N п/п | Контрольное событие | Предельный срок исполнения | Ответственный за исполнение |
Раздел 1. Мероприятия, касающиеся сведений ЕГРН и выполнения учетных действий | |||
1.1. | Обеспечение актуализации сведений в ЕГРН об адресах физических лиц по возвращенным в 2022 г. в налоговый орган налоговым документам (включая налоговые уведомления) с отметкой о недостоверном адресе корреспондента | 31.03.2023 | ИФНС (УФНС) |
1.2. | Актуализация кодов налоговых органов и почтовых индексов адресов физических лиц, сведения о которых внесены в ЕГРН на основании заявлений о предоставлении налогоплательщиком - индивидуальным предпринимателем, нотариусом, занимающимся частной практикой, адвокатом, учредившим адвокатский кабинет, физическим лицом, не являющимся индивидуальным предпринимателем налоговому органу адреса для направления документов по почте (по форме 1-А) | 31.03.2023 | ИФНС (УФНС) |
1.3. | Выполнение мероприятий по нормализации в ЕГРН сведений в отношении владельцев транспортных средств, имеющих "пересечение" периодов постановки на учет по месту жительства в разных налоговых органах | 31.03.2023 | ИФНС (УФНС) |
1.4. | Выполнение мероприятий /в рамках типового процесса А.05 "Проведение уточняющих мероприятий при идентификации физических лиц"/ по визуальной идентификации в АИС "Налог-3" физических лиц - правообладателей объектов недвижимости и (или) транспортных средств (по сведениям для периода 2022 г., проведение мероприятий по обработке результатов запросов в подразделения миграционного учета МВД России, добавление сведений о лицах в АИС "Налог-3") | 31.03.2023 | ИФНС (УФНС), ФКУ |
Раздел 2. Мероприятия, касающиеся настройки исходных данных, используемых для исчисления налогов, уплачиваемых на основании налоговых уведомлений | |||
2.1. | Обеспечение получения и обработки в АИС "Налог-3" /в рамках техпроцессов 103.05.01.00.0010 "Взаимодействие с органами, осуществляющими государственный кадастровый учет и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество", 103.05.01.00.0020 "Взаимодействие с органами Государственной инспекции безопасности дорожного движения (ГИБДД) по приему сведений об объектах транспорта и их владельцах", 103.05.01.00.0030 "Взаимодействие с органами Государственного надзора за техническим состоянием самоходных машин и других видов техники (Гостехнадзор)", 103.05.01.00.0060 "Взаимодействие с органами Государственной инспекции по маломерным судам Российской Федерации (ГИМС)", 103.05.01.00.0050 "Взаимодействие с Федеральным агентством морского и речного транспорта (Росморречфлот)", 103.05.01.00.0040 "Взаимодействие с Федеральным агентством воздушного транспорта (Росавиация)" /сведений в соответствии с пунктом 4 статьи 85 НК РФ и относящихся к налоговому периоду 2022 г., включая "годовые" сведения | 31.03.2023 | УНИ, ИФНС (УФНС), ФКУ |
2.2. | Устранение ошибок ФЛК в целях максимальной обработки сведений об объектах налогообложения и их владельцах, поступивших в соответствии с пунктом 4 статьи 85 НК РФ за 2022 г. | 31.03.2023 | ИФНС (УФНС) |
2.3. | Представление в УНИ информации о результатах обработки "годовых" (за 2022 г.) сведений, поступивших в соответствии с пунктом 4 статьи 85 НК РФ (количество принятых сведений, количество обработанных сведений, отчет об ошибках ФЛК) | по состоянию на 5 число отчетного месяца с 01.03 по 10.06 | ФКУ "Налог-Сервис" ФНС России |
2.4. | Обеспечение проверки наличия в АИС "Налог-3" /в рамках техпроцесса 103.05.01.00.0080 "Взаимодействие с уполномоченными органами власти субъектов Российской Федерации по приему и обработке перечней объектов недвижимого имущества, облагаемых налогом на имущество организаций по кадастровой стоимости"/ сведений об объектах налогообложения, включенных в перечень, сформированный в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 НК РФ на 2022 год, а также объектов, образованных в результате раздела или иного соответствующего законодательству Российской Федерации действия с объектами недвижимого имущества, включенными в перечень, в соответствии с пунктом 10 статьи 378.2 НК РФ | 31.03.2023 | ИФНС (УФНС) |
2.5. | Обеспечение получения и обработки в АИС "Налог-3" /в рамках техпроцесса 103.05.01.00.0110 "Взаимодействие с органами, осуществляющими государственный земельный надзор" в соответствии с пунктом 18 статьи 396 НК РФ/ сведений (за 2022 г.) территориальных органов федеральных органов исполнительной власти, уполномоченных Правительством Российской Федерации на осуществление федерального государственного земельного контроля (надзора) | 31.03.2023 | УФНС |
2.6. | Обеспечение получения и обработки в АИС "Налог-3" /в рамках техпроцесса 103.06.01.02.0020 "Взаимодействие с органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации или с находящимся в его ведении учреждением, которые осуществляют функции в сфере социальной защиты населения" в соответствии с пунктом 19 статьи 396 НК РФ/ сведений (за 2022 г.) уполномоченных органов исполнительной власти субъекта Российской Федерации или находящихся в их ведении учреждений, которые осуществляют функции в сфере социальной защиты населения | 31.03.2023 | УФНС |
2.7. | Обеспечение в АИС "Налог-3" /в рамках техпроцесса 103.05.02.00.0010 "Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт)"/ мероприятий по установлению повышающего коэффициента для расчета земельного налога в соответствии с пунктами 15, 16 статьи 396 НК РФ (для налогового периода 2022 г.) | 31.03.2023 | ИФНС (УФНС) |
2.8. | Обеспечение получения и обработки в АИС "Налог-3" /в рамках техпроцесса 103.05.01.00.0100 "Взаимодействие с СФР в части получения сведений о лицах, в отношении которых приняты решения о назначении/прекращении выплаты пенсии, о лицах, соответствующих условиям для назначения пенсии на 31.12.18, об инвалидах и ветеранах боевых действий" в соответствии с абзацем третьим пункта 9.4 статьи 85 НК РФ/ сведений (за 2022 г.) Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации | 31.03.2023 | УНИ |
2.9. | Обеспечение получения (по запросу) и обработки в АИС "Налог-3" /в рамках техпроцесса 103.05.02.00.0010 "Расчет налогов ФЛ, исчисляемых налоговым органом (имущество, земля, транспорт)"/ сведений (за 2022 г.) органов (организаций) учета жилищного фонда о налогооблагаемых объектах капитального строительства, прекративших существование, в т.ч. в связи с их гибелью, сносом или уничтожением | 31.03.2023 | ИФНС (УФНС) |
2.10. | Обеспечение получения (по запросу) и обработки в АИС "Налог-3" /в рамках техпроцесса 103.05.02.00.0010/ в соответствии с пунктом 6 статьи 53 Земельного кодекса Российской Федерации сведений (за 2022 г.) органов государственной власти и (или) органов местного самоуправления о прекращении права пожизненного наследуемого владения, права постоянного (бессрочного) пользования земельным участком | 31.03.2023 | ИФНС (УФНС) |
2.11. | Обеспечение в АИС "Налог-3" /в рамках техпроцесса 103.06.01.02.0010 "Взаимодействие с государственными и муниципальными органами по приему сведений об установлении, изменении и прекращении действия региональных и местных налогов"/ настроек классификаторов и справочников для налогового периода 2022 г. в соответствии с приказом ФНС России от 03.11.2022 N ЕД-7-21/1059@ "О классификаторах и справочниках, используемых в автоматизированной информационной системе Федеральной налоговой службы для обеспечения налогообложения имущества" и письмом ФНС России от 16.11.2022 N БС-4-21/15485@ "Об исполнении пункта 2 приказа ФНС России от 03.11.2022 N ЕД-7-21/1059@" | 31.03.2023 | ИФНС (УФНС) |
2.12. | Обеспечение исполнения Плана мероприятий, реализуемых налоговыми органами по субъектам Российской Федерации и территориальными органами Росреестра в целях обеспечения направления в 2023 г. налоговых уведомлений и сообщений об исчисленных налоговыми органами суммах налога на имущество организаций и земельного налога | по указанному Плану | ИФНС (УФНС) |
2.13. | Проведение мероприятий по нормализации данных в АИС "Налог-3", предусмотренных распоряжением ФНС России от 12.10.2021 N 323@ "Об организации мероприятий по нормализации данных в АИС "Налог-3", используемых для формирования налоговых уведомлений и сообщений об исчисленных налоговыми органами суммах транспортного налога, налога на имущество организаций, земельного налога" | по указанному распоряжению до 14.04.2023 | ИФНС (УФНС) |
2.14. | Обработка в АИС "Налог-3" /в рамках техпроцесса 103.05.02.00.0020 "Расчет налога на доходы физических лиц, исчисляемого налоговым органом"/ сведений, в т.ч. представленных налоговыми агентами и банками, и данных, полученных от организаторов азартных игр, проводимых в казино и залах игровых автоматов, для формирования налоговых уведомлений с разделами "Расчет налога на доходы физических лиц, не удержанного налоговым агентом", "Расчет налога на доходы физических лиц, с доходов в виде выигрышей, полученных от участия в азартных играх, проводимых в казино и залах игровых автоматов", "Расчет налога на доходы физических лиц с доходов, совокупная сумма налоговых баз по которым превышает 5 000 000 рублей за налоговый период" (за 2022 г.) | 14.04.2023 | ИФНС (УФНС) |
Раздел 3. Мероприятия, касающиеся расчета налогов и формирования налоговых уведомлений | |||
3.1. | Проведение публичной информационной кампании по информированию о налоговых льготах, действующих при налогообложении имущества физических лиц за налоговый период 2022 г. | 1 квартал 2023 г. | ИФНС (УФНС) |
3.2. | Обеспечение обработки в АИС "Налог-3" /в рамках техпроцесса 103.05.02.00.0010, 103.05.05.00.0010 "Взаимодействие с физическими лицами в части приема Сообщений о наличии объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств"/ формализованных документов за налоговый период 2022 г., указанных в пункте 1.1 Схемы (методических рекомендаций) по обработке формализованных сообщений, заявлений и уведомлений по вопросам налогообложения имущества (письмо ФНС России от 30.11.2020 N БС-4-21/19653@) | 14.04.2023 | ИФНС (УФНС) |
3.3. | Обеспечение получения на региональном уровне и обработки в АИС "Налог-3" /в рамках техпроцесса 103.05.02.00.0010/ сведений о лицах, относящихся ко льготным категориям, в целях применения беззаявительного порядка предоставления налоговых льгот за налоговый период 2022 г. | 14.04.2023 | ИФНС (УФНС) |
3.4. | Направление в УНИ карты готовности к формированию налоговых уведомлений за налоговый период 2022 г. | 20.04.2023 | УФНС |
3.5. | Простановка в АИС "Налог-3" признаков готовности к массовому расчету налогов, уплачиваемых на основании налоговых уведомлений: | 21.04.2023 | ИФНС (УФНС) |
3.5.1 | Проведение массового расчета транспортного налога | 24.04.2023 - 15.05.2023 | ИФНС (УФНС) |
3.5.2 | Проведение массового расчета земельного налога | ||
3.5.3 | Проведение массового расчета налога на имущество физических лиц | ||
3.5.4 | Проведение массового расчета налога на доходы физических лиц | ||
3.6. | Мониторинг результатов массовых расчетов налогов (корректность применения налоговой ставки, налоговой базы, кода СНТС, повышающих коэффициентов по транспортному и земельному налогам, изменения периода владения, предоставления налоговой льготы и т.п.) и устранения ошибок ФЛК | 15.05.2023 | ИФНС (УФНС) |
3.7. | Мониторинг формирования и направления налоговых уведомлений | 01.06.2023, далее - по графику массового направления налоговых уведомлений | ИФНС (УФНС) |
N п/п | Контрольное событие | Предельный срок исполнения | Ответственный за исполнение |
Раздел 1. Мероприятия, касающиеся сведений ЕГРН | |||
1.1. | Проведение сверки сведений по обращениям налогоплательщиков-организаций (их обособленных подразделений) в соответствии с письмом ФНС России от 18.11.2022 N БС-4-21/15635@ "О проведении налоговыми органами сверки сведений о принадлежащих налогоплательщикам - организациям транспортных средствах и объектах недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость" | 31.03.2023 | ИФНС (УФНС) |
1.2. | Выполнение мероприятий по нормализации данных, предусмотренных распоряжением ФНС России от 25.02.2020 N 45@ "Об организации работ по мониторингу качества и нормализации данных в АИС "Налог-3" в части технологических процессов регистрации и учета налогоплательщиков" (паспорта нормализуемых данных N 68 - 72, 79_1, 79_2) | 31.03.2023 | ИФНС (УФНС) |
Раздел 2. Мероприятия, касающиеся настройки исходных данных, используемых для формирования сообщений об исчисленных налоговыми органами суммах налогов | |||
2.1. | Обеспечение получения и обработки в АИС "Налог-3" /в рамках техпроцессов 103.05.01.00.0010 "Взаимодействие с органами, осуществляющими государственный кадастровый учет и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество", 103.05.01.00.0020 "Взаимодействие с органами Государственной инспекции безопасности дорожного движения (ГИБДД) по приему сведений об объектах транспорта и их владельцах", 103.05.01.00.0030 "Взаимодействие с органами Государственного надзора за техническим состоянием самоходных машин и других видов техники (Гостехнадзор)", 103.05.01.00.0060 "Взаимодействие с органами Государственной инспекции по маломерным судам Российской Федерации (ГИМС)", 103.05.01.00.0050 "Взаимодействие с Федеральным агентством морского и речного транспорта (Росморречфлот)", 103.05.01.00.0040 "Взаимодействие с Федеральным агентством воздушного транспорта (Росавиация)"/ сведений в соответствии с пунктом 4 статьи 85 НК РФ и относящихся к налоговому периоду 2022 г., включая "годовые" сведения | 31.03.2023 | УНИ, ИФНС (УФНС), ФКУ |
2.2. | Устранение ошибок ФЛК в целях максимальной обработки в АИС "Налог-3" сведений об объектах налогообложения и их владельцах, поступивших в соответствии с пунктом 4 статьи 85 НК РФ за 2022 г. | 31.03.2023 | ИФНС (УФНС) |
2.3. | Обеспечение проверки наличия в АИС "Налог-3" /в рамках техпроцесса 103.05.01.00.0080 "Взаимодействие с уполномоченными органами власти субъектов Российской Федерации по приему и обработке перечней объектов недвижимого имущества, облагаемых налогом на имущество организаций по кадастровой стоимости" / сведений об объектах налогообложения, включенных в перечень, сформированный в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 НК РФ на 2022 год, а также объектов, образованных в результате раздела или иного соответствующего законодательству Российской Федерации действия с объектами недвижимого имущества, включенными в перечень, в соответствии с пунктом 10 статьи 378.2 НК РФ | 31.03.2023 | ИФНС (УФНС) |
2.4. | Обеспечение получения и обработки в АИС "Налог-3" /в рамках техпроцесса 103.05.01.00.0110 "Взаимодействие с органами, осуществляющими государственный земельный надзор" в соответствии с пунктом 18 статьи 396 НК РФ/ сведений (за 2022 г.) территориальных органов федеральных органов исполнительной власти, уполномоченных Правительством Российской Федерации на осуществление федерального государственного земельного контроля (надзора) | 31.03.2023 | УФНС |
2.5. | Обеспечение получения и обработки в АИС "Налог-3" /в рамках техпроцесса 103.05.01.00.0130 "Взаимодействие с уполномоченными органами, в которых предусмотрена военная (приравненная к военной) служба, по предоставлению сведений о кадастровых номерах земельных участков, изъятых из оборота (ограниченных в обороте) в соответствии с законодательством РФ" в соответствии с пунктом 20 статьи 396 НК РФ/ сведений (за 2022 г.) | 31.03.2023 | УФНС, ФКУ |
2.6. | Обеспечение получения (по запросу) и обработки в АИС "Налог-3" /в рамках техпроцесса 103.19.00.00.0010 "Расчет транспортного налога, налога на имущество организаций, земельного налога по налогоплательщикам-организациям"/ сведений (за 2022 г.) органов (организаций) учета жилищного фонда об объектах капитального строительства, прекративших существование, в т.ч. в связи с их гибелью, сносом или уничтожением | 31.03.2023 | ИФНС (УФНС) |
2.7. | Обеспечение получения (по запросу) и обработки в АИС "Налог-3" /в рамках техпроцесса 103.19.00.00.0010/ в соответствии с пунктом 6 статьи 53 Земельного кодекса Российской Федерации сведений (за 2022 г.) о прекращении права постоянного (бессрочного) пользования земельными участками | 31.03.2023 | ИФНС (УФНС) |
2.8. | Обеспечение в АИС "Налог-3" /в рамках техпроцессов 103.06.01.02.0010 "Взаимодействие с государственными и муниципальными органами по приему сведений об установлении, изменении и прекращении действия региональных и местных налогов", 103.19.00.00.0010/ настроек классификаторов и справочников для налогового периода 2022 г. в соответствии с приказом ФНС России от 03.11.2022 N ЕД-7-21/1059@ "О классификаторах и справочниках, используемых в автоматизированной информационной системе Федеральной налоговой службы для обеспечения налогообложения имущества" и письмом ФНС России от 16.11.2022 N БС-4-21/15485@ "Об исполнении пункта 2 приказа ФНС России от 03.11.2022 N ЕД-7-21/1059@" | 31.03.2023 | ИФНС (УФНС) |
2.9. | Обеспечение в АИС "Налог-3" /в рамках техпроцесса 103.19.00.00.0010/ актуализации журналов по транспортным средствам, объектам недвижимого имущества, земельным участкам, не являющимися объектами налогообложения (для налогового периода 2022 г.) | 31.03.2023 | ИФНС (УФНС) |
2.10. | Обеспечение в АИС "Налог-3" /в рамках техпроцесса 103.19.00.00.0010/ актуализации журнала по земельным участкам, расположенным на территории нескольких муниципальных образований (для налогового периода 2022 г.) | 31.03.2023 | ИФНС (УФНС) |
2.11. | Обеспечение в АИС "Налог-3" /в рамках техпроцесса 103.19.00.00.0010/ актуализации информации об объектах недвижимого имущества (в т.ч. земельных участках), переданных в доверительное управление закрытым паевым инвестиционным фондам (для налогового периода 2022 г.) | 31.03.2023 | ИФНС (УФНС) |
2.12. | 31.03.2023 | ИФНС (УФНС) | |
2.13. | Обеспечение исполнения Плана мероприятий, реализуемых налоговыми органами по субъектам Российской Федерации и территориальными органами Росреестра в целях обеспечения направления в 2023 г. налоговых уведомлений и сообщений об исчисленных налоговыми органами суммах налога на имущество организаций и земельного налога | по указанному Плану | ИФНС (УФНС) |
2.14. | Проведение мероприятий по нормализации данных в АИС "Налог-3", предусмотренных распоряжением ФНС России от 12.10.2021 N 323@ "Об организации мероприятий по нормализации данных в АИС "Налог-3", используемых для формирования налоговых уведомлений и сообщений об исчисленных налоговыми органами суммах транспортного налога, налога на имущество организаций, земельного налога" | по указанному распоряжению до 31.03.2023 | ИФНС (УФНС) |
2.15. | 31.03.2023 | ИФНС (УФНС) | |
Раздел 3. Мероприятия, касающиеся расчета налогов и формирования сообщений об исчисленных налоговыми органами суммах налогов | |||
3.1. | Проведение публичной информационной кампании по информированию о налоговых льготах, действующих при налогообложении имущества организаций за налоговый период 2022 года | 1 квартал 2023 г. | ИФНС (УФНС) |
3.2. | Обеспечение обработки в АИС "Налог-3" /в рамках техпроцессов 103.19.00.00.0010, 103.19.00.00.0020 "Взаимодействие с организациями в части приема Сообщений о наличии у налогоплательщика-организации транспортных средств и (или) объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость"/ формализованных документов за налоговый период 2022 г., указанных в пункте 1.1 Схемы (методических рекомендаций) по обработке формализованных сообщений, заявлений по вопросам налогообложения имущества (письмо ФНС России от 30.11.2020 N БС-4-21/19653@) | 31.03.2023 | ИФНС (УФНС) |
3.3. | Обеспечение получения на региональном уровне и обработки в АИС "Налог-3" /в рамках техпроцесса 103.19.00.00.0010/ сведений об организациях, относящихся ко льготным категориям, в целях применения беззаявительного порядка предоставления налоговых льгот за налоговый период 2022 г. в соответствии с письмом ФНС России от 17.12.2021 N БС-4-21/17769 "Об обеспечении применения беззаявительного порядка предоставления налоговых льгот в отношении транспортных средств и недвижимого имущества организаций" | 31.03.2023 | ИФНС (УФНС) |
3.4. | Направление в УНИ карты готовности к формированию сообщений об исчисленных налоговыми органами суммах транспортного налога, налога на имущество организаций, земельного налога за налоговый период 2022 г. | 10.04.2023 | УФНС |
3.5. | Простановка в АИС "Налог-3" признаков готовности к массовому расчету налогов и формированию сообщений об исчисленных налоговым органом суммах транспортного налога, налога на имущество организаций, земельного налога | 05.04.2023 | ИФНС (УФНС) |
3.6. | Мониторинг результатов массовых расчетов налогов (корректность применения налоговой ставки, налоговой базы, кода СНТС, повышающих коэффициентов по транспортному и земельному налогам, изменения периода владения, предоставления налоговой льготы и т.п.) и устранения ошибок ФЛК | 15.04.2023 | ИФНС (УФНС) |
3.7. | Проведение сверки параметров расчета с предыдущим налоговым периодом, в том числе сверки сведений о налоговой льготе, в режимах АИС "Налог-3" (Сверка параметров расчета для дополнительного анализа; расхождения в сведениях о налоговой льготе для дополнительного анализа) | 15.04.2023 | ИФНС (УФНС) |
3.8. | Мониторинг результатов расчетов налогов и формирования/направления сообщений об исчисленных налоговыми органами суммах транспортного налога, налога на имущество организаций, земельного налога организациям в процессе ликвидации | 05.04.2023 далее поквартально, не позднее 1 числа месяца со дня истечения установленного срока уплаты авансового платежа по налогу | ИФНС (УФНС) |
3.9. | Массовое направление сообщений об исчисленных налоговыми органами суммах транспортного налога, налога на имущество организаций, земельного налога за налоговый период 2022 года | 01.06.2023 | ИФНС (УФНС) |
