ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПРИКАЗ
от 5 февраля 2010 г. N ММ-7-6/38@
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТА
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ
ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ
ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)
В соответствии с пунктами 3, 4 и 7 статьи 80
Налогового кодекса Российской Федерации и на основании Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 29.12.2009 N 145н "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) и Порядка ее заполнения" приказываю:
1. Утвердить прилагаемый формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) "Часть XXXIII. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (версия 05)".
2. Установить, что настоящий Приказ вступает в силу с представления налоговых деклараций в электронном виде за налоговый период 2009 года.
3. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Н.Е. Мельникова.
Руководитель Федеральной
налоговой службы
М.П.МОКРЕЦОВ
Утвержден
Приказом ФНС России
от 5 февраля 2010 г. N ММ-7-6/38@
ФОРМАТ
ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ДЕКЛАРАЦИЙ, БУХГАЛТЕРСКОЙ
ОТЧЕТНОСТИ И ИНЫХ ДОКУМЕНТОВ, СЛУЖАЩИХ ОСНОВАНИЕМ
ДЛЯ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ,
В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ (НА ОСНОВЕ XML) (ВЕРСИЯ 5)
ЧАСТЬ XXXIII. СОСТАВ И СТРУКТУРА
ПОКАЗАТЕЛЕЙ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ
ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (ФОРМА 3-НДФЛ) (ВЕРСИЯ 05)
1. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1.1. Назначение
Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) в налоговые органы.
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (утверждена Приказом Минфина России от 29.12.2009 N 145н, зарегистрированным в Минюсте России 29.01.2010 N 16142);
Порядок заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (утвержден Приказом Минфина России от 29.12.2009 N 145н, зарегистрированным в Минюсте России 29.01.2010 N 16142).
2. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_NDFL3;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена <*>. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа по СОНО);
--------------------------------
<*> Передача файла от отправителя к конечному получателю (K) может осуществляться в несколько этапов через другие (промежуточные) налоговые органы. Такие налоговые органы (осуществляющие передачу на промежуточных этапах) обозначаются идентификатором A. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю без промежуточных этапов (т.е. при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах) значения идентификаторов A и K совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в НО, идентификатор конечного получателя в имени файла K должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНо) в представляемом файле обмена.
O - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
- для организаций идентификатор отправителя информации представляется в виде девятнадцатиразрядного кода (ИНН и КПП юридического лица);
- для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, имеющего ИНН. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_NDFL3_1_033_00_05_05_xx, где xx - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис. 1, рис. 2. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:
- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента <*>.
--------------------------------
<*> В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: T - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или T(=k), где n - минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-k). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид T(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
3. ДИАГРАММА ФАЙЛА ОБМЕНА
┌──────────────┐
│┌─┐ │
││-│ attributes│
│└─┘ └──────┐
│ ┌──────────────────┐│ ┌──────────────┐
│ │ИдФайл ││ │┌─┐ │
┌┤ └──────────────────┘│ ││-│ attributes│
││ Идентификатор файла │ │└─┘ └──────┐
││ ┌──────────────────┐│ │ ┌──────────────────┐│
││ │ВерсПрог ││ │ │КНД ││
││ └──────────────────┘│ │ └──────────────────┘│
││ Версия передающей │ │ Код формы отчетности│
││ программы │ │ по КНД │
││ ┌──────────────────┐│ │ ┌──────────────────┐│
││ │ВерсФорм ││ │ │ДатаДок ││
││ └──────────────────┘│ │ └──────────────────┘│
││ Версия формата │ │ Дата формирования │ ┌──────────────┐
│└─────────────────────┘ │ документа │ │┌─┐ │
│ │ ┌──────────────────┐│ ││-│ attributes│
│ │ │Период ││ │└─┘ └──────┐
│ │ └──────────────────┘│ │ ┌──────────────────┐│
│ │ Налоговый период │ │ │ОКАТО ││
│ │ ┌──────────────────┐│ │ └──────────────────┘│
│ │ │ОтчетГод ││ │ Код по ОКАТО │
│ │ └──────────────────┘│ │ ┌ - - - - - - - - ┐ │
│ │ Отчетный налоговый │ ┌┤ │Тлф │ │
│ │ период │ ││ └ - - - - - - - - ┘ │
│ │ ┌──────────────────┐│ ││ Номер контактного │
│ │ │КодНО ││ ││ телефона │
│ ┌┤ └──────────────────┘│ ││ ┌──────────────────┐│
┌───────┐ │ ││ Код налогового │ ││ │ДокПредст ││
│ ┌┴┐ │ ││ органа │ ││ └──────────────────┘│
│ Файл │-├──┤ ││ ┌──────────────────┐│ ││ Код категории │
│ └┬┘ │ ││ │НомКорр ││ ││ налогоплательщика │
└───────┘ │ ││ └──────────────────┘│ ││ ┌──────────────────┐│
Файл обмена │ ││ Номер корректировки │ ││ │Статус ││
│ /-------\ ┌─────────────────┐ │└─────────────────────┘ ││ └──────────────────┘│
│ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ││ Статус │
└─┤-.-.-.-│-├──┤Документ │-├──┤ ││ налогоплательщика │
│ ├─┘ │ └┬┘ │ ││ ┌ - - - - - - - - ─┐│
\-------/ └─────────────────┘ │ ││ │АдрИно ││
Состав и структура │ ││ └ - - - - - - - - ─┘│
документа │ ││ Адрес места │
│ ││ жительства за │
│ ││ пределами Российской│
│ ││ Федерации │
│ │└─────────────────────┘
│ │
│ ┌──────────────┐ /-------\ ┌──────────────┐ │ ┌ - - - - - - - - - - ┐
│ │ ┌┴┐ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ФИОТип
│ ┌┤СвНП │-├──┤-.-.-.-│-├─┤НПФЛ3 │-├──┤ ┌──────────────┐ │ ┌────────────────┐ │
│ ││ └┬┘ │ ├─┘ │ └┬┘ │ │ ┌┴┐ │ ┌─┐ │
│ │└──────────────┘ \-------/ └──────────────┘ │ ┌─┤ФИОФЛ │-├──┼─┼─┤+│ attributes │ │
│ │ Сведения о Налогоплательщик -│ │ │ └┬┘ │ └─┘ │
│ │ налогоплательщике физическое лицо │ │ └──────────────┘ │ └────────────────┘ │
│ │ │ │ ФИО физического └ - - - - - - - - - - ┘
│ │ │ │ лица
│ │ │ │ ┌──────────────┐
│ │ │ │ │┌─┐ │
│ │ │ │ ││-│ attributes│
│ /-------\ │ │ │ │└─┘ └──────┐
│ │ ├─┐ │ │ │ │ ┌──────────────────┐│
└─┤-.-.-.-│-├─┤ │ │ ┌─┤ │ПрАдр ││
│ ├─┘ │ │ │ │ │ └──────────────────┘│
\-------/ │ │ │ │ │ Признак адреса │
│ │ │ │ │ налогоплательщика │
│ │ │ │ └─────────────────────┘
│ │ │ ┌─────────────┐ │
│ │ │ │ ┌┴┐ │
│ │ ├──┤СвАдрРФ │-├──────┤ ┌ - - - - - - - - - ┐
│ │ │ │ └┬┘ │ АдрРФТип
│ │ │ └─────────────┘ │ │ ┌───────────────┐ │
│ │ │ Сведения об │ /-------\ ┌──────────────┐ │┌─┐ │
│ │ │ адресе места │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ││+│ attributes │ │
│ │ │ жительства └─┤-.-.-.-│-├─┤АдрРФ │-├────┼─┤└─┘ │
│ │ │ (места пребывания) │ ├─┘ │ └┬┘ └───────────────┘ │
│ │ │ налогоплательщика \-------/ └──────────────┘ └ - - - - - - - - - ┘
│ │ │ в Российской Адрес
│ │ │ Федерации налогоплательщика
│ │ │ в Российской
│ │ /-------\ │ Федерации
│ │ │ ├─┐ │
│ └─┤-.-.-.-│-├─┤
│ │ ├─┘ │ ┌──────────────┐
│ \-------/ │ │┌─┐ │
│ │ ┌─┤│+│ attributes│
│ │ │ │└─┘ │
│ │ │ └──────────────┘
│ │ ┌─────────────┐ │
│ │ │ ┌┴┐ │
│ │ ┌─┤СведФЛ1 │-├──┤
│ │ │ │ └┬┘ │
│ │ │ └─────────────┘ │
│ │ │ Сведения о │
│ │ │ физическом лице │
│ │ │ (обязательно │
│ │ │ наличие ИНН │
│ │ │ физического лица)│ ┌ - - - - - - - - ┐
│ │ │ │ /-------\ ┌ - - - - - - ─┐ УдЛичнФЛТип
│ │ │ │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌─┐ │
│ │ │ └──┤-.-.-.-│-├──┤УдЛичн │-├───┼─┤+│ attributes
│ │ │ │ ├─┘ │ └┬┘ └─┘ │
│ │ │ \-------/ └ - - - - - - ─┘ └ - - - - - - - - ┘
│ │ │ Сведения о
│ │ │ документе,
│ │ │ удостоверяющем
│ │ │ личность физического
│ │ │ лица
│ │ /----------\ │
│ │ │ /.──┐ ├─┐ │ ┌──────────────┐
│ └─┤ --/ .──┼─│-├──┤ │┌─┐ │
│ │ .──┘ ├─┘ │ ┌─┤│+│ attributes│
│ \----------/ │ │ │└─┘ │
│ │ │ └──────────────┘
│ │ ┌─────────────┐ │
│ │ │ ┌┴┐ │
│ └──┤СведФЛ2 │-├───┤
│ │ └┬┘ │
│ └─────────────┘ │
│ Сведения о │
│ физическом лице │ ┌ - - - - - - - - ┐
│ (отсутствует │ /-------\ ┌ - - - - - - ─┐ УдЛичнФЛТип
│ ИНН физического │ │ ├─┐ │ ┌┴┐ │ ┌─┐ │
│ лица) └──┤-.-.-.-│-├──┤УдЛичн │-├───┼─┤+│ attributes
│ │ ├─┘ │ └┬┘ └─┘ │
│ \-------/ └ - - - - - - ─┘ └ - - - - - - - - ┘
│ Сведения о
│ документе,
│ удостоверяющем
│ личность физического
│ лица
│ ┌──────────────┐
│ │┌─┐ │
│ ││-│ attributes│
│ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌──────────────────┐│
│ ┌──────────────┐ ┌─┤ │ПрПодп ││
│ │ ┌┴┐ │ │ └──────────────────┘│
├─┤ Подписант │-├─┤ │ Признак лица, │
│ │ └┬┘ │ │ подписавшего │
│ └──────────────┘ │ │ документ │
│ Сведения о лице, │ └─────────────────────┘ ┌ - - - - - - - - - - ┐
│ подписавшем │ │ ФИОТип
│ документ │ ┌──────────────────┐│
│ │ ┌ - - - - - - ─┐ ┌─┼─┤┌─┐ │
│ │ ┌┴┐│ │ ││+│ attributes ││
│ │ ┌┤ ФИО │-├┘ │└─┘ │
│ │ └┬┘ │ └──────────────────┘│
│ │ │└ - - - - - - ─┘ └ - - - - - - - - - - ┘
│ │ Фамилия, Имя,
│ │ /-------\ │ Отчество
│ │ │ ├─┐ ┌──────────────┐
│ └─┤-.-.-.-│-├─┤ │┌─┐ │
│ │ ├─┘ ││-│ attributes│
│ \-------/ │ │└─┘ └──────┐
│ │ ┌──────────────────┐│
│ │ │ │НаимДок ││
│ │ └──────────────────┘│
│ │┌ - - - - - - ─┐ │ Наименование │
│ ┌┴┐ │ документа, │
│ ┤ СвПред │-├──┤ подтверждающего │
│ └┬┘ │ полномочия │
│ └ - - - - - - ─┘ │ представителя │
│ Сведения о │ налогоплательщика │
│ представителе │ ┌ - - - - - - - - ─┐│
│ налогоплательщика │ │НаимОрг ││
│ │ └ - - - - - - - - ─┘│
│ │ Наименование │
│ │ организации │
│ └─────────────────────┘
│
│ ┌─────────────────┐
│ │ ┌┴┐
│ ┌──┤ИтогУплВозв │+│
│ │ │ └┬┘
│ │ └─────────────────┘
│ │ Расчет итоговой
│ │ суммы налога
│ │ к уплате (доплате)/
│ │ возврату по всем
│ ┌─────────────────┐ /-------\ │ видам доходов
│ │ ┌┴┐ │ ├─┐ │
└─┤НДФЛ3 │-├─┤-.-.-.-│-├─┤
│ /\ └┬┘ │ ├─┘ │
│ │ │ \-------/ │
└─────────────────┘ │ ┌─────────────────┐
Налоговая декларация │ │ ┌┴┐
по налогу на доходы └──┤ПодлУплВозв │+│
физических лиц │ └┬┤
(форма 3-НДФЛ) └┬────────────\───┘│
└─────────────\/──┘
┌─┐
1..│ │
└─┘
Суммы налога,
подлежащие уплате
(доплате) в бюджет/
возврату из бюджета
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ ┌───────────────┐
┌┴┐ │┌─┐ │
┌─┤НалБаза13 │-├─┤│+│ attributes │
└┬┘ │└─┘ │
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ └───────────────┘
Расчет налоговой базы и
│ суммы налога по доходам,
облагаемым по ставке 13%
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ ┌───────────────┐
┌┴┐ │┌─┐ │
├─┤НалБаза30 │-├─┤│+│ attributes │
└┬┘ │└─┘ │
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ └───────────────┘
Расчет налоговой базы и
│ суммы налога по доходам,
облагаемым по ставке 30%
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ ┌───────────────┐
┌┴┐ │┌─┐ │
├─┤НалБаза35 │-├─┤│+│ attributes │
└┬┘ │└─┘ │
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ └───────────────┘
Расчет налоговой базы и
│ суммы налога по доходам,
облагаемым по ставке 35%
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ ┌───────────────┐
┌┴┐ │┌─┐ │
├─┤НалБаза9 │-├─┤│+│ attributes │
└┬┘ │└─┘ │
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ └───────────────┘
Расчет налоговой базы и
│ суммы налога по доходам,
облагаемым по ставке 9%
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ ┌───────────────┐
┌┴┐ │┌─┐ │
├─┤НалБаза15 │-├─┤│+│ attributes │
└┬┘ │└─┘ │
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ └───────────────┘
Расчет налоговой базы и
│ суммы налога по доходам,
облагаемым по ставке 15%
│
┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ ┌┴┐
┌─┤ДоходИстРФ │+│
│ └┬┤
│ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─\─ ─┘│
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ \/─ ┘
│ ┌─┐
│ 0..│ │
│ └─┘
│ Доходы от источников
│ в Российской Федерации
│ (А)
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ ┌┴┐
├─┤ДоходИстИно │+│
│ └┬┤
│ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─\─ ─┘│
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ \/─ ┘
│ ┌─┐
│ 0..│ │
│ └─┘
│ Доходы от источников
│ за пределами Российской
│ Федерации (Б)
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ ┌┴┐
┌─────────────┐ /-------\ ├─┤ДоходПредпр │+│
│ ┌┴┐ │ ├─┐ │ └┬┘
┌─┤ИтогУплВозв │-├──┤-.-.-.-│-├─┤ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ │ └┬┘ │ ├─┘ Доходы, полученные от
│ └─────────────┘ \-------/ │ │ предпринимательской
│ Расчет итоговой суммы деятельности,
│ налога к уплате (доплате)/ │ │ адвокатской деятельности
│ возврату по всем видам и частной практики (В)
│ доходов │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ ┌┴┐
│ │ ├─┤ДоходОсвПрев │+│
│ └┬┘
│ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ Расчет суммы доходов,
│ │ │ не подлежащих
│ налогообложению (за
│ │ │ исключением доходов в
│ виде стоимости выигрышей
│ │ │ и призов, полученных в
│ проводимых конкурсах,
│ │ │ играх и других
│ мероприятиях в целях
│ │ │ рекламы товаров (работ
│ и услуг)) (Г1)
│ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ ┌┴┐
│ │ ├─┤ДоходИгрПриз │+│
│ └┬┘
│ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ Расчет суммы доходов,
│ │ │ в виде стоимости любых
│ выигрышей и призов,
│ │ │ полученных в проводимых
│ конкурсах, играх и других
│ │ │ мероприятиях в целях
│ рекламы товаров (работ и
│ │ │ услуг), не подлежащих
│ налогообложению (Г2)
│ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ ┌┴┐
│ │ ├─┤ДоходМатВыг │+│
│ └┬┘
│ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ Расчет суммы
│ │ │ удержанного налога с
│ доходов, освобождаемых
│ │ │ от налогообложения
│ в соответствии с пп. 1
│ │ │ п. 1 ст. 212 НК РФ (Г3)
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ │ ┌┴┐
│ ─┤ВычВозн │+│
│ │ │ │ └┬┤
│ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─\─ ─┘│
│ │ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ \/─ ┘
│ ┌─┐
│ │ │ 0..│ │
│ └─┘
│ │ │ Расчет профессиональных
│ налоговых вычетов по
│ │ │ авторским вознаграждениям,
│ вознаграждениям за
│ │ │ создание, исполнение или
│ иное использование
│ │ │ произведений науки,
│ литературы и искусства,
│ │ │ вознаграждениям авторам
│ открытий, изобретений и
│ │ │ промышленных образцов
│ (вознаграждения) (Д)
│ │ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ ┌┴┐
│ │ ├─┤ВычДоговорГПХ │+│
│ └┬┤
│ │ │ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─\─ ─┘│
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ \/─ ┘
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐ /-------\ │ ┌─┐
│ ┌┴┐ │ ├─┐ 0..│ │
│ └─┤СведДохВыч │-├──┤-.-.-.-│-├─┤ └─┘
│ └┬┘ │ ├─┘ Расчет профессиональных
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘ \-------/ │ налоговых вычетов по
│ Сведения договорам гражданско-
│ о доходах │ правового характера (Е)
│ (вычетах) ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ ┌┴┐
│ ├─┤ВычПродИмущ │+│
│ │ └┬┘
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ │ Расчет имущественных
│ налоговых вычетов по
│ │ доходам от продажи
│ имущества (Ж1)
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ ┌┴┐
│ ├─┤ВычИмущПрав │+│
│ └┬┤
│ │ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─\─ ─┘│
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ \/─ ┘
│ │ ┌─┐
│ 0..│ │
│ │ └─┘
│ Расчет имущественных
│ │ налоговых вычетов по
│ доходам от продажи доли
│ │ в уставном капитале
│ организации, при уступке
│ │ прав требования по
│ договору участия в
│ │ долевом строительстве
│ (Ж2)
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ ┌┴┐
│ ├─┤НалБазОперЦБ │+│
│ └┬┤
│ │ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─\─ ─┘│
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ \/─ ┘
│ │ ┌─┐
┌───────┐ /-------\ │ 0..│ │
│ ┌┴┐ │ ├─┐ │ │ └─┘
│НДФЛ3 │-├──┤-.-.-.-│-├─┤ Расчет налоговой базы по
│ └┬┘ │ ├─┘ │ │ доходам по операциям с
└───────┘ \-------/ │ ценными бумагами и
Налоговая │ │ операциям с финансовыми
декларация │ инструментами срочных
по налогу │ │ сделок (З)
на доходы │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
физических │ │ ┌┴┐
лиц (форма │ ├─┤НалБазОперЦБДУ │+│
3-НДФЛ) │ │ └┬┤
│ └┬ ─ ─ ─ ─ ─ ─\─ ─┘│
│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ \/─ ┘
│ ┌─┐
│ │ 0..│ │
│ └─┘
│ │ Расчет налоговой базы по
│ доходам по операциям с
│ │ ценными бумагами и
│ операциям с финансовыми
│ │ инструментами срочных
│ сделок, базисным активом
│ │ по которым являются
│ ценные бумаги или
│ │ фондовые индексы,
│ осуществляемым
│ │ доверительным
│ │ управляющим (И)
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ ┌┴┐
│ ├─┤ВычСтанд │+│
│ │ └┬┘
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ │ Расчет стандартных
│ налоговых вычетов (К1)
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ ┌┴┐
│ ├─┤ВычСоциал │+│
│ └┬┘
│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ Расчет социальных
│ │ налоговых вычетов (К2)
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ ┌┴┐
│ ├─┤ВычДогДПС │+│
│ │ └┬┘
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ │ Расчет социальных
│ налоговых вычетов,
│ │ установленных пп. 4
│ п. 1 ст. 219 НК РФ
│ │ в части сумм страховых
│ взносов, уплаченных по
│ │ договору (договорам)
│ добровольного
│ │ пенсионного страхования
│ (К3)
│ │ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ ┌┴┐
│ ├─┤ВычДогНПО │+│
│ └┬┘
│ │ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ Расчет социальных
│ │ налоговых вычетов,
│ установленных пп. 4
│ │ п. 1 ст. 219 НК РФ,
│ в части сумм пенсионных
│ │ взносов, уплаченных по
│ договору (договорам)
│ │ негосударственного
│ пенсионного
│ │ обеспечения (К4)
│ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ │ ┌┴┐
│ └─┤ВычИмущНовМ │+│
│ └┬┘
│ └ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ Расчет имущественного
│ налогового вычета по
│ суммам, израсходованным
│ на новое строительство
│ либо приобретение на
│ территории Российской
│ Федерации жилого дома,
│ квартиры, комнаты или
│ доли (долей) в них (Л)
│ ┌─────────────────┐ ┌───────────────┐
│ │ ┌┴┐ │┌─┐ │
└─┤ПодлУплВозв │-├─┤│+│ attributes │
│ └┬┤ │└─┘ │
└┬────────────\───┘│ └───────────────┘
└─────────────\/──┘
┌─┐
1..│ │
└─┘
Суммы налога,
подлежащие уплате
(доплате) в бюджет/
возврату из бюджета
Рис. 2. Диаграмма структуры элемента "Налоговая декларация
по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (НДФЛ3)"
4. ПЕРЕЧЕНЬ СТРУКТУРНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ ЛОГИЧЕСКОЙ МОДЕЛИ
ФАЙЛА ОБМЕНА
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.80.
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Идентификатор файла │ ИдФайл │ А │ T(1-100) │ О │Повторяет имя передаваемого │
│ │ │ │ │ │файла (без расширения) │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Версия передающей программы │ ВерсПрог │ А │ T(1-40) │ О │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Версия формата │ ВерсФорм │ А │ T(1-5) │ О │Принимает значение: 5.05 │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Состав и структура документа │ Документ │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │
│ │ │ │ │ │табл. 4.2 │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Код формы отчетности по КНД │ КНД │ А │ T(=7) │ ОК │Типовой элемент <КНДТип> │
│ │ │ │ │ │Принимает значение: 1151020 │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Дата формирования документа │ ДатаДок │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент <ДатаТип> │
│ │ │ │ │ │Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Налоговый период │ Период │ А │ T(=2) │ ОК │Принимает значение: 34 - год │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Отчетный налоговый период │ ОтчетГод │ А │ │ О │Типовой элемент <xs:gYear> │
│ │ │ │ │ │Год в формате ГГГГ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Код налогового органа │ КодНО │ А │ T(=4) │ ОК │Типовой элемент <СОНОТип> │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Номер корректировки │ НомКорр │ А │ T(1-3) │ О │Принимает значение: │
│ │ │ │ │ │0 - для первичного документа, │
│ │ │ │ │ │ . │
│ │ │ │ │ │1 - 999 - для корректирующего │
│ │ │ │ │ │ . │
│ │ │ │ │ │документа │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сведения о налогоплательщике │ СвНП │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │
│ │ │ │ │ │табл. 4.3 │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сведения о лице, подписавшем │ Подписант │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │
│документ │ │ │ │ │табл. 4.8 │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Налоговая декларация по │ НДФЛ3 │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │
│налогу на доходы физических │ │ │ │ │табл. 4.10 │
│лиц (форма 3-НДФЛ) │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Налогоплательщик - физическое │ НПФЛ3 │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │
│лицо │ │ │ │ │табл. 4.4 │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.4
Налогоплательщик - физическое лицо (НПФЛ3)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Код по ОКАТО │ ОКАТО │ А │ T(=11) │ ОК │Типовой элемент <ОКАТОТип> │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Номер контактного телефона │ Тлф │ А │ T(1-20) │ Н │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Код категории │ ДокПредст │ А │ T(=3) │ ОК │Принимает значение: │
│налогоплательщика │ │ │ │ │720 - физическое лицо, │
│ │ │ │ │ │ зарегистрированное в │
│ │ │ │ │ │ качестве индивидуального │
│ │ │ │ │ │ предпринимателя | │
│ │ │ │ │ │730 - нотариус, занимающийся │
│ │ │ │ │ │ частной практикой | │
│ │ │ │ │ │740 - адвокат, учредивший │
│ │ │ │ │ │ адвокатский кабинет | │
│ │ │ │ │ │760 - иное физическое лицо | │
│ │ │ │ │ │770 - глава крестьянского │
│ │ │ │ │ │ (фермерского) хозяйства │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Статус налогоплательщика │ Статус │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │
│ │ │ │ │ │1 - физическое лицо - налоговый │
│ │ │ │ │ │ резидент Российской │
│ │ │ │ │ │ Федерации | │
│ │ │ │ │ │2 - физическое лицо, не │
│ │ │ │ │ │ являющееся налоговым │
│ │ │ │ │ │ резидентом Российской │
│ │ │ │ │ │ Федерации │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Адрес места жительства за │ АдрИно │ А │ T(1-255) │ Н │ │
│пределами Российской │ │ │ │ │ │
│Федерации │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ФИО физического лица │ ФИОФЛ │ С │ │ О │Типовой элемент <ФИОТип> │
│ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│ │ │ │ │ │табл. 4.80 │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сведения об адресе места │ СвАдрРФ │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │
│жительства (места пребывания) │ │ │ │ │табл. 4.5 │
│налогоплательщика в │ │ │ │ │ │
│Российской Федерации │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сведения о физическом лице │ СведФЛ1 │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │
│(обязательно наличие ИНН │ │ │ │ │табл. 4.6 │
│физического лица) | │ │ │ │ │Обязательно для │
│ │ │ │ │ │"ДокПредст"=720, 770 │
│Сведения о физическом лице │ СведФЛ2 │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │
│(отсутствует ИНН физического │ │ │ │ │табл. 4.7 │
│лица) │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.5
Сведения об адресе места жительства (места пребывания)
налогоплательщика в Российской Федерации (СвАдрРФ)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Признак адреса │ ПрАдр │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │
│налогоплательщика │ │ │ │ │1 - адрес места жительства в │
│ │ │ │ │ │ Российской Федерации | │
│ │ │ │ │ │2 - адрес места пребывания в │
│ │ │ │ │ │ Российской Федерации │
│ │ │ │ │ │ (заполняется при │
│ │ │ │ │ │ отсутствии места │
│ │ │ │ │ │ жительства в Российской │
│ │ │ │ │ │ Федерации) │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Адрес налогоплательщика в │ АдрРФ │ С │ │ О │Типовой элемент <АдрРФТип> │
│Российской Федерации │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│ │ │ │ │ │табл. 4.79 │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.6
Сведения о физическом лице (обязательно наличие ИНН
физического лица) (СведФЛ1)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ИНН физического лица │ ИННФЛ │ А │ T(=12) │ О │Типовой элемент <ИННФЛТип> │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Дата рождения │ ДатаРожд │ А │ T(=10) │ Н │Типовой элемент <ДатаТип> │
│ │ │ │ │ │Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Место рождения │ МестоРожд │ А │ T(1-128) │ Н │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Признак наличия гражданства │ ПрГражд │ А │ T(=1) │ НК │Принимает значение: │
│ │ │ │ │ │1 - гражданин | │
│ │ │ │ │ │2 - лицо без гражданства │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Код страны │ ОКСМ │ А │ T(=3) │ НК │Типовой элемент <ОКСМТип> │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сведения о документе, │ УдЛичн │ С │ │ Н │Типовой элемент <УдЛичнФЛТип> │
│удостоверяющем личность │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│физического лица │ │ │ │ │табл. 4.78 │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.7
Сведения о физическом лице (отсутствует ИНН физического
лица) (СведФЛ2)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Дата рождения │ ДатаРожд │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент <ДатаТип> │
│ │ │ │ │ │Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Место рождения │ МестоРожд │ А │ T(1-128) │ О │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Признак наличия гражданства │ ПрГражд │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │
│ │ │ │ │ │1 - гражданин | │
│ │ │ │ │ │2 - лицо без гражданства │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Код страны │ ОКСМ │ А │ T(=3) │ ОК │Типовой элемент <ОКСМТип> │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сведения о документе, │ УдЛичн │ С │ │ О │Типовой элемент <УдЛичнФЛТип> │
│удостоверяющем личность │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│физического лица │ │ │ │ │табл. 4.78 │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.8
Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Признак лица, подписавшего │ ПрПодп │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │
│документ │ │ │ │ │1 - налогоплательщик | │
│ │ │ │ │ │2 - представитель │
│ │ │ │ │ │ налогоплательщика │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Фамилия, Имя, Отчество │ ФИО │ С │ │ Н │Типовой элемент <ФИОТип> │
│ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│ │ │ │ │ │табл. 4.80 │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сведения о представителе │ СвПред │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │
│налогоплательщика │ │ │ │ │табл. 4.9 │
│ │ │ │ │ │Обязательно для "ПрПодп"=2 │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.9
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Наименование документа, │ НаимДок │ А │ T(1-120) │ О │ │
│подтверждающего полномочия │ │ │ │ │ │
│представителя │ │ │ │ │ │
│налогоплательщика │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Наименование организации │ НаимОрг │ А │ T(1-1000) │ Н │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.10
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц
(форма 3-НДФЛ) (НДФЛ3)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Расчет итоговой суммы налога │ ИтогУплВозв │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │
│к уплате (доплате)/возврату │ │ │ │ │табл. 4.11 │
│по всем видам доходов │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Суммы налога, подлежащие │ ПодлУплВозв │ С │ │ ОМ │Состав элемента представлен в │
│уплате (доплате) в │ │ │ │ │табл. 4.67 │
│бюджет/возврату из бюджета │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.11
Расчет итоговой суммы налога к уплате (доплате)/возврату
по всем видам доходов (ИтогУплВозв)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Расчет налоговой базы и суммы │ НалБаза13 │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │
│налога по доходам, облагаемым │ │ │ │ │табл. 4.12 │
│по ставке 13% │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Расчет налоговой базы и суммы │ НалБаза30 │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │
│налога по доходам, облагаемым │ │ │ │ │табл. 4.13 │
│по ставке 30% │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Расчет налоговой базы и суммы │ НалБаза35 │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │
│налога по доходам, облагаемым │ │ │ │ │табл. 4.14 │
│по ставке 35% │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Расчет налоговой базы и суммы │ НалБаза9 │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │
│налога по доходам, облагаемым │ │ │ │ │табл. 4.15 │
│по ставке 9% │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Расчет налоговой базы и суммы │ НалБаза15 │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │
│налога по доходам, облагаемым │ │ │ │ │табл. 4.16 │
│по ставке 15% │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сведения о доходах (вычетах) │ СведДохВыч │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │
│ │ │ │ │ │табл. 4.17 │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.12
Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым
по ставке 13% (НалБаза13)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Общая сумма дохода │ ДоходОбщ │ А │ N(14.2) │ О │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Общая сумма дохода, не │ ДоходОбщНеНал │ А │ N(14.2) │ О │ │
│подлежащая налогообложению │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Общая сумма дохода, │ ДоходОбщНал │ А │ N(14.2) │ О │ │
│подлежащая налогообложению │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Общая сумма расходов и │ РасхВычОбщ │ А │ N(14.2) │ О │ │
│налоговых вычетов │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Налоговая база │ НалБаза │ А │ N(14.2) │ О │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Общая сумма налога, исчисленная│ Исчисл │ А │ N(12) │ О │ │
│к уплате │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Общая сумма налога, удержанная │ УдержОбщ │ А │ N(12) │ О │ │
│у источника выплаты │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма фактически уплаченных │ УплФактАв │ А │ N(12) │ О │ │
│авансовых платежей │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Общая сумма налога, │ УплУвед │ А │ N(12) │ О │ │
│уплаченная на основании │ │ │ │ │ │
│налогового уведомления на │ │ │ │ │ │
│уплату налога на доходы │ │ │ │ │ │
│физических лиц в связи с │ │ │ │ │ │
│сообщением налогового агента │ │ │ │ │ │
│о невозможности удержания │ │ │ │ │ │
│налога и сумме задолженности │ │ │ │ │ │
│налогоплательщика │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Общая сумма налога, │ УплИно │ А │ N(12) │ О │ │
│уплаченная в иностранных │ │ │ │ │ │
│государствах, подлежащая │ │ │ │ │ │
│зачету в Российской Федерации │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма налога, подлежащая │ ПодлВозв │ А │ N(12) │ О │ │
│возврату из бюджета │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма налога, подлежащая │ ПодлУпл │ А │ N(12) │ О │ │
│уплате (доплате) в бюджет │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.13
Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым
по ставке 30% (НалБаза30)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Общая сумма дохода │ ДоходОбщ │ А │ N(14.2) │ О │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Общая сумма дохода, не │ ДоходОбщНеНал │ А │ N(14.2) │ О │ │
│подлежащая налогообложению │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Общая сумма дохода, │ ДоходОбщНал │ А │ N(14.2) │ О │ │
│подлежащая налогообложению │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Общая сумма расходов │ РасхОбщ │ А │ N(14.2) │ О │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Налоговая база │ НалБаза │ А │ N(14.2) │ О │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Общая сумма налога, │ Исчисл │ А │ N(12) │ О │ │
│исчисленная к уплате │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Общая сумма налога, │ УдержОбщ │ А │ N(12) │ О │ │
│удержанная у источника │ │ │ │ │ │
│выплаты │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Общая сумма налога, │ УплУвед │ А │ N(12) │ О │ │
│уплаченная на основании │ │ │ │ │ │
│налогового уведомления на │ │ │ │ │ │
│уплату налога на доходы │ │ │ │ │ │
│физических лиц в связи с │ │ │ │ │ │
│сообщением налогового агента │ │ │ │ │ │
│о невозможности удержания │ │ │ │ │ │
│налога и сумме задолженности │ │ │ │ │ │
│налогоплательщика │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма налога, подлежащая │ ПодлВозв │ А │ N(12) │ О │ │
│возврату из бюджета │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма налога, подлежащая │ ПодлУпл │ А │ N(12) │ О │ │
│уплате (доплате) в бюджет │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.14
Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым
по ставке 35% (НалБаза35)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Общая сумма дохода │ ДоходОбщ │ А │ N(14.2) │ О │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Общая сумма дохода, не │ ДоходОбщНеНал │ А │ N(14.2) │ О │ │
│подлежащего налогообложению │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Налоговая база │ НалБаза │ А │ N(14.2) │ О │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Общая сумма налога, │ Исчисл │ А │ N(12) │ О │ │
│исчисленная к уплате │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Общая сумма налога, │ УдержОбщ │ А │ N(12) │ О │ │
│удержанная у источника │ │ │ │ │ │
│выплаты │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Общая сумма удержанного │ УдержОбщЛиш │ А │ N(12) │ О │ │
│налога с доходов, │ │ │ │ │ │
│освобождаемых от │ │ │ │ │ │
│налогообложения в │ │ │ │ │ │
│соответствии с пп. 1 п. 1 ст. │ │ │ │ │ │
│212 НК РФ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Общая сумма налога, │ УплУвед │ А │ N(12) │ О │ │
│уплаченная на основании │ │ │ │ │ │
│налогового уведомления на │ │ │ │ │ │
│уплату налога на доходы │ │ │ │ │ │
│физических лиц в связи с │ │ │ │ │ │
│сообщением налогового агента │ │ │ │ │ │
│о невозможности удержания │ │ │ │ │ │
│налога и сумме задолженности │ │ │ │ │ │
│налогоплательщика │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Общая сумма налога, │ УплИно │ А │ N(12) │ О │ │
│уплаченная в иностранных │ │ │ │ │ │
│государствах, подлежащая │ │ │ │ │ │
│зачету в Российской Федерации │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма налога, подлежащая │ ПодлВозв │ А │ N(12) │ О │ │
│возврату из бюджета │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма налога, подлежащая │ ПодлУпл │ А │ N(12) │ О │ │
│уплате (доплате) в бюджет │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.15
Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым
по ставке 9% (НалБаза9)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Общая сумма дохода │ ДоходОбщ │ А │ N(14.2) │ О │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Налоговая база │ НалБаза │ А │ N(14.2) │ О │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Общая сумма налога, │ Исчисл │ А │ N(12) │ О │ │
│исчисленная к уплате │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Общая сумма налога, │ УдержОбщ │ А │ N(12) │ О │ │
│удержанная у источника │ │ │ │ │ │
│выплаты │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Общая сумма налога, │ УплУвед │ А │ N(12) │ О │ │
│уплаченная на основании │ │ │ │ │ │
│налогового уведомления на │ │ │ │ │ │
│уплату налога на доходы │ │ │ │ │ │
│физических лиц в связи с │ │ │ │ │ │
│сообщением налогового агента │ │ │ │ │ │
│о невозможности удержания │ │ │ │ │ │
│налога и сумме задолженности │ │ │ │ │ │
│налогоплательщика │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Общая сумма налога, │ УплИно │ А │ N(12) │ О │ │
│уплаченная в иностранных │ │ │ │ │ │
│государствах, подлежащая │ │ │ │ │ │
│зачету в Российской Федерации │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма налога, подлежащая │ ПодлВозв │ А │ N(12) │ О │ │
│возврату из бюджета │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма налога, подлежащая │ ПодлУпл │ А │ N(12) │ О │ │
│уплате (доплате) в бюджет │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.16
Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым
по ставке 15% (НалБаза15)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Общая сумма дохода │ ДоходОбщ │ А │ N(14.2) │ О │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Налоговая база │ НалБаза │ А │ N(14.2) │ О │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Общая сумма налога, │ Исчисл │ А │ N(12) │ О │ │
│исчисленная к уплате │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Общая сумма налога, │ УдержОбщ │ А │ N(12) │ О │ │
│удержанная у источника │ │ │ │ │ │
│выплаты │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Общая сумма налога, │ УплУвед │ А │ N(12) │ О │ │
│уплаченная на основании │ │ │ │ │ │
│налогового уведомления на │ │ │ │ │ │
│уплату налога на доходы │ │ │ │ │ │
│физических лиц в связи с │ │ │ │ │ │
│сообщением налогового агента │ │ │ │ │ │
│о невозможности удержания │ │ │ │ │ │
│налога и сумме задолженности │ │ │ │ │ │
│налогоплательщика │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма налога, подлежащая │ ПодлВозв │ А │ N(12) │ О │ │
│возврату из бюджета │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма налога, подлежащая │ ПодлУпл │ А │ N(12) │ О │ │
│уплате (доплате) в бюджет │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.17
Сведения о доходах (вычетах) (СведДохВыч)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Доходы от источников в │ ДоходИстРФ │ С │ │ НМ │Состав элемента представлен в │
│Российской Федерации (А) │ │ │ │ │табл. 4.18 │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Доходы от источников за │ ДоходИстИно │ С │ │ НМ │Состав элемента представлен в │
│пределами Российской │ │ │ │ │табл. 4.20 │
│Федерации (Б) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Доходы, полученные от │ ДоходПредпр │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │
│предпринимательской │ │ │ │ │табл. 4.22 │
│деятельности, адвокатской │ │ │ │ │ │
│деятельности и частной │ │ │ │ │ │
│практики (В) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Расчет суммы доходов, не │ ДоходОсвПрев │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │
│подлежащих налогообложению │ │ │ │ │табл. 4.25 │
│(за исключением доходов в │ │ │ │ │ │
│виде стоимости выигрышей и │ │ │ │ │ │
│призов, полученных в │ │ │ │ │ │
│проводимых конкурсах, играх и │ │ │ │ │ │
│других мероприятиях в целях │ │ │ │ │ │
│рекламы товаров (работ, │ │ │ │ │ │
│услуг)) (Г1) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Расчет суммы доходов в виде │ ДоходИгрПриз │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │
│стоимости любых выигрышей и │ │ │ │ │табл. 4.30 │
│призов, полученных в │ │ │ │ │ │
│проводимых конкурсах, играх и │ │ │ │ │ │
│других мероприятиях в целях │ │ │ │ │ │
│рекламы товаров (работ, │ │ │ │ │ │
│услуг), не подлежащих │ │ │ │ │ │
│налогообложению (Г2) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Расчет суммы удержанного │ ДоходМатВыг │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │
│налога с доходов, │ │ │ │ │табл. 4.32 │
│освобождаемых от │ │ │ │ │ │
│налогообложения в │ │ │ │ │ │
│соответствии с пп. 1 п. 1 ст. │ │ │ │ │ │
│212 НК РФ (Г3) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Расчет профессиональных │ ВычВозн │ С │ │ НМ │Состав элемента представлен в │
│налоговых вычетов по │ │ │ │ │табл. 4.34 │
│авторским вознаграждениям, │ │ │ │ │ │
│вознаграждениям за создание, │ │ │ │ │ │
│исполнение или иное │ │ │ │ │ │
│использование произведений │ │ │ │ │ │
│науки, литературы и │ │ │ │ │ │
│искусства, вознаграждениям │ │ │ │ │ │
│авторам открытий, изобретений │ │ │ │ │ │
│и промышленных образцов │ │ │ │ │ │
│(вознаграждения) (Д) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Расчет профессиональных │ ВычДоговорГПХ │ С │ │ НМ │Состав элемента представлен в │
│налоговых вычетов по │ │ │ │ │табл. 4.36 │
│договорам гражданско- │ │ │ │ │ │
│правового характера (Е) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Расчет имущественных │ ВычПродИмущ │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │
│налоговых вычетов по доходам │ │ │ │ │табл. 4.38 │
│от продажи имущества (Ж1) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Расчет имущественных │ ВычИмущПрав │ С │ │ НМ │Состав элемента представлен в │
│налоговых вычетов по доходам │ │ │ │ │табл. 4.41 │
│от продажи доли в уставном │ │ │ │ │ │
│капитале организации, при │ │ │ │ │ │
│уступке прав требования по │ │ │ │ │ │
│договору участия в долевом │ │ │ │ │ │
│строительстве (Ж2) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Расчет налоговой базы по │ НалБазОперЦБ │ С │ │ НМ │Состав элемента представлен в │
│доходам по операциям с │ │ │ │ │табл. 4.46 │
│ценными бумагами и операциям │ │ │ │ │ │
│с финансовыми инструментами │ │ │ │ │ │
│срочных сделок (З) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Расчет налоговой базы по │ НалБазОперЦБДУ │ С │ │ НМ │Состав элемента представлен в │
│доходам по операциям с │ │ │ │ │табл. 4.49 │
│ценными бумагами и операциям │ │ │ │ │ │
│с финансовыми инструментами │ │ │ │ │ │
│срочных сделок, базисным │ │ │ │ │ │
│активом по которым являются │ │ │ │ │ │
│ценные бумаги или фондовые │ │ │ │ │ │
│индексы, осуществляемым │ │ │ │ │ │
│доверительным управляющим (И) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Расчет стандартных налоговых │ ВычСтанд │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │
│вычетов (К1) │ │ │ │ │табл. 4.52 │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Расчет социальных налоговых │ ВычСоциал │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │
│вычетов (К2) │ │ │ │ │табл. 4.55 │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Расчет социальных налоговых │ ВычДогДПС │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │
│вычетов, установленных пп. 4 │ │ │ │ │табл. 4.58 │
│п. 1 ст. 219 НК РФ, в части │ │ │ │ │ │
│сумм страховых взносов, │ │ │ │ │ │
│уплаченных по договору │ │ │ │ │ │
│(договорам) добровольного │ │ │ │ │ │
│пенсионного страхования (К3) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Расчет социальных налоговых │ ВычДогНПО │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │
│вычетов, установленных пп. 4 │ │ │ │ │табл. 4.61 │
│п. 1 ст. 219 НК РФ, в части │ │ │ │ │ │
│сумм пенсионных взносов, │ │ │ │ │ │
│уплаченных по договору │ │ │ │ │ │
│(договорам) │ │ │ │ │ │
│негосударственного │ │ │ │ │ │
│пенсионного обеспечения (К4) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Расчет имущественного │ ВычИмущНовМ │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │
│налогового вычета по суммам, │ │ │ │ │табл. 4.64 │
│израсходованным на новое │ │ │ │ │ │
│строительство либо │ │ │ │ │ │
│приобретение на территории │ │ │ │ │ │
│Российской Федерации жилого │ │ │ │ │ │
│дома, квартиры, комнаты или │ │ │ │ │ │
│доли (долей) в них (Л) │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.18
Доходы от источников в Российской Федерации
(А) (ДоходИстРФ)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Ставка налога, по которой │ Ставка │ А │ N(2) │ О │ │
│облагается доход │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Общая сумма дохода │ ДоходОбщ │ А │ N(14.2) │ О │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Общая сумма облагаемого │ ДоходОблОбщ │ А │ N(14.2) │ О │ │
│дохода │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Общая сумма налога │ НалИсчислИт │ А │ N(12) │ О │ │
│исчисленная │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Общая сумма налога удержанная │ НалУдержИт │ А │ N(12) │ О │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Расчет сумм доходов и налога │ РасчДохНал │ С │ │ ОМ │Состав элемента представлен в │
│ │ │ │ │ │табл. 4.19 │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.19
Расчет сумм доходов и налога (РасчДохНал)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма дохода │ Доход │ А │ N(14.2) │ О │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма облагаемого дохода │ ДоходОбл │ А │ N(14.2) │ О │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма налога исчисленная │ НалИсчисл │ А │ N(12) │ О │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма налога удержанная │ НалУдерж │ А │ N(12) │ О │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Код по ОКАТО │ ОКАТО │ А │ T(=11) │ НК │Типовой элемент <ОКАТОТип> │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сведения об источнике выплаты │ ИстЮЛ │ С │ │ О │Типовой элемент <ИстЮЛ> │
│дохода - юридическом лице | │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│ │ ИстФЛИн │ С │ │ О │табл. 4.76 │
│Сведения об источнике выплаты │ │ │ │ │Типовой элемент <ИстФЛИн> │
│дохода - физическом лице / │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│Сведения об источнике выплаты │ │ │ │ │табл. 4.77 │
│дохода, не имеющем │ │ │ │ │ │
│представительства на │ │ │ │ │ │
│территории РФ / Сведения об │ │ │ │ │ │
│ином источнике выплаты дохода │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.20
Доходы от источников за пределами Российской Федерации
(Б) (ДоходИстИно)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Ставка налога, по которой │ Ставка │ А │ N(2) │ О │ │
│облагается доход │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Общая сумма дохода, │ ДоходИноРубОбщ │ А │ N(14.2) │ О │ │
│полученная в иностранной │ │ │ │ │ │
│валюте в пересчете в рубли │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Общая сумма налога, │ НалУплИноРубОбщ │ А │ N(14.2) │ О │ │
│уплаченная в иностранных │ │ │ │ │ │
│государствах в пересчете в │ │ │ │ │ │
│рубли │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Общая сумма налога, │ НалИсчислРФОбщ │ А │ N(12) │ О │ │
│исчисленная в Российской │ │ │ │ │ │
│Федерации по соответствующей │ │ │ │ │ │
│ставке │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Общая сумма налога, │ НалЗачРФОбщ │ А │ N(12) │ О │ │
│подлежащая зачету в │ │ │ │ │ │
│Российской Федерации │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Расчет сумм доходов и налога │ РасчДохНалИно │ С │ │ ОМ │Состав элемента представлен в │
│ │ │ │ │ │табл. 4.21 │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.21
Расчет сумм доходов и налога (РасчДохНалИно)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Код страны по классификатору │ ОКСМ │ А │ T(=3) │ ОК │Типовой элемент <ОКСМТип> │
│ОКСМ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Наименование источника │ НаимИстДох │ А │ T(1-1000) │ О │ │
│выплаты дохода │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Наименование валюты │ НаимВалют │ А │ T(1-50) │ Н │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Код валюты │ КодВалют │ А │ T(=3) │ ОК │Типовой элемент <ОКВТип> │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Дата получения дохода │ ДатаДох │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент <ДатаТип> │
│ │ │ │ │ │Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Курс иностранной валюты, │ КурсВалютДох │ А │ N(14.4) │ О │ │
│установленный Банком России │ │ │ │ │ │
│на дату получения дохода │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма дохода, полученная в │ ДоходИноВал │ А │ N(14.2) │ О │ │
│иностранной валюте │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма дохода, полученная в │ ДоходИноРуб │ А │ N(14.2) │ О │ │
│иностранной валюте в │ │ │ │ │ │
│пересчете в рубли │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Дата уплаты налога │ ДатаУплНал │ А │ T(=10) │ Н │Типовой элемент <ДатаТип> │
│ │ │ │ │ │Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Курс иностранной валюты, │ КурсВалютНал │ А │ N(14.4) │ Н │ │
│установленный Банком России │ │ │ │ │ │
│на дату уплаты налога │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма налога, уплаченная в │ НалУплИноВал │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│иностранном государстве в │ │ │ │ │ │
│иностранной валюте │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма налога, уплаченная в │ НалУплИноРуб │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│иностранном государстве в │ │ │ │ │ │
│пересчете в рубли │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма налога, исчисленная в │ НалЗачРФОбщ │ А │ N(12) │ Н │ │
│Российской Федерации по │ │ │ │ │ │
│соответствующей ставке │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма налога, подлежащая │ НалогЗачРФОбщ │ А │ N(12) │ Н │ │
│зачету в Российской Федерации │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.22
Доходы, полученные от предпринимательской
деятельности, адвокатской деятельности и частной практики
(В) (ДоходПредпр)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Итоговая общая сумма дохода │ ДоходИт │ А │ N(14.2) │ О │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Итоговая сумма │ ВычПрофИт │ А │ N(14.2) │ О │ │
│профессионального налогового │ │ │ │ │ │
│вычета │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Итоговая сумма начисленных │ НачислАванИт │ А │ N(12) │ О │ │
│авансовых платежей │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Итоговая сумма фактически │ УплАванИт │ А │ N(12) │ Н │ │
│уплаченных авансовых платежей │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Показатели, используемые для │ РасчВидДеят │ С │ │ ОМ │Состав элемента представлен в │
│расчета налоговой базы и │ │ │ │ │табл. 4.23 │
│суммы налога по виду │ │ │ │ │ │
│деятельности │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сведения для главы │ СведКФХ │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │
│крестьянского (фермерского) │ │ │ │ │табл. 4.24 │
│хозяйства │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.23
Показатели, используемые для расчета налоговой базы и суммы
налога по виду деятельности (РасчВидДеят)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Код вида деятельности │ КодВД │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │
│ │ │ │ │ │1 - предпринимательская │
│ │ │ │ │ │ деятельность | │
│ │ │ │ │ │2 - нотариальная │
│ │ │ │ │ │ деятельность | │
│ │ │ │ │ │3 - адвокатская │
│ │ │ │ │ │ деятельность | │
│ │ │ │ │ │4 - иная деятельность │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Код вида предпринимательской │ ОКВЭД │ А │ T(2-8) │ НК │Типовой элемент <ОКВЭДТип> │
│деятельности │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма дохода │ Доход │ А │ N(14.2) │ О │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма фактически │ РасхФакт │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│произведенных расходов, │ │ │ │ │ │
│учитываемых в составе │ │ │ │ │ │
│профессионального налогового │ │ │ │ │ │
│вычета │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма фактически │ РасхФМат │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│произведенных расходов, │ │ │ │ │ │
│учитываемых в составе │ │ │ │ │ │
│профессионального налогового │ │ │ │ │ │
│вычета, в том числе сумма │ │ │ │ │ │
│материальных расходов │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма фактически │ РасхФАмНач │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│произведенных расходов, │ │ │ │ │ │
│учитываемых в составе │ │ │ │ │ │
│профессионального налогового │ │ │ │ │ │
│вычета, в том числе сумма │ │ │ │ │ │
│амортизационных начислений │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма фактически │ РасхФОплТруд │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│произведенных расходов, │ │ │ │ │ │
│учитываемых в составе │ │ │ │ │ │
│профессионального налогового │ │ │ │ │ │
│вычета, в том числе сумма │ │ │ │ │ │
│расходов на выплаты и │ │ │ │ │ │
│вознаграждения в пользу │ │ │ │ │ │
│физических лиц │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма фактически │ РасхФТрДог │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│произведенных расходов, │ │ │ │ │ │
│учитываемых в составе │ │ │ │ │ │
│профессионального налогового │ │ │ │ │ │
│вычета, в том числе сумма │ │ │ │ │ │
│расходов на выплаты и │ │ │ │ │ │
│вознаграждения в пользу │ │ │ │ │ │
│физических лиц - сумма выплат │ │ │ │ │ │
│по трудовым договорам │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма прочих расходов │ РасхФПроч │ А │ N(14.2) │ Н │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма расходов, учитываемых в │ РасхПредНорм │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│составе профессионального │ │ │ │ │ │
│налогового вычета в пределах │ │ │ │ │ │
│норматива │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.24
Сведения для главы крестьянского (фермерского)
хозяйства (СведКФХ)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Год регистрации крестьянского │ ГодРегКФХ │ А │ │ О │Типовой элемент <xs:gYear> │
│(фермерского) хозяйства │ │ │ │ │Год в формате ГГГГ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма дохода, не подлежащего │ ДоходНеНал │ А │ N(14.2) │ О │ │
│налогообложению (п. 14 ст. │ │ │ │ │ │
│217 НК РФ) │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.25
Расчет суммы доходов, не подлежащих налогообложению
(за исключением доходов в виде стоимости выигрышей
и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх и других
мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг))
(Г1) (ДоходОсвПрев)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Общая сумма доходов, не │ ДохНеНалОбщ │ А │ N(14.2) │ О │ │
│подлежащих налогообложению │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма дохода, полученная в │ ДохНеНалОплСХ │ А │ N(14.2) │ О │ │
│натуральной форме в качестве │ │ │ │ │ │
│оплаты труда от │ │ │ │ │ │
│сельскохозяйственных │ │ │ │ │ │
│товаропроизводителей, не │ │ │ │ │ │
│подлежащая налогообложению (с │ │ │ │ │ │
│учетом ограничений, │ │ │ │ │ │
│установленных п. 43 ст. 217 │ │ │ │ │ │
│НК РФ) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Суммы единовременной │ МатПомРожд │ С │ │ Н │Типовой элемент <СвСумГ1> │
│материальной помощи, │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│оказываемой работодателями │ │ │ │ │табл. 4.68 │
│работникам (родителям, │ │ │ │ │ │
│усыновителям, опекунам) при │ │ │ │ │ │
│рождении (усыновлении │ │ │ │ │ │
│(удочерении)) ребенка (абзац 7 │ │ │ │ │ │
│п. 8 ст. 217 НК РФ) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Суммы материальной помощи, │ МатПомРаб │ С │ │ Н │Типовой элемент <СвСумГ1> │
│оказываемой работодателями │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│своим работникам, а также │ │ │ │ │табл. 4.68 │
│бывшим своим работникам, │ │ │ │ │ │
│уволившимся в связи с выходом │ │ │ │ │ │
│на пенсию по инвалидности или │ │ │ │ │ │
│по возрасту (п. 28 ст. 217 НК │ │ │ │ │ │
│РФ) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Суммы материальной помощи, │ МатПомИнв │ С │ │ Н │Типовой элемент <СвСумГ1> │
│оказываемой инвалидам │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│общественными организациями │ │ │ │ │табл. 4.68 │
│инвалидов (п. 28 ст. 217 НК РФ)│ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Стоимость подарков, │ ПодарНП │ С │ │ Н │Типовой элемент <СвСумГ1> │
│полученных налогоплательщиком │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│от организаций или │ │ │ │ │табл. 4.68 │
│индивидуальных │ │ │ │ │ │
│предпринимателей (п. 28 ст. │ │ │ │ │ │
│217 НК РФ) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Стоимость призов в денежной и │ ПризНП │ С │ │ Н │Типовой элемент <СвСумГ1> │
│натуральной формах, │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│полученных налогоплательщиком │ │ │ │ │табл. 4.68 │
│на конкурсах и соревнованиях, │ │ │ │ │ │
│проводимых в соответствии с │ │ │ │ │ │
│решениями Правительства │ │ │ │ │ │
│Российской Федерации, │ │ │ │ │ │
│законодательных │ │ │ │ │ │
│(представительных) органов │ │ │ │ │ │
│государственной власти или │ │ │ │ │ │
│представительных органов │ │ │ │ │ │
│местного самоуправления (п. │ │ │ │ │ │
│28 ст. 217 НК РФ) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Возмещение (оплата) │ ВозмМед │ С │ │ Н │Типовой элемент <СвСумГ1> │
│работодателями своим │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│работникам, их супругам, │ │ │ │ │табл. 4.68 │
│родителям и детям, бывшим │ │ │ │ │ │
│своим работникам (пенсионерам │ │ │ │ │ │
│по возрасту), а также │ │ │ │ │ │
│инвалидам стоимости │ │ │ │ │ │
│приобретенных ими (для них) │ │ │ │ │ │
│медикаментов, назначенных им │ │ │ │ │ │
│лечащим врачом (п. 28 ст. 217 │ │ │ │ │ │
│НК РФ) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма помощи (в денежной и │ ПомПодар │ С │ │ Н │Типовой элемент <СвСумГ1> │
│натуральной формах), а также │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│стоимость подарков лицам, │ │ │ │ │табл. 4.68 │
│перечисленным в п. 33 ст. 217 │ │ │ │ │ │
│НК РФ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Расчет сумм доходов, │ ДохОплСХ │ С │ │ НМ │Состав элемента представлен в │
│полученных в натуральной │ │ │ │ │табл. 4.26 │
│форме в качестве оплаты труда │ │ │ │ │ │
│от сельскохозяйственных │ │ │ │ │ │
│товаропроизводителей, не │ │ │ │ │ │
│подлежащих налогообложению в │ │ │ │ │ │
│соответствии с п. 43 ст. 217 │ │ │ │ │ │
│НК РФ │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.26
Расчет сумм доходов, полученных в натуральной
форме в качестве оплаты труда от сельскохозяйственных
товаропроизводителей, не подлежащих налогообложению
в соответствии с п. 43 ст.
217 НК РФ (ДохОплСХ)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Общая сумма дохода, не │ ДоходНеНал │ А │ N(7.2) │ О │ │
│подлежащая налогообложению │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сведения по суммам дохода, не │ СумДохМес │ С │ │ ОМ │Состав элемента представлен в │
│подлежащим налогообложению, │ │ │ │ │табл. 4.27 │
│по месяцам │ │ │ │ │Признак множественности │
│ │ │ │ │ │элемента имеет значение от 1 до │
│ │ │ │ │ │12 │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сведения об организации | │ СвОрг │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │
│ │ │ │ │ │табл. 4.28 │
│Сведения о физическом лице │ СвФЛ │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │
│ │ │ │ │ │табл. 4.29 │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.27
Сведения по суммам дохода, не подлежащим налогообложению,
по месяцам (СумДохМес)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Номер месяца │ Месяц │ А │ T │ ОК │Принимает значение: 01 | 02 | │
│ │ │ │ │ │03 | 04 | 05 | 06 | 07 | 08 | │
│ │ │ │ │ │09 | 10 | 11 | 12 │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Общая сумма оплаты труда │ ОплТрудОбщ │ А │ N(9.2) │ О │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма оплаты труда в │ ОплТрудНатур │ А │ N(8.2) │ О │ │
│натуральной форме │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма дохода, не подлежащая │ ДохНеНалПред │ А │ N(7.2) │ Н │ │
│налогообложению, перешедшая │ │ │ │ │ │
│из предыдущих месяцев │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма дохода, не подлежащая │ ДоходНеНалМ │ А │ N(7.2) │ О │ │
│налогообложению │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма дохода, не подлежащая │ ДохНеНалПослед │ А │ N(7.2) │ Н │ │
│налогообложению, учитываемая │ │ │ │ │ │
│в последующих месяцах │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.28
Сведения об организации (СвОрг)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ИНН организации - источника │ ИННЮЛ │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент <ИННЮЛТип> │
│выплаты дохода │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│КПП организации - источника │ КПП │ А │ T(=9) │ О │Типовой элемент <КППТип> │
│выплаты дохода │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.29
Сведения о физическом лице (СвФЛ)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ИНН физического лица - │ ИННФЛ │ А │ T(=12) │ О │Типовой элемент <ИННФЛТип> │
│источника выплаты дохода │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.30
Расчет суммы доходов в виде стоимости любых выигрышей
и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх
и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ,
услуг), не подлежащих (Г2) (ДоходИгрПриз)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Общая сумма доходов, не │ ДоходНеНалОбщ │ А │ N(14.2) │ О │ │
│подлежащих налогообложению │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Расчет сумм доходов в виде │ СвДоход │ С │ │ ОМ │Состав элемента представлен в │
│стоимости выигрышей и призов, │ │ │ │ │табл. 4.31 │
│полученных в проводимых │ │ │ │ │ │
│конкурсах, играх и других │ │ │ │ │ │
│мероприятиях в целях рекламы │ │ │ │ │ │
│товаров (работ, услуг), не │ │ │ │ │ │
│подлежащих налогообложению в │ │ │ │ │ │
│соответствии с п. 28 ст. 217 │ │ │ │ │ │
│НК РФ │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.31
Расчет сумм доходов в виде стоимости выигрышей
и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх и других
мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг),
не подлежащих налогообложению в соответствии
с п. 28 ст.
217 НК РФ (СвДоход)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма дохода │ Доход │ А │ N(14.2) │ О │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма дохода, не подлежащего │ ДоходНеНал │ А │ N(14.2) │ О │ │
│налогообложению │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сведения об источнике выплаты │ ИстЮЛ │ С │ │ О │Типовой элемент <ИстЮЛ> │
│дохода - юридическом лице | │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│ │ │ │ │ │табл. 4.76 │
│Сведения об источнике выплаты │ ИстФЛИн │ С │ │ О │Типовой элемент <ИстФЛИн> │
│дохода - физическом лице / │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│Сведения об источнике выплаты │ │ │ │ │табл. 4.77 │
│дохода, не имеющем │ │ │ │ │ │
│представительства на │ │ │ │ │ │
│территории РФ / Сведения об │ │ │ │ │ │
│ином источнике выплаты дохода │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.32
Расчет суммы удержанного налога с доходов,
освобождаемых от налогообложения в соответствии с пп. 1
п. 1 ст.
212 НК РФ (Г3) (ДоходМатВыг)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Общая сумма удержанного │ НалогУдЛОбщ │ А │ N(12) │ О │ │
│налога с доходов, │ │ │ │ │ │
│освобождаемых от │ │ │ │ │ │
│налогообложения в │ │ │ │ │ │
│соответствии с пп. 1 п. 1 ст. │ │ │ │ │ │
│212 НК РФ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Суммы удержанного налога │ РасчНалогУдЛ │ С │ │ ОМ │Состав элемента представлен в │
│ │ │ │ │ │табл. 4.33 │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.33
Суммы удержанного налога (РасчНалогУдЛ)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма дохода в виде │ Доход │ А │ N(14.2) │ О │ │
│материальной выгоды, │ │ │ │ │ │
│полученной от экономии на │ │ │ │ │ │
│процентах за пользование │ │ │ │ │ │
│заемными (кредитными) │ │ │ │ │ │
│средствами на новое │ │ │ │ │ │
│строительство либо │ │ │ │ │ │
│приобретение на территории │ │ │ │ │ │
│Российской Федерации жилого │ │ │ │ │ │
│дома, квартиры, комнаты или │ │ │ │ │ │
│доли (долей) в них, с которой │ │ │ │ │ │
│удержан налог по ставке 35% │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма удержанного налога │ НалогУдЛ │ А │ N(12) │ О │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Код по ОКАТО │ ОКАТО │ А │ T(=11) │ НК │Типовой элемент <ОКАТОТип> │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сведения об источнике выплаты │ ИстЮЛ │ С │ │ О │Типовой элемент <ИстЮЛ> │
│дохода - юридическом лице | │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│ │ │ │ │ │табл. 4.76 │
│Сведения об источнике выплаты │ ИстФЛИн │ С │ │ О │Типовой элемент <ИстФЛИн> │
│дохода - физическом лице / │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│Сведения об источнике выплаты │ │ │ │ │табл. 4.77 │
│дохода, не имеющем │ │ │ │ │ │
│представительства на │ │ │ │ │ │
│территории РФ / Сведения об │ │ │ │ │ │
│ином источнике выплаты дохода │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.34
Расчет профессиональных налоговых вычетов
по авторским вознаграждениям, вознаграждениям за создание,
исполнение или иное использование произведений науки,
литературы и искусства, вознаграждениям авторам
открытий, изобретений и промышленных образцов
(вознаграждения) (Д) (ВычВозн)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Доходы получены от источников │ ПрИст │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │
│ │ │ │ │ │1 - в Российской Федерации | │
│ │ │ │ │ │2 - за пределами Российской │
│ │ │ │ │ │ Федерации │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Общая сумма расходов, итого │ РасходОбщ │ А │ N(14.2) │ О │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Расчет сумм фактически │ РасхФактДок │ С │ │ ОМ │Состав элемента представлен в │
│произведенных и документально │ │ │ │ │табл. 4.35 │
│подтвержденных расходов │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.35
Расчет сумм фактически произведенных и документально
подтвержденных расходов (РасхФактДок)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Наименование вида │ НаимВозн │ А │ T(1-120) │ Н │ │
│вознаграждения │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Код вида вознаграждения │ ВидВозн │ А │ T(=4) │ ОК │Принимает значения из │
│ │ │ │ │ │справочника "Коды видов │
│ │ │ │ │ │авторских вознаграждений", │
│ │ │ │ │ │приведенного в Прил. 4 к Порядку │
│ │ │ │ │ │заполнения формы налоговой │
│ │ │ │ │ │декларации по налогу на доходы │
│ │ │ │ │ │физических лиц (форма 3-НДФЛ) │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма вознаграждения │ СумВозн │ А │ N(14.2) │ О │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Код расхода │ КодРасход │ А │ T(=3) │ ОК │Принимает значение: │
│ │ │ │ │ │405 - нормативная величина, в │
│ │ │ │ │ │ соответствии с п. 3 ст. │
│ │ │ │ │ │ 221 НК РФ | │
│ │ │ │ │ │404 - при наличии │
│ │ │ │ │ │ документально │
│ │ │ │ │ │ подтвержденных расходов │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Норматив (%) │ Норматив │ А │ N(3) │ О │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма расходов │ СумРасход │ А │ N(14.2) │ О │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сведения об источнике выплаты │ ИстЮЛ │ С │ │ О │Типовой элемент <ИстЮЛ> │
│дохода - юридическом лице | │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│ │ │ │ │ │табл. 4.76 │
│Сведения об источнике выплаты │ ИстФЛИн │ С │ │ О │Типовой элемент <ИстФЛИн> │
│дохода - физическом лице / │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│Сведения об источнике выплаты │ │ │ │ │табл. 4.77 │
│дохода, не имеющем │ │ │ │ │ │
│представительства на │ │ │ │ │ │
│территории РФ / Сведения об │ │ │ │ │ │
│ином источнике выплаты дохода │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.36
Расчет профессиональных налоговых вычетов по договорам
гражданско-правового характера (Е) (ВычДоговорГПХ)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Доходы получены от источников │ ПрИст │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │
│ │ │ │ │ │1 - в Российской Федерации | │
│ │ │ │ │ │2 - за пределами Российской │
│ │ │ │ │ │ Федерации │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Общая сумма расходов, итого │ РасходОбщ │ А │ N(14.2) │ О │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Расчет сумм фактически │ РасхФактДок │ С │ │ ОМ │Состав элемента представлен в │
│произведенных и документально │ │ │ │ │табл. 4.37 │
│подтвержденных расходов │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.37
Расчет сумм фактически произведенных и документально
подтвержденных расходов (РасхФактДок)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма дохода │ СумДох │ А │ N(14.2) │ О │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма расходов │ СумРасход │ А │ N(14.2) │ О │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сведения об источнике выплаты │ ИстЮЛ │ С │ │ О │Типовой элемент <ИстЮЛ> │
│дохода - юридическом лице | │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│ │ │ │ │ │табл. 4.76 │
│Сведения об источнике выплаты │ ИстФЛИн │ С │ │ О │Типовой элемент <ИстФЛИн> │
│дохода - физическом лице / │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│Сведения об источнике выплаты │ │ │ │ │табл. 4.77 │
│дохода, не имеющем │ │ │ │ │ │
│представительства на │ │ │ │ │ │
│территории РФ / Сведения об │ │ │ │ │ │
│ином источнике выплаты дохода │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.38
Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам
от продажи имущества (Ж1) (ВычПродИмущ)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Общая сумма вычетов, итого │ ВычетОбщ │ А │ N(14.2) │ О │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Расчет имущественных │ ВычЖилИмущ │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │
│налоговых вычетов, │ │ │ │ │табл. 4.39 │
│установленных пп. 1 п. 1 ст. │ │ │ │ │ │
│220 НК РФ, по доходам от │ │ │ │ │ │
│продажи жилых домов, квартир, │ │ │ │ │ │
│комнат, включая │ │ │ │ │ │
│приватизированные жилые │ │ │ │ │ │
│помещения, дач, садовых │ │ │ │ │ │
│домиков, земельных участков и │ │ │ │ │ │
│долей в указанном имуществе │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Расчет имущественных │ ВычИноеИмущ │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │
│налоговых вычетов, │ │ │ │ │табл. 4.40 │
│установленных пп. 1 п. 1 ст. │ │ │ │ │ │
│220 НК РФ, по доходам от │ │ │ │ │ │
│продажи иного имущества │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.39
Расчет имущественных налоговых вычетов установленных
пп. 1 п. 1 ст.
220 НК РФ по доходам от продажи жилых домов,
квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения,
дач, садовых домиков, земельных участков и долей
в указанном имуществе (ВычЖилИмущ)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Итоговая сумма дохода от всех │ ДохИстИтог │ А │ N(14.2) │ О │ │
│источников выплаты │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Итоговая общая сумма │ ВычИмущИтог │ А │ N(14.2) │ О │ │
│имущественных налоговых │ │ │ │ │ │
│вычетов │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Суммы, полученные от продажи │ СумИмущ │ С │ │ Н │Типовой элемент <СвСумЖ1> │
│имущества, указанного в п. 1 │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│(за исключением долей в │ │ │ │ │табл. 4.72 │
│указанном имуществе), │ │ │ │ │ │
│находившегося в собственности │ │ │ │ │ │
│менее 3-х лет, для расчета │ │ │ │ │ │
│размера имущественного │ │ │ │ │ │
│налогового вычета в пределах │ │ │ │ │ │
│1000000 руб. │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Суммы, полученные от продажи │ СумДолИмущ │ С │ │ Н │Типовой элемент <СвСумЖ1> │
│долей имущества, указанного в │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│п. 1 и находившегося в │ │ │ │ │табл. 4.72 │
│собственности менее 3-х лет, │ │ │ │ │ │
│для расчета размера │ │ │ │ │ │
│имущественного налогового │ │ │ │ │ │
│вычета в пределах 1000000 руб. │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Общая сумма, полученная от │ СумИмущОбщ │ С │ │ Н │Типовой элемент <СвСумЖ1> │
│продажи имущества, указанного │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│в п. 1 (в том числе долей в │ │ │ │ │табл. 4.72 │
│нем), находившегося в │ │ │ │ │ │
│собственности менее 3-х лет, │ │ │ │ │ │
│для расчета размера │ │ │ │ │ │
│имущественного налогового │ │ │ │ │ │
│вычета в пределах 1000000 руб. │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Суммы, полученные от продажи │ СумИмущДок │ С │ │ Н │Типовой элемент <СвСум2Ж1> │
│указанного в п. 1 имущества и │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│долей в нем, находившегося в │ │ │ │ │табл. 4.73 │
│собственности менее 3-х лет, │ │ │ │ │ │
│для расчета фактически │ │ │ │ │ │
│произведенных и документально │ │ │ │ │ │
│подтвержденных расходов, │ │ │ │ │ │
│связанных с его приобретением │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Суммы, полученные от продажи │ СумИмущ3Год │ С │ │ Н │Типовой элемент <СвСумЖ1> │
│указанного в п. 1 имущества и │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│долей в нем, находившегося в │ │ │ │ │табл. 4.72 │
│собственности 3 года и более │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.40
Расчет имущественных налоговых вычетов, установленных
пп. 1 п. 1 ст.
220 НК РФ, по доходам от продажи иного
имущества (ВычИноеИмущ)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Итоговая сумма дохода от всех │ ДохИстИтог │ А │ N(14.2) │ О │ │
│источников выплаты │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Итоговая общая сумма │ ВычИнИмущИтог │ А │ N(14.2) │ О │ │
│имущественных налоговых │ │ │ │ │ │
│вычетов │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Суммы, полученные от продажи │ СумИнИмущ │ С │ │ Н │Типовой элемент <СвСумЖ1> │
│иного имущества, │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│находившегося в собственности │ │ │ │ │табл. 4.72 │
│менее 3-х лет, для расчета │ │ │ │ │ │
│размера имущественного │ │ │ │ │ │
│налогового вычета с учетом │ │ │ │ │ │
│ограничения в 125000 руб. по │ │ │ │ │ │
│каждому объекту продажи │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Суммы, полученные от продажи │ СумИнИмущДок │ С │ │ Н │Типовой элемент <СвСум2Ж1> │
│иного имущества, │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│находившегося в собственности │ │ │ │ │табл. 4.73 │
│менее 3-х лет, для расчета │ │ │ │ │ │
│фактически произведенных и │ │ │ │ │ │
│документально подтвержденных │ │ │ │ │ │
│расходов, связанных с его │ │ │ │ │ │
│приобретением │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Суммы, полученные от продажи │ СумИнИмущ3Год │ С │ │ Н │Типовой элемент <СвСумЖ1> │
│иного имущества, │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│находившегося в собственности │ │ │ │ │табл. 4.72 │
│3 года и более │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.41
Расчет имущественных налоговых вычетов
по доходам от продажи доли в уставном капитале организации,
при уступке прав требования по договору участия
в долевом строительстве (Ж2) (ВычИмущПрав)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Доходы получены от источников │ ПрИст │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │
│ │ │ │ │ │1 - в Российской Федерации | │
│ │ │ │ │ │2 - за пределами Российской │
│ │ │ │ │ │ Федерации │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Общая сумма вычетов, итого │ СумВычОбщ │ А │ N(14.2) │ О │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Расчет суммы документально │ РасхДокПродДол │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │
│подтвержденных расходов, │ │ │ │ │табл. 4.42 │
│принимаемых к вычету при │ │ │ │ │ │
│продаже доли (ее части) в │ │ │ │ │ │
│уставном капитале организации │ │ │ │ │ │
│в соответствии с пп. 1 п. 1 │ │ │ │ │ │
│ст. 220 НК РФ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Расчет суммы документально │ РасхДокУстПрав │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │
│подтвержденных расходов, │ │ │ │ │табл. 4.44 │
│принимаемых к вычету при │ │ │ │ │ │
│уступке прав требования по │ │ │ │ │ │
│договору участия в долевом │ │ │ │ │ │
│строительстве (договору │ │ │ │ │ │
│инвестирования долевого │ │ │ │ │ │
│строительства или по другому │ │ │ │ │ │
│договору, связанному с │ │ │ │ │ │
│долевым строительством) в │ │ │ │ │ │
│соответствии с пп. 1 п. 1 ст. │ │ │ │ │ │
│220 НК РФ │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.42
Расчет суммы документально подтвержденных
расходов, принимаемых к вычету при продаже доли (ее части)
в уставном капитале организации в соответствии
с пп. 1 п. 1 ст.
220 НК РФ (РасхДокПродДол)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Общая сумма документально │ РасхДокОбщ │ А │ N(14.2) │ О │ │
│подтвержденных расходов │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Суммы, полученные от продажи │ ПродДолУстКап │ С │ │ ОМ │Состав элемента представлен в │
│доли (ее части) в уставном │ │ │ │ │табл. 4.43 │
│капитале организации, для │ │ │ │ │ │
│расчета фактически │ │ │ │ │ │
│произведенных и документально │ │ │ │ │ │
│подтвержденных расходов, │ │ │ │ │ │
│связанных с получением этих │ │ │ │ │ │
│доходов │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.43
Суммы, полученные от продажи доли (ее части) в уставном
капитале организации, для расчета фактически произведенных
и документально подтвержденных расходов, связанных
с получением этих доходов (ПродДолУстКап)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Суммы доходов, полученных от │ ДохПродДол │ А │ N(14.2) │ О │ │
│продажи доли (ее части) в │ │ │ │ │ │
│уставном капитале организации │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Суммы документально │ РасхДок │ А │ N(14.2) │ О │ │
│подтвержденных расходов │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сведения об источнике выплаты │ ИстЮЛ │ С │ │ О │Типовой элемент <ИстЮЛ> │
│дохода - юридическом лице | │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│ │ │ │ │ │табл. 4.76 │
│Сведения об источнике выплаты │ ИстФЛИн │ С │ │ О │Типовой элемент <ИстФЛИн> │
│дохода - физическом лице/ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│Сведения об источнике выплаты │ │ │ │ │табл. 4.77 │
│дохода, не имеющем │ │ │ │ │ │
│представительства на │ │ │ │ │ │
│территории РФ/Сведения об │ │ │ │ │ │
│ином источнике выплаты дохода │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.44
Расчет суммы документально подтвержденных
расходов, принимаемых к вычету при уступке прав требования
по договору участия в долевом строительстве (договору
инвестирования долевого строительства или по другому
договору, связанному с долевым строительством)
в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Общая сумма документально │ РасхДокОбщ │ А │ N(14.2) │ О │ │
│подтвержденных расходов │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Суммы, полученные при уступке │ СумПолучУстПрав │ С │ │ ОМ │Состав элемента представлен в │
│прав требования по договору │ │ │ │ │табл. 4.45 │
│участия в долевом │ │ │ │ │ │
│строительстве (договору │ │ │ │ │ │
│инвестирования долевого │ │ │ │ │ │
│строительства или по другому │ │ │ │ │ │
│договору, связанному с │ │ │ │ │ │
│долевым строительством), для │ │ │ │ │ │
│расчета фактически │ │ │ │ │ │
│произведенных и документально │ │ │ │ │ │
│подтвержденных расходов, │ │ │ │ │ │
│связанных с получением этих │ │ │ │ │ │
│доходов │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.45
Суммы, полученные при уступке прав требования
по договору участия в долевом строительстве (договору
инвестирования долевого строительства или по другому
договору, связанному с долевым строительством), для расчета
фактически произведенных и документально подтвержденных
расходов, связанных с получением этих
доходов (СумПолучУстПрав)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Суммы доходов, полученных при │ ДохПолуч │ А │ N(14.2) │ О │ │
│уступке прав требования │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Суммы документально │ РасхДок │ А │ N(14.2) │ О │ │
│подтвержденных расходов │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сведения об источнике выплаты │ ИстЮЛ │ С │ │ О │Типовой элемент <ИстЮЛ> │
│дохода - юридическом лице | │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│ │ │ │ │ │табл. 4.76 │
│Сведения об источнике выплаты │ ИстФЛИн │ С │ │ О │Типовой элемент <ИстФЛИн> │
│дохода - физическом лице / │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│Сведения об источнике выплаты │ │ │ │ │табл. 4.77 │
│дохода, не имеющем │ │ │ │ │ │
│представительства на │ │ │ │ │ │
│территории РФ / Сведения об │ │ │ │ │ │
│ином источнике выплаты дохода │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.46
Расчет налоговой базы по доходам по операциям
с ценными бумагами и операциям с финансовыми инструментами
срочных сделок (З) (НалБазОперЦБ)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Доходы получены от источников │ ПрИст │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │
│ │ │ │ │ │1 - в Российской Федерации | │
│ │ │ │ │ │2 - за пределами Российской │
│ │ │ │ │ │Федерации │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Итоговая общая сумма │ ДохПолуч17 │ А │ N(14.2) │ О │ │
│полученного дохода по │ │ │ │ │ │
│операциям с признаками 1 - 7 │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Итоговая налоговая база по │ НалБаза17 │ А │ N(14.2) │ О │ │
│совокупности операций с │ │ │ │ │ │
│признаками 1 - 7 │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Итоговая сумма документально │ РасхДокИтог │ А │ N(14.2) │ О │ │
│подтвержденных расходов, │ │ │ │ │ │
│принимаемых к вычету │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Расчет облагаемого дохода │ РасчОблДохУбыт │ С │ │ ОМ │Состав элемента представлен в │
│(убытка) │ │ │ │ │табл. 4.47 │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Итоговые результаты по │ РезОперИт │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │
│операциям │ │ │ │ │табл. 4.48 │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.47
Расчет облагаемого дохода (убытка) (РасчОблДохУбыт)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Признак операции │ ПрОпер │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │
│ │ │ │ │ │1 - купля-продажа ценных │
│ │ │ │ │ │ бумаг, обращающихся на │
│ │ │ │ │ │ организованном рынке ценных │
│ │ │ │ │ │ бумаг | │
│ │ │ │ │ │2 - купля-продажа ценных бумаг, │
│ │ │ │ │ │ не обращающихся на │
│ │ │ │ │ │ организованном рынке ценных │
│ │ │ │ │ │ бумаг, но на момент │
│ │ │ │ │ │ приобретения отвечавших │
│ │ │ │ │ │ требованиям, предъявляемым к │
│ │ │ │ │ │ обращающимся ценным бумагам |│
│ │ │ │ │ │3 - купля-продажа ценных бумаг, │
│ │ │ │ │ │ не обращающихся на │
│ │ │ │ │ │ организованном рынке ценных │
│ │ │ │ │ │ бумаг | │
│ │ │ │ │ │4 - погашение инвестиционных │
│ │ │ │ │ │ паев паевых инвестиционных │
│ │ │ │ │ │ фондов | │
│ │ │ │ │ │5 - операции с финансовыми │
│ │ │ │ │ │ инструментами срочных │
│ │ │ │ │ │ сделок, обращающимися на │
│ │ │ │ │ │ организованном рынке, │
│ │ │ │ │ │ базисным активом по которым │
│ │ │ │ │ │ являются ценные бумаги или │
│ │ │ │ │ │ фондовые индексы, │
│ │ │ │ │ │ рассчитываемые │
│ │ │ │ │ │ организаторами торговли на │
│ │ │ │ │ │ рынке ценных бумаг, или │
│ │ │ │ │ │ другие финансовые │
│ │ │ │ │ │ инструменты срочных сделок, │
│ │ │ │ │ │ базисным активом которых │
│ │ │ │ │ │ являются ценные бумаги или │
│ │ │ │ │ │ фондовые индексы, │
│ │ │ │ │ │ рассчитываемые │
│ │ │ │ │ │ организаторами торговли на │
│ │ │ │ │ │ рынке ценных бумаг | │
│ │ │ │ │ │6 - операции с финансовыми │
│ │ │ │ │ │ инструментами срочных │
│ │ │ │ │ │ сделок, обращающимися на │
│ │ │ │ │ │ организованном рынке, │
│ │ │ │ │ │ базисным активом которых не │
│ │ │ │ │ │ являются ценные бумаги или │
│ │ │ │ │ │ фондовые индексы, │
│ │ │ │ │ │ рассчитываемые │
│ │ │ │ │ │ организаторами торговли на │
│ │ │ │ │ │ рынке ценных бумаг, а также │
│ │ │ │ │ │ с финансовыми инструментами │
│ │ │ │ │ │ срочных сделок, базисным │
│ │ │ │ │ │ активом которых являются │
│ │ │ │ │ │ другие финансовые │
│ │ │ │ │ │ инструменты срочных сделок, │
│ │ │ │ │ │ базисным активом которых не │
│ │ │ │ │ │ являются ценные бумаги или │
│ │ │ │ │ │ фондовые индексы, │
│ │ │ │ │ │ рассчитываемые │
│ │ │ │ │ │ организаторами торговли на │
│ │ │ │ │ │ рынке ценных бумаг | │
│ │ │ │ │ │7 - операции с финансовыми │
│ │ │ │ │ │ инструментами срочных │
│ │ │ │ │ │ сделок, заключаемых в целях │
│ │ │ │ │ │ снижения рисков изменения │
│ │ │ │ │ │ цены ценной бумаги │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма дохода по совершенным │ СумДохОпИст │ А │ N(14.2) │ О │ │
│операциям │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма убытка по указанному │ СумУбытИст │ А │ N(14.2) │ О │ │
│источнику выплаты дохода │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма облагаемого дохода по │ СумОблДохИст │ А │ N(14.2) │ О │ │
│указанному источнику выплаты │ │ │ │ │ │
│дохода │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сведения об источнике выплаты │ ИстЮЛ │ С │ │ О │Типовой элемент <ИстЮЛ> │
│дохода - юридическом лице | │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│ │ │ │ │ │табл. 4.76 │
│Сведения об источнике выплаты │ ИстФЛИн │ С │ │ О │Типовой элемент <ИстФЛИн> │
│дохода - физическом лице/ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│Сведения об источнике выплаты │ │ │ │ │табл. 4.77 │
│дохода, не имеющем │ │ │ │ │ │
│представительства на │ │ │ │ │ │
│территории РФ/Сведения об │ │ │ │ │ │
│ином источнике выплаты дохода │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.48
Итоговые результаты по операциям (РезОперИт)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Результат по операциям с │ РезОпер1 │ С │ │ Н │Типовой элемент <РезОп1> │
│признаком 1 │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│ │ │ │ │ │табл. 4.69 │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Результат по операциям с │ РезОпер2 │ С │ │ Н │Типовой элемент <РезОп2> │
│признаком 2 │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│ │ │ │ │ │табл. 4.70 │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Результат по операциям с │ РезОпер3 │ С │ │ Н │Типовой элемент <РезОп2> │
│признаком 3 │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│ │ │ │ │ │табл. 4.70 │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Результат по операциям с │ РезОпер4 │ С │ │ Н │Типовой элемент <РезОп2> │
│признаком 4 │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│ │ │ │ │ │табл. 4.70 │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Результат по операциям с │ РезОпер5 │ С │ │ Н │Типовой элемент <РезОп2> │
│признаком 5 │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│ │ │ │ │ │табл. 4.70 │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Результат по операциям с │ РезОпер6 │ С │ │ Н │Типовой элемент <РезОп2> │
│признаком 6 │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│ │ │ │ │ │табл. 4.70 │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Результат по операциям с │ РезОпер7 │ С │ │ Н │Типовой элемент <РезОп1> │
│признаком 7 │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│ │ │ │ │ │табл. 4.69 │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.49
Расчет налоговой базы по доходам по операциям
с ценными бумагами и операциям с финансовыми инструментами
срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные
бумаги или фондовые индексы, осуществляемым доверительным
управляющим (И) (НалБазОперЦБДУ)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Доходы получены от источников │ ПрИст │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │
│ │ │ │ │ │1 - в Российской Федерации | │
│ │ │ │ │ │2 - за пределами Российской │
│ │ │ │ │ │ Федерации │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Итоговая общая сумма │ ДохПолуч17 │ А │ N(14.2) │ О │ │
│полученного дохода по │ │ │ │ │ │
│операциям с признаками 1 - 7 │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Итоговая налоговая база по │ НалБаза17 │ А │ N(14.2) │ О │ │
│совокупности операций с │ │ │ │ │ │
│признаками 1 - 7 │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Итоговая сумма документально │ РасхДокИт │ А │ N(14.2) │ О │ │
│подтвержденных расходов, │ │ │ │ │ │
│принимаемых к вычету │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Расчет облагаемого дохода │ РасчОблДохУбыт │ С │ │ ОМ │Состав элемента представлен в │
│(убытка) │ │ │ │ │табл. 4.50 │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Итоговые результаты по │ РезОперИт │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │
│операциям │ │ │ │ │табл. 4.51 │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.50
Расчет облагаемого дохода (убытка) (РасчОблДохУбыт)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Признак операции │ ПрОпер │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │
│ │ │ │ │ │1 - купля-продажа ценных │
│ │ │ │ │ │ бумаг, обращающихся на │
│ │ │ │ │ │ организованном рынке ценных │
│ │ │ │ │ │ бумаг | │
│ │ │ │ │ │2 - купля-продажа ценных бумаг, │
│ │ │ │ │ │ не обращающихся на │
│ │ │ │ │ │ организованном рынке ценных │
│ │ │ │ │ │ бумаг, но на момент │
│ │ │ │ │ │ приобретения отвечавших │
│ │ │ │ │ │ требованиям, предъявляемым │
│ │ │ │ │ │ к обращающимся ценным │
│ │ │ │ │ │ бумагам | │
│ │ │ │ │ │3 - купля-продажа ценных бумаг, │
│ │ │ │ │ │ не обращающихся на │
│ │ │ │ │ │ организованном рынке ценных │
│ │ │ │ │ │ бумаг | │
│ │ │ │ │ │4 - погашение инвестиционных │
│ │ │ │ │ │ паев паевых инвестиционных │
│ │ │ │ │ │ фондов | │
│ │ │ │ │ │5 - операции с финансовыми │
│ │ │ │ │ │ инструментами срочных │
│ │ │ │ │ │ сделок, обращающимися на │
│ │ │ │ │ │ организованном рынке, │
│ │ │ │ │ │ базисным активом по которым │
│ │ │ │ │ │ являются ценные бумаги или │
│ │ │ │ │ │ фондовые индексы, │
│ │ │ │ │ │ рассчитываемые │
│ │ │ │ │ │ организаторами торговли на │
│ │ │ │ │ │ рынке ценных бумаг, или │
│ │ │ │ │ │ другие финансовые │
│ │ │ │ │ │ инструменты срочных сделок, │
│ │ │ │ │ │ базисным активом которых │
│ │ │ │ │ │ являются ценные бумаги или │
│ │ │ │ │ │ фондовые индексы, │
│ │ │ │ │ │ рассчитываемые │
│ │ │ │ │ │ организаторами торговли на │
│ │ │ │ │ │ рынке ценных бумаг | │
│ │ │ │ │ │6 - операции с финансовыми │
│ │ │ │ │ │ инструментами срочных │
│ │ │ │ │ │ сделок, обращающимися на │
│ │ │ │ │ │ организованном рынке, │
│ │ │ │ │ │ базисным активом которых не │
│ │ │ │ │ │ являются ценные бумаги или │
│ │ │ │ │ │ фондовые индексы, │
│ │ │ │ │ │ рассчитываемые │
│ │ │ │ │ │ организаторами торговли на │
│ │ │ │ │ │ рынке ценных бумаг, а также │
│ │ │ │ │ │ с финансовыми инструментами │
│ │ │ │ │ │ срочных сделок, базисным │
│ │ │ │ │ │ активом которых являются │
│ │ │ │ │ │ другие финансовые │
│ │ │ │ │ │ инструменты срочных сделок, │
│ │ │ │ │ │ базисным активом которых не │
│ │ │ │ │ │ являются ценные бумаги или │
│ │ │ │ │ │ фондовые индексы, │
│ │ │ │ │ │ рассчитываемые │
│ │ │ │ │ │ организаторами торговли на │
│ │ │ │ │ │ рынке ценных бумаг | │
│ │ │ │ │ │7 - операции с финансовыми │
│ │ │ │ │ │ инструментами срочных │
│ │ │ │ │ │ сделок, заключаемых в целях │
│ │ │ │ │ │ снижения рисков изменения │
│ │ │ │ │ │ цены ценной бумаги │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма дохода по совершенным │ СумДохОпИст │ А │ N(14.2) │ О │ │
│операциям │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма убытка по указанному │ СумУбытИст │ А │ N(14.2) │ О │ │
│источнику выплаты дохода │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма облагаемого дохода по │ СумОблДохИст │ А │ N(14.2) │ О │ │
│указаннному источнику выплаты │ │ │ │ │ │
│дохода │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сведения об источнике выплаты │ ИстЮЛ │ С │ │ О │Типовой элемент <ИстЮЛ> │
│дохода - юридическом лице | │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│ │ │ │ │ │табл. 4.76 │
│Сведения об источнике выплаты │ ИстФЛИн │ С │ │ О │Типовой элемент <ИстФЛИн> │
│дохода - физическом лице/ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│Сведения об источнике выплаты │ │ │ │ │табл. 4.77 │
│дохода, не имеющем │ │ │ │ │ │
│представительства на │ │ │ │ │ │
│территории РФ/Сведения об │ │ │ │ │ │
│ином источнике выплаты дохода │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.51
Итоговые результаты по операциям (РезОперИт)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Результат по операциям с │ РезОпер1 │ С │ │ Н │Типовой элемент <РезОп1> │
│признаком 1 │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│ │ │ │ │ │табл. 4.69 │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Результат по операциям с │ РезОпер2 │ С │ │ Н │Типовой элемент <РезОп2> │
│признаком 2 │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│ │ │ │ │ │табл. 4.70 │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Результат по операциям с │ РезОпер3 │ С │ │ Н │Типовой элемент <РезОп3> │
│признаком 3 │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│ │ │ │ │ │табл. 4.71 │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Результат по операциям с │ РезОпер4 │ С │ │ Н │Типовой элемент <РезОп3> │
│признаком 4 │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│ │ │ │ │ │табл. 4.71 │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Результат по операциям с │ РезОпер5 │ С │ │ Н │Типовой элемент <РезОп3> │
│признаком 5 │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│ │ │ │ │ │табл. 4.71 │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Результат по операциям с │ РезОпер6 │ С │ │ Н │Типовой элемент <РезОп3> │
│признаком 6 │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│ │ │ │ │ │табл. 4.71 │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Результат по операциям с │ РезОпер7 │ С │ │ Н │Типовой элемент <РезОп3> │
│признаком 7 │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│ │ │ │ │ │табл. 4.71 │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.52
Расчет стандартных налоговых вычетов (K1) (ВычСтанд)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Итоговая сумма стандартных │ ИтогВычСтанд │ А │ N(12) │ О │ │
│налоговых вычетов │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Доход по месяцам налогового │ ДохМес │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │
│периода (заполняется │ │ │ │ │табл. 4.53 │
│нарастающим итогом) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Расчет стандартных налоговых │ РасчВычСтанд │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │
│вычетов, установленных │ │ │ │ │табл. 4.54 │
│статьей 218 НК РФ │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.53
Доход по месяцам налогового периода (заполняется
нарастающим итогом) (ДохМес)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Итого за январь │ ИтогЯнв │ А │ N(14.2) │ О │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Итого за январь - февраль │ ИтогЯнвФевр │ А │ N(14.2) │ О │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Итого за январь - март │ ИтогЯнвМарт │ А │ N(14.2) │ О │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Итого за январь - апрель │ ИтогЯнвАпр │ А │ N(14.2) │ О │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Итого за январь - май │ ИтогЯнвМай │ А │ N(14.2) │ О │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Итого за январь - июнь │ ИтогЯнвИюн │ А │ N(14.2) │ О │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Итого за январь - июль │ ИтогЯнвИюл │ А │ N(14.2) │ О │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Итого за январь - август │ ИтогЯнвАвг │ А │ N(14.2) │ О │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Итого за январь - сентябрь │ ИтогЯнвСент │ А │ N(14.2) │ О │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Итого за январь - октябрь │ ИтогЯнвОкт │ А │ N(14.2) │ О │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Итого за январь - ноябрь │ ИтогЯнвНояб │ А │ N(14.2) │ О │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Итого за январь - декабрь │ ИтогЯнвДек │ А │ N(14.2) │ О │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Количество месяцев, в которых │ КолМес40000 │ А │ N(2) │ О │ │
│доход не превысил 40000 руб. │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Количество месяцев, в которых │ КолМес280000 │ А │ N(2) │ О │ │
│доход не превысил 280000 руб. │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.54
Расчет стандартных налоговых вычетов, установленных
статьей
218 НК РФ (РасчВычСтанд)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма стандартного налогового │ ВычСтанд218.1.1 │ А │ N(12) │ Н │ │
│вычета по пп. 1 п. 1 ст. 218 │ │ │ │ │ │
│НК РФ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма стандартного налогового │ ВычСтанд218.1.2 │ А │ N(12) │ Н │ │
│вычета по пп. 2 п. 1 ст. 218 │ │ │ │ │ │
│НК РФ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма стандартного налогового │ ВычСтанд218.1.3 │ А │ N(12) │ Н │ │
│вычета по пп. 3 п. 1 ст. 218 │ │ │ │ │ │
│НК РФ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма стандартного налогового │ ВычСтандРеб │ А │ N(12) │ Н │ │
│вычета на ребенка родителю │ │ │ │ │ │
│(супругу родителя), опекуну, │ │ │ │ │ │
│попечителю, приемному │ │ │ │ │ │
│родителю (супругу приемного │ │ │ │ │ │
│родителя) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма стандартного налогового │ ВычСтРебОпек │ А │ N(12) │ Н │ │
│вычета на ребенка │ │ │ │ │ │
│единственному родителю │ │ │ │ │ │
│(приемному родителю), │ │ │ │ │ │
│опекуну, попечителю, одному │ │ │ │ │ │
│из родителей (приемных │ │ │ │ │ │
│родителей) при отказе другого │ │ │ │ │ │
│родителя от получения │ │ │ │ │ │
│налогового вычета │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма стандартного налогового │ ВычСтРебИнв │ А │ N(12) │ Н │ │
│вычета родителю (супругу │ │ │ │ │ │
│родителя), опекуну, │ │ │ │ │ │
│попечителю, приемному │ │ │ │ │ │
│родителю (супругу приемного │ │ │ │ │ │
│родителя) на детей-инвалидов │ │ │ │ │ │
│в возрасте до 18 лет, на │ │ │ │ │ │
│учащихся очной формы │ │ │ │ │ │
│обучения, аспирантов, │ │ │ │ │ │
│ординаторов, студентов в │ │ │ │ │ │
│возрасте до 24 лет, │ │ │ │ │ │
│являющихся инвалидами I или │ │ │ │ │ │
│II группы │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма стандартного налогового │ ВычСтРебИнвОпек │ А │ N(12) │ Н │ │
│вычета единственному родителю │ │ │ │ │ │
│(приемному родителю), │ │ │ │ │ │
│опекуну, попечителю, одному │ │ │ │ │ │
│из родителей (приемных │ │ │ │ │ │
│родителей) при отказе другого │ │ │ │ │ │
│родителя от получения │ │ │ │ │ │
│налогового вычета на детей- │ │ │ │ │ │
│инвалидов в возрасте до 18 │ │ │ │ │ │
│лет, на учащихся очной формы │ │ │ │ │ │
│обучения, аспирантов, │ │ │ │ │ │
│ординаторов, студентов в │ │ │ │ │ │
│возрасте до 24 лет, │ │ │ │ │ │
│являющихся инвалидами I или │ │ │ │ │ │
│II группы │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.55
Расчет социальных налоговых вычетов (K2) (ВычСоциал)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Итоговая сумма социальных │ ИтогВычСоциал │ А │ N(14.2) │ О │ │
│налоговых вычетов │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Расчет социальных налоговых │ РасчВычСоц- │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │
│вычетов, установленных │ Без219.2 │ │ │ │табл. 4.56 │
│статьей 219 НК РФ, за │ │ │ │ │ │
│исключением социальных │ │ │ │ │ │
│налоговых вычетов, в │ │ │ │ │ │
│отношении которых применяются │ │ │ │ │ │
│ограничения, установленные п. │ │ │ │ │ │
│2 статьи 219 НК РФ │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Расчет социальных налоговых │ РасчВычСоц219.2 │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │
│вычетов, установленных │ │ │ │ │табл. 4.57 │
│статьей 219 НК РФ, в │ │ │ │ │ │
│отношении которых применяются │ │ │ │ │ │
│ограничения, установленные п. │ │ │ │ │ │
│2 статьи 219 НК РФ │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.56
Расчет социальных налоговых вычетов,
установленных статьей
219 НК РФ, за исключением социальных
налоговых вычетов, в отношении которых применяются
ограничения, установленные п. 2 статьи 219
НК РФ (РасчВычСоцБез219.2)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма, перечисленная на │ СумБлагЦел │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│благотворительные цели (не │ │ │ │ │ │
│более 25% от общей суммы │ │ │ │ │ │
│дохода, полученного в │ │ │ │ │ │
│налоговом периоде) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма, уплаченная за обучение │ СумОбуч │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│детей по очной форме обучения │ │ │ │ │ │
│(не более 50000 руб. за │ │ │ │ │ │
│каждого ребенка на обоих │ │ │ │ │ │
│родителей, опекуна, │ │ │ │ │ │
│попечителя) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма расходов по │ СумЛечен │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│дорогостоящему лечению │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Итоговая сумма социальных │ ИтогВычСоциал │ А │ N(14.2) │ О │ │
│налоговых вычетов, │ │ │ │ │ │
│установленных статьей 219 НК │ │ │ │ │ │
│РФ (за исключением п. 2) │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.57
Расчет социальных налоговых вычетов,
установленных статьей
219 НК РФ, в отношении которых
применяются ограничения, установленные п. 2 статьи 219
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма, уплаченная за свое │ СумОбуч │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│обучение, за обучение брата │ │ │ │ │ │
│(сестры) в возрасте до 24 лет │ │ │ │ │ │
│по очной форме обучения, │ │ │ │ │ │
│принимаемая к вычету │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма, уплаченная за лечение │ СумЛечен │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│и приобретение медикаментов, │ │ │ │ │ │
│принимаемая к вычету (за │ │ │ │ │ │
│исключением расходов по │ │ │ │ │ │
│дорогостоящему лечению) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма страховых взносов, │ СумЛичСтрах │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│уплаченная по договорам │ │ │ │ │ │
│добровольного личного │ │ │ │ │ │
│страхования, а также по │ │ │ │ │ │
│договорам добровольного │ │ │ │ │ │
│страхования супруга │ │ │ │ │ │
│(супруги), родителей и (или) │ │ │ │ │ │
│своих детей в возрасте до 18 │ │ │ │ │ │
│лет, принимаемая к вычету │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма страховых взносов, │ СумПенсСтрах │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│уплаченная по договору │ │ │ │ │ │
│(договорам) добровольного │ │ │ │ │ │
│пенсионного страхования, │ │ │ │ │ │
│заключенному (заключенным) со │ │ │ │ │ │
│страховой организацией в свою │ │ │ │ │ │
│пользу, принимаемая к вычету │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма страховых взносов, │ СумПенсСтрахДр │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│уплаченная по договору │ │ │ │ │ │
│(договорам) добровольного │ │ │ │ │ │
│пенсионного страхования, │ │ │ │ │ │
│заключенному (заключенным) со │ │ │ │ │ │
│страховой организацией в │ │ │ │ │ │
│пользу супруга (в том числе в │ │ │ │ │ │
│пользу вдовы, вдовца), │ │ │ │ │ │
│родителей (в том числе │ │ │ │ │ │
│усыновителей), детей- │ │ │ │ │ │
│инвалидов (в том числе │ │ │ │ │ │
│усыновленных, находящихся под │ │ │ │ │ │
│опекой (попечительством), │ │ │ │ │ │
│принимаемая к вычету │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма пенсионных взносов, │ СумНгПенсСтрах │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│уплаченная по договору │ │ │ │ │ │
│(договорам) │ │ │ │ │ │
│негосударственного │ │ │ │ │ │
│пенсионного обеспечения, │ │ │ │ │ │
│заключенному (заключенным) с │ │ │ │ │ │
│негосударственным пенсионным │ │ │ │ │ │
│фондом в свою пользу, │ │ │ │ │ │
│принимаемая к вычету │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма пенсионных взносов, │ СумНгПенсСтрахДр │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│уплаченная по договору │ │ │ │ │ │
│(договорам) │ │ │ │ │ │
│негосударственного │ │ │ │ │ │
│пенсионного обеспечения, │ │ │ │ │ │
│заключенному (заключенным) с │ │ │ │ │ │
│негосударственным пенсионным │ │ │ │ │ │
│фондом в пользу супруга (в │ │ │ │ │ │
│том числе в пользу вдовы, │ │ │ │ │ │
│вдовца), родителей (в том │ │ │ │ │ │
│числе усыновителей), детей- │ │ │ │ │ │
│инвалидов (в том числе │ │ │ │ │ │
│усыновленных, находящихся под │ │ │ │ │ │
│опекой (попечительством)), │ │ │ │ │ │
│принимаемая к вычету │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма дополнительных │ СумДопСтрахФЗ │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│страховых взносов на │ │ │ │ │ │
│накопительную часть трудовой │ │ │ │ │ │
│пенсии, уплаченная в │ │ │ │ │ │
│соответствии с Федеральным │ │ │ │ │ │
│законом "О дополнительных │ │ │ │ │ │
│страховых взносах на │ │ │ │ │ │
│накопительную часть трудовой │ │ │ │ │ │
│пенсии и государственной │ │ │ │ │ │
│поддержке формирования │ │ │ │ │ │
│пенсионных накоплений", │ │ │ │ │ │
│принимаемая к вычету │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Итоговая сумма социальных │ ИтогВычСоциал │ А │ N(14.2) │ О │ │
│налоговых вычетов, │ │ │ │ │ │
│установленных статьей 219 НК │ │ │ │ │ │
│РФ (по п. 2) │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.58
Расчет социальных налоговых вычетов, установленных
пп. 4 п. 1 ст.
219 НК РФ, в части сумм страховых взносов,
уплаченных по договору (договорам) добровольного
пенсионного страхования (K3) (ВычДогДПС)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Расчет социальных налоговых │ РасчВычДогДПС │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │
│вычетов в части фактически │ │ │ │ │табл. 4.59 │
│произведенных расходов по │ │ │ │ │ │
│уплате страховых взносов по │ │ │ │ │ │
│договору (договорам) │ │ │ │ │ │
│добровольного пенсионного │ │ │ │ │ │
│страхования, заключенному │ │ │ │ │ │
│(заключенным) со страховой │ │ │ │ │ │
│организацией в свою пользу │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Расчет социальных налоговых │ РасчВычДогДПСДр │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │
│вычетов в части фактически │ │ │ │ │табл. 4.60 │
│произведенных расходов по │ │ │ │ │ │
│уплате страховых взносов по │ │ │ │ │ │
│договору (договорам) │ │ │ │ │ │
│добровольного пенсионного │ │ │ │ │ │
│страхования, заключенному │ │ │ │ │ │
│(заключенным) со страховой │ │ │ │ │ │
│организацией в пользу супруга │ │ │ │ │ │
│(в том числе в пользу вдовы, │ │ │ │ │ │
│вдовца), родителей (в том │ │ │ │ │ │
│числе усыновителей), детей- │ │ │ │ │ │
│инвалидов (в том числе │ │ │ │ │ │
│усыновленных, находящихся под │ │ │ │ │ │
│опекой (попечительством)) │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.59
Расчет социальных налоговых вычетов в части
фактически произведенных расходов по уплате страховых
взносов по договору (договорам) добровольного пенсионного
страхования, заключенному (заключенным) со страховой
организацией в свою пользу (РасчВычДогДПС)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Общая сумма страховых │ СумСВВычОбщ │ А │ N(14.2) │ О │ │
│взносов, принимаемых к вычету │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Расчет суммы страховых │ РасчСумСВВыч │ С │ │ ОМ │Типовой элемент <СвСумК3> │
│взносов, принимаемых к вычету │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│ │ │ │ │ │табл. 4.74 │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.60
Расчет социальных налоговых вычетов в части
фактически произведенных расходов по уплате страховых
взносов по договору (договорам) добровольного пенсионного
страхования, заключенному (заключенным) со страховой
организацией в пользу супруга (в том числе в пользу
вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей),
детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся
под опекой (попечительством)) (РасчВычДогДПСДр)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Общая сумма страховых │ СумСВВычОбщ │ А │ N(14.2) │ О │ │
│взносов, принимаемых к вычету │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Расчет суммы страховых │ РасчСумСВВыч │ С │ │ ОМ │Типовой элемент <СвСумК3> │
│взносов, принимаемых к вычету │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│ │ │ │ │ │табл. 4.74 │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.61
Расчет социальных налоговых вычетов,
установленных пп. 4 п. 1 ст.
219 НК РФ, в части сумм
пенсионных взносов, уплаченных по договору (договорам)
негосударственного пенсионного обеспечения (K4) (ВычДогНПО)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Расчет социальных налоговых │ РасчВычДогНПО │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │
│вычетов в части фактически │ │ │ │ │табл. 4.62 │
│произведенных расходов по │ │ │ │ │ │
│уплате пенсионных взносов по │ │ │ │ │ │
│договору (договорам) │ │ │ │ │ │
│негосударственного │ │ │ │ │ │
│пенсионного обеспечения, │ │ │ │ │ │
│заключенному (заключенным) с │ │ │ │ │ │
│негосударственным пенсионным │ │ │ │ │ │
│фондом в свою пользу │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Расчет социальных налоговых │ РасчВычДогНПОДр │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │
│вычетов в части фактически │ │ │ │ │табл. 4.63 │
│произведенных расходов по │ │ │ │ │ │
│уплате пенсионных взносов по │ │ │ │ │ │
│договору (договорам) │ │ │ │ │ │
│негосударственного │ │ │ │ │ │
│пенсионного обеспечения, │ │ │ │ │ │
│заключенному (заключенным) с │ │ │ │ │ │
│негосударственным пенсионным │ │ │ │ │ │
│фондом в пользу супруга (в │ │ │ │ │ │
│том числе в пользу вдовы, │ │ │ │ │ │
│вдовца), родителей (в том │ │ │ │ │ │
│числе усыновителей), детей - │ │ │ │ │ │
│инвалидов (в том числе │ │ │ │ │ │
│усыновленных, находящихся под │ │ │ │ │ │
│опекой (попечительством)) │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.62
Расчет социальных налоговых вычетов в части
фактически произведенных расходов по уплате пенсионных
взносов по договору (договорам) негосударственного
пенсионного обеспечения, заключенному (заключенным)
с негосударственным пенсионным фондом в свою
пользу (РасчВычДогНПО)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Общая сумма пенсионных │ СумПВВычОбщ │ А │ N(14.2) │ О │ │
│взносов, принимаемых к вычету │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Расчет суммы пенсионных │ РасчСумПВВыч │ С │ │ ОМ │Типовой элемент <СвСумК4> │
│взносов, принимаемых к вычету │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│ │ │ │ │ │табл. 4.75 │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.63
Расчет социальных налоговых вычетов в части
фактически произведенных расходов по уплате пенсионных
взносов по договору (договорам) негосударственного
пенсионного обеспечения, заключенному (заключенным)
с негосударственным пенсионным фондом в пользу супруга
(в том числе в пользу вдовы, вдовца), родителей (в том
числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе
усыновленных, находящихся под опекой
(попечительством)) (РасчВычДогНПОДр)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Общая сумма пенсионных │ СумПВВычОбщ │ А │ N(14.2) │ О │ │
│взносов, принимаемых к вычету │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Расчет суммы пенсионных │ РасчСумПВВыч │ С │ │ ОМ │Типовой элемент <СвСумК4> │
│взносов, принимаемых к вычету │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│ │ │ │ │ │табл. 4.75 │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.64
Расчет имущественного налогового вычета по суммам,
израсходованным на новое строительство либо приобретение
на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры,
комнаты или доли (долей) в них (Л) (ВычИмущНовМ)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сведения об объекте и │ СвОбъектРасх │ С │ │ О │Состав элемента представлен в │
│произведенных расходах │ │ │ │ │табл. 4.65 │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Расчет имущественного │ РасчИмущВычНов │ С │ │ Н │Состав элемента представлен в │
│налогового вычета по новому │ │ │ │ │табл. 4.66 │
│строительству или │ │ │ │ │ │
│приобретению жилого дома, │ │ │ │ │ │
│квартиры, комнаты или доли │ │ │ │ │ │
│(долей) в них │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.65
Сведения об объекте и произведенных расходах (СвОбъектРасх)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Наименование объекта │ НаимОбъект │ А │ T(1-1000) │ О │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Дата акта о передаче │ ДатаАкт │ А │ T(=10) │ Н │Типовой элемент <ДатаТип> │
│квартиры, комнаты или доли │ │ │ │ │Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ │
│(долей) в них │ │ │ │ │Элемент обязателен при │
│ │ │ │ │ │отсутствии <ДатаРег> │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Дата регистрации права │ ДатаРег │ А │ T(=10) │ Н │Типовой элемент <ДатаТип> │
│собственности на жилой дом, │ │ │ │ │Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ │
│квартиру, комнату или долю │ │ │ │ │Элемент обязателен при │
│(доли) в них │ │ │ │ │отсутствии <ДатаАкт> │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Доля (доли) в праве │ ДолСобств │ А │ T(3-13) │ О │Типовой элемент <ПростДроб13> │
│собственности │ │ │ │ │Простая дробь в формате │
│ │ │ │ │ │(от 1 до 6 знаков)/(от 1 до 6 │
│ │ │ │ │ │знаков) ведущие нули в │
│ │ │ │ │ │числителе и знаменателе │
│ │ │ │ │ │недопустимы │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Год начала использования │ ГодНачИспВыч │ А │ │ О │Типовой элемент <xs:gYear> │
│налогового вычета (уменьшения │ │ │ │ │Год в формате ГГГГ │
│налоговой базы) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма фактически │ СумРасхФакт │ А │ N(10.2) │ Н │ │
│произведенных расходов на │ │ │ │ │ │
│новое строительство или │ │ │ │ │ │
│приобретение жилого дома, │ │ │ │ │ │
│квартиры, комнаты или доли │ │ │ │ │ │
│(долей) в них (без учета │ │ │ │ │ │
│процентов по целевым займам │ │ │ │ │ │
│(кредитам), но не более │ │ │ │ │ │
│предельного размера │ │ │ │ │ │
│имущественного налогового │ │ │ │ │ │
│вычета │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма фактически уплаченных │ СумФактУплПроц │ А │ N(10.2) │ Н │ │
│процентов по целевым займам │ │ │ │ │ │
│(кредитам), фактически │ │ │ │ │ │
│израсходованным на новое │ │ │ │ │ │
│строительство или │ │ │ │ │ │
│приобретение жилого дома, │ │ │ │ │ │
│квартиры, комнаты или доли │ │ │ │ │ │
│(долей) в них │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Адрес объекта │ АдрОбъект │ С │ │ О │Типовой элемент <АдрРФТип> │
│ │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│ │ │ │ │ │табл. 4.79 │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.66
Расчет имущественного налогового вычета по новому
строительству или приобретению жилого дома, квартиры,
комнаты или доли (долей) в них (РасчИмущВычНов)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма имущественного │ ВычНовЗачПред │ А │ N(10.2) │ Н │ │
│налогового вычета по расходам │ │ │ │ │ │
│на новое строительство или │ │ │ │ │ │
│приобретение жилого дома, │ │ │ │ │ │
│квартиры, комнаты или доли │ │ │ │ │ │
│(долей) в них, принятая к │ │ │ │ │ │
│учету при определении │ │ │ │ │ │
│налоговой базы за предыдущие │ │ │ │ │ │
│налоговые периоды │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма имущественного │ ВычНовЗачПредНД │ А │ N(10.2) │ Н │ │
│налогового вычета по расходам │ │ │ │ │ │
│на новое строительство или │ │ │ │ │ │
│приобретение жилого дома, │ │ │ │ │ │
│квартиры, комнаты или доли │ │ │ │ │ │
│(долей) в них, принятая к │ │ │ │ │ │
│учету при определении │ │ │ │ │ │
│налоговой базы за предыдущие │ │ │ │ │ │
│налоговые периоды, в том │ │ │ │ │ │
│числе предоставленного │ │ │ │ │ │
│налоговым органом на │ │ │ │ │ │
│основании декларации │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма имущественного │ ВычНовЗачПредУп │ А │ N(10.2) │ Н │ │
│налогового вычета по расходам │ │ │ │ │ │
│на новое строительство или │ │ │ │ │ │
│приобретение жилого дома, │ │ │ │ │ │
│квартиры, комнаты или доли │ │ │ │ │ │
│(долей) в них, принятая к │ │ │ │ │ │
│учету при определении │ │ │ │ │ │
│налоговой базы за предыдущие │ │ │ │ │ │
│налоговые периоды, в том │ │ │ │ │ │
│числе предоставленного │ │ │ │ │ │
│налоговым агентом на │ │ │ │ │ │
│основании уведомления, │ │ │ │ │ │
│выданного налоговым органом │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма имущественного │ ВычПроцЗачПред │ А │ N(10.2) │ Н │ │
│налогового вычета по │ │ │ │ │ │
│уплаченным процентам по │ │ │ │ │ │
│целевым займам (кредитам), │ │ │ │ │ │
│принятая к учету при │ │ │ │ │ │
│определении налоговой базы за │ │ │ │ │ │
│предыдущие налоговые периоды │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма имущественного │ ВычПроцЗачПредНД │ А │ N(10.2) │ Н │ │
│налогового вычета по │ │ │ │ │ │
│уплаченным процентам по │ │ │ │ │ │
│целевым займам (кредитам), │ │ │ │ │ │
│принятая к зачету в │ │ │ │ │ │
│предыдущие налоговые периоды, │ │ │ │ │ │
│в том числе предоставленная │ │ │ │ │ │
│налоговым органом на │ │ │ │ │ │
│основании декларации │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма имущественного │ ВычПроцЗачПредУп │ А │ N(10.2) │ Н │ │
│налогового вычета по │ │ │ │ │ │
│уплаченным процентам по │ │ │ │ │ │
│целевым займам (кредитам), │ │ │ │ │ │
│принятая к учету при │ │ │ │ │ │
│определении налоговой базы за │ │ │ │ │ │
│предыдущие налоговые периоды, │ │ │ │ │ │
│в том числе предоставленная │ │ │ │ │ │
│налоговым агентом на │ │ │ │ │ │
│основании уведомления, │ │ │ │ │ │
│выданного налоговым органом │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Остаток имущественного │ РасхНовПршПред │ А │ N(10.2) │ Н │ │
│налогового вычета по │ │ │ │ │ │
│документально подтвержденным │ │ │ │ │ │
│расходам на новое │ │ │ │ │ │
│строительство или │ │ │ │ │ │
│приобретение жилого дома, │ │ │ │ │ │
│квартиры, комнаты или доли │ │ │ │ │ │
│(долей) в них, перешедший с │ │ │ │ │ │
│предыдущего налогового │ │ │ │ │ │
│периода (без учета процентов │ │ │ │ │ │
│по целевым займам (кредитам)) │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Остаток имущественного │ ПроцПршПред │ А │ N(10.2) │ Н │ │
│налогового вычета по │ │ │ │ │ │
│документально подтвержденным │ │ │ │ │ │
│расходам по уплате процентов │ │ │ │ │ │
│по целевым займам (кредитам), │ │ │ │ │ │
│перешедший с предыдущего │ │ │ │ │ │
│налогового периода │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма имущественного │ ВычНовУвед │ А │ N(10.2) │ Н │ │
│налогового вычета по расходам │ │ │ │ │ │
│на новое строительство или │ │ │ │ │ │
│приобретение жилого дома, │ │ │ │ │ │
│квартиры, комнаты или доли │ │ │ │ │ │
│(долей) в них, │ │ │ │ │ │
│предоставленного в отчетном │ │ │ │ │ │
│налоговом периоде налоговым │ │ │ │ │ │
│агентом на основании │ │ │ │ │ │
│уведомления, выданного │ │ │ │ │ │
│налоговым органом │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма имущественного │ ПроцУвед │ А │ N(10.2) │ Н │ │
│налогового вычета по │ │ │ │ │ │
│уплаченным процентам по │ │ │ │ │ │
│целевым займам (кредитам), │ │ │ │ │ │
│предоставленного в отчетном │ │ │ │ │ │
│налоговом периоде налоговым │ │ │ │ │ │
│агентом на основании │ │ │ │ │ │
│уведомления, выданного │ │ │ │ │ │
│налоговым органом │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Размер налоговой базы, │ НалБаз13БезВыч │ А │ N(14.2) │ Н │ │
│облагаемой по ставке 13%, за │ │ │ │ │ │
│минусом налоговых вычетов, в │ │ │ │ │ │
│том числе стандартных, │ │ │ │ │ │
│социальных налоговых вычетов, │ │ │ │ │ │
│имущественного налогового │ │ │ │ │ │
│вычета, предусмотренного пп. 1 │ │ │ │ │ │
│п. 1 статьи 220 НК РФ, а также │ │ │ │ │ │
│имущественного налогового │ │ │ │ │ │
│вычета, предусмотренного пп. 2 │ │ │ │ │ │
│п. 1 статьи 220 НК РФ, │ │ │ │ │ │
│предоставленного налоговым │ │ │ │ │ │
│агентом в отчетном налоговом │ │ │ │ │ │
│периоде на основании │ │ │ │ │ │
│уведомления, выданного │ │ │ │ │ │
│налоговым органом │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма документально │ РасхНовЗачНД │ А │ N(10.2) │ Н │ │
│подтвержденных расходов на │ │ │ │ │ │
│новое строительство или │ │ │ │ │ │
│приобретение жилого дома, │ │ │ │ │ │
│квартиры, комнаты или доли │ │ │ │ │ │
│(долей) в них, принимаемая │ │ │ │ │ │
│для целей имущественного │ │ │ │ │ │
│налогового вычета за отчетный │ │ │ │ │ │
│налоговый период, на │ │ │ │ │ │
│основании декларации │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма документально │ ПроцЗачНД │ А │ N(10.2) │ Н │ │
│подтвержденных расходов по │ │ │ │ │ │
│уплате процентов по целевым │ │ │ │ │ │
│займам (кредитам), │ │ │ │ │ │
│принимаемая для целей │ │ │ │ │ │
│имущественного налогового │ │ │ │ │ │
│вычета за отчетный налоговый │ │ │ │ │ │
│период, на основании │ │ │ │ │ │
│декларации │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Остаток имущественного │ РасхДокПрхСлед │ А │ N(10.2) │ Н │ │
│налогового вычета по │ │ │ │ │ │
│документально подтвержденным │ │ │ │ │ │
│расходам на новое │ │ │ │ │ │
│строительство или │ │ │ │ │ │
│приобретение жилого дома, │ │ │ │ │ │
│квартиры, комнаты или доли │ │ │ │ │ │
│(долей) в них, переходящий на │ │ │ │ │ │
│следующий налоговый период │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Остаток имущественного │ ПроцПрхСлед │ А │ N(10.2) │ Н │ │
│налогового вычета по │ │ │ │ │ │
│документально подтвержденным │ │ │ │ │ │
│расходам по уплате процентов │ │ │ │ │ │
│по целевым займам (кредитам), │ │ │ │ │ │
│переходящий на следующий │ │ │ │ │ │
│налоговый период │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.67
Суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет/возврату
из бюджета (ПодлУплВозв)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Признак суммы налога (1 - │ ПрУплВозв │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │
│подлежит уплате (доплате) в │ │ │ │ │1 - уплата (доплата) в бюджет | │
│бюджет, 2 - подлежит возврату │ │ │ │ │2 - возврат из бюджета | │
│из бюджета, 3 - отсутствие │ │ │ │ │3 - отсутствие уплаты (доплаты) │
│уплаты (доплаты) в бюджет или │ │ │ │ │ в бюджет или возврата из │
│возврата из бюджета) │ │ │ │ │ бюджета │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Код бюджетной классификации │ КБК │ А │ T(=20) │ ОК │Типовой элемент <КБКТип> │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Код по ОКАТО │ ОКАТО │ А │ T(=11) │ ОК │Типовой элемент <ОКАТОТип> │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма налога, подлежащая │ ПодлУпл │ А │ N(12) │ О │ │
│уплате (доплате) в бюджет │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма налога, подлежащая │ ПодлВозв │ А │ N(12) │ О │ │
│возврату из бюджета │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.68
Сведения по сумме Г1 (СвСумГ1)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма дохода от всех │ ДоходВсИст │ А │ N(14.2) │ О │ │
│источников выплаты │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма дохода, не подлежащего │ ДоходНеНал │ А │ N(14.2) │ О │ │
│налогообложению │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.69
Результат по операциям (тип 1) (РезОп1)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма убытка по всем │ СумУбытВсИст │ А │ N(14.2) │ О │ │
│источникам выплаты │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма убытка, принимаемого к │ СумУбытВыч │ А │ N(14.2) │ О │ │
│вычету │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма облагаемого дохода по │ СумОблДохВсИст │ А │ N(14.2) │ О │ │
│всем источникам выплаты │ │ │ │ │ │
│дохода │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Налоговая база по │ НалБазаОпер │ А │ N(14.2) │ О │ │
│совокупности операций с │ │ │ │ │ │
│заданным признаком │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма убытка, учитываемая при │ СумУбытУчРасч │ А │ N(14.2) │ О │ │
│расчете │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.70
Результат по операциям (тип 2) (РезОп2)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма убытка по всем │ СумУбытВсИст │ А │ N(14.2) │ О │ │
│источникам выплаты │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма убытка, принимаемого к │ СумУбытВыч │ А │ N(14.2) │ О │ │
│вычету │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма облагаемого дохода по │ СумОблДохВсИст │ А │ N(14.2) │ О │ │
│всем источникам выплаты │ │ │ │ │ │
│дохода │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Налоговая база по │ НалБазаОпер │ А │ N(14.2) │ О │ │
│совокупности операций с │ │ │ │ │ │
│заданным признаком │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.71
Результат по операциям (тип 3) (РезОп3)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма убытка по всем │ СумУбытВсИст │ А │ N(14.2) │ О │ │
│источникам выплаты │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма облагаемого дохода по │ СумОблДохВсИст │ А │ N(14.2) │ О │ │
│всем источникам выплаты │ │ │ │ │ │
│дохода │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Налоговая база по │ НалБазаОпер │ А │ N(14.2) │ О │ │
│совокупности операций с │ │ │ │ │ │
│заданным признаком │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма убытка, учитываемая при │ СумУбытУчРасч │ А │ N(14.2) │ О │ │
│расчете │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.72
Сведения по сумме (лист Ж1) (СвСумЖ1)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма дохода от всех │ ДохВсехИст │ А │ N(14.2) │ О │ │
│источников выплаты │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма налогового вычета │ НалВычет │ А │ N(14.2) │ О │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.73
Сведения по сумме 2 (лист Ж1) (СвСум2Ж1)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма дохода от всех │ ДохВсехИст │ А │ N(14.2) │ О │ │
│источников выплаты │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма документально │ РасхДок │ А │ N(14.2) │ О │ │
│подтвержденных расходов │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.74
Сведения по сумме (лист К3) (СвСумК3)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Дата договора добровольного │ ДатаДогДПС │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент <ДатаТип> │
│пенсионного страхования │ │ │ │ │Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Номер договора │ НомДогДПС │ А │ T(1-20) │ О │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Общая сумма страховых │ СумСВОбщПер │ А │ N(14.2) │ О │ │
│взносов, внесенных в │ │ │ │ │ │
│налоговом периоде │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма страховых взносов, │ СумСВВыч │ А │ N(14.2) │ О │ │
│принимаемых к вычету │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сведения о страховой │ СведИст │ С │ │ О │Типовой элемент <ИстЮЛ> │
│организации │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│ │ │ │ │ │табл. 4.76 │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.75
Сведения по сумме (лист К4) (СвСумК4)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Дата договора │ ДатаДогНПО │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент <ДатаТип> │
│негосударственного │ │ │ │ │Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ │
│пенсионного обеспечения │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Номер договора │ НомДогНПО │ А │ T(1-20) │ О │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Общая сумма пенсионных │ СумПВОбщПер │ А │ N(14.2) │ О │ │
│взносов, внесенных в │ │ │ │ │ │
│налоговом периоде │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сумма пенсионных взносов, │ СумПВВыч │ А │ N(14.2) │ О │ │
│принимаемых к вычету │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Сведения о негосударственном │ СведИст │ С │ │ О │Типовой элемент <ИстЮЛ> │
│пенсионном фонде │ │ │ │ │Состав элемента представлен в │
│ │ │ │ │ │табл. 4.76 │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.76
Сведения о юридическом лице (ИстЮЛ)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Наименование │ Наим │ А │ T(1-1000) │ О │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ИНН юридического лица │ ИННЮЛ │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент <ИННЮЛТип> │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│КПП │ КПП │ А │ T(=9) │ О │Типовой элемент <КППТип> │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.77
Сведения о физическом лице/Сведения об источнике,
не имеющем представительства на территории РФ/Сведения
об ином источнике выплаты (ИстФЛИн)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Фамилия, имя, отчество │ ФИОИн │ А │ T(1-255) │ О │ │
│физического лица/ │ │ │ │ │ │
│Наименование источника, не │ │ │ │ │ │
│имеющего представительства на │ │ │ │ │ │
│территории РФ/Иной источник │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│ИНН физического лица │ ИННФЛ │ А │ T(=12) │ Н │Типовой элемент <ИННФЛТип> │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.78
Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛТип)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Код вида документа, │ КодВидДок │ А │ T(=2) │ ОК │Типовой элемент <СПДУЛТип> │
│удостоверяющего личность │ │ │ │ │Принимает значения из │
│ │ │ │ │ │справочника "Коды документов", │
│ │ │ │ │ │приведенного в Прил. 2 к │
│ │ │ │ │ │Порядку заполнения формы │
│ │ │ │ │ │налоговой декларации по налогу │
│ │ │ │ │ │на доходы физических лиц (форма │
│ │ │ │ │ │3-НДФЛ) │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Серия и номер документа, │ СерНомДок │ А │ T(1-25) │ О │ │
│удостоверяющего личность │ │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Дата выдачи документа, │ ДатаДок │ А │ T(=10) │ О │Типовой элемент <ДатаТип> │
│удостоверяющего личность │ │ │ │ │Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Наименование органа, │ ВыдДок │ А │ T(1-255) │ О │ │
│выдавшего документ, │ │ │ │ │ │
│удостоверяющий личность │ │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.79
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Индекс │ Индекс │ А │ T(=6) │ Н │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Код Региона │ КодРегион │ А │ T(=2) │ ОК │Типовой элемент <ССРФТип> │
│ │ │ │ │ │Принимает значения из │
│ │ │ │ │ │справочника "Коды субъектов │
│ │ │ │ │ │Российской Федерации", │
│ │ │ │ │ │приведенного в Прил. 3 к Порядку │
│ │ │ │ │ │заполнения формы налоговой │
│ │ │ │ │ │декларации по налогу на доходы │
│ │ │ │ │ │физических лиц (форма 3-НДФЛ) │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Район │ Район │ А │ T(1-50) │ Н │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Город │ Город │ А │ T(1-50) │ Н │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Населенный пункт │ НаселПункт │ А │ T(1-50) │ Н │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Улица │ Улица │ А │ T(1-50) │ Н │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Дом │ Дом │ А │ T(1-8) │ Н │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Корпус │ Корпус │ А │ T(1-8) │ Н │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Квартира │ Кварт │ А │ T(1-8) │ Н │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
Таблица 4.80
Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)
┌───────────────────────────────┬──────────────────┬──────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────────┐
│ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │
│ │ наименование │ типа │ элемента │ обязательности │ │
│ │ (код) элемента │ элемента │ │ элемента │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Фамилия │ Фамилия │ А │ T(1-60) │ О │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Имя │ Имя │ А │ T(1-60) │ О │ │
├───────────────────────────────┼──────────────────┼──────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────────┤
│Отчество │ Отчество │ А │ T(1-60) │ Н │ │
└───────────────────────────────┴──────────────────┴──────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────────┘
