МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
N 02-06-07/5900
ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО
N 42-7.4-04/2.1-1709
ПИСЬМО
от 21 декабря 2011 года
ОБ ОСОБЕННОСТЯХ
СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ГОДОВОЙ БЮДЖЕТНОЙ ОТЧЕТНОСТИ
И СВОДНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ
БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ ГЛАВНЫМИ АДМИНИСТРАТОРАМИ
СРЕДСТВ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА ЗА 2011 ГОД
I. Общие положения
1.1. Представление бюджетной отчетности и сводной бухгалтерской отчетности государственных бюджетных и автономных учреждений главными администраторами средств федерального бюджета за 2011 год в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства (далее - МОУ ФК) осуществляется главными распорядителями средств федерального бюджета, главными администраторами доходов федерального бюджета, главными администраторами источников финансирования дефицита федерального бюджета (далее - главные администраторы средств федерального бюджета) в соответствии с требованиями Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2010 N 191н (далее - Инструкция N 191н), Инструкции о порядке составления, представления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений, утвержденной Приказом Министерства финансов Российской Федерации
от 25.03.2011 N 33н (далее - Инструкция N 33н) с учетом требований письма Министерства финансов Российской Федерации от 29.12.2010 N 02-06-07/5396, в установленные сроки.
Годовая бюджетная отчетность главных администраторов средств федерального бюджета должна содержать полную информацию об исполнении ими федерального бюджета, о состоянии финансовых, нефинансовых активов, обязательств, а также об операциях, их изменяющих.
1.2. В целях полного и качественного осуществления анализа результатов исполнения федерального бюджета, анализа финансового положения субъектов бюджетной отчетности главным администраторам средств федерального бюджета необходимо обеспечить представление бюджетной отчетности за 2011 год на рассмотрение и согласование в курирующие департаменты Минфина России.
1.3. Главные администраторы средств федерального бюджета представляют бюджетную отчетность за 2011 год в составе форм отчетности согласно пункту 11.1 Инструкции N 191н.
1.4. При этом дополнительно к сводным отчетным формам представляются:
1.4.1. отчетность по нефинансовым кредитам международных финансовых организаций и связанным кредитам правительств иностранных государств, банков и фирм (Отчет об исполнении бюджета главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета (ф. 0503127) (далее - Отчет ф. 0503127), Справка по консолидируемым расчетам (ф. 0503125) (далее - Справка ф. 0503125) по счету 1 304 04 000, Сведения об остатках денежных средств на счетах получателя бюджетных средств (ф. 0503178) (далее - Сведения ф. 0503178));
1.4.2. отчетность по дополнительным источникам бюджетного финансирования учреждений, находящихся за пределами Российской Федерации: Отчет ф. 0503127, Сведения ф. 0503178;
1.4.3. Отчет ф. 0503127 по Резервному фонду Президента Российской Федерации и Резервному фонду Правительства Российской Федерации по каждому решению Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации.
При этом показатели сводных отчетных форм должны быть сформированы с учетом показателей дополнительной отчетности, поименованной в пунктах 1.4.1, 1.4.2, 1.4.3 настоящей инструкции.
1.5. Кроме того, отдельно представляется Отчет об исполнении бюджета Союзного государства: Отчет ф. 0503127. При этом в сводный Отчет ф. 0503127 данные по исполнению бюджета Союзного государства не включаются.
1.6. В соответствии с Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 07.07.2005 N 84н "Об утверждении порядка составления и представления сведений об исполнении судебных решений по денежным обязательствам получателей средств федерального бюджета и сводных сведений об исполнении судебных решений по денежным обязательствам получателей средств федерального бюджета" главными администраторами средств федерального бюджета представляются Сведения об исполнении судебных решений по денежным обязательствам получателей средств федерального бюджета (ф. 0521298) с пояснительной запиской.
1.7. Контрольные соотношения к показателям бюджетной отчетности об исполнении федерального бюджета главного администратора средств федерального бюджета, контрольные соотношения к показателям сводной бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений размещены на официальном сайте Федерального казначейства www.roskazna.ru в разделе "Методический кабинет", подразделе "Учет и отчетность".
Электронные файлы, содержащие данные бюджетной отчетности и сводной бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений, предназначенные для передачи в МОУ ФК, должны быть сформированы в строгом соответствии с требованиями к форматам и способам передачи в электронном виде бюджетной и сводной бухгалтерской отчетности, размещенными на сайте Федерального казначейства www.roskazna.ru в разделе "Методический кабинет", подразделе "Информационные технологии".
1.8. В целях предварительной проверки соответствия годовой бюджетной отчетности контрольным соотношениям главными администраторами средств федерального бюджета отчетность может быть направлена по согласованию с куратором Отдела отчетности об исполнении федерального бюджета МОУ ФК ранее установленного срока.
В целях обеспечения качества показателей бюджетной отчетности главным администраторам средств федерального бюджета в срок до 31.12.2011 необходимо осуществить требуемые уточнения (корректировки) по операциям исполнения федерального бюджета, в том числе в части переданных (полученных) межбюджетных трансфертов и их возвратов.
1.9. В связи с вступлением в силу Единого плана счетов бухгалтерского учета для органов государственной власти (государственных органов), органов местного самоуправления, органов управления государственными внебюджетными фондами, государственных академий наук, государственных (муниципальных) учреждений и инструкции по его применению, утвержденных Приказом Министерства финансов Российской Федерации
от 01.12.2010 N 157н (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 30.12.2010, регистрационный номер 19452) (далее - Приказ N 157н), и в соответствии с Инструкцией N 191н при составлении годовой бюджетной отчетности и сводной бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений главным администраторам средств федерального бюджета необходимо учитывать следующие особенности:
II. В части бюджетной отчетности:
2.1. Показатели бюджетного учета, сформированные по кодам вида финансового обеспечения (деятельности) 7 "Средства по обязательному медицинскому страхованию" и 2 "Приносящая доход деятельность (собственные доходы учреждения)", подлежат отражению в соответствующих формах бюджетной отчетности (строках и (или) графах), предусмотренных для отражения показателей (операций) по приносящей доход деятельности.
2.2. Баланс главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета (ф. 0503130) (далее - Баланс ф. 0503130) должен быть сформирован согласно п. п. 12 - 21 Инструкции N 191н.
При составлении Баланса ф. 0503130 необходимо соблюдать следующие требования.
В Балансе ф. 0503130 по строкам 173, 174 не должно числиться остатков денежных средств на конец года, т.к. они в соответствии с пунктом 4 статьи
242 Бюджетного кодекса Российской Федерации не позднее двух последних рабочих дней текущего финансового года подлежат перечислению получателями бюджетных средств на единый счет бюджета, за исключением случаев, предусмотренных действующим законодательством.
Остатки по счетам 0 206 00 000 "Расчеты по выданным авансам", 0 302 00 000 "Расчеты по принятым обязательствам" в части расчетов по договорам/контрактам допускаются только в случае, если их исполнение предусматривается в очередном финансовом году. Причины наличия остатков по данным счетам, их увеличение по сравнению с данными прошлого отчетного периода, а также наличие просроченной дебиторской и кредиторской задолженности, принимаемые меры по ее снижению следует объяснить в разделе 4 "Анализ показателей финансовой отчетности субъекта бюджетной отчетности" текстовой части Пояснительной записки (ф. 0503160).
Остатки по счетам 0 204 00 000 "Финансовые вложения", 0 207 00 000 "Расчеты по кредитам, займам (ссудам)", 0 215 00 000 "Вложения в финансовые активы", 0 301 00 000 "Расчеты с кредиторами по долговым обязательствам" отражаются органами, уполномоченными на проведение соответствующих операций в соответствии с законодательством.
Не допускается наличие показателей со знаком "минус" по счетам расчетов 0 206 00 000 "Расчеты по выданным авансам", 0 302 00 000 "Расчеты по принятым обязательствам", 0 304 02 000 "Расчеты с депонентами", 0 303 01 000 "Расчеты по налогу на доходы физических лиц", 0 304 03 000 "Расчеты по удержаниям из выплат по оплате труда".
В соответствии с письмом Минфина России от 21.10.2011 N 02-06-07/4680 "Об отражении в 2010 - 2011 годах государственными органами и учреждениями в бюджетном учете земельных участков, представленных в постоянное (бессрочное) пользование без права распоряжения" при формировании показателей Справки о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах в составе Баланса ф. 0503130, дополнительно подлежат обособлению в строке 013 "Непроизведенные активы" показатели о стоимости земельных участков.
Дополнительно обращаем внимание, что показатели по счету 1 204 33 000 "Участие в государственных (муниципальных) учреждениях", сформированные главными распорядителями средств федерального бюджета на 01.01.2012 и отраженные в бюджетной отчетности (в Балансе ф. 0503130 и Пояснительной записке ф. 0503160), должны быть идентичны показателям по счетам 0 210 06 000 "Расчеты с учредителем", сформированным на 01.01.2012 и отраженным в сводном Балансе государственного (муниципального) учреждения (ф. 0503730) бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений, подведомственных главным распорядителям средств федерального бюджета.
2.3. Справка ф. 0503125 должна быть представлена главными администраторами средств федерального бюджета в МОУ ФК в срок, установленный письмом Федерального казначейства от 14.11.2011 N 42-7.4-05/2.1-715 "О сроках представления в Федеральное казначейство Справки по консолидируемым расчетам (ф. 0503125) за 2011 год".
Сводные Справки ф. 0503125 представляются в МОУ ФК главными администраторами средств федерального бюджета по следующим счетам:
1 304 04 000 "Внутриведомственные расчеты" - в части получения из федерального бюджета средств на счета, открытые в кредитных организациях, а также по нефинансовым кредитам международных финансовых организаций, связанным кредитам правительств иностранных государств, банков и фирм;
1 401 10 180, 2(7) 401 10 180 "Прочие доходы", 1 401 20 241, 2(7) 401 20 241 "Расходы на безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям" - в части безвозмездного получения (передачи) финансовых, нефинансовых активов и обязательств между получателями бюджетных средств (администраторами доходов бюджета, администраторами источников финансирования дефицита бюджета) (далее - учреждения), подведомственными разным главным администраторам средств федерального бюджета. В указанные справки не включаются операции по расчетам между учреждениями, являющимися получателями бюджетных средств, автономными учреждениями и бюджетными учреждениями, являющимися получателями субсидий;
1 401 10 151 "Доходы от поступлений от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации", 1 401 20 251 "Расходы на перечисления другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации" - в части безвозмездного получения (передачи) финансовых, нефинансовых активов и обязательств между федеральными учреждениями и учреждениями других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, в том числе начисленных доходов (расходов) от представления межбюджетных трансфертов;
1 302 51 830 "Уменьшение кредиторской задолженности по перечислениям другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации" - в части перечисления межбюджетных трансфертов другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации, предоставленных в порядке компенсации произведенных расходов;
1 302 51 000 "Расчеты по перечислениям другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации" - в части сумм задолженности по компенсации расходов, источником финансового обеспечения которых являются целевые межбюджетные трансферты;
1 206 51 560 "Увеличение дебиторской задолженности по авансовым перечислениям другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации" - в части перечисления межбюджетных трансфертов бюджетам бюджетной системы Российской Федерации;
1 206 51 660 "Уменьшение дебиторской задолженности по авансовым перечислениям другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации" - в части возврата перечисленных в текущем финансовом году межбюджетных трансфертов;
1 206 51 000 "Расчеты по выданным по авансовым перечислениям другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации" - в части остатков неиспользованных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, по состоянию на 01.01.2012;
1 205 51 560 "Увеличение дебиторской задолженности по поступлениям от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации" - в части возврата остатков межбюджетных трансфертов прошлых лет другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации;
1 205 51 660 "Уменьшение дебиторской задолженности по поступлениям от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации" - в части поступлений доходов от предоставления межбюджетных трансфертов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, возврата их остатков;
1 205 51 000 "Расчеты по поступлениям от других бюджетов бюджетной системы" - в части остатков неиспользованных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, по состоянию на 01.01.2012;
1 207 11 540(640), 1 207 21 540(640), 1 207 31 540(640) "Увеличение (уменьшение) задолженности бюджетов бюджетной системы Российской Федерации по предоставленным бюджетным кредитам" - в части расчетов по предоставлению и возврату бюджетных кредитов. При этом в структуре показателей Справки ф. 0503125 по соответствующим аналитическим счетам счета 1 207 00 000 "Расчеты по кредитам, займам (ссудам)" подлежат отражению как денежные расчеты (выдача бюджетного кредита, поступление возврата основного долга, процентов и т.п.), так и неденежные расчеты (начисленные проценты, штрафы, курсовая разница и т.п.);
1 207 11 000, 1 207 21 000, 1 207 31 000 "Расчеты с бюджетами бюджетной системы Российской Федерации по предоставленным бюджетным кредитам" - в части остатка задолженности по заимствованиям между федеральным бюджетом и другими бюджетами бюджетной системы Российской Федерации.
В Справках ф. 0503125 по кодам счетов 1 401 20 241 "Расходы на безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям", 1 401 20 251 "Расходы на перечисления другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации" по строке "неденежные расчеты" графы 5 "Номер счета бюджетного учета" отражается номер счета, содержащий в соответствующих разрядах номера счета бюджетного учета код главы, раздела, подраздела классификации расходов бюджета. При этом в Справках ф. 0503125 отражаются переданные (полученные) активы и обязательства только в рамках одного вида деятельности.
Дополнительно в составе годовой бюджетной отчетности главными администраторами средств федерального бюджета в МОУ ФК представляются сводные Справки ф. 0503125 по счетам 1 304 06 000, 2 304 06 000 "Расчеты с прочими кредиторами" в части бухгалтерских операций по изменению типа подведомственных государственных учреждений в течение 2011 года. Пример отражения показателей приведен в приложении 1 к настоящему письму.
При этом графы 2, 3, 4 сводной Справки ф. 0503125 по счетам 1 304 06 000, 2 304 06 000, 7 304 06 000 "Расчеты с прочими кредиторами" не заполняются.
Показатели указанных сводных Справок ф. 0503125 должны быть выверены с показателями Справок по консолидируемым расчетам ф. 0503725 по счетам 2 304 06 000, 4 304 06 000, 5 304 06 000, 7 304 06 000, сформированным и представленным в составе сводной бухгалтерской отчетности соответствующих государственных бюджетных и автономных учреждений.
2.4. Показатели Отчета ф. 0503127 должны быть сформированы согласно п. п. 52 - 59 Инструкции N 191н.
Обращаем внимание, что операции со средствами в пути подлежат отражению в графе 6 разделов 1 "Доходы бюджета" и 3 "Источники финансирования дефицита бюджета" Отчета ф. 0503127, а в графе 7 по указанным разделам отражаются только некассовые операции.
2.5. При составлении Справки по заключению счетов бюджетного учета (ф. 0503110) (далее - Справка ф. 0503110) по бюджетной деятельности следует обратить внимание на соблюдение равенства показателей по кодам КОСГУ, отраженным в Справке ф. 0503110, показателям по кодам КОСГУ, отраженным в Отчете о финансовых результатах (ф. 0503121).
Кроме того, при составлении консолидированной Справки ф. 0503110 следует обратить внимание на соблюдение порядка отражения показателей в графе 1 "Номер счета бюджетного учета" в соответствии с требованиями пункта 44 Инструкции N 191н, а именно:
┌───────────────────────────────────────────────┬─────────────────────────┐
│ Номер счета бюджетного учета │ Комментарий │
├───────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│000 0 00 00000 00 0000 1 210 02 000 │Поступления в бюджет│
│ │(заполняется одной│
│ │строкой) │
├───────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│000 0 00 00000 00 0000 1 210 04 000 │Поступления в бюджет│
│ │(заполняется одной│
│ │строкой) │
├───────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│000 00 00 0000000 000 1 304 05 000 │Платежи из бюджета│
│ │(заполняется одной│
│ │строкой) │
├───────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│000 00 00 0000000 000 1 304 04 000 │Внутриведомственные │
│000 00 00 0000000 000 2 304 04 000 │расчеты (заполняется│
│ │одной строкой) │
├───────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│000 00 00 0000000 000 1 304 06 000 │Расчеты, связанные с│
│000 00 00 0000000 000 2 304 06 000 │изменением типа│
│000 00 00 0000000 000 7 304 06 000 │бюджетных учреждений│
│ │(заполняется одной│
│ │строкой) │
├───────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│000 xxx xxxxx <*> 01 0000 x <**> 401 10 1xx <*>│По доходам: в структуре│
│ │вида доходов по│
│ │бюджетной, приносящей│
│ │доход деятельности и│
│ │средствам ОМС без│
│ │отражения группировочных│
│ │кодов │
├───────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│000 xx xx 0000000 000 1 401 20 2xx <*> │По расходам: в структуре│
│ │разделов, подразделов,│
│ │по бюджетной│
│ │деятельности без│
│ │отражения группировочных│
│ │кодов │
├───────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│000 00 00 0000000 000 2 401 20 2xx <*> │По расходам: по│
│000 00 00 0000000 000 7 401 20 2xx <*> │приносящей доход│
│ │деятельности и средствам│
│ │ОМС в структуре кодов│
│ │КОСГУ без отражения│
│ │группировочных кодов │
├───────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│000 xx xx xxxxxx <*> 0000 1 401 10 1xx <*> │По источникам│
│ │финансирования дефицита:│
│ │в структуре групп,│
│ │подгрупп, статей│
│ │источников │
│ │финансирования дефицита│
│ │бюджета по бюджетной│
│ │деятельности без│
│ │отражения группировочных│
│ │кодов │
├───────────────────────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│000 0 00 00000 00 0000 2 401 10 171 │По источникам│
│ │финансирования дефицита:│
│ │по приносящей доход│
│ │деятельности в структуре│
│ │кодов КОСГУ без│
│ │отражения группировочных│
│ │кодов │
└───────────────────────────────────────────────┴─────────────────────────┘
--------------------------------
<*> x - в данных разрядах необходимо указывать соответствующий код согласно бюджетной классификации Российской Федерации, действующей в 2011 году (в соответствии с Приказом Минфина России от 28 декабря 2010 г. N 190н "Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации").
<**> x - в данных разрядах необходимо указывать соответствующий код вида финансового обеспечения (деятельности).
2.6. При формировании Отчета об исполнении смет доходов и расходов по приносящей доход деятельности главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств (ф. 0503137) (далее - Отчет ф. 0503137) операции со средствами в пути отражаются соответственно в графах 5 и 6 разделов 1 "Доходы" и 3 "Источники финансирования дефицита" Отчета ф. 0503137, в графе 7 отражаются только некассовые операции.
2.7. В целях обеспечения достоверности Отчета ф. 0503127, Отчета ф. 0503137 главным администраторам средств федерального бюджета следует обеспечить сверку получателями бюджетных средств показателей отчетности с данными территориальных органов Федерального казначейства.
При этом сводная информация об исполнении бюджета и смет доходов и расходов по приносящей доход деятельности главными администраторами средств федерального бюджета по данным территориальных органов Федерального казначейства будет представлена МОУ ФК в их адрес в срок до 25.01.2012.
2.8. Отчет о принятых бюджетных обязательствах (ф. 0503128) и Отчет о принятых бюджетных обязательствах по приносящей доход деятельности (ф. 0503138) формируются главными распорядителями средств федерального бюджета на основании соответствующих отчетов, представленных подведомственными получателями бюджетных средств, и в составе отчетности за 2011 год в МОУ ФК не представляются.
2.9. При формировании Сведений о результатах деятельности (ф. 0503162) в графе 3 необходимо соблюдать строгое соответствие сокращений единиц измерения Общероссийскому классификатору, утвержденному Постановлением Госстандарта Российской Федерации
от 26.12.1994 N 366.
2.10. При формировании Сведений об изменениях бюджетной росписи главного распорядителя бюджетных средств, главного администратора источников финансирования дефицита бюджета (ф. 0503163) в графе 2 необходимо отразить утвержденные на отчетный финансовый год законом (решением) о федеральном бюджете объемы бюджетных назначений с учетом изменений на отчетную дату.
2.11. При заполнении Сведений об исполнении бюджета (ф. 0503164) (далее - Сведения ф. 0503164) за 2011 год главным администраторам средств федерального бюджета необходимо учитывать следующие особенности:
по разделу 1 "Доходы бюджета" отражаются показатели, по которым исполнение на отчетную дату не соответствует плановым (прогнозным) показателям. При этом по показателям, не содержащим плановые (прогнозные) назначения, раздел "Доходы бюджета" не заполняется;
по разделу 2 "Расходы бюджета" отражаются показатели, по которым исполнение на отчетную дату составило менее 95% от утвержденных годовых назначений.
Кроме того, при наличии расходов, осуществляемых за счет средств, поступающих от сдачи в аренду имущества, закрепленного за государственными учреждениями (код вида расходов 039), и расходов, осуществляемых за счет средств, поступающих от привлечения осужденных к труду (код вида расходов 585 - только для федеральных казенных учреждений, исполняющих наказания в виде лишения свободы), при описании причин отклонений от планового процента исполнения (графа 7) необходимо обособить данные суммы средств и отразить процент исполнения от утвержденных бюджетных назначений без учета дополнительного источника финансирования;
по разделу 3 "Источники финансирования дефицита бюджета" отражаются:
поступления источников финансирования дефицита бюджета при наличии плановых (прогнозных) показателей;
выбытия источников финансирования дефицита бюджета при наличии бюджетных ассигнований по выплатам источников финансирования дефицита бюджета, утвержденных бюджетной росписью на текущий финансовый год, с учетом изменений, в структуре соответствующих кодов.
При этом необходимо учесть, что по сальдированным показателям (привлечение/погашение) и по показателям, у которых в результате кассового исполнения сложились значения с противоположным знаком по отношению к утвержденным бюджетным назначениям, данные в графе 6 не отражаются. Пример формирования показателей Сведений ф. 0503164 приведен в приложении 2.
2.12. Показатели Сведений о движении нефинансовых активов (ф. 0503168) (далее - Сведения ф. 0503168) формируются раздельно по видам деятельности (бюджетная, приносящая доход деятельность).
В Сведениях ф. 0503168 указываются данные о движении объектов нефинансовых активов без их разбивки по группам объектов учета. Например, движение по счетам 1 101 15 000, 1 101 35 000 подлежит отражению в строке 015 "Транспортные средства (0101X5000)".
Показатели Сведений ф. 0503168 должны соответствовать идентичным показателям Баланса ф. 0503130 и Отчета о финансовых результатах деятельности (ф. 0503121) главного администратора средств федерального бюджета. Пример формирования показателей Сведений ф. 0503168 приведен в приложении 3.
2.13. При формировании Сведений по дебиторской и кредиторской задолженности (ф. 0503169) (далее - Сведения ф. 0503169) в графе 1 "Номер (код) счета бюджетного учета" указываются коды счетов бюджетного учета. При этом необходимо дать расшифровку по видам платежей в части сложившейся задолженности по счету 0 303 05 000 "Расчеты по прочим платежам в бюджет" и расшифровку причин образования дебиторской и кредиторской задолженности в разделе 4 "Анализ показателей финансовой отчетности субъекта бюджетной отчетности" текстовой части Пояснительной записки (ф. 0503160).
Кроме того, в текстовой части Пояснительной записки (ф. 0503160) необходимо привести информацию о суммах кредиторской задолженности, отраженной в Сведениях ф. 0503169 по бюджетной, приносящей доход деятельности и средствам ОМС в разрезе периодов ее возникновения: до 01.01.2011, после 01.01.2011.
2.14. При формировании Сведений о финансовых вложениях (ф. 0503171) (далее - Сведения ф. 0503171) в графе 1 "Номер (код) счета бюджетного учета" указываются номера счетов бюджетного учета, содержащие в соответствующих разрядах код группы, подгруппы, статьи классификации источников финансирования дефицита бюджетов, код раздела, подраздела классификации расходов бюджетов.
В Сведения ф. 0503171 включаются показатели по соответствующим аналитическим счетам счетов бюджетного учета 0 204 00 000 "Финансовые вложения", 0 215 00 000 "Вложения в финансовые активы".
2.15. При формировании Сведений о государственном (муниципальном) долге (ф. 0503172) (далее - Сведения ф. 0503172) в графе 1 "Номер (код) счета бюджетного учета" указываются номера соответствующих аналитических счетов счета 1 301 00 000 "Расчеты с кредиторами по долговым обязательствам", содержащие в соответствующих разрядах код группы, подгруппы, статьи классификации источников финансирования дефицита бюджетов, код раздела, подраздела классификации расходов бюджетов, и забалансового счета 11 "Государственные и муниципальные гарантии".
Показатели по счету 1 301 14 000 "Расчеты по заимствованиям, не являющимся государственным (муниципальным) долгом" включению в Сведения ф. 0503172 не подлежат.
2.16. Сведения об изменении остатков валюты баланса (ф. 0503173) (далее - Сведения ф. 0503173) составляются и представляются главными администраторами средств федерального бюджета в МОУ ФК раздельно по видам деятельности (бюджетная, приносящая доход деятельность, в том числе по средствам ОМС, средствам во временном распоряжении) по форме в соответствии с приложением 4 к настоящему письму с учетом следующих положений.
В разделе 1 "Изменение остатков валюты баланса" Сведений ф. 0503173 отражаются:
в графах 3, 4 - суммы остатков на конец предыдущего отчетного финансового года и на начало отчетного финансового года, полученные из идентичных строк Баланса (ф. 0503130) за предыдущий и отчетный финансовый год соответственно. При этом в графе 3 указываются остатки финансовых, нефинансовых активов, обязательств и финансового результата в структуре строк Баланса (ф. 0503130), сформированного в соответствии с Инструкцией о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 13.11.2008 N 128н, и представленного в Федеральное казначейство в составе годовой отчетности за 2010 год;
в графе 5 - разница граф 4 и 3.
В разделе 2 "Причины изменений" Сведений ф. 0503173 соответственно по разделам "Счета актива баланса", "Счета пассива баланса" отражаются:
в графе 1 - указываются номера синтетических счетов, по которым показатель остатка на начало отчетного финансового года не равен показателю остатка на конец предыдущего отчетного финансового года;
в графе 2 - сумма изменения остатка по счетам, указанным в графе 1. При этом показатели увеличения остатков отражаются в положительном значении, уменьшения остатков - в отрицательном значении;
в графах 3, 4 - реквизиты учреждения-контрагента (правопреемника):
при процедуре реорганизации и (или) ликвидации, а также изменения типа государственного учреждения:
в рамках федерального бюджета - код главы по бюджетной классификации контрагента (правопреемника);
в рамках передачи учреждения между бюджетами - код главы по бюджетной классификации контрагента (правопреемника) и код ОКАТО соответствующего бюджета;
при изменении типа государственного учреждения - "000" и "00000000" соответственно;
по иным причинам, предусмотренным законодательством Российской Федерации, - "000" и "22222222" соответственно;
в графе 5 - причина изменения остатка на начало отчетного финансового года, включая номер нормативного акта, выполнение которого повлекло изменение валюты баланса:
реорганизация (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование), ликвидация субъекта бюджетной отчетности;
изменение типов государственных учреждений на начало финансового года ("Закон
от 08.05.2010 N 83-ФЗ");
иные причины, предусмотренные законодательством Российской Федерации (указать, какие).
При указании в графе 1 номера счета бюджетного учета 0 401 00 000 "Финансовый результат хозяйствующего субъекта" графа 5 не заполняется.
Результат обобщения показателей графы 2 раздела 2 "Причины изменений" Сведений ф. 0503173 по соответствующим кодам счетов синтетического учета в структуре строк Баланса (ф. 0503130) должен соответствовать идентичным показателям графы 5 раздела 1 "Изменение остатков валюты баланса" Сведений ф. 0503173.
При формировании показателей Сведений ф. 0503173 в части изменения плана счетов бюджетного учета графы 3, 4 раздела 2 "Причины изменений" не заполняются, в графе 5 указывается - "Изменение плана счетов бюджетного учета".
2.17. Показатели о суммах недостач и хищений, отраженные в Сведениях о недостачах и хищениях денежных средств и материальных ценностей (ф. 0503176), подлежат раскрытию в разделе 4 "Анализ показателей финансовой отчетности субъекта бюджетной отчетности" текстовой части Пояснительной записки (ф. 0503160) (причины возникновения задолженности, меры, принимаемые по ликвидации возникших недостач).
2.18. Сведения об использовании информационно-коммуникационных технологий (ф. 0503177) представляются без детализации показателей по кодам классификации расходов бюджетов Российской Федерации с указанием в графе 5, в том числе и по итоговым показателям, не имеющим детализации, обоснования целесообразности произведенных расходов.
2.19. При формировании Сведений о кассовом исполнении смет доходов и расходов по приносящей доход деятельности (ф. 0503182) (далее - Сведения ф. 0803182) отражаются только те показатели, исполнение по которым на отчетную дату составило менее 95% от утвержденных сметных назначений.
Показатели раздела 1 "Доходы" Сведений ф. 0503182 отражаются в разрезе кода главы по бюджетной классификации, кодов видов доходов бюджета по бюджетной классификации Российской Федерации.
Показатели раздела 2 "Расходы" Сведений ф. 0503182 отражаются в разрезе кода главы по бюджетной классификации, кодов классификации операций сектора государственного управления, относящихся к расходам.
По разделу "Источники финансирования дефицита" отражаются только итоговые данные по строке 500 без заполнения детализированных строк. При этом графа 6 строки 500 не заполняется. Строка 450 "Результат исполнения (дефицит/профицит)" графа 3 "Утверждено сметных назначений на отчетную дату" Сведений ф. 0503182 заполняется аналогично строке 450 графы 4 Отчета ф. 0503137. Пример формирования показателей Сведений ф. 0503182 приведен в приложении 5.
2.20. При формировании форм Пояснительной записки (ф. 0503160) заполняются также графы, содержащие текстовую часть в части пояснения показателей, либо указывается ссылка на страницу и абзац текстовой части Пояснительной записки (ф. 0503160).
2.21. Формирование годовой бюджетной отчетности Федеральной таможенной службой осуществляется с учетом указаний писем Министерства финансов Российской Федерации от 13.04.2011 N 02-06-10/1356 и от 25.10.2011 - N 02-06-10/4732.
III. В части бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений:
3.1. Автономные и бюджетные учреждения, получатели средств субсидии, в отношении которых функции и полномочия учредителей выполняют главные распорядители средств федерального бюджета, осуществляют формирование годовой бухгалтерской отчетности в соответствии с требованиями Приказа N 33н.
Формирование и представление в МОУ ФК сводной бухгалтерской отчетности бюджетных и автономных учреждений главными администраторами средств федерального бюджета осуществляется с учетом следующих особенностей.
В МОУ ФК представляется сводная бухгалтерская отчетность бюджетных и автономных учреждений, в отношении которых функции и полномочия учредителей выполняют главные администраторы средств бюджетов (далее - сводная бухгалтерская отчетность), т.е. без разделения форм отчетности по типам учреждений.
В состав сводной бухгалтерской отчетности, представляемой в МОУ ФК, включаются следующие формы:
Баланс государственного (муниципального) учреждения (ф. 0503730);
Отчет об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности (ф. 0503737);
Отчет о финансовых результатах деятельности учреждения (ф. 0503721);
Справка по консолидируемым расчетам (ф. 0503725);
Пояснительная записка (ф. 0503760).
3.2. Справка о наличии имущества и обязательств на забалансовых счетах в составе Баланса государственного (муниципального) учреждения (ф. 0503730) в МОУ ФК представляется с учетом положений пункта 2.2 настоящего письма.
3.3. Сводный отчет об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности (ф. 0503737) формируется и представляется в МОУ ФК раздельно по видам финансового обеспечения (коды 2, 4, 5, 6, 7) в соответствии с требованиями Приказа N 33н.
3.4. Сводные справки по консолидируемым расчетам (ф. 0503725) (далее - Справка ф. 0503725) составляются и представляются в МОУ ФК только по счету 0 304 06 000 "Расчеты с прочими кредиторами" раздельно по видам финансового обеспечения (коды 2, 4, 5, 6, 7) в части бухгалтерских операций бюджетных и автономных учреждений по изменению их типа в течение финансового года.
При этом графа 2 сводной Справки ф. 0503725 по счету 0 304 06 000 "Расчеты с прочими кредиторами" не заполняется (приложение 6 к настоящему письму).
Показатели сводной Справки ф. 0503725 по соответствующим аналитическим счетам счета 0 304 06 000 должны быть идентичны показателям Справки ф. 0503125 по счетам 1 304 06 000, 2 304 06 000, сформированных и представленных в МОУ ФК главным администратором средств федерального бюджета в составе бюджетной отчетности.
3.5. Пояснительная записка (ф. 0503760) составляется и представляется в МОУ ФК в составе следующих отчетных форм:
Текстовая часть в структуре разделов, установленной Инструкцией N 33н;
Сведения о движении нефинансовых активов учреждения (ф. 0503768);
Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности учреждения (ф. 0503769);
Сведения о финансовых вложениях учреждения (ф. 0503771);
Сведения о суммах заимствований (ф. 0503772);
Сведения об изменении остатков валюты баланса (ф. 0503773);
Сведения о задолженности по ущербу, причиненному имуществу (ф. 0503776);
Сведения об остатках денежных средств учреждения (ф. 0503779).
3.6. Сведения о движении нефинансовых активов учреждения (ф. 0503768) (далее - Сведения ф. 0503768) составляются и представляются в МОУ ФК раздельно по кодам видов финансового обеспечения (2, 4, 5, 7). При этом показатели раздела 3 "Движение материальных ценностей на забалансовых счетах" при представлении в МОУ ФК не заполняются.
В графах Сведений ф. 0503768 указываются данные о движении объектов нефинансовых активов без их разбивки по группам объектов учета (например, движение по счетам 4 101 15 000, 4 101 35 000 подлежит отражению в строке 015 "Транспортные средства (0101X5000)"). Пример формирования показателей Сведений ф. 0503768 приведен в приложении 7.
3.7. Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности учреждения (ф. 0503769) (далее - Сведения ф. 0503769) составляются и представляются в МОУ ФК раздельно по видам деятельности (коды 2, 4, 5, 6, 7) и видам задолженности (дебиторская, кредиторская).
В графе 1 Сведений ф. 0503769 указываются номера соответствующих аналитических счетов счета 0 205 00 000 "Расчеты по доходам", счета 0 206 00 000 "Расчеты по выданным авансам", счета 2 207 00 000 "Расчеты по кредитам, займам (ссудам)", счета 0 208 00 000 "Расчеты с подотчетными лицами", счета 0 209 00 000 "Расчеты по ущербу имуществу", счета 2 210 01 000 "Расчеты по НДС по приобретенным материальным ценностям, работам, услугам", счета 0 302 00 000 "Расчеты по принятым обязательствам", счета 0 303 00 000 "Расчеты по платежам в бюджеты", счета 0 304 02 000 "Расчеты с депонентами", 0 304 03 000 "Расчеты по удержаниям из выплат по оплате труда", 0 304 04 000 "Внутриведомственные расчеты", по которым на отчетную дату отражены остатки расчетов по дебиторской (кредиторской) задолженности.
Кредитовые остатки на отчетную дату по соответствующим аналитическим счетам счета 0 205 00 000 "Расчеты по доходам", 0 208 00 000 "Расчеты с подотчетными лицами" отражаются в приложении по дебиторской задолженности со знаком "минус".
Показатели о суммах дебиторской (кредиторской) задолженности формируются с подведением промежуточных итогов по каждому аналитическому коду счета бухгалтерского учета.
Дебетовые остатки на отчетную дату по вышеназванным счетам бухгалтерского учета, входящим в состав Раздела 3 "Обязательства" плана счетов бухгалтерского учета, отражаются в приложении по кредиторской задолженности со знаком "минус". Пример формирования показателей Сведений ф. 0503769 приведен в приложении 8.
3.8. Формирование Сведений о финансовых вложениях учреждения (ф. 0503771) (далее - Сведения ф. 0503771) осуществляется учреждениями, уполномоченными на проведение соответствующих операций в соответствии с законодательством.
В графе 1 "Номер счета бухгалтерского учета" Сведений ф. 0503771 указываются номера соответствующих аналитических счетов счета 2 204 00 000 "Финансовые вложения" и счета 2 215 00 000 "Вложения в финансовые активы", по которым на отчетную дату отражены остатки финансовых вложений и суммы финансовых вложений, числящихся по указанным счетам.
В графе 3 указывается вид финансового вложения (акции, облигации, векселя, иные формы участия в капитале (уставные фонды, доли, паи и т.п.) и финансовые вложения).
В графе 4 на основании данных реестра ценных бумаг, финансовых вложений, иных форм участия в капитале указывается полное наименование эмитента соответствующей ценной бумаги, наименование кредитного учреждения и номера депозитного счета, наименование унитарных предприятий, хозяйственных обществ и товариществ, в которые осуществлены финансовые вложения.
Показатели о суммах финансовых вложений формируются с подведением промежуточных итогов по каждому аналитическому коду счета бухгалтерского учета - строка "Итого по коду счета" графы 2.
В строке "Всего" указывается итоговая сумма финансовых вложений на отчетную дату - графа 2.
3.9. Сведений о суммах заимствований (ф. 0503772) (далее - Сведения ф. 0503772) осуществляется учреждениями, уполномоченными на проведение соответствующих операций в соответствии с законодательством.
В графе 1 Сведений ф. 0503772 указываются номера соответствующих аналитических счетов счета 0 301 00 000 "Расчеты с кредиторами по долговым обязательствам", по которым на начало периода и на отчетную дату отражены незакрытые остатки в расчетах и суммы указанной задолженности.
В графах 4 - 6 указываются наименование (вид, государственный регистрационный номер выпуска) долгового инструмента и реквизиты документа, являющегося основанием для отражения в бухгалтерском учете расчетов по указанной задолженности.
Показатели о суммах заимствований формируются с подведением промежуточных итогов по каждому аналитическому коду счета бухгалтерского учета - строка "Итого по коду счета" граф 2, 3.
В строке "Всего" указывается итоговая сумма финансовых вложений на отчетную дату - графа 2, 3.
3.10. Сведения об изменении остатков валюты баланса учреждения (ф. 0503773) (далее - Сведения ф. 0503773) формируются в порядке, аналогичном п. 2.16 настоящего письма, по форме в соответствии с приложением 9 к настоящему письму. При этом по автономным учреждениям, созданным до 01.01.2011 (далее - Автономное учреждение):
в графе 3 раздела 1 "Изменение остатков валюты баланса" показатели не отражаются;
в графах 3, 4, 5 раздела 2 "Причины изменений" указываются соответственно:
при изменении типа Автономного учреждения на бюджетное - "000", "44444444", "Закон
от 08.05.2010 N 83-ФЗ";
при сохранении типа учреждения - "000", "55555555", "Закон
от 08.05.2010 N 83-ФЗ".
Заместитель Министра финансов
Российской Федерации
Т.Г.НЕСТЕРЕНКО
Руководитель
Федерального казначейства
Р.Е.АРТЮХИН
Приложение 1
к письму Министерства финансов
Российской Федерации,
Федерального казначейства
от 21 декабря 2011 г.
N 02-06-07/5900/42-7.4-04/2.1-1709
СПРАВКА
по консолидируемым расчетам
┌────────────┐
│ КОДЫ │
├────────────┤
Форма по ОКУД │ 0503125 │
├────────────┤
на 1 января 2012 г. Дата │ 01.01.2012 │
├────────────┤
Наименование финансового │ │
органа; органа, │ │
осуществляющего кассовое │ │
обслуживание; органа │ │
казначейства, главного │ │
распорядителя, │ │
распорядителя, получателя │ │
бюджетных средств, │ │
главного администратора, │ │
администратора доходов │ │
бюджета, главного │ │
администратора, │ │
администратора источников по ОКПО │ │
финансирования ├────────────┤
дефицита бюджета Главный администратор средств Глава по БК │ 999 │
----------------------------- │ │
федерального бюджета │ │
---------------------------- ├────────────┤
│ │
Наименование бюджета │ │
(публично-правового образования) федеральный по ОКАТО │ 00000001 │
----------- │ │
бюджет │ │
----------- ├────────────┤
Наименование вида деятельности бюджетная │ │
------------- ├────────────┤
Код │1 304 06 000│
бюджетного │ │
счета учета │ │
├────────────┤
Периодичность: месячная, квартальная │ │
├────────────┤
Единица измерения: руб. по ОКЕИ │ 383 │
│ │
│ │
└────────────┘
──────────────────────────────────────────────────────┬──────────────────────────────┬────────────────┬───────────────────
Контрагент │ Номер счета бюджетного учета │ Сумма │ Код
───────────────────────────────┬──────────────────────┤ ├───────┬────────┤корреспондирующего
наименование │ код │ │ по │ по │ счета
├──────┬─────┬─────────┤ │дебету │кредиту │ бюджетного
│главы │ по │элемента │ │ │ │ учета
│по БК │ОКАТО│ бюджета │ │ │ │
───────────────────────────────┼──────┼─────┼─────────┼──────────────────────────────┼───────┼────────┼───────────────────
1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8
───────────────────────────────┼──────┼─────┼─────────┼──────────────────────────────┼───────┼────────┼──────────────────┐
│ │ │ │ │ │ │ │
───────────────────────────────┼──────┼─────┼─────────┼──────────────────────────────┼───────┼────────┼──────────────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │
───────────────────────────────┼──────┼─────┼─────────┼──────────────────────────────┼───────┼────────┼──────────────────┤
Итого │ X │ X │ X │ X │ 45,00 │ 35,00 │ X │
├──────┼─────┼─────────┼──────────────────────────────┼───────┼────────┼──────────────────┤
в том числе │ │ │ │ │ │ │ │
по номеру (коду) счета: │ │ │ │ │ │ │ X │
├──────┼─────┼─────────┼──────────────────────────────┼───────┼────────┼──────────────────┤
│ │ │ │ 1 304 06 730 │ │ 35,00 │ X │
├──────┼─────┼─────────┼──────────────────────────────┼───────┼────────┼──────────────────┤
│ │ │ │ 1 304 06 830 │ 45,00 │ │ X │
├──────┼─────┼─────────┼──────────────────────────────┼───────┼────────┼──────────────────┤
из них: │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │ │
денежные расчеты │ │ │ │ │ │ │ │
├──────┼─────┼─────────┼──────────────────────────────┼───────┼────────┼──────────────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │
├──────┼─────┼─────────┼──────────────────────────────┼───────┼────────┼──────────────────┤
│ │ │ │ │ │ │ │
├──────┼─────┼─────────┼──────────────────────────────┼───────┼────────┼──────────────────┤
неденежные расчеты │ │ │ │00000000000000000 1 304 06 830│ 10,00│ │ 1 101 11 410 │
├──────┼─────┼─────────┼──────────────────────────────┼───────┼────────┼──────────────────┤
│ │ │ │00000000000000000 1 304 06 730│ │ 5,00 │ 1 104 11 410 │
├──────┼─────┼─────────┼──────────────────────────────┼───────┼────────┼──────────────────┤
│ │ │ │00000000000000000 1 304 06 730│ │ 10,00 │ 1 204 33 530 │
├──────┼─────┼─────────┼──────────────────────────────┼───────┼────────┼──────────────────┤
│ │ │ │00000000000000000 1 304 06 830│ 5,00│ │ 1 204 33 630 │
├──────┼─────┼─────────┼──────────────────────────────┼───────┼────────┼──────────────────┤
│ │ │ │00000000000000000 1 304 06 730│ │ 20,00 │ 1 304 02 830 │
├──────┼─────┼─────────┼──────────────────────────────┼───────┼────────┼──────────────────┤
│ │ │ │00000000000000000 1 304 06 830│ 30,00│ │ 1 105 31 440 │
└──────┴─────┴─────────┴──────────────────────────────┴───────┴────────┴──────────────────┘
Главный
Руководитель ___________ ______________ бухгалтер __________ ______________
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
"__" _______________ 20__ г.
Приложение 2
к письму Министерства финансов
Российской Федерации,
Федерального казначейства
от 21 декабря 2011 г.
N 02-06-07/5900/42-7.4-04/2.1-1709
Код формы по ОКУД
0503164
Сведения об исполнении бюджета
────────────────────────────┬───────┬─────────────┬───────────┬──────────────────────────────────────────
Код по бюджетной │ Код │Утвержденные │Исполнено, │ Показатели исполнения
классификации │строки │ бюджетные │ руб. ├──────────┬────────────┬──────────────────
│ │ назначения │ │ не │ процент │ причины
│ │ │ │исполнено │ исполнения,│ отклонений
│ │ │ │ сумма, │ % │ от планового
│ │ │ │руб. (гр. │ │ процента
│ │ │ │4 - гр. 3)│ │ исполнения
────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────┼──────────┼────────────┼──────────────────
1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7
────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────┼──────────┼────────────┼──────────────────
1. Доходы бюджета, всего │ 010 │ 2 000,00 │ 2 500,00 │ 500,00 │ 125,00 │ X
────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────┼──────────┼────────────┼──────────────────
из них: │ │ │ │ │ │
────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────┼──────────┼────────────┼──────────────────
999 1 01 01011 01 0000 000 │ 010 │ 1 500,00 │ 2 000,00 │ 500,00 │ 133,33 │Улучшение
│ │ │ │ │ │результатов
│ │ │ │ │ │финансово-
│ │ │ │ │ │хозяйственной
│ │ │ │ │ │деятельности
│ │ │ │ │ │предприятий
────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────┼──────────┼────────────┼──────────────────
2. Расходы бюджета, всего │ 200 │ 30 000,00 │ 25 000,00 │-4 900,00 │ 83,33 │ X
────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────┼──────────┼────────────┼──────────────────
из них: │ │ │ │ │ │
────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────┼──────────┼────────────┼──────────────────
999 0111 0650100 000 000 │ 200 │ 3 000,00 │ 2 550,00 │ -450,00 │ 85,00 │Обслуживание
│ │ │ │ │ │долговых
│ │ │ │ │ │обязательств
│ │ │ │ │ │производится в
│ │ │ │ │ │соответствии с
│ │ │ │ │ │графиком
│ │ │ │ │ │платежей
────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────┼──────────┼────────────┼──────────────────
999 0504 1040000 000 000 │ 200 │ 200,00 │ 0,00 │ -200,00 │ 0,00 │Отсутствие
│ │ │ │ │ │Порядка,
│ │ │ │ │ │регламентирующего
│ │ │ │ │ │условия
│ │ │ │ │ │финансирования
│ │ │ │ │ │расходов,
│ │ │ │ │ │предусмотренных
│ │ │ │ │ │в форме
│ │ │ │ │ │безвозмездных
│ │ │ │ │ │субсидий
────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────┼──────────┼────────────┼──────────────────
999 0705 4280000 000 000 │ 200 │ 20 000,00 │ 17 500,00 │-2 500,00 │ 87,50 │Экономия по
│ │ │ │ │ │итогам
│ │ │ │ │ │проведения
│ │ │ │ │ │конкурсных
│ │ │ │ │ │процедур. Кроме
│ │ │ │ │ │того,
│ │ │ │ │ │дополнительный
│ │ │ │ │ │источник
│ │ │ │ │ │финансирования
│ │ │ │ │ │составил 3000
│ │ │ │ │ │рублей. Процент
│ │ │ │ │ │исполнения без
│ │ │ │ │ │аренды 72,5
────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────┼──────────┼────────────┼──────────────────
Результат исполнения │ 450 │ -28 000,00 │-22 500,00 │ X │ X │ X
бюджета (дефицит/профицит) │ │ │ │ │ │
────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────┼──────────┼────────────┼──────────────────
3. Источники финансирования│ 500 │ -23 300,00 │ 22 500,00 │45 800,00 │ │ X
дефицита бюджета, всего │ │ │ │ │ │
────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────┼──────────┼────────────┼──────────────────
из них: │ │ │ │ │ │
────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────┼──────────┼────────────┼──────────────────
Источники внутреннего │ 520 │ -3 300,00 │ 45 500,00 │48 800,00 │ │ X
финансирования дефицита │ │ │ │ │ │
бюджета │ │ │ │ │ │
────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────┼──────────┼────────────┼──────────────────
из них: │ │ │ │ │ │
────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────┼──────────┼────────────┼──────────────────
999 01 06 02 00 01 0000 000│ 520 │ 4 700,00 │ 4 200,00 │ -500,00 │ │См. пояснительную
│ │ │ │ │ │записку ф.
│ │ │ │ │ │0503160 стр....
────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────┼──────────┼────────────┼──────────────────
999 01 06 04 00 01 0000 000│ 520 │ -8 000,00 │ 500,00 │ 8 500,00 │ │См. пояснительную
│ │ │ │ │ │записку ф.
│ │ │ │ │ │0503160 стр....
────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────┼──────────┼────────────┼──────────────────
Источники внешнего │ 620 │ -20 000,00 │-23 000,00 │-3 000,00 │ │ X
финансирования дефицита │ │ │ │ │ │
бюджета │ │ │ │ │ │
────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────┼──────────┼────────────┼──────────────────
из них: │ │ │ │ │ │
────────────────────────────┼───────┼─────────────┼───────────┼──────────┼────────────┼──────────────────
999 02 04 02 00 01 0000 000│ 620 │ -20 000,00 │-23 000,00 │-3 000,00 │ │См. пояснительную
│ │ │ │ │ │записку ф.
│ │ │ │ │ │0503160 стр....
────────────────────────────┴───────┴─────────────┴───────────┴──────────┴────────────┴──────────────────
Приложение 3
к письму Министерства финансов
Российской Федерации,
Федерального казначейства
от 21 декабря 2011 г.
N 02-06-07/5900/42-7.4-04/2.1-1709
Сведения о движении нефинансовых активов
Код формы по ОКУД
0503168
бюджетная
Вид деятельности --------------------------------------------
(бюджетная, приносящая доход деятельность)
───────────────────────────────────────────┬──────┬──────────┬─────────────┬─────────────┬──────────
Счет аналитического учета │ Код │Наличие на│ Поступление │ Выбытие │ Наличие
────────────────────────────────┬──────────┤строки│ начало │(увеличение) │(уменьшение) │на конец
наименование │ код │ │ года │ │ │ года
────────────────────────────────┼──────────┼──────┼──────────┼─────────────┼─────────────┼──────────
1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7
────────────────────────────────┼──────────┼──────┼──────────┼─────────────┼─────────────┼─────────┐
1. Движение основных средств │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │
1.1. Основные средства │110100000 │ 010 │ 100,00 │ 50,00 │ 20,00 │ 130,00 │
────────────────────────────────┼──────────┼──────┼──────────┼─────────────┼─────────────┼─────────┤
Жилые помещения │1101X1000 │ 011 │ 60,00 │ 30,00 │ 15,00 │ 75,00 │
────────────────────────────────┼──────────┼──────┼──────────┼─────────────┼─────────────┼─────────┤
Нежилые помещения │1101X2000 │ 012 │ 40,00 │ 20,00 │ 5,00 │ 55,00 │
────────────────────────────────┼──────────┼──────┼──────────┼─────────────┼─────────────┼─────────┤
Сооружения │0101X3000 │ 013 │ │ │ │ │
────────────────────────────────┼──────────┼──────┼──────────┼─────────────┼─────────────┼─────────┤
Машины и оборудование │0101X4000 │ 014 │ │ │ │ │
────────────────────────────────┼──────────┼──────┼──────────┼─────────────┼─────────────┼─────────┤
Транспортные средства │0101X5000 │ 015 │ │ │ │ │
────────────────────────────────┼──────────┼──────┼──────────┼─────────────┼─────────────┼─────────┤
Производственный и │0101X6000 │ 016 │ │ │ │ │
хозяйственный инвентарь │ │ │ │ │ │ │
────────────────────────────────┼──────────┼──────┼──────────┼─────────────┼─────────────┼─────────┤
Библиотечный фонд │0101X7000 │ 017 │ │ │ │ │
────────────────────────────────┼──────────┼──────┼──────────┼─────────────┼─────────────┼─────────┤
Прочие основные средства │0101X8000 │ 018 │ │ │ │ │
────────────────────────────────┼──────────┼──────┼──────────┼─────────────┼─────────────┼─────────┤
1.2. Амортизация основных │110400000 │ 050 │ 30,00 │ X │ 7,00 │ 37,00 │
средств │ │ │ │ │ │ │
────────────────────────────────┼──────────┼──────┼──────────┼─────────────┼─────────────┼─────────┤
Амортизация жилых помещений │1104X1000 │ 051 │ 20,00 │ X │ 10,00 │ 30,00 │
────────────────────────────────┼──────────┼──────┼──────────┼─────────────┼─────────────┼─────────┤
Амортизация нежилых помещений │1104X2000 │ 052 │ 10,00 │ X │ -3,00 │ 7,00 │
────────────────────────────────┼──────────┼──────┼──────────┼─────────────┼─────────────┼─────────┤
Амортизация сооружений │0104X3000 │ 053 │ │ X │ │ │
────────────────────────────────┴──────────┴──────┴──────────┴─────────────┴─────────────┴─────────┘
Форма 0503168 с. 2
────────────────────────────────┬──────────┬──────┬──────────┬─────────────┬─────────────┬─────────┐
1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │
────────────────────────────────┼──────────┼──────┼──────────┼─────────────┼─────────────┼─────────┤
Амортизация машин и │0104X4000 │ 054 │ │ X │ │ │
оборудования │ │ │ │ │ │ │
────────────────────────────────┼──────────┼──────┼──────────┼─────────────┼─────────────┼─────────┤
Амортизация транспортных │0104X5000 │ 055 │ │ X │ │ │
средств │ │ │ │ │ │ │
────────────────────────────────┼──────────┼──────┼──────────┼─────────────┼─────────────┼─────────┤
Амортизация │0104X6000 │ 056 │ │ X │ │ │
производственного и │ │ │ │ │ │ │
хозяйственного инвентаря │ │ │ │ │ │ │
────────────────────────────────┼──────────┼──────┼──────────┼─────────────┼─────────────┼─────────┤
Амортизация библиотечного │0104X7000 │ 057 │ │ X │ │ │
фонда │ │ │ │ │ │ │
────────────────────────────────┼──────────┼──────┼──────────┼─────────────┼─────────────┼─────────┤
Амортизация прочих основных │0104X8000 │ 058 │ │ X │ │ │
средств │ │ │ │ │ │ │
────────────────────────────────┼──────────┼──────┼──────────┼─────────────┼─────────────┼─────────┤
1.3. Капитальные вложения в │1106X1000 │ 070 │ 100,00 │ 50,00 │ 110,00 │ 40,00 │
основные средства │ │ │ │ │ │ │
────────────────────────────────┼──────────┼──────┼──────────┼─────────────┼─────────────┼─────────┤
1.4. Основные средства в пути │1107X1000 │ 080 │ 20,00 │ │ 20,00 │ 0,00 │
────────────────────────────────┼──────────┼──────┼──────────┼─────────────┼─────────────┼─────────┤
2. Движение │ │ │ │ │ │ │
нематериальных активов │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │
2.1. Нематериальные активы │1102X0000 │ 110 │ 60,00 │ │ 20,00 │ 40,00 │
────────────────────────────────┼──────────┼──────┼──────────┼─────────────┼─────────────┼─────────┤
2.2. Амортизация нематериальных│1104X9000 │ 120 │ 30,00 │ X │ -10,00 │ 20,00 │
активов │ │ │ │ │ │ │
────────────────────────────────┼──────────┼──────┼──────────┼─────────────┼─────────────┼─────────┤
2.3. Капитальные вложения в │0106X2000 │ 130 │ │ │ │ │
нематериальные активы │ │ │ │ │ │ │
────────────────────────────────┼──────────┼──────┼──────────┼─────────────┼─────────────┼─────────┤
3. Движение │ │ │ │ │ │ │
непроизведенных активов │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │
3.1. Непроизведенные активы │010300000 │ 150 │ │ │ │ │
────────────────────────────────┼──────────┼──────┼──────────┼─────────────┼─────────────┼─────────┤
Земля │0103X1000 │ 151 │ │ │ │ │
────────────────────────────────┼──────────┼──────┼──────────┼─────────────┼─────────────┼─────────┤
Ресурсы недр │0103X2000 │ 152 │ │ │ │ │
────────────────────────────────┼──────────┼──────┼──────────┼─────────────┼─────────────┼─────────┤
Прочие непроизведенные активы │0103X3000 │ 153 │ │ │ │ │
────────────────────────────────┴──────────┴──────┴──────────┴─────────────┴─────────────┴─────────┘
Форма 0503168 с. 3
────────────────────────────────┬──────────┬──────┬──────────┬─────────────┬─────────────┬─────────┐
1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │
────────────────────────────────┼──────────┼──────┼──────────┼─────────────┼─────────────┼─────────┤
3.2. Капитальные вложения в │0106X3000 │ 170 │ │ │ │ │
непроизведенные активы │ │ │ │ │ │ │
────────────────────────────────┼──────────┼──────┼──────────┼─────────────┼─────────────┼─────────┤
4. Движение │ │ │ │ │ │ │
материальных запасов │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │
4.1. Материальные запасы │110500000 │ 190 │ 200,00 │ 300,00 │ 150,00 │ 350,00 │
────────────────────────────────┼──────────┼──────┼──────────┼─────────────┼─────────────┼─────────┤
4.2. Изготовление материальных │0106X4000 │ 230 │ │ │ │ │
запасов │ │ │ │ │ │ │
────────────────────────────────┼──────────┼──────┼──────────┼─────────────┼─────────────┼─────────┤
4.3. Материальные запасы в пути│0107X3000 │ 250 │ │ │ │ │
────────────────────────────────┴──────────┴──────┴──────────┴─────────────┴─────────────┴─────────┘
Форма 0503168 с. 4
2. Нефинансовые активы, составляющие имущество казны
───────────────────────────────────────────┬──────┬──────────┬─────────────┬─────────────┬─────────┐
Счет аналитического учета │ Код │ Наличие │ Поступление │ Выбытие │ Наличие │
────────────────────────────────┬──────────┤строки│на начало │(увеличение) │(уменьшение) │на конец │
наименование │ код │ │ года │ │ │ года │
────────────────────────────────┼──────────┼──────┼──────────┼─────────────┼─────────────┼─────────┤
1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │
────────────────────────────────┼──────────┼──────┼──────────┼─────────────┼─────────────┼─────────┤
1. Движение недвижимого │ │ │ │ │ │ │
имущества казны │ │ │ │ │ │ │
────────────────────────────────┼──────────┼──────┼──────────┼─────────────┼─────────────┼─────────┤
1.1. Недвижимое имущество в │010851000 │ 320 │ │ │ │ │
составе имущества казны │ │ │ │ │ │ │
────────────────────────────────┼──────────┼──────┼──────────┼─────────────┼─────────────┼─────────┤
1.2. Амортизация │010451000 │ 330 │ │ X │ │ │
недвижимого имущества в │ │ │ │ │ │ │
составе имущества казны │ │ │ │ │ │ │
────────────────────────────────┼──────────┼──────┼──────────┼─────────────┼─────────────┼─────────┤
2. Движение движимого │ │ │ │ │ │ │
имущества в составе │ │ │ │ │ │ │
имущества казны │ │ │ │ │ │ │
────────────────────────────────┼──────────┼──────┼──────────┼─────────────┼─────────────┼─────────┤
2.1. Движимое имущество │010852000 │ 360 │ 150 │ 100 │ 50 │ 200 │
казны в составе имущества казны│ │ │ │ │ │ │
────────────────────────────────┼──────────┼──────┼──────────┼─────────────┼─────────────┼─────────┤
2.2. Амортизация движимого │010458000 │ 370 │ 50 │ X │ 20 │ 70 │
имущества в составе имущества │ │ │ │ │ │ │
казны │ │ │ │ │ │ │
────────────────────────────────┼──────────┼──────┼──────────┼─────────────┼─────────────┼─────────┤
2.3. Драгоценности и ювелирные │010853000 │ 380 │ │ │ │ │
изделия │ │ │ │ │ │ │
────────────────────────────────┼──────────┼──────┼──────────┼─────────────┼─────────────┼─────────┤
3. Движение нематериальных │ │ │ │ │ │ │
активов в составе имущества│ │ │ │ │ │ │
казны │ │ │ │ │ │ │
────────────────────────────────┼──────────┼──────┼──────────┼─────────────┼─────────────┼─────────┤
3.1. Нематериальные активы в │010854000 │ 420 │ │ │ │ │
составе имущества казны │ │ │ │ │ │ │
────────────────────────────────┼──────────┼──────┼──────────┼─────────────┼─────────────┼─────────┤
3.2. Амортизация │010459000 │ 430 │ │ X │ │ │
нематериальных активов в │ │ │ │ │ │ │
составе имущества казны │ │ │ │ │ │ │
────────────────────────────────┼──────────┼──────┼──────────┼─────────────┼─────────────┼─────────┤
4. Непроизведенные │010855000 │ 440 │ │ │ │ │
активы в составе │ │ │ │ │ │ │
имущества казны │ │ │ │ │ │ │
────────────────────────────────┼──────────┼──────┼──────────┼─────────────┼─────────────┼─────────┤
5. Материальные запасы в │010856000 │ 450 │ │ │ │ │
составе имущества казны │ │ │ │ │ │ │
────────────────────────────────┴──────────┴──────┴──────────┴─────────────┴─────────────┴─────────┘
Приложение 4
к письму Министерства финансов
Российской Федерации,
Федерального казначейства
от 21 декабря 2011 г.
N 02-06-07/5900/42-7.4-04/2.1-1709
┌─────────┐
Код формы по ОКУД │ 0503173 │
└─────────┘
Сведения об изменении остатков валюты баланса <*>
бюджетная деятельность
Вид деятельности --------------------------------------------
(бюджетная, приносящая доход деятельность)
1. Изменение остатков валюты баланса
──────────────────────────────┬─────┬────────────────────────┬─────────────
АКТИВ │Код │ Остаток │ Сумма
│стро-├───────────┬────────────┤расхождений,
│ки │ на конец │ на начало │ руб.
│ │предыдущего│ отчетного │
│ │ отчетного │финансового │
│ │финансового│ года, руб. │
│ │ года, руб.│ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
I. Нефинансовые активы │ │ │ │
├─────┼───────────┼────────────┼─────────────
Основные средства │ │ │ │
(балансовая стоимость, │ │ │ │
010100000), всего │ 010 │ 30│ 10│ -20
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
в том числе: │ │ │ │
│ │ │ │
недвижимое имущество │ │ │ │
учреждения (010110000) │ 011 │ │ 10│ 10
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
иное движимое имущество │ │ │ │
учреждения (010130000) │ 013 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
предметы лизинга │ │ │ │
(010140000) │ 014 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
Амортизация основных средств │ 020 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
в том числе: │ │ │ │
│ │ │ │
Амортизация недвижимого │ │ │ │
имущества учреждения │ │ │ │
(010410000) │ 021 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
Амортизация иного │ │ │ │
движимого имущества │ │ │ │
учреждения │ │ │ │
(010430000) │ 023 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
Амортизация предметов │ │ │ │
лизинга (010440000) │ 024 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
Основные средства │ │ │ │
(остаточная стоимость, │ │ │ │
стр. 010 - стр. 020) │ 030 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
из них: │ │ │ │
│ │ │ │
недвижимое имущество │ │ │ │
учреждения (остаточная │ │ │ │
стоимость, │ │ │ │
стр. 011 - стр. 021) │ 031 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
иное движимое имущество │ │ │ │
учреждения (остаточная │ │ │ │
стоимость, │ │ │ │
стр. 013 - стр. 023) │ 033 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
предметы лизинга │ │ │ │
(остаточная стоимость, │ │ │ │
стр. 014 - стр. 024) │ 034 │ │ │
──────────────────────────────┴─────┴───────────┴────────────┴─────────────
──────────────────────────────┬─────┬────────────────────────┬─────────────
АКТИВ │Код │ Остаток │ Сумма
│стро-├───────────┬────────────┤расхождений,
│ки │ на конец │ на начало │ руб.
│ │предыдущего│ отчетного │
│ │ отчетного │финансового │
│ │финансового│ года, руб. │
│ │ года, руб.│ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
Нематериальные активы │ │ │ │
(балансовая стоимость, │ │ │ │
010200000) <*>, всего │ 040 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
из них: │ │ │ │
│ │ │ │
иное движимое имущество │ │ │ │
учреждения (010230000) │ │ │ │
<*> │ 042 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
предметы лизинга │ │ │ │
(010240000) <*> │ 043 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
Амортизация нематериальных │ │ │ │
активов <*> │ 050 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
из них: │ │ │ │
│ │ │ │
иного движимого │ │ │ │
имущества учреждения │ │ │ │
(010439000) <*> │ 052 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
предметов лизинга │ │ │ │
(010449000) <*> │ 053 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
Нематериальные активы │ │ │ │
(остаточная стоимость, │ │ │ │
стр. 040 - стр. 050) │ 060 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
из них: │ │ │ │
│ │ │ │
иное движимое имущество │ │ │ │
учреждения (остаточная │ │ │ │
стоимость, │ │ │ │
стр. 042 - стр. 052) │ 062 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
предметы лизинга │ │ │ │
(остаточная стоимость, │ │ │ │
стр. 043 - стр. 053) │ 063 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
Непроизведенные активы │ │ │ │
(балансовая стоимость, │ │ │ │
010300000) │ 070 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
Материальные запасы │ │ │ │
(010500000) │ 080 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
Вложения в нефинансовые │ │ │ │
активы (010600000) │ 090 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
из них: │ │ │ │
│ │ │ │
в недвижимое имущество │ │ │ │
учреждения (010610000) │ 091 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
в иное движимое │ │ │ │
имущество учреждения │ │ │ │
(010630000) │ 093 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
в предметы лизинга │ │ │ │
(010640000) │ 094 │ │ │
──────────────────────────────┴─────┴───────────┴────────────┴─────────────
──────────────────────────────┬─────┬────────────────────────┬─────────────
АКТИВ │Код │ Остаток │ Сумма
│стро-├───────────┬────────────┤расхождений,
│ки │ на конец │ на начало │ руб.
│ │предыдущего│ отчетного │
│ │ отчетного │финансового │
│ │финансового│ года, руб. │
│ │ года, руб.│ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
Нефинансовые активы в пути │ │ │ │
(010700000) │ 100 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
из них: │ │ │ │
│ │ │ │
недвижимое имущество │ │ │ │
учреждения в пути │ │ │ │
(010710000) │ 101 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
иное движимое имущество │ │ │ │
учреждения в пути │ │ │ │
(010730000) │ 103 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
предметы лизинга в пути │ │ │ │
(010740000) │ 104 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
Нефинансовые активы │ │ │ │
имущества казны │ │ │ │
(балансовая стоимость, │ │ │ │
010800000) <*> │ 110 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
Амортизация имущества, │ │ │ │
составляющего казну │ │ │ │
(010450000) <*> │ 120 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
Нефинансовые активы │ │ │ │
имущества казны (остаточная │ │ │ │
стоимость, стр. 110 - стр. │ │ │ │
120) │ 130 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
Затраты на изготовление │ │ │ │
готовой продукции, │ │ │ │
выполнение работ, услуг │ │ │ │
(010900000) │ 140 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
Итого по разделу I │ │ │ │
(стр. 030 + стр. 060 + стр. │ │ │ │
070 + стр. 080 + стр. 090 + │ │ │ │
стр. 100 + стр. 130 + стр. │ │ │ │
140) │ 150 │ 30│ 10│ -20
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
II. Финансовые активы │ │ │ │
│ │ │ │
Денежные средства учреждения │ │ │ │
(020100000) │ 170 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
в том числе: │ │ │ │
│ │ │ │
денежные средства │ │ │ │
учреждения на лицевых │ │ │ │
счетах в органе │ │ │ │
казначейства (020111000)│ 171 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
денежные средства │ │ │ │
учреждения в пути в │ │ │ │
органе казначейства │ │ │ │
(020113000) │ 172 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
денежные средства │ │ │ │
учреждения на счетах в │ │ │ │
кредитной организации │ │ │ │
(020121000) │ 173 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
денежные средства │ │ │ │
учреждения в кредитной │ │ │ │
организации в пути │ │ │ │
(020123000) │ 174 │ │ │
──────────────────────────────┴─────┴───────────┴────────────┴─────────────
──────────────────────────────┬─────┬────────────────────────┬─────────────
АКТИВ │Код │ Остаток │ Сумма
│стро-├───────────┬────────────┤расхождений,
│ки │ на конец │ на начало │ руб.
│ │предыдущего│ отчетного │
│ │ отчетного │финансового │
│ │финансового│ года, руб. │
│ │ года, руб.│ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
аккредитивы на счетах │ │ │ │
учреждения в кредитной │ │ │ │
организации (020126000) │ 175 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
денежные средства │ │ │ │
учреждения в │ │ │ │
иностранной валюте на │ │ │ │
счетах в кредитной │ │ │ │
организации (020127000) │ 176 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
касса(020134000) │ 177 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
денежные документы │ │ │ │
(020135000) │ 178 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
денежные средства │ │ │ │
учреждения, размещенные │ │ │ │
на депозиты в кредитной │ │ │ │
организации (020122000) │ 179 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
Средства на счетах бюджета в │ │ │ │
органе Федерального │ │ │ │
казначейства (020210000) │ 180 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
в том числе: │ │ │ │
│ │ │ │
средства на счетах │ │ │ │
бюджета в рублях в │ │ │ │
органе Федерального │ │ │ │
казначейства │ │ │ │
(020211000) │ 181 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
средства на счетах │ │ │ │
бюджета в органе │ │ │ │
Федерального │ │ │ │
казначейства в пути │ │ │ │
(020212000) │ 182 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
средства на счетах │ │ │ │
бюджета в иностранной │ │ │ │
валюте в органах │ │ │ │
Федерального │ │ │ │
казначейства 020213000) │ 183 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
Средства на счетах бюджета в │ │ │ │
кредитной организации │ │ │ │
(020220000) │ 190 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
в том числе: │ │ │ │
│ │ │ │
средства на счетах │ │ │ │
бюджета в рублях в │ │ │ │
кредитной организации │ │ │ │
(020221000) │ 191 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
средства на счетах │ │ │ │
бюджета в кредитной │ │ │ │
организации в пути │ │ │ │
(020222000) │ 192 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
средства на счетах │ │ │ │
бюджета в иностранной │ │ │ │
валюте в кредитной │ │ │ │
организации (020223000) │ 193 │ │ │
──────────────────────────────┴─────┴───────────┴────────────┴─────────────
──────────────────────────────┬─────┬────────────────────────┬─────────────
АКТИВ │Код │ Остаток │ Сумма
│стро-├───────────┬────────────┤расхождений,
│ки │ на конец │ на начало │ руб.
│ │предыдущего│ отчетного │
│ │ отчетного │финансового │
│ │финансового│ года, руб. │
│ │ года, руб.│ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
Средства бюджета на │ │ │ │
депозитных счетах │ │ │ │
(020230000) │ 200 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
в том числе: │ │ │ │
│ │ │ │
средства бюджета на │ │ │ │
депозитных счетах в │ │ │ │
рублях (020231000) │ 201 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
средства бюджета на │ │ │ │
депозитных счетах в │ │ │ │
пути (020232000) │ 202 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
средства бюджета на │ │ │ │
депозитных счетах в │ │ │ │
иностранной валюте │ │ │ │
(020233000) │ 203 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
Финансовые │ │ │ │
вложения(020400000) │ 210 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
в том числе: │ │ │ │
│ │ │ │
ценные бумаги, кроме │ │ │ │
акций (020420000) │ 211 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
акции и иные формы │ │ │ │
участия в капитале │ │ │ │
(020430000) │ 212 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
иные финансовые активы │ │ │ │
(020450000) │ 213 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
Расчеты по доходам │ │ │ │
(020500000) │ 230 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
Расчеты по выданным авансам │ │ │ │
(020600000) │ 260 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
Расчеты по кредитам, займам, │ │ │ │
ссудам (020700000) │ 290 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
в том числе: │ │ │ │
│ │ │ │
по представленным │ │ │ │
кредитам, ссудам, займам│ │ │ │
(020710000) │ 291 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
в рамках целевых │ │ │ │
иностранных кредитов │ │ │ │
(заимствований) │ │ │ │
(020720000) │ 292 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
с дебиторами по │ │ │ │
государственным │ │ │ │
(муниципальным) │ │ │ │
гарантиям (020730000) │ 293 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
Расчеты с подотчетными │ │ │ │
лицами (020800000) │ 310 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
Расчеты по ущербу имуществу │ │ │ │
(020900000) │ 320 │ │ │
──────────────────────────────┴─────┴───────────┴────────────┴─────────────
──────────────────────────────┬─────┬────────────────────────┬─────────────
АКТИВ │Код │ Остаток │ Сумма
│стро-├───────────┬────────────┤расхождений,
│ки │ на конец │ на начало │ руб.
│ │предыдущего│ отчетного │
│ │ отчетного │финансового │
│ │финансового│ года, руб. │
│ │ года, руб.│ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
Прочие расчеты с дебиторами │ │ │ │
(021000000) │ 330 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
из них: │ │ │ │
│ │ │ │
расчеты по НДС по │ │ │ │
приобретенным │ │ │ │
материальным ценностям, │ │ │ │
работам, услугам │ │ │ │
(021001000) │ 331 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
расчеты с финансовым │ │ │ │
органом по наличным │ │ │ │
денежным средствам │ │ │ │
(021003000) │ 333 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
Вложения в финансовые активы │ │ │ │
(021500000) │ 370 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
в том числе: │ │ │ │
│ │ │ │
ценные бумаги, кроме │ │ │ │
акций (021520000) │ 371 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
акции и иные формы │ │ │ │
участия в капитале │ │ │ │
(021530000) │ 372 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
иные финансовые активы │ │ │ │
(021550000) │ 373 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
Итого по разделу II │ │ │ │
(стр. 170 + стр. 210 + стр. │ │ │ │
230 + стр. 260 + стр. 290 + │ │ │ │
стр. 310 + стр. 320 + стр. │ │ │ │
330 + стр. 370) │ 400 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
БАЛАНС (стр. 150 + стр. 400) │ 410 │ 30│ 10│ -20
──────────────────────────────┴─────┴───────────┴────────────┴─────────────
──────────────────────────────┬─────┬────────────────────────┬─────────────
ПАССИВ │Код │ Остаток │
│стро-├───────────┬────────────┼─────────────
│ки │ на конец │ на начало │ Сумма
│ │предыдущего│ отчетного │расхождений,
│ │ отчетного │финансового │ руб.
│ │финансового│ года, руб. │
│ │ года, руб.│ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
III. Обязательства │ │ │ │
├─────┼───────────┼────────────┼─────────────
Расчеты с кредиторами по │ │ │ │
долговым обязательствам │ │ │ │
(030100000) │ 470 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
в том числе: │ │ │ │
│ │ │ │
по долговым │ │ │ │
обязательствам в рублях │ │ │ │
(030110000) │ 471 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
по долговым │ │ │ │
обязательствам по │ │ │ │
целевым иностранным │ │ │ │
кредитам │ │ │ │
(заимствованиям) │ │ │ │
(030120000) │ 472 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
по государственным │ │ │ │
(муниципальным) │ │ │ │
гарантиям (03013000) │ 473 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
по долговым │ │ │ │
обязательствам в │ │ │ │
иностранной валюте │ │ │ │
(030140000) │ 474 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
Расчеты по принятым │ │ │ │
обязательствам (030200000) │ 490 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
Расчеты по платежам в │ │ │ │
бюджеты (030300000) │ 510 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
из них: │ │ │ │
│ │ │ │
расчеты по налогу на │ │ │ │
доходы физических лиц │ │ │ │
(030301000) │ 511 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
расчеты по страховым │ │ │ │
взносам на обязательное │ │ │ │
социальное страхование │ │ │ │
на случай временной │ │ │ │
нетрудоспособности и в │ │ │ │
связи с материнством │ │ │ │
(030302000) │ 512 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
расчеты по налогу на │ │ │ │
прибыль организаций │ │ │ │
(030303000) │ 513 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
расчеты по налогу на │ │ │ │
добавленную стоимость │ │ │ │
(030304000) │ 514 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
расчеты по прочим │ │ │ │
платежам в бюджет │ │ │ │
(030305000) │ 515 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
расчеты по обязательному│ │ │ │
социальному страхованию │ │ │ │
от несчастных случаев на│ │ │ │
производстве и │ │ │ │
профессиональных │ │ │ │
заболеваний (030306000) │ 516 │ │ │
──────────────────────────────┴─────┴───────────┴────────────┴─────────────
──────────────────────────────┬─────┬────────────────────────┬─────────────
ПАССИВ │Код │ Остаток │ Сумма
│стро-│ │расхождений,
│ки │ │ руб.
│ ├───────────┬────────────┤
│ │ на конец │ на начало │
│ │предыдущего│ отчетного │
│ │ отчетного │финансового │
│ │финансового│ года, руб. │
│ │ года, руб.│ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
Прочие расчеты с кредиторами │ │ │ │
(030400000) │ 530 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
из них: │ │ │ │
│ │ │ │
расчеты по средствам, │ │ │ │
полученным во временное │ │ │ │
распоряжение │ │ │ │
(030401000) │ 531 │ X │ X │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
расчеты с депонентами │ │ │ │
(030402000) │ 532 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
расчеты по │ │ │ │
удержаниям из │ │ │ │
выплат по оплате │ │ │ │
труда (030403000) │ 533 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
внутриведомственные │ │ │ │
расчеты (030404000) │ 534 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
Итого по разделу III (стр. │ │ │ │
470 + стр. 490 + стр. 510 + │ │ │ │
стр. 530) │ 600 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
IV. Финансовый результат │ │ │ │
│ │ │ │
Финансовый результат │ │ │ │
(040000000) │ 610 │ 30│ 10│ -20
(стр. 620 + стр. 690) │ │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
Финансовый результат │ │ │ │
хозяйствующего субъекта │ │ │ │
(040100000) │ 620 │ 30│ 10│ -20
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
из них: │ │ │ │
│ │ │ │
финансовый результат │ │ │ │
прошлых отчетных │ │ │ │
периодов (040130000) │ 623 │ 30│ 10│ -20
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
доходы будущих периодов │ │ │ │
(040140000) │ 624 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
расходы будущих периодов │ │ │ │
(040150000) │ 625 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
Результат по кассовым │ │ │ │
операциям бюджета │ │ │ │
(040200000) │ 690 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
Результат прошлых │ │ │ │
отчетных периодов по │ │ │ │
кассовому исполнению │ │ │ │
бюджета (040230000) │ 800 │ │ │
──────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────────
БАЛАНС (стр. 600 + стр. 610) │ 900 │ 30│ 10│ -20
──────────────────────────────┴─────┴───────────┴────────────┴─────────────
2. Причины изменений
┌────────────────────────────┬────────────┬──────────────────┬─────────────
│ Код счета бюджетного учета │ Сумма │ Реквизиты │ Причина
│ │расхождений,│ контрагента │расхождения
│ │ руб. ├───────┬──────────┤
│ │ │ код │ код по │
│ │ │ главы │ ОКАТО │
│ │ │ по БК │ │
└────────────────────────────┼────────────┼───────┼──────────┼─────────────
1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5
─────────────────────────────┼────────────┼───────┼──────────┼─────────────
Счета актива баланса, итого │ -20│ X │ X │ X
─────────────────────────────┼────────────┼───────┼──────────┼─────────────
в том числе: │ │ │ │Передача
│ │ │ │учреждения в
0 101 00 000 │ -5│ 999 │ 01000000 │бюджет 1
─────────────────────────────┼────────────┼───────┼──────────┼─────────────
│ │ │ │Передача
│ │ │ │учреждения в
0 101 00 000 │ -5│ 333 │ 02000000 │бюджет 2
─────────────────────────────┼────────────┼───────┼──────────┼─────────────
│ │ │ │Передача
│ │ │ │учреждения
0 101 00 000 │ 8│ 444 │ 03000000 │из бюджета 3
─────────────────────────────┼────────────┼───────┼──────────┼─────────────
│ │ │ │Передача
│ │ │ │учреждения в
0 101 00 000 │ -8│ 555 │ 04000000 │бюджет 3
─────────────────────────────┼────────────┼───────┼──────────┼─────────────
│ │ │ │Изменение
0 101 00 000 │ -10│ 000 │ 00000000 │типа ГМУ
─────────────────────────────┼────────────┼───────┼──────────┼─────────────
Счета пассива баланса, │ │ │ │
итого │ -20│ X │ X │ X
─────────────────────────────┼────────────┼───────┼──────────┼─────────────
в том числе: │ │ │ │
│ │ │ │
0 401 00 000 │ -20│ X │ X │ X
─────────────────────────────┼────────────┼───────┼──────────┼─────────────
│ │ │ │
─────────────────────────────┼────────────┼───────┼──────────┼─────────────
│ │ │ │
─────────────────────────────┼────────────┼───────┼──────────┼─────────────
│ │ │ │
─────────────────────────────┼────────────┼───────┼──────────┼─────────────
│ │ │ │
─────────────────────────────┼────────────┼───────┼──────────┼─────────────
│ │ │ │
─────────────────────────────┼────────────┼───────┼──────────┼─────────────
│ │ │ │
─────────────────────────────┴────────────┴───────┴──────────┴─────────────
--------------------------------
<*> Пример заполнения Сведений ф. 0503173 приведен для случая изменения плана счетов бюджетного учета (изменения остатков валюты баланса по синтетическим счетам равно нулю) и реорганизационных мероприятий (изменение валюты баланса по синтетическим счетам на 20 ед.).
Приложение 5
к письму Министерства финансов
Российской Федерации,
Федерального казначейства
от 21 декабря 2011 г.
N 02-06-07/5900/42-7.4-04/2.1-1709
┌─────────┐
Код формы по ОКУД │ 0503182 │
└─────────┘
Сведения о кассовом исполнении сметы доходов
и расходов по приносящей доход деятельности
───────────────────────────┬──────┬───────────┬──────────┬──────────────────────────────────────────
Код по бюджетной │ Код │Утверждено │Исполнено,│ Показатели исполнения
классификации │строки│ сметных │ руб. ├────────────┬────────────┬────────────────
│ │назначений │ │ не │ процент │ причины
│ │на отчетную│ │ исполнено │исполнения, │ отклонений
│ │ дату │ │сумма, руб. │ % │ от планового
│ │ │ │ (гр. 4 - │ │ процента
│ │ │ │ гр. 3) │ │ исполнения
───────────────────────────┼──────┼───────────┼──────────┼────────────┼────────────┼────────────────
1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7
───────────────────────────┼──────┼───────────┼──────────┼────────────┼────────────┼────────────────
1. Доходы, всего │ 010 │ 2 200,00 │ 1 800,00 │ -400,00 │ 81,82 │
───────────────────────────┼──────┼───────────┼──────────┼────────────┼────────────┼────────────────
из них: │ │ │ │ │ │
───────────────────────────┼──────┼───────────┼──────────┼────────────┼────────────┼────────────────
│ │ │ │ │ │В связи с
│ │ │ │ │ │большой
│ │ │ │ │ │конкурентностью
│ │ │ │ │ │на рынке услуг
│ │ │ │ │ │и отменой
│ │ │ │ │ │планируемых
│ │ │ │ │ │семинаров
│ │ │ │ │ │вследствие
│ │ │ │ │ │отсутствия
│ │ │ │ │ │нужного
│ │ │ │ │ │количества
182 3 02 01010 01 0000 000│ │ 2 200,00 │ 1 500,00 │ -500,00 │ 68,18 │человек
───────────────────────────┼──────┼───────────┼──────────┼────────────┼────────────┼────────────────
2. Расходы, всего │ 200 │ 2 000,00 │ 1 600,00 │ -400,00 │ 80,00 │
───────────────────────────┼──────┼───────────┼──────────┼────────────┼────────────┼────────────────
из них: │ │ │ │ │ │
───────────────────────────┼──────┼───────────┼──────────┼────────────┼────────────┼────────────────
│ │ │ │ │ │Заработная
│ │ │ │ │ │плата
│ │ │ │ │ │обслуживающему
│ │ │ │ │ │персоналу по
│ │ │ │ │ │уборке
│ │ │ │ │ │помещений за
│ │ │ │ │ │декабрь 2010
│ │ │ │ │ │года в январе
182 00 00 0000000 000 211 │ 200 │ 2 000,00 │ 1 600,00 │ -400,00 │ 80,00 │2011 года
───────────────────────────┼──────┼───────────┼──────────┼────────────┼────────────┼────────────────
Результат исполнения │ │ │ │ │ │
(дефицит/профицит) │ 450 │ 200,00 │ 200,00 │ X │ X │
───────────────────────────┼──────┼───────────┼──────────┼────────────┼────────────┼────────────────
3. Источники │ │ │ │ │ │
финансирования дефицита, │ │ │ │ │ │
всего │ 500 │ -200,00 │ -200,00 │ 0,00 │ │
───────────────────────────┴──────┴───────────┴──────────┴────────────┴────────────┴────────────────
Руководитель _____________ ___________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Руководитель планово-
экономической службы _____________ ___________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
Главный бухгалтер _____________ ___________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
"__" _______________ 20__ г.
Приложение 6
к письму Министерства финансов
Российской Федерации,
Федерального казначейства
от 21 декабря 2011 г.
N 02-06-07/5900/42-7.4-04/2.1-1709
СПРАВКА
по консолидируемым расчетам учреждения
на 1 января 2012 г. ┌────────────┐
│ КОДЫ │
├────────────┤
Форма по ОКУД │ 0503725 │
├────────────┤
Дата │ 01.01.2012 │
├────────────┤
Обособленное подразделение _____________________ │ │
│ │
Головное учреждение _____________________ по ОКПО │ │
├────────────┤
Учредитель Главный администратор │ │
средств федерального │ │
бюджета по ОКАТО │ 00000001 │
--------------------- ├────────────┤
Наименование органа, Главный администратор по ОКПО │ │
осуществляющего средств федерального ├────────────┤
полномочия учредителя бюджета │ │
--------------------- Глава по БК │ 999 │
├────────────┤
Периодичность: квартальная │0 304 06 000│
├────────────┤
Единица измерения: руб. по ОКЕИ │ 383 │
└────────────┘
────────────────────────────────┬──────────────────────────────┬───────────────┬─────────────
Контрагент │ Номер счета │ Сумма │Код
───────────────────────┬────────┤ бухгалтерского учета ├───────┬───────┤корреспон-
наименование │код │ │ по │ по │дирующего
│подраз- │ │дебету │кредиту│счета бух-
│деления │ │ │ │галтерского
│ │ │ │ │учета
───────────────────────┼────────┼──────────────────────────────┼───────┼───────┼─────────────
1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6
───────────────────────┼────────┼──────────────────────────────┼───────┼───────┼────────────┐
│ │ │ │ │ │
───────────────────────┼────────┼──────────────────────────────┼───────┼───────┼────────────┤
│ │ │ │ │ │
───────────────────────┼────────┼──────────────────────────────┼───────┼───────┼────────────┤
│ │ │ │ │ │
───────────────────────┼────────┼──────────────────────────────┼───────┼───────┼────────────┤
Итого│ X │ X │ 35,00 │ 45,00 │ X │
├────────┼──────────────────────────────┼───────┼───────┼────────────┤
в том числе по номеру│ │ │ │ │ │
счета:│ │ │ │ │ X │
├────────┼──────────────────────────────┼───────┼───────┼────────────┤
│ │ 4 304 06 730 │ │ 45,00 │ X │
├────────┼──────────────────────────────┼───────┼───────┼────────────┤
│ │ 4 304 06 830 │ 35,00 │ │ X │
├────────┼──────────────────────────────┼───────┼───────┼────────────┤
из них:│ │ │ │ │ │
денежные расчеты│ │ │ │ │ │
├────────┼──────────────────────────────┼───────┼───────┼────────────┤
│ │ │ │ │ │
├────────┼──────────────────────────────┼───────┼───────┼────────────┤
неденежные расчеты│ │00000000000000000 4 304 06 730│ │ 10,00 │4 101 11 310│
├────────┼──────────────────────────────┼───────┼───────┼────────────┤
│ │00000000000000000 4 304 06 830│ 5,00│ │4 104 11 410│
├────────┼──────────────────────────────┼───────┼───────┼────────────┤
│ │00000000000000000 4 304 06 830│ 10,00│ │4 210 06 660│
├────────┼──────────────────────────────┼───────┼───────┼────────────┤
│ │00000000000000000 4 304 06 730│ │ 5,00 │4 210 06 560│
├────────┼──────────────────────────────┼───────┼───────┼────────────┤
│ │00000000000000000 4 304 06 830│ 20,00│ │4 304 02 730│
├────────┼──────────────────────────────┼───────┼───────┼────────────┤
│ │00000000000000000 4 304 06 730│ │ 30,00 │4 105 31 440│
└────────┴──────────────────────────────┴───────┴───────┴────────────┘
Главный
Руководитель ___________ ______________ бухгалтер ___________ _____________
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
Централизованная
бухгалтерия _____________________________
(наименование, ОГРН, ИНН,
КПП, местонахождение)
Руководитель
(уполномоченное лицо) ___________ _________ ____________
(должность) (подпись) (расшифровка
подписи)
Исполнитель ___________ _________ _____________________ ___________________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон, e-mail)
"__" _____________ 20__ г.
Приложение 7
к письму Министерства финансов
Российской Федерации,
Федерального казначейства
от 21 декабря 2011 г.
N 02-06-07/5900/42-7.4-04/2.1-1709
Сведения о движении нефинансовых активов учреждения
┌─────────┐
Код формы по ОКУД │ 0503768 │
└─────────┘
бюджетная
Вид деятельности -----------------------
1. Нефинансовые активы
─────────────────────────────────────────────┬─────┬─────────┬────────────┬────────────┬───────────
Счет аналитического учета │Код │ Наличие │Поступление │ Выбытие │ Наличие
──────────────────────────────────┬──────────┤стро-│на начало│(увеличение)│(уменьшение)│ на конец
наименование │ код │ки │ года │ │ │ года
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼───────────
1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┐
1. Движение основных средств │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │
1.1. Основные средства │010100000 │ 010 │ 100,00 │ 50,00 │ 20,00 │ 130,00 │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
Жилые помещения │0101X1000 │ 011 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
Нежилые помещения │0101X2000 │ 012 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
Сооружения │0101X3000 │ 013 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
Машины и оборудование │0101X4000 │ 014 │ 60,00 │ 30,00 │ 15,00 │ 75,00 │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
Транспортные средства │0101X5000 │ 015 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
Производственный и │ │ │ │ │ │ │
хозяйственный инвентарь │0101X6000 │ 016 │ 40,00 │ 20,00 │ 5,00 │ 55,00 │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
Библиотечный фонд │0101X7000 │ 017 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
Прочие основные средства │0101X8000 │ 018 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
1.2. Амортизация основных │ │ │ │ │ │ │
средств │010400000 │ 050 │ 30,00 │ X │ 7,00 │ 37,00 │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
Амортизация жилых помещений │0104X1000 │ 051 │ │ X │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
Амортизация нежилых помещений │0104X2000 │ 052 │ │ X │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
Амортизация сооружений │0104X3000 │ 053 │ │ X │ │ │
──────────────────────────────────┴──────────┴─────┴─────────┴────────────┴────────────┴──────────┘
Форма 0503768 с. 2
──────────────────────────────────┬──────────┬─────┬─────────┬────────────┬────────────┬───────────
1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┐
Амортизация машин и │ │ │ │ │ │ │
оборудования │0104X4000 │ 054 │ 20,00 │ X │ 10,00 │ 30,00 │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
Амортизация транспортных │ │ │ │ │ │ │
средств │0104X5000 │ 055 │ │ X │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
Амортизация производственного │ │ │ │ │ │ │
и хозяйственного инвентаря │0104X6000 │ 056 │ 10,00 │ X │ -3,00 │ 7,00 │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
Амортизация библиотечного │ │ │ │ │ │ │
фонда │0104X7000 │ 057 │ │ X │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
Амортизация прочих основных │ │ │ │ │ │ │
средств │0104X8000 │ 058 │ │ X │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
1.3. Вложения в основные │ │ │ │ │ │ │
средства │0106X1000 │ 070 │ 100,00 │ 50,00 │ 110,00 │ 40,00 │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
1.4. Основные средства в пути │0107X1000 │ 080 │ 20,00 │ │ 20,00 │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
2. Движение │ │ │ │ │ │ │
нематериальных активов │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │
2.1. Нематериальные активы │0102X0000 │ 110 │ 60,00 │ │ 20,00 │ 40,00 │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
2.2. Амортизация нематериальных │ │ │ │ │ │ │
активов │0104X9000 │ 120 │ 30,00 │ X │ -10,00 │ 20,00 │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
2.3. Вложения в нематериальные │ │ │ │ │ │ │
активы │0106X2000 │ 130 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
3. Движение │ │ │ │ │ │ │
непроизведенных активов │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │
3.1. Непроизведенные активы │010300000 │ 150 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
Земля │0103X1000 │ 151 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
Ресурсы недр │0103X2000 │ 152 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
Прочие непроизведенные активы │0103X3000 │ 153 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
3.2. Капитальные вложения в │ │ │ │ │ │ │
непроизведенные активы │0106X3000 │ 170 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
4. Движение │ │ │ │ │ │ │
материальных запасов │ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │
4.1. Материальные запасы │010500000 │ 190 │ 200,00 │ 300,00 │ 150,00 │ 350,00 │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
4.2. Вложения в материальные │ │ │ │ │ │ │
запасы │0106X4000 │ 230 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
4.3. Материальные запасы в пути │0107X3000 │ 250 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┴──────────┴─────┴─────────┴────────────┴────────────┴──────────┘
Форма 0503768 с. 3
2. Недвижимое и особо ценное имущество учреждения
─────────────────────────────────────────────┬─────┬─────────┬────────────┬────────────┬───────────
Счет аналитического учета │Код │ Наличие │Поступление │ Выбытие │ Наличие
──────────────────────────────────┬──────────┤стро-│на начало│(увеличение)│(уменьшение)│ на конец
наименование │ код │ки │ года │ │ │ года
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼───────────
1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┐
1.1. Основные средства, всего │010100000 │ 310 │ 40,00 │ 20,00 │ │ 60,00 │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
из них │ │ │ │ │ │ │
недвижимое имущество │010110000 │ 311 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
особо ценное имущество │010120000 │ 312 │ 40,00 │ 20,00 │ │ 60,00 │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
1.2. Амортизация основных │ │ │ │ │ │ │
средств, всего │010400000 │ 320 │ 15,00 │ │ 10,00 │ 25,00 │
│ │ ├─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
из них │ │ │ │ │ │ │
недвижимое имущество │010410000 │ 321 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
особо ценное имущество │ 10420000 │ 322 │ 15,00 │ │ 10,00 │ 25,00 │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
1.3. Вложения в основные │ │ │ │ │ │ │
средства, всего │0106X1000 │ 330 │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │
из них │ │ │ │ │ │ │
недвижимое имущество │010611000 │ 331 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
особо ценное имущество │010621000 │ 332 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
1.4. Основные средства в пути, │ │ │ │ │ │ │
всего │0107X1000 │ 340 │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ │
из них │ │ │ │ │ │ │
недвижимое имущество │010711000 │ 341 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
особо ценное имущество │010721000 │ 342 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
2.1. Нематериальные активы, │ │ │ │ │ │ │
всего │0102X0000 │ 350 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
из них │ │ │ │ │ │ │
особо ценное имущество │010220000 │ 352 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
2.2. Амортизация нематериальных │ │ │ │ │ │ │
активов, всего │0104X9000 │ 360 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
из них │ │ │ │ │ │ │
особо ценное имущество │010429000 │ 362 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┴──────────┴─────┴─────────┴────────────┴────────────┴──────────┘
Форма 0503768 с. 4
──────────────────────────────────┬──────────┬─────┬─────────┬────────────┬────────────┬───────────
1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┐
2.3. Вложения в нематериальные │ │ │ │ │ │ │
активы, всего │0106X2000 │ 370 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
из них │ │ │ │ │ │ │
особо ценное имущество │010622000 │ 372 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
3.1. Непроизведенные активы │010310000 │ 380 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
3.2. Вложения в непроизведенные │ │ │ │ │ │ │
активы │010613000 │ 390 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
4.1. Материальные запасы, всего │010500000 │ 410 │ 75 │ 40 │ 57 │ 58 │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
из них │ │ │ │ │ │ │
особо ценное имущество │010520000 │ 412 │ 75 │ 40 │ 57 │ 58 │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
4.2. Вложения в материальные │ │ │ │ │ │ │
запасы, всего │0106X4000 │ 420 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
из них │ │ │ │ │ │ │
особо ценное имущество │010624000 │ 422 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
4.3. Материальные запасы в пути │0107X3000 │ 430 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
из них │ │ │ │ │ │ │
особо ценное имущество │010723000 │ 432 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┴──────────┴─────┴─────────┴────────────┴────────────┴──────────┘
Форма 0503768 с. 5
3. Движение материальных ценностей на забалансовых счетах
─────────────────────────────────────────────┬─────┬─────────┬────────────┬────────────┬───────────
Забалансовый счет │Код │ Наличие │Поступление │ Выбытие │ Наличие
──────────────────────────────────┬──────────┤стро-│на начало│(увеличение)│(уменьшение)│ на конец
наименование │ код │ки │ года │ │ │ года
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼───────────
1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┐
1. Имущество, полученное в │ │ │ │ │ │ │
пользование │ 01 │ 450 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
в том числе недвижимое │ │ │ │ │ │ │
имущество │ │ 451 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
из них │ │ │ │ │ │ │
непроизведенное имущество │ │ 452 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
движимое │ │ 453 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
2. Материальные ценности, │ │ │ │ │ │ │
принятые на хранение │ 02 │ 460 │ │ X │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
из них │ │ │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
│ │ │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
3. Бланки строгой отчетности │ 03 │ 470 │ 4,00 │ 2,00 │ 5,00 │ 1,00 │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
из них │ │ │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
4. Материальные ценности, │ │ │ │ │ │ │
оплаченные по централизованному │ │ │ │ │ │ │
снабжению, всего │ 05 │ 480 │ │ X │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
в том числе │ │ │ │ │ │ │
основные средства │ │ 481 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
из них │ │ │ │ │ │ │
особо ценное имущество │ │ 482 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
материальные запасы │ │ 483 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
из них │ │ │ │ │ │ │
особо ценное движимое │ │ │ │ │ │ │
имущество │ │ 484 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
5. Переходящие награды, призы, │ │ │ │ │ │ │
кубки и ценные подарки, сувениры │ 07 │ 490 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┴──────────┴─────┴─────────┴────────────┴────────────┴──────────┘
Форма 0503768 с. 6
──────────────────────────────────┬──────────┬─────┬─────────┬────────────┬────────────┬───────────
1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┐
6. Основные средства, стоимостью │ │ │ │ │ │ │
до 3000 рублей включительно в │ │ │ │ │ │ │
эксплуатации │ 21 │ 510 │ 70,00 │ 20,00 │ 15,00 │ 75,00 │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
в том числе │ │ │ │ │ │ │
особо ценное имущество │ │ 511 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
иное движимое имущество │ │ 512 │ 70,00 │ 20,00 │ 15,00 │ 75,00 │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
7. Материальные ценности, │ │ │ │ │ │ │
полученные по централизованному │ │ │ │ │ │ │
снабжению │ 22 │ 520 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
в том числе основные средства │ │ 521 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
из них │ │ │ │ │ │ │
особо ценное имущество │ │ 522 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
материальные запасы │ │ 523 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
из них │ │ │ │ │ │ │
особо ценное движимое │ │ │ │ │ │ │
имущество │ │ 524 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
8. Периодические издания для │ │ │ │ │ │ │
пользования │ 23 │ 530 │ │ X │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
9. Имущество, переданное в │ │ │ │ │ │ │
доверительное управление │ 24 │ 540 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
в том числе │ │ │ │ │ │ │
основные средства │ │ 541 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
из них │ │ │ │ │ │ │
недвижимое имущество │ │ 542 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
особо ценное имущество │ │ 543 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
нематериальные активы │ │ 544 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
из них │ │ │ │ │ │ │
особо ценное движимое │ │ │ │ │ │ │
имущество │ │ 545 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
материальные запасы │ │ 546 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
из них │ │ │ │ │ │ │
особо ценное движимое │ │ │ │ │ │ │
имущество │ │ 547 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┴──────────┴─────┴─────────┴────────────┴────────────┴──────────┘
Форма 0503768 с. 7
──────────────────────────────────┬──────────┬─────┬─────────┬────────────┬────────────┬───────────
1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┐
10. Имущество, переданное в │ │ │ │ │ │ │
возмездное пользование (аренду) │ 25 │ 550 │ 95 │ │ 95 │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
в том числе основные средства │ │ 551 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
из них │ │ │ │ │ │ │
недвижимое имущество │ │ 552 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
особо ценное имущество │ │ 553 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
нематериальные активы │ │ 554 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
из них │ │ │ │ │ │ │
особо ценное движимое │ │ │ │ │ │ │
имущество │ │ 555 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
материальные запасы │ │ 556 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
из них │ │ │ │ │ │ │
особо ценное движимое │ │ │ │ │ │ │
имущество │ │ 557 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
11. Имущество, переданное в │ │ │ │ │ │ │
безвозмездное пользование │ 26 │ 560 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
в том числе │ │ │ │ │ │ │
основные средства │ │ 561 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
из них │ │ │ │ │ │ │
недвижимое имущество │ │ 562 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
особо ценное имущество │ │ 563 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
нематериальные активы │ │ 564 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
из них │ │ │ │ │ │ │
особо ценное движимое │ │ │ │ │ │ │
имущество │ │ 565 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
материальные запасы │ │ 566 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┼──────────┼─────┼─────────┼────────────┼────────────┼──────────┤
из них │ │ │ │ │ │ │
особо ценное движимое │ │ │ │ │ │ │
имущество │ │ 567 │ │ │ │ │
──────────────────────────────────┴──────────┴─────┴─────────┴────────────┴────────────┴──────────┘
Приложение 8
к письму Министерства финансов
Российской Федерации,
Федерального казначейства
от 21 декабря 2011 г.
N 02-06-07/5900/42-7.4-04/2.1-1709
┌─────────┐
Код формы по ОКУД │ 0503769 │
└─────────┘
Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности учреждения
приносящая доход деятельность
(собственные средства учреждения)
Вид деятельности ---------------------------------------
кредиторская
Вид задолженности --------------------------------------
(дебиторская/кредиторская)
────────────────────────────────┬──────────────┬──────────────────────────────────────────
Номер счета бухгалтерского │ Сумма │ В том числе нереальная к взысканию
учета │задолженности,│ (просроченная) задолженность
│ всего, руб. ├────────┬───────┬────────────┬────────────
│ │ сумма, │год │наименование│ причина
│ │ руб. │возник-│ дебитора │образования
│ │ │новения│(кредитора) │
────────────────────────────────┼──────────────┼────────┼───────┼────────────┼────────────
1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6
┌───────────────────────────────┼──────────────┼────────┼───────┼────────────┼────────────
│ 2 302 21 000 │ 300 │ 100 │ 2004 │ │
│ │ ├────────┼───────┼────────────┼────────────
│ │ │ 100 │ 2005 │ │
├────────────────┬──────────────┼──────────────┼────────┼───────┼────────────┼────────────
│Итого по │ 2 302 00 000 │ 300 │ 200 │ - │ │
│коду счета │ │ │ │ │ │
├────────────────┴──────────────┼──────────────┼────────┼───────┼────────────┼────────────
│ в том числе: │ 170 │ │ │ │
│ крупные сделки │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────┼────────┼───────┼────────────┼────────────
│ сделки с заинтересованностью │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────┼────────┼───────┼────────────┼────────────
│ 2 303 05 000 │ 78 │ │ │ │
│ │ ├────────┼───────┼────────────┼────────────
│ │ │ │ │ │
├────────────────┬──────────────┼──────────────┼────────┼───────┼────────────┼────────────
│Итого по │ 2 303 00 000 │ 78 │ │ │ │
│коду счета │ │ │ │ │ │
├────────────────┴──────────────┼──────────────┼────────┼───────┼────────────┼────────────
│ в том числе: │ │ │ │ │
│ крупные сделки │ │ │ │ │
├───────────────────────────────┼──────────────┼────────┼───────┼────────────┼────────────
│ сделки с заинтересованностью │ │ │ │ │
└───────────────────────────────┴──────────────┴────────┴───────┴────────────┴────────────
┌──────────────┬─────────┬────────┐
Всего │ 378 │ 100 │ 2004 │
│ ├─────────┼────────┤
в том числе: │ │ 100 │ 2005 │
├──────────────┼─────────┼────────┤
крупные сделки │ 170 │ │ │
────────────────────────────────┼──────────────┼─────────┼────────┤
сделки с заинтересованностью │ │ │ │
────────────────────────────────┴──────────────┴─────────┴────────┘
Приложение 9
к письму Министерства финансов
Российской Федерации,
Федерального казначейства
от 21 декабря 2011 г.
N 02-06-07/5900/42-7.4-04/2.1-1709
┌─────────┐
Код формы по ОКУД │ 0503773 │
└─────────┘
Сведения об изменении остатков валюты баланса учреждения <*>
деятельность по оказанию услуг (работ)
Вид деятельности -----------------------------------------
(деятельность с целевыми средствами,
деятельность по оказанию услуг (работ),
средства во временном распоряжении)
1. Изменение остатков валюты баланса
─────────────────────────────┬─────┬────────────────────────┬──────────────
АКТИВ │Код │ Остаток │ Сумма
│стро-├───────────┬────────────┤расхождений,
│ки │ на конец │ на начало │ руб.
│ │предыдущего│ отчетного │
│ │ отчетного │финансового │
│ │финансового│ года, руб. │
│ │ года, руб.│ │
─────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼──────────────
1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5
─────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼──────────────
I. Нефинансовые активы │ │ │ │
├─────┼───────────┼────────────┼──────────────
Основные средства │ │ │ │
(балансовая стоимость, │ │ │ 30│ 30
010100000), всего │ 010 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼──────────────
в том числе: │ │ │ │
│ │ │ 30│ 30
недвижимое имущество │ │ │ │
учреждения (010110000) │ 011 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼──────────────
особо ценное движимое │ │ │ │
имущество учреждения │ │ │ │
(010120000) │ 012 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼──────────────
иное движимое │ │ │ │
имущество учреждения │ │ │ │
(010130000) │ 013 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼──────────────
предметы лизинга │ │ │ │
(010140000) │ 014 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼──────────────
Амортизация основных │ │ │ │
средств │ 020 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼──────────────
в том числе: │ │ │ │
Амортизация │ │ │ │
недвижимого имущества │ │ │ │
учреждения (010410000) │ 021 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼──────────────
Амортизация особо │ │ │ │
ценного движимого │ │ │ │
имущества учреждения │ │ │ │
(010420000) │ 022 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼──────────────
Амортизация иного │ │ │ │
движимого имущества │ │ │ │
учреждения (010430000) │ 023 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼──────────────
Амортизация предметов │ │ │ │
лизинга (010440000) │ 024 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼──────────────
Основные средства │ │ │ │
(остаточная стоимость, │ │ │ │
стр. 010 - стр. 020) │ 030 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼──────────────
из них: │ │ │ │
недвижимое имущество │ │ │ │
учреждения (остаточная │ │ │ │
стоимость, │ │ │ │
стр. 011 - стр. 021) │ 031 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼──────────────
особо ценное движимое │ │ │ │
имущество учреждения │ │ │ │
(остаточная стоимость, │ │ │ │
стр. 012 - стр. 022) │ 032 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼──────────────
иное движимое │ │ │ │
имущество учреждения │ │ │ │
(остаточная стоимость, │ │ │ │
стр. 013 - стр. 023) │ 033 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼──────────────
предметы лизинга │ │ │ │
(остаточная стоимость, │ │ │ │
стр. 014 - стр. 024) │ 034 │ │ │
─────────────────────────────┴─────┴───────────┴────────────┴──────────────
─────────────────────────────┬─────┬────────────────────────┬──────────────
АКТИВ │Код │ Остаток │ Сумма
│стро-├───────────┬────────────┤ расхождений,
│ки │ на конец │ на начало │ руб.
│ │предыдущего│ отчетного │
│ │ отчетного │финансового │
│ │финансового│ года, руб. │
│ │ года, руб.│ │
─────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼──────────────
1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5
─────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼──────────────
Нематериальные активы │ │ │ │
(балансовая стоимость, │ │ │ │
010200000) <*>, всего │ 040 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼──────────────
из них: │ │ │ │
особо ценное движимое │ │ │ │
имущество учреждения │ │ │ │
(010220000) <*> │ 041 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼──────────────
иное движимое │ │ │ │
имущество учреждения │ │ │ │
(010230000) <*> │ 042 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼──────────────
предметы лизинга │ │ │ │
(010240000) <*> │ 043 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼──────────────
Амортизация нематериальных │ │ │ │
активов <*> │ 050 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼──────────────
из них: │ │ │ │
особо ценного │ │ │ │
движимого имущества │ │ │ │
учреждения │ │ │ │
(010429000) <*> │ 051 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼──────────────
иного движимого │ │ │ │
имущества учреждения │ │ │ │
(010439000) <*> │ 052 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼──────────────
предметов лизинга │ │ │ │
(010449000) <*> │ 053 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼──────────────
Нематериальные активы │ │ │ │
(остаточная стоимость, │ │ │ │
стр. 040 - стр. 050) │ 060 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼──────────────
из них: │ │ │ │
особо ценное движимое │ │ │ │
имущество учреждения │ │ │ │
(остаточная стоимость, │ │ │ │
стр. 041 - стр. 051) │ 061 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼──────────────
иное движимое │ │ │ │
имущество учреждения │ │ │ │
(остаточная стоимость, │ │ │ │
стр. 042 - стр. 052) │ 062 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼──────────────
предметы лизинга │ │ │ │
(остаточная стоимость, │ │ │ │
стр. 043 - стр. 053) │ 063 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼──────────────
Непроизведенные активы │ │ │ │
(балансовая стоимость, │ │ │ │
010300000) │ 070 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼──────────────
Материальные запасы │ │ │ │
(010500000) │ 080 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼──────────────
из них: │ │ │ │
особо ценное движимое │ │ │ │
имущество учреждения │ │ │ │
(010520000) │ 081 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼──────────────
Вложения в нефинансовые │ │ │ │
активы (010600000) │ 090 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼──────────────
из них: │ │ │ │
в недвижимое имущество │ │ │ │
учреждения (010610000) │ 091 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼──────────────
в особо ценное │ │ │ │
движимое имущество │ │ │ │
учреждения (010620000) │ 092 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼──────────────
в иное движимое │ │ │ │
имущество учреждения │ │ │ │
(010630000) │ 093 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼──────────────
в предметы лизинга │ │ │ │
(010640000) │ 094 │ │ │
─────────────────────────────┴─────┴───────────┴────────────┴──────────────
─────────────────────────────┬─────┬────────────────────────┬──────────────
АКТИВ │Код │ Остаток │
│стро-├───────────┬────────────┤
│ки │ на конец │ на начало │ Сумма
│ │предыдущего│ отчетного │ расхождений,
│ │ отчетного │финансового │ руб.
│ │финансового│ года, руб. │
│ │ года, руб.│ │
─────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼──────────────
1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5
─────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼──────────────
Нефинансовые активы в пути │ │ │ │
(010700000) │ 100 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼──────────────
из них: │ │ │ │
недвижимое имущество │ │ │ │
учреждения в пути │ │ │ │
(010710000) │ 101 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼──────────────
особо ценное движимое │ │ │ │
имущество учреждения │ │ │ │
в пути (010720000) │ 102 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼──────────────
иное движимое │ │ │ │
имущество учреждения в │ │ │ │
пути (010730000) │ 103 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼──────────────
предметы лизинга в │ │ │ │
пути (010740000) │ 104 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼──────────────
Затраты на изготовление │ │ │ │
готовой продукции, │ │ │ │
выполнение работ, услуг │ │ │ │
(010900000) │ 140 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼──────────────
Итого по разделу I │ │ │ │
(стр. 030 + стр. 060 + стр. │ │ │ │
070 + стр. 080 + стр. 090 + │ │ │ │
стр. 100 + стр. 140) │ 150 │ │ 30│ 30
─────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼──────────────
II. финансовые активы │ │ │ │
│ │ │ │
Денежные средства │ │ │ │
учреждения (020100000) │ 170 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼──────────────
в том числе: │ │ │ │
│ │ │ │
денежные средства │ │ │ │
учреждения на лицевых │ │ │ │
счетах в органе │ │ │ │
казначейства │ │ │ │
(020111000) │ 171 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼──────────────
денежные средства │ │ │ │
учреждения в пути в │ │ │ │
органе казначейства │ │ │ │
(020113000) │ 172 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼──────────────
денежные средства │ │ │ │
учреждения на счетах в │ │ │ │
кредитной организации │ │ │ │
(020121000) │ 173 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼──────────────
денежные средства │ │ │ │
учреждения в кредитной │ │ │ │
организации в │ │ │ │
пути(020123000) │ 174 │ │ │
─────────────────────────────┴─────┴───────────┴────────────┴──────────────
─────────────────────────────┬─────┬────────────────────────┬──────────────
АКТИВ │Код │ Остаток │ Сумма
│стро-├───────────┬────────────┤ расхождений,
│ки │ на конец │ на начало │ руб.
│ │предыдущего│ отчетного │
│ │ отчетного │финансового │
│ │финансового│ года, руб. │
│ │ года, руб.│ │
─────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼──────────────
1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5
─────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼──────────────
аккредитивы на счетах │ │ │ │
учреждения в кредитной │ │ │ │
организации │ │ │ │
(020126000) │ 175 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼──────────────
денежные средства │ │ │ │
учреждения в │ │ │ │
иностранной валюте на │ │ │ │
счетах в кредитной │ │ │ │
организации (020127000)│ 176 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼──────────────
касса (020134000) │ 177 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼──────────────
денежные документы │ │ │ │
(020135000) │ 178 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼──────────────
денежные средства │ │ │ │
учреждения, │ │ │ │
размещенные на │ │ │ │
депозиты в кредитной │ │ │ │
организации │ │ │ │
(020122000) │ 179 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼──────────────
Финансовые вложения │ │ │ │
(020400000) │ 210 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼──────────────
в том числе: │ │ │ │
│ │ │ │
ценные бумаги, кроме │ │ │ │
акций (020420000) │ 211 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼──────────────
акции и иные формы │ │ │ │
участия в капитале │ │ │ │
(020430000) │ 212 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼──────────────
иные финансовые активы │ │ │ │
(020450000) │ 213 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼──────────────
Расчеты по доходам │ │ │ │
(020500000) │ 230 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼──────────────
Расчеты по выданным авансам │ │ │ │
(020600000) │ 260 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼──────────────
Расчеты по кредитам, │ │ │ │
займам, ссудам (020700000) │ 290 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼──────────────
в том числе: │ │ │ │
│ │ │ │
по представленным │ │ │ │
кредитам, ссудам, │ │ │ │
займам (020710000) │ 291 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼──────────────
в рамках целевых │ │ │ │
иностранных кредитов │ │ │ │
(заимствований) │ │ │ │
(020720000) │ 292 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼──────────────
Расчеты с подотчетными │ │ │ │
лицами (020800000) │ 310 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼───────────┼────────────┼──────────────
Расчеты по ущербу имуществу │ │ │ │
(020900000) │ 320 │ │ │
─────────────────────────────┴─────┴───────────┴────────────┴──────────────
─────────────────────────────┬─────┬────────────────────────┬──────────────
АКТИВ │Код │ Остаток │ Сумма
│стро-├────────────┬───────────┤ расхождений,
│ки │ на конец │ на начало │ руб.
│ │предыдущего │ отчетного │
│ │ отчетного │финансового│
│ │финансового │ года, руб.│
│ │ года, руб. │ │
─────────────────────────────┼─────┼────────────┼───────────┼──────────────
1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5
─────────────────────────────┼─────┼────────────┼───────────┼──────────────
Прочие расчеты с дебиторами │ │ │ │
(021000000) │ 330 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼────────────┼───────────┼──────────────
из них: │ │ │ │
│ │ │ │
расчеты по НДС по │ │ │ │
приобретенным │ │ │ │
материальным ценностям,│ │ │ │
работам, услугам │ │ │ │
(021001000) │ 331 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼────────────┼───────────┼──────────────
расчеты с финансовым │ │ │ │
органом по наличным │ │ │ │
денежным средствам │ │ │ │
(021003000) │ 333 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼────────────┼───────────┼──────────────
расчеты с прочими │ │ │ │
дебиторами (021005000) │ 335 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼────────────┼───────────┼──────────────
расчеты с учредителем │ │ │ │
(021006000) │ 336 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼────────────┼───────────┼──────────────
Вложения в финансовые │ │ │ │
активы (021500000) │ 370 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼────────────┼───────────┼──────────────
в том числе: │ │ │ │
│ │ │ │
ценные бумаги, кроме │ │ │ │
акций (021520000) │ 371 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼────────────┼───────────┼──────────────
акции и иные формы │ │ │ │
участия в капитале │ │ │ │
(021530000) │ 372 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼────────────┼───────────┼──────────────
иные финансовые активы │ │ │ │
(021550000) │ 373 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼────────────┼───────────┼──────────────
Итого по разделу II │ │ │ │
(стр. 170 + стр. 210 + │ │ │ │
стр. 230 + стр. 260 + стр. │ │ │ │
290 + стр. 310 + стр. 320 │ │ │ │
+ стр. 330 + стр. 370) │ 400 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼────────────┼───────────┼──────────────
БАЛАНС (стр. 150 + стр. 400)│ 410 │ │ 30│ 30
─────────────────────────────┴─────┴────────────┴───────────┴──────────────
─────────────────────────────┬─────┬────────────────────────┬──────────────
ПАССИВ │Код │ Остаток │ Сумма
│стро-├────────────┬───────────┤ расхождений,
│ки │ на конец │ на начало │ руб.
│ │предыдущего │ отчетного │
│ │ отчетного │финансового│
│ │финансового │года, руб. │
│ │года, руб. │ │
─────────────────────────────┼─────┼────────────┼───────────┼──────────────
1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5
─────────────────────────────┼─────┼────────────┼───────────┼──────────────
III. Обязательства │ │ │ │
│ │ │ │
Расчеты с кредиторами по │ │ │ │
долговым обязательствам │ │ │ │
(030100000) │ 470 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼────────────┼───────────┼──────────────
в том числе: │ │ │ │
│ │ │ │
по долговым │ 471 │ │ │
обязательствам в │ │ │ │
рублях (030110000) │ │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼────────────┼───────────┼──────────────
по долговым │ 472 │ │ │
обязательствам по │ │ │ │
целевым иностранным │ │ │ │
кредитам │ │ │ │
(заимствованиям) │ │ │ │
(030120000) │ │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼────────────┼───────────┼──────────────
по долговым │ 474 │ │ │
обязательствам в │ │ │ │
иностранной валюте │ │ │ │
(030140000) │ │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼────────────┼───────────┼──────────────
Расчеты по принятым │ 490 │ │ │
обязательствам (030200000) │ │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼────────────┼───────────┼──────────────
Расчеты по платежам в │ 510 │ │ │
бюджеты (030300000) │ │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼────────────┼───────────┼──────────────
из них: │ │ │ │
│ │ │ │
расчеты по налогу на │ 511 │ │ │
доходы физических лиц │ │ │ │
(030301000) │ │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼────────────┼───────────┼──────────────
расчеты по страховым │ 512 │ │ │
взносам на │ │ │ │
обязательное │ │ │ │
социальное страхование │ │ │ │
на случай временной │ │ │ │
нетрудоспособности и в │ │ │ │
связи с материнством │ │ │ │
(030302000) │ │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼────────────┼───────────┼──────────────
расчеты по налогу на │ 513 │ │ │
прибыль организаций │ │ │ │
(030303000) │ │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼────────────┼───────────┼──────────────
расчеты по налогу на │ 514 │ │ │
добавленную стоимость │ │ │ │
(030304000) │ │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼────────────┼───────────┼──────────────
расчеты по прочим │ 515 │ │ │
платежам в бюджет │ │ │ │
(030305000) │ │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼────────────┼───────────┼──────────────
расчеты по │ 516 │ │ │
обязательному │ │ │ │
социальному │ │ │ │
страхованию от │ │ │ │
несчастных случаев на │ │ │ │
производстве и │ │ │ │
профессиональных │ │ │ │
заболеваний │ │ │ │
(030306000) │ │ │ │
─────────────────────────────┴─────┴────────────┴───────────┴──────────────
─────────────────────────────┬─────┬────────────────────────┬──────────────
ПАССИВ │Код │ Остаток │ Сумма
│стро-├────────────┬───────────┤расхождений,
│ки │ на конец │ на начало │ руб.
│ │предыдущего │ отчетного │
│ │ отчетного │финансового│
│ │финансового │ года, руб.│
│ │ года, руб. │ │
─────────────────────────────┼─────┼────────────┼───────────┼──────────────
1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5
─────────────────────────────┼─────┼────────────┼───────────┼──────────────
Прочие расчеты с │ │ │ │
кредиторами (030400000) │ 530 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼────────────┼───────────┼──────────────
из них: │ │ │ │
│ │ │ │
расчеты по средствам, │ │ │ │
полученным во временное│ │ │ │
распоряжение │ │ │ │
(030401000) │ 531 │ X │ X │
─────────────────────────────┼─────┼────────────┼───────────┼──────────────
расчеты с депонентами │ │ │ │
(030402000) │ 532 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼────────────┼───────────┼──────────────
расчеты по удержаниям │ │ │ │
из выплат по оплате │ │ │ │
труда (030403000) │ 533 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼────────────┼───────────┼──────────────
внутриведомственные │ │ │ │
расчеты (030404000) │ 534 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼────────────┼───────────┼──────────────
расчеты с прочими │ │ │ │
кредиторами │ │ │ │
(030404000) │ 536 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼────────────┼───────────┼──────────────
Итого по разделу III │ │ │ │
(стр. 470 + стр. 490 + │ │ │ │
стр. 510 + стр. 530) │ 600 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼────────────┼───────────┼──────────────
IV. Финансовый результат │ │ │ │
│ │ │ │
Финансовый результат │ │ │ │
хозяйствующего субъекта │ │ │ │
(040100000) │ 620 │ │ 30│ 30
─────────────────────────────┼─────┼────────────┼───────────┼──────────────
из них: │ │ │ │
финансовый результат │ │ │ │
прошлых отчетных периодов│ │ │ │
(040130000) │ 623 │ │ 30│ 30
─────────────────────────────┼─────┼────────────┼───────────┼──────────────
доходы будущих периодов │ │ │ │
(040140000) │ 624 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼────────────┼───────────┼──────────────
расходы будущих периодов │ │ │ │
(040150000) │ 625 │ │ │
─────────────────────────────┼─────┼────────────┼───────────┼──────────────
БАЛАНС (стр. 600 + стр. 620)│ 900 │ │ 30│ 30
─────────────────────────────┴─────┴────────────┴───────────┴──────────────
2. Причины изменений
┌───────────────────────────┬────────────┬────────────────┬────────────────
│Код счета бюджетного учета │ Сумма │ Реквизиты │ Причина
│ │расхождений,│ контрагента │ расхождения
│ │ руб. │ │
│ │ ├──────┬─────────┤
│ │ │ код │ код по │
│ │ │главы │ ОКАТО │
│ │ │по БК │ │
└───────────────────────────┼────────────┼──────┼─────────┼────────────────
1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5
────────────────────────────┼────────────┼──────┼─────────┼────────────────
Счета актива баланса, итого│ 30│ X │ X │ X
────────────────────────────┼────────────┼──────┼─────────┼────────────────
в том числе: │ │ │ │Изменение плана
0 101 00 000 │ 10│ 000 │55555555 │счетов
────────────────────────────┼────────────┼──────┼─────────┼────────────────
0 101 00 000 │ │ │ │Изменение типа
│ 20│ 000 │00000000 │ГМУ
────────────────────────────┼────────────┼──────┼─────────┼────────────────
Счета пассива баланса, │ │ │ │
итого │ 30│ X │ X │ X
────────────────────────────┼────────────┼──────┼─────────┼────────────────
в том числе: │ │ │ │
0 401 00 000 │ 30│ X │ X │ X
────────────────────────────┼────────────┼──────┼─────────┼────────────────
│ │ │ │
────────────────────────────┼────────────┼──────┼─────────┼────────────────
│ │ │ │
────────────────────────────┴────────────┴──────┴─────────┴────────────────
--------------------------------
<*> Пример заполнения Сведений ф. 0503773 приведен для случая, если одно автономное учреждение создано до 01.01.2011 и осуществляло ведение учета в соответствии с ПБУ (изменение валюты баланса на 10 ед.), а другое автономное учреждение было создано с 01.01.2011 путем изменения типа получателя бюджетных средств (изменение валюты баланса на 20 ед.).
