МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
N 100н
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ
N 165-П
ПОЛОЖЕНИЕ
от 29 ноября 2001 года
О ПОРЯДКЕ ЗАКРЫТИЯ ГЛАВНЫМ УПРАВЛЕНИЕМ
ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ТРАНЗИТНОГО СЧЕТА, ОТКРЫТОГО
В ОПЕРУ-1 ПРИ БАНКЕ РОССИИ НА БАЛАНСОВОМ СЧЕТЕ
N 40102 "ДОХОДЫ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА"
В целях реализации Концепции функционирования единого счета федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации по учету доходов и средств федерального бюджета, одобренной распоряжением Правительства Российской Федерации от 23 января 2000 г. N 107-р (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 5, ст. 576), Министерство финансов Российской Федерации и Центральный банк Российской Федерации устанавливают следующий порядок закрытия Главным управлением федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации транзитного счета, открытого в ОПЕРУ-1 при Банке России на балансовом счете N 40102 "Доходы федерального бюджета".
1. ОПЕРУ-1 при Банке России (далее - ОПЕРУ-1) 10 и 11 декабря 2001 года сообщает Департаменту организации и исполнения госбюджета и внебюджетных фондов Банка России сведения о поступивших от территориальных учреждений Банка России и Департамента полевых учреждений Банка России доходах федерального бюджета на транзитный счет N 40102810100000000000, открытый в ОПЕРУ-1, по форме согласно Приложению 1 к настоящему Положению.
2. ОПЕРУ-1 11 декабря 2001 года в первом рейсе приема и обработки поступивших платежей Межрегиональным центром информатизации при Банке России (далее - рейс) на основании платежных поручений Главного управления федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации (далее - ГУФК), составленных в соответствии с выписками из лицевых счетов с символами отчетности банка 01-97 в номере лицевого счета, открытых на балансовом счете N 40102 "Доходы федерального бюджета", за 10 декабря 2001 года, перечисляет остатки с указанных лицевых счетов на транзитный счет N 40102810100000000000, открытый ГУФК в ОПЕРУ-1.
3. 11 декабря 2001 года по итогам обработки первого рейса ОПЕРУ-1 во втором рейсе на основании платежного поручения ГУФК производит перечисление в размере суммы превышения пассивного остатка на транзитном счете N 40102810100000000000 над активным остатком на счете N 40103810800000010001 со счета N 40103810800000010001 на счет N 40105810200000010900, открытый в ОПЕРУ-1. При этом делается следующая бухгалтерская проводка:
Д-т N 40103810800000010001
К-т N 40105810200000010900.
Одновременно с проведением вышеуказанной операции ОПЕРУ-1 на основании платежного поручения ГУФК перечисляет доходы федерального бюджета с транзитного счета N 40102810100000000000 в сумме остатка на счет N 40103810800000010001. При этом делается следующая бухгалтерская проводка:
Д-т N 40102810100000000000
К-т N 40103810800000010001.
После проведения вышеуказанных операций не допускается наличие остатков на счетах N 40102810100000000000 и N 40103810800000010001.
4. 13 декабря 2001 года транзитный счет N 40102810100000000000 в ОПЕРУ-1 закрывается по заявлению ГУФК.
5. Начальник и главный бухгалтер ОПЕРУ-1 несут ответственность за своевременное и правильное проведение операций по счетам федерального бюджета, открытым ГУФК в ОПЕРУ-1, в соответствии с настоящим Положением.
6. Начиная с 13 декабря 2001 года ГУФК осуществляет операции по лицевым счетам, открытым на балансовом счете N 40102 "Доходы федерального бюджета", в соответствии с Положением Минфина России и Банка России от 29 ноября 2001 г. N 102н/166-П "О порядке перечисления Главным управлением федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации доходов федерального бюджета на финансирование расходов федерального бюджета по счетам, открытым им в ОПЕРУ-1 при Банке России".
7. Настоящее Положение вступает в силу с 10 декабря 2001 года.
Министр финансов
Российской Федерации
А.Л.КУДРИН
Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
В.В.ГЕРАЩЕНКО
Приложение 1
к Положению Минфина России
и Банка России
от 29 ноября 2001 г. N 100н/165-П
"О порядке закрытия Главным
управлением федерального
казначейства Министерства
финансов Российской Федерации
транзитного счета, открытого
в ОПЕРУ-1 при Банке России
на балансовом счете N 40102
"Доходы федерального бюджета"
ОПЕРУ-1 при
Банке России
СПРАВКА
О ПОСТУПИВШИХ СУММАХ НА ТРАНЗИТНЫЙ СЧЕТ
N 40102810100000000000, ОТКРЫТЫЙ В ОПЕРУ-1
ПРИ БАНКЕ РОССИИ ПО СОСТОЯНИЮ НА
"___" _____________ ГОДА
(в руб. коп.)
Код ГУ (НБ) Банка России п/п | Наименование Главного управления (НБ) Банка России | Номер платежного поручения или авизо | Дата платежного поручения или авизо | Дата провода платежного поручения или авизо по балансу ОПЕРУ-1 | Сумма по платежному поручению или авизо |
01 | Алтайский край | | | | |
03 | Краснодарский край | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
31 | ДПУ | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
99 | Еврейская АО | | | | |
| ИТОГО по России | | | | |
Главный бухгалтер ________________
(подпись)
М.П. Ответственный исполнитель ________________
(подпись)
