│
│ │ │ │ │ │место фактического │
│ │ │ │ │ │нахождения на │
│ │ │ │ │ │территориях разных │
│ │ │ │ │ │субъектов Российской│
│ │ │ │ │ │Федерации либо на │
│ │ │ │ │ │территории субъекта │
│ │ │ │ │ │Российской Федерации│
│ │ │ │ │ │и в территориальном │
│ │ │ │ │ │море Российской │
│ │ │ │ │ │Федерации (на │
│ │ │ │ │ │континентальном │
│ │ │ │ │ │шельфе Российской │
│ │ │ │ │ │Федерации или в │
│ │ │ │ │ │исключительной │
│ │ │ │ │ │экономической зоне │
│ │ │ │ │ │Российской │
│ │ │ │ │ │Федерации) (п. 2 ст.│
│ │ │ │ │ │376 Налогового │
│ │ │ │ │ │кодекса Российской │
│ │ │ │ │ │Федерации); │
│ │ │ │ │ │3 - другое │
│ │ │ │ │ │имущество: │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Данные для расчета │ ДанРас │ С │ │ О │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.10 │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Определение авансового │ ОтчПер │ С │ │ О │Состав элемента │
│платежа │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.12 │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.10
Данные для расчета (ДанРас)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Средняя стоимость │ СтИмущ │ А │ N(15) │ О │ │
│имущества за отчетный │ │ │ │ │ │
│период │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Код налоговой льготы │ КодНалЛьг │ А │ T(=7) │ НК │Типовой элемент │
│ │ │ │ │ │<КНЛТип> │
│ │ │ │ │ │По классификатору │
│ │ │ │ │ │налоговых льгот │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Средняя стоимость │ СтИмущНеобл │ А │ N(15) │ Н │ │
│не облагаемого налогом │ │ │ │ │ │
│имущества │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Доля балансовой │ ДолСт │ А │ T(3-21) │ Н │Типовой элемент │
│стоимости объекта │ │ │ │ │<ПростДроб21> │
│недвижимого имущества │ │ │ │ │Представляется в │
│на территории субъекта │ │ │ │ │виде простой │
│Российской Федерации │ │ │ │ │правильной дроби. │
│ │ │ │ │ │Без лидирующих нулей│
│ │ │ │ │ │в числителе и │
│ │ │ │ │ │знаменателе. │
│ │ │ │ │ │Обязательно к │
│ │ │ │ │ │заполнению, если │
│ │ │ │ │ │элемент "Код вида │
│ │ │ │ │ │имущества" принимает│
│ │ │ │ │ │значения 1 или 2 │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Код налоговой льготы в │ КодЛгПНС │ А │ T(=7) │ НК │Типовой элемент │
│виде понижения │ │ │ │ │<КНЛТип> │
│налоговой ставки │ │ │ │ │По классификатору │
│ │ │ │ │ │налоговых льгот │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Налоговая ставка (%) │ НалСтав │ А │ N(3.2) │ О │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Остаточная стоимость │ СтоимМес │ С │ │ О │Состав элемента │
│основных средств │ │ │ │ │представлен в табл. │
│помесячно │ │ │ │ │4.11 │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.11
Остаточная стоимость основных средств помесячно (СтоимМес)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Остаточная стоимость │ ОстСтом0101 │ С │ │ О │Типовой элемент │
│основных средств на │ │ │ │ │<ОстСтоимМес>. │
│01.01 │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.19 │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Остаточная стоимость │ ОстСтом0102 │ С │ │ О │Типовой элемент │
│основных средств на │ │ │ │ │<ОстСтоимМес>. │
│01.02 │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.19 │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Остаточная стоимость │ ОстСтом0103 │ С │ │ О │Типовой элемент │
│основных средств на │ │ │ │ │<ОстСтоимМес>. │
│01.03 │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.19 │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Остаточная стоимость │ ОстСтом0104 │ С │ │ О │Типовой элемент │
│основных средств на │ │ │ │ │<ОстСтоимМес>. │
│01.04 │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.19 │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Остаточная стоимость │ ОстСтом0105 │ С │ │ О │Типовой элемент │
│основных средств на │ │ │ │ │<ОстСтоимМес>. │
│01.05 │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.19 │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Остаточная стоимость │ ОстСтом0106 │ С │ │ О │Типовой элемент │
│основных средств на │ │ │ │ │<ОстСтоимМес>. │
│01.06 │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.19 │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Остаточная стоимость │ ОстСтом0107 │ С │ │ О │Типовой элемент │
│основных средств на │ │ │ │ │<ОстСтоимМес>. │
│01.07 │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.19 │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Остаточная стоимость │ ОстСтом0108 │ С │ │ О │Типовой элемент │
│основных средств на │ │ │ │ │<ОстСтоимМес>. │
│01.08 │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.19 │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Остаточная стоимость │ ОстСтом0109 │ С │ │ О │Типовой элемент │
│основных средств на │ │ │ │ │<ОстСтоимМес>. │
│01.09 │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.19 │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Остаточная стоимость │ ОстСтом0110 │ С │ │ О │Типовой элемент │
│основных средств на │ │ │ │ │<ОстСтоимМес>. │
│01.10 │ │ │ │ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.19 │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.12
Определение авансового платежа (ОтчПер)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма авансового │ СумАвИсчисл │ А │ N(15) │ О │ │
│платежа по налогу, │ │ │ │ │ │
│исчисленного за │ │ │ │ │ │
│отчетный период │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Код налоговой льготы (в│ КодЛгУмен │ А │ T(=7) │ НК │Типовой элемент │
│виде уменьшения суммы │ │ │ │ │<КНЛТип> │
│налога, подлежащей │ │ │ │ │По классификатору │
│уплате в бюджет) │ │ │ │ │налоговых льгот │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма льготы по │ СумЛгУмен │ А │ N(15) │ Н │ │
│авансовому платежу, │ │ │ │ │ │
│уменьшающей сумму │ │ │ │ │ │
│авансового платежа по │ │ │ │ │ │
│налогу, подлежащую │ │ │ │ │ │
│уплате в бюджет │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.13
Исчисление суммы авансового платежа по налогу за отчетный
период по объекту недвижимого имущества иностранной
организации, не относящемуся к ее деятельности
в Российской Федерации через постоянное
представительство (РасОБНедИО)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Расчет по объекту │ РасОб │ С │ │ ОМ │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.14 │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.14
Расчет по объекту (РасОб)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Данные для расчета │ ДанРас │ С │ │ О │Состав элемента │
│ │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.15 │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Определение авансового │ ОтчПер │ С │ │ О │Состав элемента │
│платежа │ │ │ │ │представлен в табл. │
│ │ │ │ │ │4.16 │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.15
Данные для расчета (ДанРас)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Инвентаризационная │ СтИмущ │ А │ N(15) │ О │ │
│стоимость на 1 января │ │ │ │ │ │
│налогового периода │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Код налоговой льготы │ КодНалЛьг │ А │ T(=7) │ НК │Типовой элемент │
│ │ │ │ │ │<КНЛТип> │
│ │ │ │ │ │По классификатору │
│ │ │ │ │ │налоговых льгот │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Не облагаемая налогом │ СтИмущНеобл │ А │ N(15) │ Н │ │
│инвентаризационная │ │ │ │ │ │
│стоимость │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Доля инвентаризационной│ ДолСт │ А │ T(3-21) │ Н │Типовой элемент │
│стоимости объекта │ │ │ │ │<ПростДроб21> │
│недвижимого имущества │ │ │ │ │Представляется в │
│на территории субъекта │ │ │ │ │виде простой │
│Российской Федерации │ │ │ │ │правильной дроби. │
│ │ │ │ │ │Без лидирующих нулей│
│ │ │ │ │ │в числителе и │
│ │ │ │ │ │знаменателе. │
│ │ │ │ │ │Обязательно к │
│ │ │ │ │ │заполнению в │
│ │ │ │ │ │соответствии с │
│ │ │ │ │ │требованиями пп. 4 │
│ │ │ │ │ │п. 6.2 Порядка │
│ │ │ │ │ │заполнения │
│ │ │ │ │ │налогового расчета │
│ │ │ │ │ │по авансовому │
│ │ │ │ │ │платежу по налогу на│
│ │ │ │ │ │имущество │
│ │ │ │ │ │организаций │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Код налоговой льготы │ КодЛгПНС │ А │ T(=7) │ НК │Типовой элемент │
│(установленный в виде │ │ │ │ │<КНЛТип> │
│понижения налоговой │ │ │ │ │По классификатору │
│ставки) │ │ │ │ │налоговых льгот │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Налоговая ставка (%) │ НалСтав │ А │ N(3.2) │ О │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Коэффициент К │ КоэфК │ А │ T(3-5) │ Н │Типовой элемент │
│ │ │ │ │ │<ПростДроб5> │
│ │ │ │ │ │Представляется в │
│ │ │ │ │ │виде простой │
│ │ │ │ │ │правильной дроби. │
│ │ │ │ │ │Без лидирующих нулей│
│ │ │ │ │ │в числителе и │
│ │ │ │ │ │знаменателе │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.16
Определение авансового платежа (ОтчПер)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма авансового │ СумАвИсчисл │ А │ N(15) │ О │ │
│платежа по налогу │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Код налоговой льготы (в│ КодЛгУмен │ А │ T(=7) │ НК │Типовой элемент │
│виде уменьшения суммы │ │ │ │ │<КНЛТип> │
│налога, подлежащей │ │ │ │ │По классификатору │
│уплате в бюджет) │ │ │ │ │налоговых льгот │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Сумма льготы по │ СумЛгУмен │ А │ N(15) │ Н │ │
│авансовому платежу, │ │ │ │ │ │
│уменьшающей сумму │ │ │ │ │ │
│авансового платежа по │ │ │ │ │ │
│налогу, подлежащую │ │ │ │ │ │
│уплате в бюджет │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.17
Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Фамилия │ Фамилия │ А │ T(1-60) │ О │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Имя │ Имя │ А │ T(1-60) │ О │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Отчество │ Отчество │ А │ T(1-60) │ Н │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.18
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Наименование документа,│ НаимДок │ А │ T(1-120) │ О │ │
│подтверждающего │ │ │ │ │ │
│полномочия │ │ │ │ │ │
│представителя │ │ │ │ │ │
│налогоплательщика │ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Наименование │ НаимОрг │ А │T(1-1000) │ Н │ │
│организации │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
Таблица 4.19
Остаточная стоимость основных средств
помесячно (ОстСтоимМес)
┌───────────────────────┬──────────────┬──────────┬──────────┬─────────┬────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │Признак │ Дополнительная │
│ │ наименование │ типа │ элемента │обяза- │ информация │
│ │(код) элемента│ элемента │ │тельности│ │
│ │ │ │ │элемента │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Остаточная стоимость │ СтОст │ А │ N(15) │ Н │ │
│основных средств, всего│ │ │ │ │ │
├───────────────────────┼──────────────┼──────────┼──────────┼─────────┼────────────────────┤
│Стоимость льготируемого│ СтЛьгИмущ │ А │ N(15) │ Н │ │
│имущества │ │ │ │ │ │
└───────────────────────┴──────────────┴──────────┴──────────┴─────────┴────────────────────┘
