<Письмо> Минфина РФ от 05.08.1998 N 32-03-08/126

А также Главное управление федерального казначейства направляет:

- копию Соглашения от 5 декабря 1997 г. N б/н, заключенного между Минфином России, Минсельхозпродом России и КБ "Возрождение";

- копию Соглашения от 5 декабря 1997 г. N б/н, заключенного между Минфином России, Минсельхозпродом России и АБ "Инкомбанк";

- копию Соглашения от 5 декабря 1997 г. N б/н, заключенного между Минфином России, Минсельхозпродом России и ОАО КБ "Менатеп";

- Типовой кредитный договор между ОАО КБ "Менатеп" и сельхозтоваропроизводителем <*>.

--------------------------------

<*> Не приводится.

Министерство финансов Российской Федерации, именуемое в дальнейшем "Министерство", в лице Заместителя Министра Ковалева Василия Николаевича, действующего на основании Положения о Министерстве финансов Российской Федерации и Приказа Минфина России от 11 июля 1997 г. N 365, Министерство сельского хозяйства и продовольствия Российской Федерации, именуемое в дальнейшем "Комитент", в лице заместителя Министра Холода Леонида Ивановича, действующего на основании Положения о Министерстве сельского хозяйства и продовольствия Российской Федерации, и ОАО МАКБ "Возрождение", именуемый в дальнейшем "Комиссионер", в лице президента банка Орлова Дмитрия Львовича, действующего на основании устава и результатов проведенного конкурса, в соответствии с Федеральным законом от 26 февраля 1997 г. N 29-ФЗ "О федеральном бюджете на 1997 год", Постановлением Правительства Российской Федерации от 26 февраля 1997 г. N 224 "Об экономических условиях функционирования агропромышленного комплекса Российской Федерации в 1997 году" заключили настоящее Соглашение о нижеследующем:

1.1. Настоящее Соглашение составлено в строгом соответствии с Положением "О порядке формирования и использования специального фонда для кредитования организаций агропромышленного комплекса на льготных условиях", утвержденным Постановлением Правительства Российской Федерации от 26.02.97 N 224 "Об экономических условиях функционирования агропромышленного комплекса Российской Федерации в 1997 году", письмом Минфина России и Банка России от 30.05.97 N 3-Г2-10/49, N 460 "О Порядке учета средств и затрат на финансирование сельских товаропроизводителей за счет средств федерального бюджета на возвратной основе, выделяемых для формирования льготного фонда кредитования сезонных затрат в сельском хозяйстве" и дополнений к нему от 04.08.97 N 3-Г2-10/93, N 71-97 и от 08.09.97 N 3-Г2-09, N 514, письмом Минфина России и Банка России от 16.12.97 N 3-Г2-09/62, 73-У и Порядком учета возврата сельскими товаропроизводителями и организациями агропромышленного комплекса средств льготного фонда кредитования сезонных затрат в сельском хозяйстве и уплаты процентов за их пользование, утвержденным Минфином России и Банком России 05.09.97 N 3-Г2-09, N 512.

1.2. Министерство перечисляет Комитенту (главному распорядителю) средства специального бюджетного фонда льготного кредитования (далее - специальный фонд) предприятий агропромышленного комплекса (далее - пользователи), образованного в 1997 году, плату по процентам за использование спецфондом, а также пени за просрочку уплаты процентов за пользование им, внесенные в доход федерального бюджета, с последующим предоставлением оказанных средств пользователям на срок до 1 года (с возвратом до 31 декабря 1998 года), с уплатой процентов за пользование предоставленными средствами в размере не более 25 процентов действующей ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации с учетом ее изменения. Процент за пользование средствами спецфонда может быть изменен в соответствии с Федеральным законом "О федеральном бюджете на 1998 год".

1.3. Средства спецфонда предоставляются пользователям независимо от форм собственности и ведомственной принадлежности на краткосрочной основе на срок сезонного недостатка оборотных средств: на приобретение семян, сельскохозяйственного сырья для промышленной переработки, кормов, запасных частей и других материальных ресурсов сезонного спроса, горюче - смазочных материалов, удобрений, средств защиты растений, ветеринарных препаратов и оплату топлива.

2.1. Комитент представляет на утверждение Межведомственному совету по вопросам формирования и использования средств специального фонда распределение средств спецфонда в разрезе субъектов Российской Федерации и после утверждения направляет информацию (приложение N 1) <*> и копии протоколов Межведомственного совета в Министерство и Комиссионеру.

--------------------------------

<*> Не приводится.

2.2. Средства спецфонда Министерством в обязательном порядке перечисляются Комитенту, в соответствии с их зачислением в доход федерального бюджета, в течение двух рабочих дней с лицевого счета Главного управления федерального казначейства Министерства N 40105810200000010900 "Средства федерального бюджета" в ОПЕРУ-1 при Банке России г. Москвы, БИК - 044501002, ИНН - "нет", на счет Комитента на балансовом счете N 40108 "Источники финансирования отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе" в ОПЕРУ-1 при Банке России г. Москвы, БИК - 044501002, ИНН - 7708075454.

2.3. Комитент после предоставления Комиссионером договоров о предоставлении средств спецфонда, заключенных между ним и пользователями, с указанного счета на балансовом счете N 40108 платежным поручением в течение двух рабочих дней перечисляет средства спецфонда на счет Комитента на балансовом счете N 40108, открываемом ему Комиссионером.

2.4. С указанного счета Комитента на балансовом счете N 40108 на основании договора банковского счета, заключенного Комитентом с Комиссионером, предусматривающего право Комиссионера совершать операции по счету Комитента на балансовом счете N 40108 (приложение N 2 - проект договора банковского счета <*>), Комиссионер платежными поручениями не позднее следующего рабочего дня перечисляет средства спецфонда на счет на балансовом счете N 40108, открываемый пользователям Комиссионером по обслуживанию операций со средствами спецфонда, в порядке, определенном договором, заключенным между Комиссионером и пользователями (приложение N 3 - проект договора с пользователями <*>).

--------------------------------

<*> Не приводятся.

В аналогичном порядке перечисляются Комиссионером средства спецфонда региональным филиалам и коммерческим банкам, привлекаемым на основе договоров субкомиссии, которые в свою очередь перечисляют средства спецфонда пользователям на счета на балансовом счете N 40108 не позднее следующего рабочего дня.

2.5. Комиссионер предоставляет средства специального фонда пользователям по прямым договорам или через сеть своих филиалов, другие коммерческие банки, привлекаемые на основе договоров субкомиссии, с соблюдением порядка и условий, предусмотренных Соглашением (приложение N 4 - проект договора субкомиссии <*>).

--------------------------------

<*> Не приводится.

2.6. Договора заключаются Комиссионером с пользователями при наличии справок территориальных органов федерального казначейства об отсутствии просроченной задолженности по другим бюджетным ссудам и по уплате процентов за пользование ими.

2.7. Выделенные средства спецфонда не могут зачисляться Комиссионером на депозитные счета, предоставляться организациям, не входящим в АПК, использоваться для предоставления межбанковских кредитов, кроме межбанковских кредитов, с помощью которых осуществляется передача средств спецфонда банкам на основании договоров субкомиссии, отвлекаться на другие операции Комиссионера, а также перечисляться на расчетные счета пользователей и на покупку векселей и облигаций.

2.8. Комиссионер не имеет права из общей суммы выделенных средств удерживать:

- плату за банковское обслуживание кредитования сезонных затрат пользователей;

- средства в погашение задолженности пользователей Комиссионеру по ранее выданным ссудам и проценты по ним.

2.9. Проценты за пользование средствами спецфонда начисляются ежемесячно в соответствии с расчетной базой, в которой (условно) количество дней в году - 360, а количество дней в месяце - 30.

Период начисления процентов с пользователей начинается с даты поступления средств спецфонда на счета пользователей на балансовом счете N 40108, открываемые им Комиссионером.

2.10. Возврат средств спецфонда и оплата процентов за пользование этими средствами осуществляются пользователями с их расчетных счетов на балансовые счета N 40109 и N 40108 пользователя, открытые Комиссионером.

Комиссионер в течение одного рабочего дня осуществляет перечисление уплаченных пользователями средств спецфонда и процентов, а также штрафных санкций в доход федерального бюджета:

- проценты за пользование средствами спецфонда по коду 21201 "Проценты за пользование бюджетными ссудами", параграф 38, символ 77 в ОПЕРУ-1 при Банке России на счет N 40102810900000770077 балансового счета 40102 "Доходы федерального бюджета";

- возврат средств спецфонда по коду 21202 "Погашение бюджетных ссуд", параграф 39, символ 76 счета N 40102810500000760076 балансового счета N 40102 "Доходы федерального бюджета" в ОПЕРУ-1 при Банке России;

- пеня за несвоевременную уплату процентов на счет N 40102810500000760076 балансового счета N 40102 "Доходы федерального бюджета" по коду 21202 "Погашение бюджетных ссуд", параграф 39, символ 76 в ОПЕРУ-1 при Банке России.

Возвращаемые в течение года средства спецфонда, проценты за пользование ими и пени за несвоевременную уплату процентов за пользование средствами спецфонда перечисляются Министерством для дальнейшего их использования.

2.11. Контроль за возвратом средств спецфонда и уплатой процентов пользователями осуществляется Комиссионером.

2.12. Комитент в соответствии с поступившими суммами возвратных средств, уплаченных процентов за пользование ими и уплаченных штрафов за несвоевременную уплату процентов еженедельно представляет на утверждение Межведомственному совету распределение этих средств в разрезе субъектов Российской Федерации.

2.13. Комиссионер обязуется в месячный срок после осуществления перечислений средств спецфонда представлять Министерству и Комитенту перечень ссудозаемщиков в разрезе субъектов Российской Федерации с указанием сроков возврата (годовые графики) средств спецфонда (но не позднее 31 декабря 1998 года) и расчетной суммы уплаты процентов за пользование ими по задолженности с распределением по месяцам на основании договоров, заключенных с пользователями.

2.14. По окончании срока льготного кредитования организаций АПК, установленного данным Соглашением (31.12.98), Комиссионер перечисляет поступившие от пользователей в погашение задолженности по возврату средств спецфонда и уплате процентов за пользование ими в доход федерального бюджета:

- проценты за пользование средствами спецфонда по коду 21201 "Проценты за пользование бюджетными ссудами", параграф 38, символ 77 на счет N 40102810900000770077 балансового счета N 40102 "Доходы федерального бюджета" в ОПЕРУ-1 при Банке России, БИК - 044501002, ИНН - нет;

- возврат средств спецфонда по коду 21202 "Погашение бюджетных ссуд", параграф 39, символ 76 на счет 40102810500000760076 балансового счета N 40102 "Доходы федерального бюджета" в ОПЕРУ-1 при Банке России, БИК - 044501002, ИНН - нет.

2.15. Министерство, Главное управление федерального казначейства и его территориальные органы проводят проверки выполнения условий настоящего Соглашения Комитентом, Комиссионером, его филиалами и другими банками, пользователями и получают от них необходимую документацию по вопросам предоставления, целевого использования и возврата средств спецфонда и уплаты процентов за пользование ими.

2.16. За обслуживание операций со средствами специального фонда для кредитования пользователей Комиссионер взимает маржу в размере 3 (трех) % годовых.

2.17. Выделенные пользователю средства спецфонда могут использоваться на покупку свободно конвертируемой валюты только по согласованию с Комитентом и Министерством.

3.1. Комиссионер несет полную финансовую и имущественную ответственность за сохранность, целевое использование и возврат средств специального фонда.

3.2. В случае нарушения Комиссионером условий Соглашения, предусмотренных п. п. 2.6, 2.9, 2.10, 2.13, 2.14, с него взыскивается пеня в размере одной трехсотой действующей учетной ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации с учетом ее изменения за каждый день просрочки с суммы соответствующей задолженности в доход федерального бюджета по разделу 12, параграф 2, символ 20 по коду 20704 "Административные штрафы и иные санкции" на счет N 40102810100000200020 "Прочие поступления" балансового счета N 40102 "Доходы федерального бюджета" в ОПЕРУ-1 при Банке России, а также он обязан перечислить проценты за задержку перечисления средств спецфонда, начисленные в размере ставки рефинансирования Банка России с учетом ее изменения за каждый день использования с суммы средств специального фонда в доход федерального бюджета на счет N 40102810900000320032 балансового счета N 40102 "Доходы федерального бюджета" в ОПЕРУ-1 при Банке России г. Москвы, БИК - 044501002, ИНН - нет, в 3-дневный срок.

За нецелевое использование средств специального фонда с Комиссионера взыскивается штраф в размере двойной действующей учетной ставки рефинансирования ЦБ РФ с учетом ее изменения от суммы этих средств за весь период нецелевого использования, который перечисляется в доход федерального бюджета по коду 20704 "Административные штрафы и иные санкции" на счет N 40102810100000200020 балансового счета N 40102 "Доходы федерального бюджета" в ОПЕРУ-1 при Банке России г. Москвы, БИК - 044501002, ИНН - 7708075454, а также он обязан перечислить сумму средств, использованную не по целевому назначению, в доход федерального бюджета на счет N 40102810900000320032 балансового счета N 40102 "Доходы федерального бюджета" в ОПЕРУ-1 при Банке России г. Москвы, БИК - 044501002, ИНН - нет, в 3-дневный срок.

За нарушение порядка учета и возврата средств спецфонда Комиссионер, его филиалы и привлеченные банки оплачивают штраф в размере двойной действующей учетной ставки рефинансирования Банка России от суммы средств спецфонда, учтенных в нарушение действующих порядков, который перечисляется в доход федерального бюджета по разделу 12, параграф 2, символ 20 по коду 20704 "Административные штрафы и иные санкции" на счет N 40102810100000200020 "Прочие поступления" балансового счета N 40102 "Доходы федерального бюджета" в ОПЕРУ-1 при Банке Российской Федерации.

За взимание маржи в размере, превышающем установленный данным Соглашением, Комиссионер уплачивает штраф в размере двойной действующей ставки рефинансирования Банка России от суммы, на которую начислена маржа по завышенным процентам. Штраф перечисляется в доход федерального бюджета по разделу 12, параграф 2, символ 20 по коду 20704 "Административные штрафы и иные санкции" на счет N 40102810100000200020 балансового счета N 40102 "Доходы федерального бюджета" в ОПЕРУ-1 при Банке России.

3.3. Комиссионер в договорах с пользователями, своими филиалами и банками, привлеченными для осуществления операций со средствами спецфонда, предусматривает в обязательном порядке следующие условия:

- в случае установления фактов использования привлеченными банками, филиалами или пользователями средств специального фонда не по целевому назначению территориальные органы федерального казначейства взыскивают в бесспорном порядке средства, использованные не по целевому назначению, в доход федерального бюджета по коду 21000 "Прочие неналоговые доходы" балансового счета N 40102 "Доходы федерального бюджета", лицевой счет 99 территориальных органов федерального казначейства, с наложением штрафа в размере двойной действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ с учетом ее изменения от суммы этих средств за весь период нецелевого использования, который перечисляется в доход федерального бюджета по коду 20704 "Административные штрафы и иные санкции" на лицевой счет 99 балансового счета N 40102 "Доходы федерального бюджета" территориальных органов федерального казначейства;

- за несвоевременную уплату процентов и погашение основного долга с пользователей взыскивается пеня в размере 1/300 действующей учетной ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки с суммы соответствующей задолженности и перечисляется в доход федерального бюджета:

по процентам - на счет по коду 21202, параграф 39, символ 76, лицевой счет 99 балансового счета N 40102 "Доходы федерального бюджета" территориальных органов федерального казначейства;

по основному долгу - на лицевой счет 99 балансового счета N 40102 "Доходы федерального бюджета" в территориальных органах федерального казначейства по коду 20704 "Административные штрафы и другие санкции";

- взимание маржи, не превышающей установленного размера.

3.4. Возврат предоставленных ссудозаемщикам средств специального фонда и платы за использование ими приравниваются к платежам в федеральный бюджет.

4.1. Изменения и дополнения настоящего Соглашения оформляются дополнительными соглашениями, являющимися с момента подписания неотъемлемой частью Соглашения.

5.1. Настоящее Соглашение действует с момента его заключения и до полного возврата средств спецфонда, предоставленных на возвратной и платной основе.

6.1. Не урегулированные сторонами споры и разногласия, возникающие при исполнении настоящего Соглашения или в связи с ними, рассматриваются в предусмотренном действующим законодательством порядке и разрешаются арбитражным судом г. Москвы.

Соглашение составлено в 3-х экземплярах, имеющих равную юридическую силу, по одному экземпляру для каждой стороны.

Министерство финансов Российской Федерации, именуемое в дальнейшем "Министерство", в лице Заместителя Министра Ковалева Василия Николаевича, действующего на основании Положения о Министерстве финансов Российской Федерации и Приказа Минфина России от 11 июля 1997 г. N 365, Министерство сельского хозяйства и продовольствия Российской Федерации, именуемое в дальнейшем "Комитент", в лице заместителя Министра Холода Леонида Ивановича, действующего на основании Положения о Министерстве сельского хозяйства и продовольствия Российской Федерации, и ОАО "АБ "Инкомбанк", именуемый в дальнейшем "Комиссионер", в лице Старшего Вице - президента банка Гушера Святослава Анатольевича, действующего на основании доверенности N 88/Д от 11 февраля 1997 года и результатов проведенного конкурса, в соответствии с Федеральным законом от 26 февраля 1997 г. N 29-ФЗ "О федеральном бюджете на 1997 год", Постановлением Правительства Российской Федерации от 26 февраля 1997 г. N 224 "Об экономических условиях функционирования агропромышленного комплекса Российской Федерации в 1997 году" заключили настоящее Соглашение о нижеследующем:

1.1. Настоящее Соглашение составлено в строгом соответствии с Положением "О порядке формирования и использования специального фонда для кредитования организаций агропромышленного комплекса на льготных условиях", утвержденным Постановлением Правительства Российской Федерации от 26.02.97 N 224 "Об экономических условиях функционирования агропромышленного комплекса Российской Федерации в 1997 году", письмом Минфина России и Банка России от 30.05.97 N 3-Г2-10/49, N 460 "О Порядке учета средств и затрат на финансирование сельских товаропроизводителей за счет средств федерального бюджета на возвратной основе, выделяемых для формирования льготного фонда кредитования сезонных затрат в сельском хозяйстве" и дополнений к нему от 04.08.97 N 3-Г2-10/93, N 71-97 и от 08.09.97 N 3-Г2-09, N 514, письмом Минфина России и Банка России от 16.12.97 N 3-Г2-09/62, 73-У и Порядком учета возврата сельскими товаропроизводителями и организациями агропромышленного комплекса средств льготного фонда кредитования сезонных затрат в сельском хозяйстве и уплаты процентов за их пользование, утвержденным Минфином России и Банком России 05.09.97 N 3-Г2-09, N 512.

1.2. Министерство перечисляет Комитенту (главному распорядителю) средства специального бюджетного фонда льготного кредитования (далее - специальный фонд) предприятий агропромышленного комплекса (далее - пользователи), образованного в 1997 году, плату по процентам за использование спецфондом, а также пени за просрочку уплаты процентов за пользование им, внесенные в доход федерального бюджета, с последующим предоставлением указанных средств пользователям на срок до 1 года (с возвратом до 31 декабря 1998 года), с уплатой процентов за пользование предоставленными средствами в размере не более 25 процентов действующей ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации с учетом ее изменения. Процент за пользование средствами спецфонда может быть изменен в соответствии с Федеральным законом "О федеральном бюджете на 1998 год"

1.3. Средства спецфонда предоставляются пользователям независимо от форм собственности и ведомственной принадлежности на краткосрочной основе на срок сезонного недостатка оборотных средств: на приобретение семян, сельскохозяйственного сырья для промышленной переработки, кормов, запасных частей и других материальных ресурсов сезонного спроса, горюче - смазочных материалов, удобрений, средств защиты растений, ветеринарных препаратов и оплату топлива.

2.1. Комитент представляет на утверждение Межведомственному совету по вопросам формирования и использования средств специального фонда распределение средств спецфонда в разрезе субъектов Российской Федерации и после утверждения направляет информацию (приложение N 1 <*>) и копии протоколов Межведомственного совета в Министерство и Комиссионеру.

--------------------------------

<*> Не приводится.

2.2. Средства спецфонда Министерством в обязательном порядке перечисляются Комитенту, в соответствии с их зачислением в доход федерального бюджета, в течение двух рабочих дней с лицевого счета Главного управления федерального казначейства Министерства N 40105810200000010900 "Средства федерального бюджета" в ОПЕРУ-1 при Банке России г. Москвы, БИК - 044501002, ИНН - "нет", на счет Комитента на балансовом счете N 40108 "Источники финансирования отдельных государственных программ и мероприятий за счет средств федерального бюджета на возвратной основе" в ОПЕРУ-1 при Банке России г. Москвы, БИК - 044501002, ИНН - 7708075454.

2.3. Комитент после предоставления Комиссионером договоров о предоставлении средств спецфонда, заключенных между ним и пользователями, с указанного счета на балансовом счете N 40108 платежным поручением в течение двух рабочих дней перечисляет средства спецфонда на счет Комитента на балансовом счете N 40108, открываемом ему Комиссионером.

2.4. С указанного счета Комитента на балансовом счете N 40108 на основании договора банковского счета, заключенного Комитентом с Комиссионером, предусматривающего право Комиссионера совершать операции по счету Комитента на балансовом счете N 40108 (приложение N 2 - проект договора банковского счета <*>), Комиссионер платежными поручениями не позднее следующего рабочего дня перечисляет средства спецфонда на счет на балансовом счете N 40108, открываемый пользователям Комиссионером по обслуживанию операций со средствами спецфонда, в порядке, определенном договором, заключенным между Комиссионером и пользователями (приложение N 3 - проект договора с пользователями <*>).

--------------------------------

<*> Не приводятся.

В аналогичном порядке перечисляются Комиссионером средства спецфонда региональным филиалам и коммерческим банкам, привлекаемым на основе договоров субкомиссии, которые в свою очередь перечисляют средства спецфонда пользователям на счета на балансовом счете N 40108 не позднее следующего рабочего дня.

2.5. Комиссионер предоставляет средства специального фонда пользователям по прямым договорам или через сеть своих филиалов, другие коммерческие банки, привлекаемые на основе договоров субкомиссии, с соблюдением порядка и условий, предусмотренных Соглашением (приложение N 4 - проект договора субкомиссии <*>).

--------------------------------

<*> Не приводится.

2.6. Договора заключаются Комиссионером с пользователями при наличии справок территориальных органов федерального казначейства об отсутствии просроченной задолженности по другим бюджетным ссудам и по уплате процентов за пользование ими.

2.7. Выделенные средства спецфонда не могут зачисляться Комиссионером на депозитные счета, предоставляться организациям, не входящим в АПК, использоваться для предоставления межбанковских кредитов, кроме межбанковских кредитов, с помощью которых осуществляется передача средств спецфонда банкам на основании договоров субкомиссии, отвлекаться на другие операции Комиссионера, а также перечисляться на расчетные счета пользователей и на покупку векселей и облигаций.

2.8. Комиссионер не имеет права из общей суммы выделенных средств удерживать:

- плату за банковское обслуживание кредитования сезонных затрат пользователей;

- средства в погашение задолженности пользователей Комиссионеру по ранее выданным ссудам и проценты по ним.

2.9. Проценты за пользование средствами спецфонда начисляются ежемесячно в соответствии с расчетной базой, в которой (условно) количество дней в году - 360, а количество дней в месяце - 30.

Период начисления процентов с пользователей начинается с даты поступления средств спецфонда на счета пользователей на балансовом счете N 40108, открываемые им Комиссионером.

2.10. Возврат средств спецфонда и уплата процентов за пользование этими средствами осуществляются пользователями с их расчетных счетов на балансовый счет N 40109 пользователя, открытый Комиссионером.

Комиссионер в течение одного рабочего дня осуществляет перечисление уплаченных пользователями средств спецфонда и процентов, а также штрафных санкций в доход федерального бюджета:

- проценты за пользование средствами спецфонда по коду 21201 "Проценты за пользование бюджетными ссудами", параграф 38, символ 77 в ОПЕРУ-1 при Банке России на счет N 40102810900000770077 балансового счета N 40102 "Доходы федерального бюджета";