МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 14 ноября 1997 г. N 3-Д2-15
О ПРОСРОЧЕННОЙ КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ
В УЧРЕЖДЕНИЯХ, СОСТОЯЩИХ НА БЮДЖЕТЕ
В целях проведения анализа отчетности об исполнении смет расходов учреждений, состоящих на бюджете, просьба срочно представить в Министерство финансов Российской Федерации сведения об остатках на счетах и о просроченной кредиторской задолженности, образовавшейся в связи с неполным финансированием из бюджета, по состоянию на 1 июля 1997 года и 1 октября 1997 года.
Сведения об остатках на счетах и о просроченной кредиторской задолженности в учреждениях, финансируемых из бюджета, по состоянию на 1 июля 1997 года и на 1 октября 1997 года составляются в разрезе показателей экономической классификации расходов бюджета Российской Федерации по форме, согласно Приложению к настоящим указаниям.
Вышеуказанные сведения, а также пояснительные записки, объясняющие причины образования такой задолженности, представляются в срок до 19 ноября 1997 года в соответствующий департамент отраслевого финансирования Министерства финансов Российской Федерации.
Заместитель Министра
А.В.СМИРНОВ
Приложение
СВЕДЕНИЯ ПО КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ
на 1 _______ 199_ г.
Организация, предприятие _____________________________________
Единица измерения: млн. руб.
Министерство, ведомство ______________________________________
Раздел и подраздел ___________________________________________
Целевая статья _______________________________________________
Вид расходов _________________________________________________
┌─────────────────────────┬───────┬───────┬────────────────┬─────┐
│ Наименование показателя │Код │ Общая │Сумма кред. за- │Прим.│
│ │показа-│ сумма │долж. по испол- │ │
│ │теля │ кред. │нительным доку- │ │
│ │ │задолж.│ментам, предъяв-│ │
│ │ │ <*> │ленным к счету │ │
│ │ │ │<**> │ │
├─────────────────────────┼───────┼───────┼────────────────┼─────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │
├─────────────────────────┼───────┼───────┼────────────────┼─────┤
│Оплата труда │110100 │ │ │ │
│государственных │ │ │ │ │
│служащих - всего │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼───────┼────────────────┼─────┤
│Начисления на оплату │110200 │ │ │ │
│труда - всего │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼───────┼────────────────┼─────┤
│Приобретение предметов│110300 │ │ │ │
│снабжения и расходных│ │ │ │ │
│материалов - всего │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼───────┼────────────────┼─────┤
│Командировки и служебные│110400 │ │ │ │
│разъезды - всего │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼───────┼────────────────┼─────┤
│Оплата транспортных услуг│110500 │ │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼───────┼────────────────┼─────┤
│Оплата услуг связи │110600 │ │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼───────┼────────────────┼─────┤
│Оплата коммунальных услуг│110700 │ │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼───────┼────────────────┼─────┤
│Оплата геолого - │110800 │ │ │ │
│разведочных услуг │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼───────┼────────────────┼─────┤
│Оплата услуг по типовому│110900 │ │ │ │
│проектированию │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼───────┼────────────────┼─────┤
│Прочие текущие расходы на│111000 │ │ │ │
│закупку товаров и услуг -│ │ │ │ │
│всего │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼───────┼────────────────┼─────┤
│Субсидии - всего │130100 │ │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼───────┼────────────────┼─────┤
│Текущие трансферты - │130200 │ │ │ │
│всего │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼───────┼────────────────┼─────┤
│Трансферты населению - │130300 │ │ │ │
│всего │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼───────┼────────────────┼─────┤
│ в том числе: │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼───────┼────────────────┼─────┤
│выплаты пенсий и пособий │130301 │ │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼───────┼────────────────┼─────┤
│стипендии │130302 │ │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼───────┼────────────────┼─────┤
│прочие трансферты │130303 │ │ │ │
│населению │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼───────┼────────────────┼─────┤
│Приобретение оборудования│240100 │ │ │ │
│и предметов длительного│ │ │ │ │
│пользования - всего │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼───────┼────────────────┼─────┤
│Капитальное │240200 │ │ │ │
│строительство - всего │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼───────┼────────────────┼─────┤
│Капитальный ремонт - │240300 │ │ │ │
│всего │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼───────┼────────────────┼─────┤
│Приобретение товарно - │250100 │ │ │ │
│материальных ценностей│ │ │ │ │
│для государственных│ │ │ │ │
│запасов и резервов │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼───────┼────────────────┼─────┤
│Приобретение прочих │250200 │ │ │ │
│запасов и резервов │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼───────┼────────────────┼─────┤
│Приобретение земли │260100 │ │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼───────┼────────────────┼─────┤
│Приобретение │260200 │ │ │ │
│нематериальных активов │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼───────┼────────────────┼─────┤
│Капитальные трансферты│270100 │ │ │ │
│внутри страны │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼───────┼────────────────┼─────┤
│ │ │ │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼───────┼────────────────┼─────┤
│Всего │800000 │ │ │ │
├─────────────────────────┼───────┼───────┼────────────────┼─────┤
│Дебиторская │ │ │ │ │
│задолженность - всего │ │ │ │ │
└─────────────────────────┴───────┴───────┴────────────────┴─────┘
--------------------------------
<*> Сумма кредиторской задолженности, срок погашения которой уже наступил (по выставленным счетам и актам выполненных работ).
<**> Сумма кредиторской задолженности, по которой к счету выставлены инкассо, платежные требования и исполнительные листы.
ОСТАТКИ НА СЧЕТАХ ОРГАНИЗАЦИИ
┌─────────────────────────────────────────┬────────────────┬─────┐
│ Наименование счета │Остаток на счете│Прим.│
├─────────────────────────────────────────┼────────────────┼─────┤
│Текущий счет по федеральному бюджету на│ │ │
│расходы учреждения, для перевода│ │ │
│подведомственным учреждениям и на другие│ │ │
│мероприятия (090) │ │ │
├─────────────────────────────────────────┼────────────────┼─────┤
│Текущий счет по федеральному бюджету на│ │ │
│капитальные вложения (093) │ │ │
├─────────────────────────────────────────┼────────────────┼─────┤
│Текущий счет по федеральному бюджету│ │ │
│казначейских налоговых освобождений (094)│ │ │
├─────────────────────────────────────────┼────────────────┼─────┤
│Текущий счет по федеральному бюджету для│ │ │
│заключительных оборотов (095) │ │ │
├─────────────────────────────────────────┼────────────────┼─────┤
│Текущий счет за счет других бюджетов│ │ │
│(096) │ │ │
├─────────────────────────────────────────┼────────────────┼─────┤
│Текущие счета на расходы учреждения и для│ │ │
│перевода подведомственным учреждениям и│ │ │
│на другие мероприятия (100, 101) │ │ │
├─────────────────────────────────────────┼────────────────┼─────┤
│Текущий счет на капитальные вложения│ │ │
│(103) │ │ │
├─────────────────────────────────────────┼────────────────┼─────┤
│Текущий счет по налоговым освобождениям│ │ │
│(соглашениям) (104) │ │ │
├─────────────────────────────────────────┼────────────────┼─────┤
│Текущий счет сумм по поручениям (110) │ │ │
├─────────────────────────────────────────┼────────────────┼─────┤
│Текущий счет по специальным средствам│ │ │
│(111) │ │ │
├─────────────────────────────────────────┼────────────────┼─────┤
│Текущий счет по прочим внебюджетным│ │ │
│средствам (112) │ │ │
├─────────────────────────────────────────┼────────────────┼─────┤
│Расчетный счет (113) │ │ │
├─────────────────────────────────────────┼────────────────┼─────┤
│Текущий счет по внебюджетным фондам (114)│ │ │
├─────────────────────────────────────────┼────────────────┼─────┤
│Валютный счет (118) │ │ │
├─────────────────────────────────────────┼────────────────┼─────┤
│Финансовые вложения (134) │ │ │
└─────────────────────────────────────────┴────────────────┴─────┘
"__" _________ 199_ г. Руководитель: (ФИО)
Главный бухгалтер: (ФИО)
М.П.
