ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 19 апреля 2005 г. N ГИ-6-04/322@
О НАПРАВЛЕНИИ ИНФОРМАЦИИ
В связи с поступающими от налогоплательщиков запросами по порядку заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за 2004 год, утвержденной Приказом МНС России от 15.06.2004 N САЭ-3-04/366@ "Об утверждении форм деклараций по налогу на доходы физических лиц и инструкции по их заполнению", Федеральная налоговая служба направляет пример по заполнению декларации по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за 2004 год.
С целью информирования налогоплательщиков доведите настоящий пример до нижестоящих территориальных налоговых органов для размещения его на информационных стендах налоговых органов.
И.Ф.ГОЛИКОВ
ЗАПОЛНЕНИЕ ДЕКЛАРАЦИИ ПО ФОРМЕ 3-НДФЛ ЗА 2004 ГОД
Исходные данные для заполнения декларации
(данные в примере условные)
Налогоплательщик Петров Иван Петрович (ИНН 123456789047), постоянно проживающий в России (г. Мытищи, Московской обл., код по ОКАТО муниципального образования по месту жительства - 46234000000), в 2004 году получил следующие доходы.
1. С января по декабрь ООО "Контакт" ежемесячно выплачивало ему зарплату 9 000 руб. При этом Петрову И.П. предоставлялись стандартные налоговые вычеты в соответствии со статьей
218 Налогового кодекса Российской Федерации (далее -
НК РФ):
- в размере 400 руб. (подп. 3 п. 1);
- в размере 300 руб. на обеспечение ребенка (подп. 4 п. 1).
В апреле от ООО "Контакт" налогоплательщик получил подарок стоимостью 10 000 руб., а в августе материальную помощь - 20 000 руб.
12 марта ООО "Контакт" выдало И.П. Петрову беспроцентный заем в размере 200 000 руб. сроком на пять лет на приобретение садового домика. Условиями договора предусмотрено, что заем погашается единовременно по истечении пяти лет со дня выдачи заемных средств. Таким образом, у И.П. Петрова возникает доход по итогам 2004 года в виде материальной выгоды. Он определяется в порядке, установленном статьей
212 НК РФ, исходя из 3/4 действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ на дату получения заемных средств, то есть 10,5% (3/4 х 14%).
Сумма дохода в виде материальной выгоды - 16 972 руб. 60 коп. (200 000 руб. : 365 дн. х 10,5% х 295 дн.).
Сумма налога с такого дохода, исчисляемая по ставке 35%, равна:
16 972 руб. 60 коп. х 35% = 5940 руб.
И.П. Петров не уполномочил ООО "Контакт", выдавшее заемные средства, быть налоговым агентом и участвовать в отношениях по уплате налога на доходы с материальной выгоды, полученной в виде экономии на процентах за пользование заемными средствами. Поэтому уплата налога должна производиться налогоплательщиком на основании налоговой декларации, поданной в налоговый орган по месту жительства.
На ООО "Контакт" в данном случае возлагается обязанность по представлению в налоговый орган соответствующих сведений по форме 2-НДФЛ на Петрова И.П. за 2004 год.
2. 21 мая 2004 года И.П. Петров получил от иностранного издательства INTER LTD (США) вознаграждение в сумме 1 500 долл. США за создание научного труда. Деньги были перечислены на счет И.П. Петрова в Сбербанке России. Курс доллара, установленный Банком России на 21 мая 2004 года, - 28,9904 руб./долл. США. Документы, подтверждающие уплату налога с этого вознаграждения, отсутствуют.
В авторском договоре предусмотрено, что расходы, связанные с созданием и публикацией научного труда, автор осуществляет за счет личных средств. Поскольку в данном случае налоговый агент отсутствует, налогоплательщик вправе воспользоваться профессиональным налоговым вычетом согласно п. 3 ст.
221 НК РФ. Для этого нужно одновременно с налоговой декларацией подать письменное заявление на предоставление профессиональных налоговых вычетов.
3. И.П. Петров владеет акциями ЗАО "БИК", по которым в феврале 2004 года ему были выплачены дивиденды за 2003 год - 40 000 рублей. По расчету налогового агента налогом на доходы физических лиц облагаются 32 650 руб., с которых был исчислен и удержан налог в бюджет по ставке 6%. Сумма налога составила 1 959 руб. (32 650 руб. х 6%).
4. В сентябре 2004 года И.П. Петров продал физическому лицу автомобиль, принадлежащий на праве собственности более 3 лет, за 250 000 руб. У налогоплательщика имеются документы, подтверждающие срок владения автомобилем. В связи с тем, что И.П. Петров получил доход от продажи имущества, принадлежащего на праве собственности, то в соответствии с положениями статьи
228 НК РФ расчет и уплата налога должна производиться налогоплательщиком самостоятельно по окончании налогового периода при подаче налоговой декларации. Одновременно с декларацией налогоплательщик имеет право подать заявление на предоставление имущественного налогового вычета, предусмотренного пп. 1 п. 1 ст.
220 НК РФ.
5. 13 апреля 2004 года И.П. Петров приобрел в собственность дом стоимостью 700 000 руб. Оплата произведена в безналичном порядке с банковского счета покупателя на банковский счет продавца. Право собственности на дом зарегистрировано 22 апреля 2004 года (согласно Свидетельству о государственной регистрации права собственности).
И.П. Петров имеет право представить в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию с заявлением о предоставлении имущественного налогового вычета, предусмотренного пп. 2 п. 1 ст.
220 НК РФ. Данное заявление подается одновременно с налоговой декларацией за 2004 год и документами, подтверждающими право на данный вычет.
6. В августе 2004 года И.П. Петров оплатил обучение своего сына в возрасте 19 лет на дневной форме обучения в высшем учебном заведении в сумме 21 000 руб. В связи с данными расходами налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета, предусмотренного пп. 2 п. 1 ст.
219 НК РФ в размере, не превышающем 38 000 рублей.
Таким образом, в 2004 году И.П. Петров получил доход из-за рубежа, доход в виде материальной выгоды (с которого у источника выдачи займа налог не удерживался) и доход от продажи имущества, принадлежащего на праве собственности. В соответствии со ст.
228 и
229 НК РФ он обязан представить налоговую декларацию по НДФЛ в территориальный налоговый орган по месту жительства.
В декларации необходимо отразить все полученные в 2004 году доходы, источники их выплат, налоговые вычеты, суммы налога, удержанные налоговыми агентами, суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета по итогам налогового периода.
На основании данной декларации налогоплательщик также вправе получить следующие вычеты:
- профессиональный налоговый вычет в пределах норматива затрат (20%) при создании научных трудов и разработок (п. 3 ст.
221 НК РФ);
- имущественный налоговый вычет в связи с продажей автомобиля, принадлежащего на праве собственности (пп. 1 п. 1 ст.
220 НК РФ);
- имущественный налоговый вычет в связи с приобретением в собственность жилого дома (пп. 2 п. 1 ст.
220 НК РФ);
- социальный налоговый вычет в связи с расходами по оплате обучения ребенка (пп. 2 п. 1 ст.
219 НК РФ).
И.П. Петров должен заполнить в декларации 3-НДФЛ первый титульный лист, приложения А, Б, Г, Е, Ж, З и разделы 1, 2, 3, 4 и 6.
Заполнение приложения А
Начинать заполнять декларацию следует с приложения А. Итоговые показатели, отраженные в листах этого приложения, затем используются при заполнении разделов 3, 4 и 6 декларации.
Если в налоговом периоде налогоплательщик получил от источников в Российской Федерации доходы, в отношении которых установлены разные налоговые ставки, следует заполнить несколько листов приложения А. В заголовке приложения А в пункте 001 надо обязательно указывать конкретную ставку налога, по которой облагаются эти доходы, а именно 6, 13, 30 или 35%.
Приложение А заполняется на основании справок по форме 2-НДФЛ о доходах, полученных у налоговых агентов, выплативших доход, и личных учетных данных налогоплательщика.
В пункте 1 "Расчет общей суммы дохода и налога" приложения А указываются отдельно данные по каждому источнику выплаты дохода (наименование, ИНН/КПП). Здесь также отражаются суммы доходов, сумма налога к уплате и сумма налога, удержанная налоговым агентом. Эти данные переносятся из соответствующих пунктов справок о доходах.
В пункте 2 рассчитываются итоговые показатели по всем источникам выплат, указанным в пункте 1.
При заполнении первого листа приложения А "Доходы от источников в Российской Федерации, облагаемые по ставке (001) 6%" И.П. Петров может отразить доходы, облагаемые по ставке 6%.
Для этого необходимо использовать данные справки о доходах, полученных от фирмы ЗАО "БИК". В пункте 1 этого листа налогоплательщик указывает ИНН/КПП и наименование фирмы - ЗАО "БИК". Суммы дивидендов - выплаченных (40 000 руб.) и облагаемых (32 650 руб.) - переносятся в декларацию соответственно из пунктов 4.1 и 4.2 справки 2-НДФЛ.
Сумма налога к уплате определяется путем умножения облагаемой суммы дивидендов на ставку 6%, что составит 1 959 руб. Сумма удержанного налога 1 959 руб. переносится из пункта 4.4 справки.
Поскольку иных дивидендов в 2004 году Петров не получал, в итоговый пункт 2 этого листа он должен перенести указанные выше показатели из пункта 1:
- в подпункт 2.1 - общую сумму дохода - 40 000 руб.;
- в подпункт 2.2 - сумму облагаемого дохода - 32 650 руб.;
- в подпункт 2.3 - сумму налога к уплате в бюджет 1 959 руб.;
- в подпункт 2.4 - сумму налога, удержанную налоговым агентом, - 1 959 руб.
Для заполнения второго листа приложения А "Доходы от источников в Российской Федерации, облагаемые по ставке (001) 13%" И.П. Петров использует данные из справки о доходах, полученных от ООО "Контакт". На этом листе он аналогично заполнению листа 1 приложения А указывает:
- ИНН/КПП и наименование организации - источника выплаты - ООО "Контакт";
- общую сумму дохода и сумму облагаемого дохода, которые соответственно переносятся из п. 3.4 и 3.5 справки о доходах;
- сумму налога к уплате и сумму налога удержанного из п. 3.6 и 3.7 справки о доходах.
Сумма дохода, полученная И.П. Петровым от ООО "Контакт", составляет 138 000 руб. (9 000 руб. х 12 мес. + 10 000 руб. + 20 000 руб.).
Сумма удержанного налога равна 17 238 руб. (138 000 руб. - 2 000 руб. - 2 000 руб. - 1 400 руб.) х 13%.
В связи с тем, что в 2004 году И.П. Петров получил еще один вид дохода, облагаемый по ставке 13%, а именно доход от продажи физическому лицу автомобиля, принадлежащего на праве собственности, на данном листе заполняются следующие данные:
- ИНН источника выплаты (физического лица), в случае его наличия;
- наименование источника выплаты - Ф.И.О. покупателя - Иванова Светлана Петровна;
- сумма дохода - проставляется вся сумма полученного дохода от продажи автомобиля - 250 000 руб.
В итоговый пункт 2 данного листа приложения А И.П. Петров перенесет сумму соответствующих показателей из пункта 1:
- в подпункт 2.1 - общую сумму дохода - 388 000 руб. (138 000 руб. + 250 000 руб.);
- в подпункт 2.2 - сумму облагаемого дохода - 132 600 руб.;
- в подпункт 2.3 - сумму налога к уплате - 17 238 руб.;
- в подпункт 2.4 - сумму налога, удержанного налоговым агентом, - 17 238 руб.
При заполнении третьего листа приложения А "Доходы от источников в Российской Федерации, облагаемые по ставке (001) 35%" И.П. Петрову понадобятся те данные, которые приведены в справке о доходах, полученных от ООО "Контакт".
В пункте 1 этого листа приложения А налогоплательщик указывает:
- ИНН/КПП ООО "Контакт";
- сумму материальной выгоды в размере 16 972 руб. 60 коп.;
- сумму облагаемого дохода - 16 972 руб. 60 коп.;
- сумму налога к уплате - 5 940 руб.
Поскольку налог источником выплаты удержан не был, подпункт "Сумма налога удержанная" не заполняется.
В итоговом пункте 2 И.П. Петров отражает данные из пункта 1 этого листа:
- в подпункте 2.1 - общую сумму дохода - 16 972 руб. 60 коп.;
- в подпункте 2.2 - общую сумму облагаемого дохода - 16 972 руб. 60 коп.;
- в подпункте 2.3 - сумму налога к уплате - 5 940 руб.
Подпункт 2.4. не заполняется, поскольку ООО "Контакт" удержание налога не производило.
Заполнение приложения Б
Аналогично приложению А на отдельных листах приложения Б налогоплательщик показывает доходы, полученные от источников за пределами России, облагаемые по разным ставкам. В заголовке отдельных листов указывается соответствующая ставка налога (6, 13 или 35%). Приложение Б заполняют только налогоплательщики - налоговые резиденты Российской Федерации.
В заголовке приложения И.П. Петров проставляет налоговую ставку 13%. В пункте 1 он должен показать доход, полученный от американского издательства INTER LTD за создание научного труда, - 1 500 долл. США. В рублях по курсу Банка России на дату получения денег это составляет - 43 485 руб. 60 коп. (1 500 долл. США х 28,9904 руб./долл. США).
В пункте 1 налогоплательщик отражает дату получения дохода, код валюты, курс иностранной валюты, наименование валюты, в которой был получен доход, сумму дохода в валюте и соответственно сумму дохода в рублях, сумму налога, которая рассчитывается как произведение суммы дохода в рублях на ставку налога. Сумма налога округляется до целого числа. Авторское вознаграждение облагается по ставке 13% за минусом профессионального налогового вычета по нормативу 20% (п. 3 ст.
221 НК РФ). Расчет суммы профессионального налогового вычета И.П. Петров производит в приложении Г. Сумма налога равна 4 523 руб. {(43 485 руб. 60 коп. - 43 485 руб. 60 коп. х 20%) х 13%}.
В итоговом пункте 2 налогоплательщик проставляет итоговые данные, указанные в пункте 1 приложения Б. У И.П. Петрова источник выплаты такого вида дохода один, поэтому в пункт 2 он переносит показатели из пункта 1:
- в подпункт 2.1 - общую сумму доходов в рублях - 43 485 руб. 60 коп.;
- в подпункт 2.3 - сумму налога к уплате - 4 523 руб.
Подпункты 2.2 и 2.4 не заполняются - первый, потому что налог в США не уплачивался, а второй - по причине того, что отсутствует сумма налога, принимаемая к зачету в Российской Федерации.
Заполнение приложения Г
В приложении Г отражаются суммы авторских вознаграждений, вознаграждений за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, а также вознаграждений авторам открытий, изобретений и промышленных образцов.
Суммы произведенных расходов указываются на основании подтверждающих документов. Если таких документов нет, то профессиональные налоговые вычеты рассчитываются по нормативам, приведенным в пункте 3 статьи
221 НК РФ и таблице 3 Инструкции по заполнению деклараций по налогу на доходы физических лиц, утвержденной Приказом МНС России от 15.06.2004 N САЭ-3-04/366.
В верхней части приложения налогоплательщик делает отметку (в соответствующем поле) о местонахождении источника дохода: в Российской Федерации или за ее пределами.
И.П. Петров получил доход за создание научного труда. Следовательно, он имеет право на получение профессионального налогового вычета в размере 20%, поскольку документов, подтверждающих оплату фактических расходов на публикацию статей, у него нет. Чтобы получить профессиональный налоговый вычет, ему нужно заполнить пункт 1 "Расчет сумм фактически произведенных и документально подтвержденных расходов" приложения Г и указать:
- код (2208) и вид авторского вознаграждения - создание научного труда;
- сумму вознаграждения - 43 485 руб. 60 коп.;
- код (405) и норматив профессионального налогового вычета - 20%;
- сумму вычета - 8 697 руб. 12 коп. (43 485 руб. 60 коп. х 20%).
В итоговый пункт 2 из пункта 1 он переносит следующие суммы:
- в подпункт 2.1 - общую сумму авторских вознаграждений - 43 485 руб. 60 коп.;
- в подпункт 2.2 - общую сумму вычета - 8 697 руб. 12 коп.
Заполнение приложения Е
В этом приложении рассчитываются суммы стандартных и социальных налоговых вычетов, на которые налогоплательщик имеет право, согласно действующему налоговому законодательству (статьи
218 и
219 НК РФ).
Стандартные налоговые вычеты, на которые физическое лицо имеет право, указаны в пункте 2, а социальные - в пункте 3 приложения Е.
Пункты 1 и 2 И.П. Петров заполняет на основе справки о доходах ООО "Контакт", которое предоставляло ему в 2004 году стандартные налоговые вычеты.
Значения подпункта 1.1 рассчитываются по данным пункта 3.2 "Доходы по месяцам" справки 2-НДФЛ.
И.П. Петров ежемесячно получал в ООО "Контакт" зарплату 9 000 руб. Следовательно, в поле "январь" он должен вписать 9 000 руб., в поле "январь-февраль" 18 000 руб. (9 000 руб. + 9 000 руб.), в поле "январь-март" - 27 000 руб. (18 000 руб. + 9 000 руб.) и так далее. Поскольку доход И.П. Петрова, исчисленный с начала года по данному предприятию, превысил 20 000 руб. в марте, в подпункте 1.2 указывается цифра "2" (количество месяцев, в течение которых доход не превышал 20 000 руб.).
Затем налогоплательщик переходит к расчету стандартных налоговых вычетов. Для этого используются данные из пункта 3.3 справки 2-НДФЛ. И.П. Петров имеет право на ежемесячный стандартный налоговый вычет в размере 400 руб. (код вычета 103, указанный в справке) за январь - февраль 2004 года. Поэтому в подпункте 2.3 он отражает сумму вычета 800 руб. (400 руб. х 2 мес.).
В подпункте 2.4 "Вычет на ребенка" И.П. Петров указывает сумму вычета 600 руб. (300 руб. х 2 мес.), так как он имеет право на стандартный налоговый вычет на обеспечение ребенка (код вычета 101, согласно справке 2-НДФЛ).
В подпункте 2.6 "Итого вычетов" отражается общая сумма стандартных вычетов 1 400 руб. (800 руб. + 600 руб.).
Далее И.П. Петров заполняет пункт 3 приложения, поскольку у него есть документы, подтверждающие расходы по обучению ребенка. В пункте 3.3 он указывает сумму, уплаченную за обучение ребенка, но не более 38 000 рублей. В данном случае указывается сумма 21 000 рублей.
Итоговая сумма социальных вычетов указывается в подпункте 3.6 "Итого вычетов". Она равна 21 000 руб.
В этом приложении И.П. Петров также указывает количество документов, подтверждающих право на социальный вычет, - 4 листа.
Заполнение приложения Ж
В приложении Ж определяется общая сумма доходов, не подлежащих налогообложению, и имущественных налоговых вычетов от продажи имущества.
В пунктах 1 и 2 этого приложения отражаются суммы доходов, не подлежащих налогообложению в соответствии с пунктом 28 статьи
217 НК РФ.
В пункте 3 производится расчет имущественных вычетов по доходам от продажи имущества, кроме ценных бумаг (подп. 1 п. 1 ст.
220 НК РФ).
В пункте 4 определяются суммы имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи ценных бумаг (подп. 1 п. 1 ст.
220 НК РФ).
И.П. Петров в приложении Ж определяет общую сумму доходов, полученных в виде материальной помощи и подарка, которая не облагается налогом. Из пункта 3.1 справки о доходах ООО "Контакт" в подпункт 1.1.1 он переносит сумму материальной помощи (код 2760) - 20 000 руб.
В подпункте 1.1.2 он показывает сумму материальной помощи, не подлежащую налогообложению, то есть 2 000 руб.
Из того же пункта справки в пункт 1.2.1 приложения Ж он переносит стоимость подарка (код 2720) в размере 10 000 руб., а в пункт 1.2.2 - стоимость подарка, не подлежащую налогообложению, - 2 000 руб.
Следовательно, в пункте Итого 1.5 "Общая сумма дохода, не подлежащая налогообложению" И.П. Петров указывает сумму 4 000 руб. (2 000 руб. + 2 000 руб.)
Поскольку И.П. Петров получил доход от продажи автомобиля, принадлежащего на праве собственности, в пункте 3.4.1 отражается сумма, полученная от продажи автомобиля, - 250 000 руб. В пункте 3.4.2 сумма имущественного налогового вычета, равная сумме дохода, - 250 000 руб., поскольку автомобиль находился в собственности более 3-х лет.
В пункт 3.5 "Общая сумма вычетов" переносится сумма 250 000 руб.
В этом приложении И.П. Петров также указывает количество документов, подтверждающих право на имущественный вычет по доходам от продажи автомобиля, - 3 листа.
Заполнение приложения З
Это приложение заполняют физические лица, имеющие право на получение имущественного налогового вычета на основании подпункта 2 пункта 1 статьи
220 НК РФ.
В этом приложении И.П. Петров рассчитывает имущественный налоговый вычет в связи с приобретением дома.
Сначала им заполняются пункты 1 и 2 приложения. Здесь указываются:
- наименование объекта, по которому заявлен вычет, - жилой дом;
- адрес объекта в России - 140700, Московская обл., Шатурский р-н, д. Лузгарино, д. 5;
- дата приобретения жилого дома - 13.07.2004;
- дата регистрации права собственности (на основании документа, подтверждающего право собственности на объект) - 22.04.2004;
- год начала использования вычета - 2004;
- доля собственности - 100%.
В пункте 3 рассчитывается сумма имущественного налогового вычета. Но прежде в пп. 3.3 отражается сумма фактических расходов по приобретению жилого дома. В рассматриваемом случае 700 000 руб.
Значение пп. 3.5 "Размер налоговой базы, облагаемой по ставке 13% с учетом налоговых вычетов" рассчитывается следующим образом. Суммируются значения пп. 2.1 приложения А "Доходы от источников в Российской Федерации, облагаемые по ставке 13%" и пп. 2.1 Приложения Б "Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые по ставке 13%".
Общая сумма доходов И.П. Петрова в 2004 году, подлежащая налогообложению по ставке 13%, - 431 485 руб. 60 коп. (388 000 руб. + 43485 руб. 60 коп.).
Затем определяется размер налоговой базы без учета имущественного налогового вычета по расходам на приобретение жилого дома.
Из общей суммы дохода в размере 431 485 руб. 60 коп. следует вычесть значения:
- подпункта 2.2 приложения Г (сумма профессиональных налоговых вычетов согласно пункту 3 ст.
221 НК РФ) - 8 697 руб. 12 коп.;
- подпункта 2.6 приложения Е (общая сумма стандартных налоговых вычетов) - 1 400 руб.;
- подпункта 3.6 приложения Е (общая сумма социальных налоговых вычетов) - 21 000 руб.;
- подпункта 1.5 приложения Ж (общая сумма дохода, не подлежащая налогообложению на основании пункта 28 ст.
217 НК РФ) - 4 000 руб.;
- подпункта 3.5 приложения Ж (общая сумма имущественного налогового вычета к доходам от продажи автомобиля) - 250 000 руб.
Общая сумма вычетов - 285 097 руб. 12 коп.
Таким образом, в подпункте 3.5 приложения 3 указывается разница между общей суммой дохода и общей суммой перечисленных вычетов. Налоговая база составит 146 388 руб. 48 коп. (431 485 руб. 60 коп. - 285 097 руб. 12 коп.).
Следовательно, имущественный налоговый вычет по расходам за 2004 год на приобретение жилого дома может быть принят к зачету в сумме 146 388 руб. 48 коп. Эта сумма отражается в подпункте 3.6 данного приложения.
На следующий налоговый период переходит оставшаяся сумма расходов на приобретение квартиры в размере 553 611 руб. 52 коп. (700 000 руб. - 146 388 руб. 48 коп). Эта сумма проставляется в п. 3.8 приложения З.
В этом приложении И.П. Петров также указывает количество документов, подтверждающих право на имущественный вычет по расходам на приобретение жилого дома, - 5 листов.
Заполнение раздела 3
После заполнения всех необходимых приложений можно перейти к заполнению раздела 3 "Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13%".
В нем И.П. Петров отражает:
- по строке 020 - сумму дохода, полученного от источников в Российской Федерации, - 388 000 руб. (п. 2.1 Приложения А);
- по строке 030 - сумму дохода, полученного от источников за пределами Российской Федерации, - 43 485 руб. 60 коп. (п. 2.1 Приложения Б);
- по строке 010 - общую сумму дохода - 431 485 руб. 60 коп. (388 000 руб. + 43 485 руб. 60 коп.);
- по строке 050 - сумму стандартных налоговых вычетов - 1 400 руб. (п. 2.6 Приложения Е);
- по строке 060 - сумму социальных налоговых вычетов - 21 000 руб. (п. 3.6 Приложения Е);
- по строке 070 - сумму имущественных налоговых вычетов - 396 388 руб. 48 коп. (250 000 руб. (п. 3.5 Приложения Ж) + 146 388 руб. 48 коп. (п. 3.6 Приложения З);
- по строке 080 - сумму профессиональных налоговых вычетов - 8 697 руб. 12 коп. (п. 2.2 Приложения Г);
- по строке 040 - общую сумму налоговых вычетов. Она рассчитывается как сумма значений строк 050, 060, 070 и 080 данного раздела и п. 1.5 приложения Ж и равна 431 485 руб. 60 коп. (1 400 руб. + 21 000 руб. + 396 388 руб. 48 коп. + 8 697 руб. 12 коп. + 4 000 руб.).
Поскольку в рассматриваемой ситуации значения строк 010 и 040 раздела равны, то значения строк 090 и 100 будут равны нулю;
- по строке 110 - сумму налога, удержанную налоговым агентом ООО "Контакт" по доходам, облагаемым по ставке 13% (п. 2.4 приложения А по доходам, облагаемым по ставке 13%). Этот показатель равен 17 238 руб.
Для расчета суммы налога, подлежащей возврату из бюджета, которая отражается по строке 140, нужно перенести в эту строку значение строки 110. В результате получим сумму 17 238 руб.
Заполнение разделов 4 и 6
Порядок заполнения этих разделов аналогичен заполнению раздела 3. При расчете налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 35%, надо заполнить раздел 4. Для этого используются итоговые данные общей суммы дохода из листов А и Б декларации, в которых отражены доходы, облагаемые по ставке 35%.
При расчете налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 6%, налогоплательщику необходимо заполнить раздел 6. Для этого берутся итоговые данные об общей сумме дохода из листов А и Б декларации, в которых отражены доходы, облагаемые по ставке 6%.
И.П. Петров заполняет раздел 4 так:
- по строке 020 отражается сумма доходов, полученных от источников в РФ. Этот показатель переносится из п. 2.1 приложения А стр. 010 - 16 972 руб. 60 коп.;
- строка 010 - указывается общая сумма дохода - 16 972 руб. 60 коп.;
- по строке 050 отражается налоговая база, которая равна значению строки 010 - 16 972 руб. 60 коп.;
- по строке 060 рассчитывается сумма налога к уплате. Она составит 5 940 руб. (6 972 руб. 60 коп. х 35%);
- в строку 100 переносится значение строки 060 - 5 940 руб.
В Разделе 6 И.П. Петров указывает:
- по строке 020 и 010 сумма дохода - 40 000 руб. Она переносится из п. 2.1 приложения А;
- по строке 040 - сумма облагаемого дохода - 32 650 руб. (п. 2.2 Приложения А);
- по строке 050 - сумму налога к уплате, она определяется расчетным путем 1 959 руб. (32 650 руб. х 6%);
- по строке 060 - сумму налога, удержанную налоговым агентом, - 1 959 руб.
Заполнение раздела 2
После заполнения разделов 3, 4 и 6 налогоплательщик переходит к заполнению раздела 2 "Расчет итоговой суммы налога к уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета по всем видам доходов". Этот раздел заполняется на основании соответствующих показателей итоговой суммы налога, подлежащей уплате (доплате) в бюджет (возврату из бюджета), которые берутся из разделов 3, 4 и 6.
И.П. Петров по строке 010 рассчитывает общую сумму налога к возврату - 17 238 руб. (значение строки 140 раздела 3);
- по строке 020 он указывает сумму налога к уплате - 5 940 руб. (значение строки 100 раздела 4);
- по строке 030 данного раздела рассчитывается итоговая сумма налога, подлежащая возврату из бюджета, - 11 298 руб. (17 238 руб. - 5 940 руб.).
Заполнение раздела 1
Заключительным этапом заполнения расчетной части декларации является заполнение раздела 1 "Суммы налога, подлежащие уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета по данным налогоплательщика".
По строке 010 налогоплательщик знаком отмечает, доплата налога в бюджет или возврат налога из бюджета.
По строке 020 указывается КБК в соответствии с полученным видом дохода и ставкой налога.
Коды бюджетной классификации Российской Федерации налогоплательщик проставляет в соответствии с Приказом Минфина России от 10.12.2004 N 114н "Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации".
По строке 030 вписывается код ОКАТО (Общероссийского классификатора объектов административно-территориального деления ОК 019-95).
По строке 040 показывается сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет, а по строке 050 - возврату из бюджета.
И.П. Петров заполняет раздел 1 на основании приведенных в разделах 3 и 4 декларации расчетов по определению налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставкам 13% и 35%.
И.П. Петров должен заполнить два листа раздела 1 декларации.
1) по налогу с доходов, облагаемых по ставке 13% и полученных от налогового агента ООО "Контакт" по месту работы и подлежащему возврату из бюджета.
На этом листе раздела 1 он отражает:
- по строке 020 - КБК 182 1 0102021 01 1000 110;
- по строке 030 - код ОКАТО налогового агента ООО "Контакт" (п. 1.3 Справки о доходах по форме 2-НДФЛ) - 45293574000;
- по строке 050 - сумму налога, подлежащую возврату из бюджета, - 17 238 руб.
2) по налогу, подлежащему уплате в бюджет, с дохода в виде материальной выгоды от экономии на процентах при получении заемных средств. На этом листе раздела 1 он указывает:
- по строке 020 КБК 182 1 0102040 01 1000 110;
- по строке 030 - код по ОКАТО муниципального образования по месту жительства - 46234000000;
- по строке 040 - сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, - 5 940 руб.
Заполнение титульного листа
На титульном листе декларации И.П. Петров указывает персональные данные, номер территориального налогового органа, общее количество листов декларации, количество листов подтверждающих документов, прилагаемых к декларации, и дату ее заполнения.
Кроме того, в верхней части титульного листа И.П. Петров должен указать категорию налогоплательщика: сделать отметку в поле "прочее физическое лицо", так как он обязан представить декларацию в соответствии с положениями ст.
228 и
229 НК РФ.
┌────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ Приложение N 1 │
│ ││││││││││ ИНН │1│2│3│4│5│6│7│8│9│0│4│7│ к Приказу МНС России │
│ ││││││││││ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ от 15 июня 2004 г. │
│ │51020019│ ┌─┬─┬─┐ N САЭ-3-04/366@ │
│ Стр. │0│0│1│ │
│ └─┴─┴─┘ Форма по КНД 1151020 │
│ │
│ НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ │
│ ПО НАЛОГУ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ │
│ (ФОРМА 3-НДФЛ) │
│ │
│ Вид документа: 1 - первичный, 3 - корректирующий │
│ (через дробь номер корректировки) │
│ │
│ Вид до- ┌─┐ ┌─┐ Отчетный ┌─┬─┬─┬─┐ │
│ кумента │1│/│ │ год │2│0│0│4│ │
│ └─┘ └─┘ └─┴─┴─┴─┘ │
│ │
│ ┌─┬─┬─┬─┐ │
│ Представляется в Инспекция Федеральной налоговой службы по г. Мытищи Код │5│0│2│9│ │
│ Московской области └─┴─┴─┴─┘ │
│ (наименование налогового органа) │
│ │
│ ┌─┐ ┌─┐ ┌─┐ ┌─┐ ┌─┐ │
│ по месту физического │V│ предприни- │ │ частного │ │ адвоката │ │ прочего │ │ │
│ жительства лица, полу- └─┘ мателя └─┘ нотариуса └─┘ └─┘ физичес- └─┘ │
│ чавшего до- кого лица │
│ ходы от на- │
│ логовых │
│ агентов │
│ (нужное отметить знаком V) │
│ │
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │
│ Фамилия │П│е│т│р│о│в│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │
│ │
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │
│ Имя │И│в│а│н│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │
│ │
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │
│ Отчество │П│е│т│р│о│в│и│ч│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │
│ │
│ Номер страхового ┌─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐ ┌─┬─┐ │
│ свидетельства в │1│0│0│ │1│1│1│ │1│0│0│ │1│1│ │
│ ПФР └─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘ └─┴─┘ │
│ │
│ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ │
│ Дата рождения │1│5│ │0│4│ │1│9│5│7│ │
│ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ │
│ │
│ ┌─┐ ┌─┐ │
│ Пол Муж. │V│ Жен. │ │ (нужное отметить знаком V) │
│ └─┘ └─┘ │
│ ┌─┬─┬─┐ │
│ Гражданство <*> ____________________________________________ Код страны <**> │6│4│3│ │
│ └─┴─┴─┘ │
│ Московская область │
│ Место рождения <***> ----------------------------------------------------------------│
│ │
│ Паспорт гражданина РФ ┌─┬─┐ │
│ Вид документа, удостоверяющего личность ----------------------- Код документа │2│1│ │
│ └─┴─┘ │
│ 46 00 123456 │
│ Серия и номер документа, удостоверяющего личность -----------------------------------│
│ Мытищинским ОВД │
│ Кем выдан ---------------------------------------------------------------------------│
│ │
│ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ │
│ Дата выдачи документа │2│9│ │0│4│ │1│9│9│7│ │
│ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ │
│ │
│ Адрес места жительства в Российской Федерации: │
│ │
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │
│ Почтовый индекс │1│4│1│0│2│1│ │
│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │
│ Московская область ┌─┬─┐ │
│ Субъект Российской Федерации --------------------------------------------- Код │5│0│ │
│ └─┴─┘ │
│ Район _______________________________________________________________________________│
│ Мытищи │
│ Город -------------------------------------------------------------------------------│
│ Населенный пункт (село, поселок и т.д.) _____________________________________________│
│ Ленина │
│ Улица (проспект, переулок и т.д.) ---------------------------------------------------│
│ 2 │
│ Номер дома (владения) ------------------------ Номер корпуса (строения) _____________│
│ 3 │
│ Номер квартиры ----------------------------------------------------------------------│
│ │
│ │
│ ┌─┬─┬─┐ │
│ Количество дней пребывания на территории Российской Федерации <*> │ │ │ │ │
│ └─┴─┴─┘ │
│ │
│ Адрес места жительства за пределами Российской Федерации <*> ________________________│
│ _____________________________________________________________________________________│
│ │
│ ┌─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐ │
│ Данная декларация │1│5│ │ страницах с приложением подтверждающих │1│5│ │ листах │
│ составлена на └─┴─┴─┘ документов на └─┴─┴─┘ │
│ │
├────────────────────────────────────────┬───────────────────────────────────────────────┤
│ Достоверность и полноту сведений, │ Заполняется работником налогового органа │
│ указанных в настоящей декларации, │ │
│ подтверждаю: │ Сведения о представлении налоговой декларации │
│ │ │
│ │ Данная декларация представлена (нужное │
│ │ отметить знаком V) │
│ │ ┌─┐ ┌─┐ ┌─┐ │
│ │лично │ │ по почте │ │ уполномоченным │ │ │
│ │ └─┘ └─┘ представителем └─┘ │
│ │ ┌─┬─┬─┐ │
│ Подпись _______________ │на страницах │ │ │ │ │
│ │ └─┴─┴─┘ │
│ │ │
│ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ │с приложением подтверждающих ┌─┬─┬─┐ │
│ Дата │1│5│ │0│4│ │2│0│0│5│ │документов на │ │ │ │ листах │
│ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ │ └─┴─┴─┘ │
│ │ │
│ │ │
│ │ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ │
│ │Дата представления │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │декларации └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ │
│ │ │
│ │ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │
│ │Зарегистрирована за N │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ │ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │
│ │ │
│ │ ________________ _____________ │
│ │ Фамилия И.О. Подпись │
│ │ │
│ -------------------------------- │
│ <*> заполняется иностранными гражданами │
│ <**> код страны по классификатору ОКСМ (числовой) │
│ <***> заполняется согласно свидетельству о рождении │
│ │
└────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │
│ ││││││││││ ИНН │1│2│3│4│5│6│7│8│9│0│4│7│ │
│ ││││││││││ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │
│ │51020026│ ┌─┬─┬─┐ │
│ Стр. │0│0│2│ │
│ └─┴─┴─┘ │
│ │
│ Форма по КНД 1151020 │
│ Раздел 00001 │
│ │
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬──┬─┬──┬─┐ │
│ Фамилия │П│е│т│р│о│в│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │И.│И│О.│П│ │
│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴──┴─┴──┴─┘ │
│ │
│ Раздел 1. Суммы налога, подлежащие к уплате (доплате) в бюджет/возврату из │
│ бюджета по данным налогоплательщика │
│ │
│ ┌─┐ ┌─┐ │
│ (код строки 010) │ │ │V│ │
│ (отметить знаком V) └─┘ └─┘ │
│ уплата (доплата) возврат из │
│ в бюджет бюджета │
│ │
│ Показатели Код Значение показателей │
│ строки │
│ │
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │
│ Код бюджетной 020 │1│8│2│1│0│1│0│2│0│2│1│0│1│1│0│0│0│1│1│0│ │
│ классификации <*> └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │
│ │
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │
│ Код по ОКАТО 030 │4│5│2│9│3│5│7│4│0│0│0│ │
│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │
│ │
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │
│ Сумма налога, 040 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ подлежащая уплате └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │
│ (доплате) в │
│ бюджет │
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │
│ Сумма налога, 050 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │1│7│2│3│8│ │
│ подлежащая возврату └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │
│ из бюджета │
│ │
│ -------------------------------- │
│ <*> указываются в соответствии с Приказом Министерства финансов Российской│
│ Федерации от 10.12.2004 N 114н "Об утверждении указаний о порядке применения│
│ бюджетной классификации Российской Федерации" │
│ │
│ Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: │
│ │
│ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ │
│ Подпись _______________ Дата │1│5│ │0│4│ │2│0│0│5│ │
│ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ │
│ │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │
│ ││││││││││ ИНН │1│2│3│4│5│6│7│8│9│0│4│7│ │
│ ││││││││││ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │
│ │51020026│ ┌─┬─┬─┐ │
│ Стр. │0│0│3│ │
│ └─┴─┴─┘ │
│ │
│ Форма по КНД 1151020 │
│ Раздел 00001 │
│ │
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬──┬─┬──┬─┐ │
│ Фамилия │П│е│т│р│о│в│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │И.│И│О.│П│ │
│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴──┴─┴──┴─┘ │
│ │
│ Раздел 1. Суммы налога, подлежащие к уплате (доплате) в бюджет/возврату из │
│ бюджета по данным налогоплательщика │
│ │
│ ┌─┐ ┌─┐ │
│ (код строки 010) │V│ │ │ │
│ (отметить знаком V) └─┘ └─┘ │
│ уплата (доплата) возврат из │
│ в бюджет бюджета │
│ │
│ Показатели Код Значение показателей │
│ строки │
│ │
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │
│ Код бюджетной 020 │1│8│2│1│0│1│0│2│0│4│0│0│1│1│0│0│0│1│1│0│ │
│ классификации <*> └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │
│ │
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │
│ Код по ОКАТО 030 │4│6│2│3│4│0│0│0│0│0│0│ │
│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │
│ │
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │
│ Сумма налога, 040 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │5│9│4│0│ │
│ подлежащая уплате └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │
│ (доплате) в │
│ бюджет │
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │
│ Сумма налога, 050 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
│ подлежащая возврату └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │
│ из бюджета │
│ │
│ -------------------------------- │
│ <*> указываются в соответствии с Приказом Министерства финансов Российской│
│ Федерации от 10.12.2004 N 114н "Об утверждении указаний о порядке применения│
│ бюджетной классификации Российской Федерации" │
│ │
│ Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: │
│ │
│ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ │
│ Подпись _______________ Дата │0│1│ │0│3│ │2│0│0│5│ │
│ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ │
│ │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │
│ ││││││││││ ИНН │1│2│3│4│5│6│7│8│9│0│4│7│ │
│ ││││││││││ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │
│ │51020033│ ┌─┬─┬─┐ │
│ Стр. │0│0│4│ │
│ └─┴─┴─┘ │
│ │
│ Форма по КНД 1151020 │
│ Раздел 00002 │
│ │
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬──┬─┬──┬─┐ │
│ Фамилия │П│е│т│р│о│в│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │И.│И│О.│П│ │
│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴──┴─┴──┴─┘ │
│ │
│ Раздел 2. Расчет итоговой суммы налога к уплате (доплате)/возврату по всем │
│ видам доходов │
│ │
│ ┌───┬───────────────────────────────┬──────┬────────────────────────────────────┐ │
│ │ N │ Показатели │ Код │ Значение показателей │ │
│ │п/п│ │строки│ (руб.) │ │
│ ├───┼───────────────────────────────┴──────┴────────────────────────────────────┤ │
│ │ │I. Сумма налога с доходов, облагаемых по различным ставкам │ │
│ ├───┼───────────────────────────────┬──────┬────────────────────────────────────┤ │
│ │ 1 │Общая сумма налога к возврату │ 010 │ 17 238 │ │
│ │ │(строка 140 раздела 3 + строка │ │ │ │
│ │ │090 раздела 4 + строка 060 раз-│ │ │ │
│ │ │дела 5 + строка 080 раздела 6) │ │ │ │
│ ├───┼───────────────────────────────┼──────┼────────────────────────────────────┤ │
│ │ 2 │Общая сумма налога к уплате │ 020 │ 5 940 │ │
│ │ │(доплате) │ │ │ │
│ │ │(строка 150 раздела 3 + строка │ │ │ │
│ │ │100 раздела 4 + строка 070 раз-│ │ │ │
│ │ │дела 5 + строка 090 раздела 6) │ │ │ │
│ ├───┼───────────────────────────────┴──────┴────────────────────────────────────┤ │
│ │ │II. Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате)/возврату │ │
│ ├───┼───────────────────────────────┬──────┬────────────────────────────────────┤ │
│ │ 3 │Итоговая сумма налога, подлежа-│ 030 │ 11 298 │ │
│ │ │щая возврату из бюджета │ │ │ │
│ │ │(Вычтите строку 020 из строки │ │ │ │
│ │ │010. Если значение строки 020 │ │ │ │
│ │ │больше или равно значению стро-│ │ │ │
│ │ │ки 010, то строка 030 не запол-│ │ │ │
│ │ │няется.) │ │ │ │
│ ├───┼───────────────────────────────┼──────┼────────────────────────────────────┤ │
│ │ 4 │Итоговая сумма налога, подлежа-│ 040 │ │ │
│ │ │щая к уплате (доплате) в бюджет│ │ │ │
│ │ │(Вычтите строку 010 из строки │ │ │ │
│ │ │020. Если значение строки 020 │ │ │ │
│ │ │меньше значения строки 010, то │ │ │ │
│ │ │строка 040 не заполняется.) │ │ │ │
│ └───┴───────────────────────────────┴──────┴────────────────────────────────────┘ │
│ │
│ Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: │
│ │
│ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ │
│ Подпись _______________ Дата │1│5│ │0│4│ │2│0│0│5│ │
│ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ │
│ │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │
│ ││││││││││ ИНН │1│2│3│4│5│6│7│8│9│0│4│7│ │
│ ││││││││││ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │
│ │51020040│ ┌─┬─┬─┐ │
│ Стр. │0│0│5│ │
│ └─┴─┴─┘ │
│ │
│ Форма по КНД 1151020 │
│ Раздел 00003 │
│ │
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬──┬─┬──┬─┐ │
│ Фамилия │П│е│т│р│о│в│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │И.│И│О.│П│ │
│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴──┴─┴──┴─┘ │
│ │
│ Раздел 3. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по │
│ ставке 13% │
│ │
│ ┌───┬───────────────────────────────┬──────┬────────────────────────────────────┐ │
│ │ N │ Показатели │ Код │ Значения показателей │ │
│ │п/п│ │строки│ (руб.) │ │
│ ├───┼───────────────────────────────┴──────┴────────────────────────────────────┤ │
│ │ │I. Расчет общей суммы дохода, облагаемой по ставке 13% │ │
│ ├───┼───────────────────────────────┬──────┬────────────────────────────────────┤ │
│ │ 1 │Общая сумма дохода (сложить │ 010 │ 431 485.60 │ │
│ │ │строки 020 и 030) │ │ │ │
│ ├───┼───────────────────────────────┼──────┼────────────────────────────────────┤ │
│ │ │в том числе: │ │ │ │
│ ├───┼───────────────────────────────┼──────┼────────────────────────────────────┤ │
│ │ 2 │Сумма дохода, полученного от │ 020 │ 388 000.00 │ │
│ │ │источников в Российской Федера-│ │ │ │
│ │ │ции │ │ │ │
│ │ │(пп. 2.1 Приложения А + пп. 5.1│ │ │ │
│ │ │Приложения В) │ │ │ │
│ ├───┼───────────────────────────────┼──────┼────────────────────────────────────┤ │
│ │ 3 │Сумма дохода, полученного от │ 030 │ 43 485.60 │ │
│ │ │источников за пределами Россий-│ │ │ │
│ │ │ской Федерации (пп. 2.1 Прило- │ │ │ │
│ │ │жения Б) │ │ │ │
│ ├───┼───────────────────────────────┴──────┴────────────────────────────────────┤ │
│ │ │II. Налоговые вычеты │ │
│ ├───┼───────────────────────────────┬──────┬────────────────────────────────────┤ │
│ │ 4 │Общая сумма налоговых вычетов │ 040 │ 431 485.60 │ │
│ │ │(строка 050 + строка 060 + │ │ │ │
│ │ │строка 070 + строка 080 + пп. │ │ │ │
│ │ │1.5 Приложения Ж) │ │ │ │
│ ├───┼───────────────────────────────┼──────┼────────────────────────────────────┤ │
│ │ │в том числе: │ │ │ │
│ ├───┼───────────────────────────────┼──────┼────────────────────────────────────┤ │
│ │ 5 │Сумма стандартных налоговых вы-│ 050 │ 1 400.00 │ │
│ │ │четов │ │ │ │
│ │ │(пп. 2.6 Приложения Е) │ │ │ │
│ ├───┼───────────────────────────────┼──────┼────────────────────────────────────┤ │
│ │ 6 │Сумма социальных налоговых вы- │ 060 │ 21 000.00 │ │
│ │ │четов │ │ │ │
│ │ │(пп. 3.6 Приложения Е) │ │ │ │
│ ├───┼───────────────────────────────┼──────┼────────────────────────────────────┤ │
│ │ 7 │Сумма имущественных налоговых │ 070 │ 396 388.48 │ │
│ │ │вычетов │ │ │ │
│ │ │(пп. 3.5 Приложения Ж + пп. 4.3│ │ │ │
│ │ │Приложения Ж + пп. 3.6 Приложе-│ │ │ │
│ │ │ния З + пп. 3.7 Приложения З + │ │ │ │
│ │ │пп. 4.3 Приложения И + пп. 4.3 │ │ │ │
│ │ │Приложения К) │ │ │ │
│ ├───┼───────────────────────────────┼──────┼────────────────────────────────────┤ │
│ │ 8 │Сумма профессиональных налого- │ 080 │ 8 697.12 │ │
│ │ │вых вычетов │ │ │ │
│ │ │(пп. 5.2 Приложения В + пп. 2.2│ │ │ │
│ │ │Приложения Г + пп. 2.2 Приложе-│ │ │ │
│ │ │ния Д) │ │ │ │
│ ├───┼───────────────────────────────┴──────┴────────────────────────────────────┤ │
│ │ │III. Налоговая база │ │
│ ├───┼───────────────────────────────┬──────┬────────────────────────────────────┤ │
│ │ 9 │Сумма облагаемого дохода │ 090 │ 0 │ │
│ │ │(Вычтите строку 040 из строки │ │ │ │
│ │ │010. Если результат получился │ │ │ │
│ │ │отрицательным, то по данной │ │ │ │
│ │ │строке записывается ноль) │ │ │ │
│ ├───┼───────────────────────────────┴──────┴────────────────────────────────────┤ │
│ │ │IV. Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате)/возврату │ │
│ ├───┼───────────────────────────────┬──────┬────────────────────────────────────┤ │
│ │10 │Сумма налога к уплате │ 100 │ │ │
│ │ │(Умножьте значение строки 090 │ │ │ │
│ │ │на 0,13) │ │ │ │
│ ├───┼───────────────────────────────┼──────┼────────────────────────────────────┤ │
│ │11 │Сумма налога, удержанного нало-│ 110 │ 17 238 │ │
│ │ │говыми агентами │ │ │ │
│ │ │(пп. 2.4 Приложения А) │ │ │ │
│ ├───┼───────────────────────────────┼──────┼────────────────────────────────────┤ │
│ │12 │Сумма налога, уплаченного в ви-│ 120 │ │ │
│ │ │де авансовых платежей │ │ │ │
│ │ │(пп. 5.4 Приложения В) │ │ │ │
│ ├───┼───────────────────────────────┼──────┼────────────────────────────────────┤ │
│ │13 │Сумма налога, уплаченная в │ 130 │ │ │
│ │ │иностранных государствах, при- │ │ │ │
│ │ │нимаемая к зачету в Российской │ │ │ │
│ │ │Федерации │ │ │ │
│ │ │(пп. 2.4 Приложения Б) │ │ │ │
│ ├───┼───────────────────────────────┼──────┼────────────────────────────────────┤ │
│ │14 │Сумма налога, подлежащая воз- │ 140 │ 17 238 │ │
│ │ │врату из бюджета │ │ │ │
│ │ │(Вычтите строку 100 из суммы │ │ │ │
│ │ │строк 110 и 120. Если значение │ │ │ │
│ │ │строки 100 больше или равно │ │ │ │
│ │ │сумме строк 110 и 120, то стро-│ │ │ │
│ │ │ка 140 не заполняется) │ │ │ │
│ ├───┼───────────────────────────────┼──────┼────────────────────────────────────┤ │
│ │15 │Сумма налога, подлежащая к уп- │ 150 │ │ │
│ │ │лате (доплате) в бюджет │ │ │ │
│ │ │(Вычтите сумму строк 110, 120 и│ │ │ │
│ │ │130 из строки 100. Если значе- │ │ │ │
│ │ │ние строки 100 меньше суммы │ │ │ │
│ │ │строк 110, 120 и 130, то строка│ │ │ │
│ │ │150 не заполняется) │ │ │ │
│ └───┴───────────────────────────────┴──────┴────────────────────────────────────┘ │
│ │
│ Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: │
│ │
│ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ │
│ Подпись _______________ Дата │1│5│ │0│4│ │2│0│0│5│ │
│ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ │
│ │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │
│ ││││││││││ ИНН │1│2│3│4│5│6│7│8│9│0│4│7│ │
│ ││││││││││ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │
│ │51020057│ ┌─┬─┬─┐ │
│ Стр. │0│0│6│ │
│ └─┴─┴─┘ │
│ │
│ Форма по КНД 1151020 │
│ Раздел 00004 │
│ │
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬──┬─┬──┬─┐ │
│ Фамилия │П│е│т│р│о│в│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │И.│И│О.│П│ │
│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴──┴─┴──┴─┘ │
│ │
│ Раздел 4. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по │
│ ставке 35% │
│ │
│ ┌───┬───────────────────────────────┬──────┬────────────────────────────────────┐ │
│ │ N │ Показатели │ Код │ Значения показателей │ │
│ │п/п│ │строки│ (руб.) │ │
│ ├───┼───────────────────────────────┴──────┴────────────────────────────────────┤ │
│ │ │I. Расчет общей суммы дохода, облагаемой по ставке 35% │ │
│ ├───┼───────────────────────────────┬──────┬────────────────────────────────────┤ │
│ │ 1 │Общая сумма дохода (сложить │ 010 │ 16 972.60 │ │
│ │ │строки 020 и 030) │ │ │ │
│ ├───┼───────────────────────────────┼──────┼────────────────────────────────────┤ │
│ │ │в том числе: │ │ │ │
│ ├───┼───────────────────────────────┼──────┼────────────────────────────────────┤ │
│ │ 2 │Сумма дохода, полученного от │ 020 │ 16 972.60 │ │
│ │ │источников в Российской Федера-│ │ │ │
│ │ │ции │ │ │ │
│ │ │(пп. 2.1 Приложения А) │ │ │ │
│ ├───┼───────────────────────────────┼──────┼────────────────────────────────────┤ │
│ │ 3 │Сумма дохода, полученного от │ 030 │ │ │
│ │ │источников за пределами Россий-│ │ │ │
│ │ │ской Федерации (пп. 2.1 Прило- │ │ │ │
│ │ │жения Б) │ │ │ │
│ ├───┼───────────────────────────────┴──────┴────────────────────────────────────┤ │
│ │ │II. Налоговые вычеты │ │
│ ├───┼───────────────────────────────┬──────┬────────────────────────────────────┤ │
│ │ 4 │Общая сумма налоговых вычетов │ 040 │ │ │
│ │ │(пп. 2.2 Приложения Ж) │ │ │ │
│ ├───┼───────────────────────────────┴──────┴────────────────────────────────────┤ │
│ │ │III. Налоговая база │ │
│ ├───┼───────────────────────────────┬──────┬────────────────────────────────────┤ │
│ │ 5 │Сумма облагаемого дохода │ 050 │ 16 972.60 │ │
│ │ │(Вычтите строку 040 из строки │ │ │ │
│ │ │010. Если результат получился │ │ │ │
│ │ │отрицательным, то по данной │ │ │ │
│ │ │строке записывается ноль) │ │ │ │
│ ├───┼───────────────────────────────┴──────┴────────────────────────────────────┤ │
│ │ │IV. Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате)/возврату │ │
│ ├───┼───────────────────────────────┬──────┬────────────────────────────────────┤ │
│ │ 6 │Сумма налога к уплате │ 060 │ 5 940 │ │
│ │ │(Умножьте значение строки 050 │ │ │ │
│ │ │на 0,35) │ │ │ │
│ ├───┼───────────────────────────────┼──────┼────────────────────────────────────┤ │
│ │ 7 │Сумма налога, удержанного нало-│ 070 │ │ │
│ │ │говыми агентами │ │ │ │
│ │ │(пп. 2.4 Приложения А) │ │ │ │
│ ├───┼───────────────────────────────┼──────┼────────────────────────────────────┤ │
│ │ 8 │Сумма налога, уплаченная в ино-│ 080 │ │ │
│ │ │странных государствах, принима-│ │ │ │
│ │ │емая к зачету в Российской Фе- │ │ │ │
│ │ │дерации │ │ │ │
│ │ │(пп. 2.4 Приложения Б) │ │ │ │
│ ├───┼───────────────────────────────┼──────┼────────────────────────────────────┤ │
│ │ 9 │Сумма налога, подлежащая воз- │ 090 │ │ │
│ │ │врату из бюджета │ │ │ │
│ │ │(Вычтите строку 060 из строки │ │ │ │
│ │ │070. Если значение строки 060 │ │ │ │
│ │ │больше или равно значению стро-│ │ │ │
│ │ │ки 070, то строка 090 не запол-│ │ │ │
│ │ │няется.) │ │ │ │
│ ├───┼───────────────────────────────┼──────┼────────────────────────────────────┤ │
│ │10 │Сумма налога, подлежащая к уп- │ 100 │ 5 940 │ │
│ │ │лате (доплате) в бюджет │ │ │ │
│ │ │(Вычтите сумму строк 070 и 080 │ │ │ │
│ │ │из строки 060. Если значение │ │ │ │
│ │ │строки 060 меньше суммы строк │ │ │ │
│ │ │070 и 080, то строка 100 не за-│ │ │ │
│ │ │полняется.) │ │ │ │
│ └───┴───────────────────────────────┴──────┴────────────────────────────────────┘ │
│ │
│ Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: │
│ │
│ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ │
│ Подпись _______________ Дата │1│5│ │0│4│ │2│0│0│5│ │
│ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ │
│ │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │
│ ││││││││││ ИНН │1│2│3│4│5│6│7│8│9│0│4│7│ │
│ ││││││││││ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │
│ │51020071│ ┌─┬─┬─┐ │
│ Стр. │0│0│7│ │
│ └─┴─┴─┘ │
│ │
│ Форма по КНД 1151020 │
│ Раздел 00006 │
│ │
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬──┬─┬──┬─┐ │
│ Фамилия │П│е│т│р│о│в│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │И.│И│О.│П│ │
│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴──┴─┴──┴─┘ │
│ │
│ Раздел 6. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым │
│ по ставке 6% │
│ │
│ ┌───┬───────────────────────────────┬──────┬────────────────────────────────────┐ │
│ │ N │ Показатели │ Код │ Значения показателей │ │
│ │п/п│ │строки│ (руб.) │ │
│ ├───┼───────────────────────────────┴──────┴────────────────────────────────────┤ │
│ │ │I. Расчет общей суммы дохода, облагаемой по ставке 6% │ │
│ ├───┼───────────────────────────────┬──────┬────────────────────────────────────┤ │
│ │ 1 │Общая сумма дохода (сложить │ 010 │ 40 000.00 │ │
│ │ │строки 020 и 030) │ │ │ │
│ ├───┼───────────────────────────────┼──────┼────────────────────────────────────┤ │
│ │ │в том числе: │ │ │ │
│ ├───┼───────────────────────────────┼──────┼────────────────────────────────────┤ │
│ │ 2 │Сумма дохода, полученного от │ 020 │ 40 000.00 │ │
│ │ │источников в Российской Федера-│ │ │ │
│ │ │ции │ │ │ │
│ │ │(пп. 2.1 Приложения А) │ │ │ │
│ ├───┼───────────────────────────────┼──────┼────────────────────────────────────┤ │
│ │ 3 │Сумма дохода, полученного от │ 030 │ │ │
│ │ │источников за пределами Россий-│ │ │ │
│ │ │ской Федерации (пп. 2.1 Прило- │ │ │ │
│ │ │жения Б) │ │ │ │
│ ├───┼───────────────────────────────┴──────┴────────────────────────────────────┤ │
│ │ │II. Налоговая база │ │
│ ├───┼───────────────────────────────┬──────┬────────────────────────────────────┤ │
│ │ 4 │Сумма облагаемого дохода │ 040 │ 32 650.00 │ │
│ │ │(пп. 2.2 Приложения А + пп. │ │ │ │
│ │ │2.1 Приложения Б) │ │ │ │
│ ├───┼───────────────────────────────┴──────┴────────────────────────────────────┤ │
│ │ │III. Итоговая сумма налога, подлежащая к уплате (доплате)/возврату │ │
│ ├───┼───────────────────────────────┬──────┬────────────────────────────────────┤ │
│ │ 5 │Сумма налога к уплате │ 050 │ 1 959 │ │
│ │ │(пп. 2.3 Приложения А + пп. 2.3│ │ │ │
│ │ │Приложения Б) │ │ │ │
│ ├───┼───────────────────────────────┼──────┼────────────────────────────────────┤ │
│ │ 6 │Сумма налога, удержанного нало-│ 060 │ 1 959 │ │
│ │ │говыми агентами │ │ │ │
│ │ │(пп. 2.4 Приложения А) │ │ │ │
│ ├───┼───────────────────────────────┼──────┼────────────────────────────────────┤ │
│ │ 7 │Сумма налога, уплаченная в ино-│ 070 │ │ │
│ │ │странных государствах, принима-│ │ │ │
│ │ │емая к зачету в Российской Фе- │ │ │ │
│ │ │дерации │ │ │ │
│ │ │(пп. 2.4 Приложения Б) │ │ │ │
│ ├───┼───────────────────────────────┼──────┼────────────────────────────────────┤ │
│ │ 8 │Сумма налога, подлежащая воз- │ 080 │ │ │
│ │ │врату из бюджета │ │ │ │
│ │ │(Вычтите строку 050 из строки │ │ │ │
│ │ │060. Если значение строки 050 │ │ │ │
│ │ │больше значения строки 060, то │ │ │ │
│ │ │строка 080 не заполняется.) │ │ │ │
│ ├───┼───────────────────────────────┼──────┼────────────────────────────────────┤ │
│ │ 9 │Сумма налога, подлежащая к уп- │ 090 │ 0 │ │
│ │ │лате (доплате) в бюджет │ │ │ │
│ │ │(Вычтите сумму строк 060 и 070 │ │ │ │
│ │ │из строки 050. Если значение │ │ │ │
│ │ │строки 050 меньше или равно │ │ │ │
│ │ │сумме строк 060 и 070, то стро-│ │ │ │
│ │ │ка 090 не заполняется.) │ │ │ │
│ └───┴───────────────────────────────┴──────┴────────────────────────────────────┘ │
│ │
│ Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: │
│ │
│ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ │
│ Подпись _______________ Дата │1│5│ │0│4│ │2│0│0│5│ │
│ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ │
│ │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │
│ ││││││││││ ИНН │1│2│3│4│5│6│7│8│9│0│4│7│ │
│ ││││││││││ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │
│ │51020088│ ┌─┬─┬─┐ │
│ Стр. │0│0│8│ │
│ └─┴─┴─┘ │
│ │
│ Форма по КНД 1151020 │
│ Раздел 00007 │
│ │
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬──┬─┬──┬─┐ │
│ Фамилия │П│е│т│р│о│в│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │И.│И│О.│П│ │
│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴──┴─┴──┴─┘ │
│ │
│ Приложение А. Доходы от источников в Российской Федерации, облагаемые налогом │
│ по ставке (001) 6% │
│ │
│ 1. Расчет общей суммы дохода и налога │
│ │
│ ИНН источника выплаты (010) 7724001412 /КПП (020) 772401001 │
│ │
│ Наименование источника │
│ выплаты (030) ЗАО "БИК" │
│ │
│ Сумма облагаемого │
│ Сумма дохода (040) 40 000 руб. 00 коп. дохода (050) 32 650 руб. 00 коп.│
│ │
│ Сумма налога к Сумма налога │
│ уплате (060) 1 959 руб. удержанная (070) 1 959 руб.│
│ │
│ ИНН источника │
│ выплаты (010) /КПП (020) │
│ │
│ Наименование источника │
│ выплаты (030) │
│ │
│ Сумма облагаемого │
│ Сумма дохода (040) руб. коп. дохода (050) руб. коп.│
│ │
│ Сумма налога к Сумма налога │
│ уплате (060) руб. удержанная (070) руб.│
│ │
│ │
│ ИНН источника │
│ выплаты (010) /КПП (020) │
│ │
│ Наименование источника │
│ выплаты (030) │
│ │
│ Сумма облагаемого │
│ Сумма дохода (040) руб. коп. дохода (050) руб. коп.│
│ │
│ Сумма налога к Сумма налога │
│ уплате (060) руб. удержанная (070) руб.│
│ │
│ ИНН источника │
│ выплаты (010) /КПП (020) │
│ │
│ Наименование источника │
│ выплаты (030) │
│ │
│ Сумма облагаемого │
│ Сумма дохода (040) руб. коп. дохода (050) руб. коп.│
│ │
│ Сумма налога к Сумма налога │
│ уплате (060) руб. удержанная (070) руб.│
│ │
│ 2. Итого │
│ │
│ 2.2. Общая сумма │
│ 2.1. Общая сумма облагаемого │
│ дохода (080) 40 000 руб. 00 коп. дохода (090) 32 650 руб. 00 коп.│
│ │
│ 2.3. Сумма налога 2.4. Сумма налога │
│ к уплате (100) 1 959 руб. удержанная (110) 1 959 руб.│
│ │
│ │
│ При недостатке места используются дополнительные листы. При этом итоговое поле│
│ заполняется на последнем из них. │
│ │
│ Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: │
│ │
│ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ │
│ Подпись _______________ Дата │1│5│ │0│4│ │2│0│0│5│ │
│ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ │
│ │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │
│ ││││││││││ ИНН │1│2│3│4│5│6│7│8│9│0│4│7│ │
│ ││││││││││ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │
│ │51020088│ ┌─┬─┬─┐ │
│ Стр. │0│0│9│ │
│ └─┴─┴─┘ │
│ │
│ Форма по КНД 1151020 │
│ Раздел 00007 │
│ │
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬──┬─┬──┬─┐ │
│ Фамилия │П│е│т│р│о│в│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │И.│И│О.│П│ │
│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴──┴─┴──┴─┘ │
│ │
│ Приложение А. Доходы от источников в Российской Федерации, облагаемые налогом │
│ по ставке (001) 13% │
│ │
│ 1. Расчет общей суммы дохода и налога │
│ │
│ ИНН источника выплаты (010) 7716001412 /КПП (020) 771601001 │
│ │
│ Наименование источника │
│ выплаты (030) ООО "Контакт" │
│ │
│ Сумма облагаемого │
│ Сумма дохода (040) 138000 руб. 00 коп. дохода (050) 132600 руб. 00 коп.│
│ │
│ Сумма налога к Сумма налога │
│ уплате (060) 17238 руб. удержанная (070) 17238 руб.│
│ │
│ ИНН источника │
│ выплаты (010) /КПП (020) │
│ │
│ Наименование источника │
│ выплаты (030) Иванова Светлана Петровна │
│ │
│ Сумма облагаемого │
│ Сумма дохода (040) 250000 руб. 00 коп. дохода (050) руб. коп.│
│ │
│ Сумма налога к Сумма налога │
│ уплате (060) руб. удержанная (070) руб.│
│ │
│ │
│ ИНН источника │
│ выплаты (010) /КПП (020) │
│ │
│ Наименование источника │
│ выплаты (030) │
│ │
│ Сумма облагаемого │
│ Сумма дохода (040) руб. коп. дохода (050) руб. коп.│
│ │
│ Сумма налога к Сумма налога │
│ уплате (060) руб. удержанная (070) руб.│
│ │
│ │
│ ИНН источника │
│ выплаты (010) /КПП (020) │
│ │
│ Наименование источника │
│ выплаты (030) │
│ │
│ Сумма облагаемого │
│ Сумма дохода (040) руб. коп. дохода (050) руб. коп.│
│ │
│ Сумма налога к Сумма налога │
│ уплате (060) руб. удержанная (070) руб.│
│ │
│ 2. Итого │
│ │
│ 2.2. Общая сумма │
│ 2.1. Общая сумма облагаемого │
│ дохода (080) 388000 руб. 00 коп. дохода (090) 132600 руб. 00 коп.│
│ │
│ 2.3. Сумма налога 2.4. Сумма налога │
│ к уплате (100) 17238 руб. удержанная (110) 17238 руб.│
│ │
│ │
│ При недостатке места используются дополнительные листы. При этом итоговое поле│
│ заполняется на последнем из них. │
│ │
│ Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: │
│ │
│ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ │
│ Подпись _______________ Дата │0│1│ │0│3│ │2│0│0│5│ │
│ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ │
│ │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │
│ ││││││││││ ИНН │1│2│3│4│5│6│7│8│9│0│4│7│ │
│ ││││││││││ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │
│ │51020088│ ┌─┬─┬─┐ │
│ Стр. │0│1│0│ │
│ └─┴─┴─┘ │
│ │
│ Форма по КНД 1151020 │
│ Раздел 00007 │
│ │
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬──┬─┬──┬─┐ │
│ Фамилия │П│е│т│р│о│в│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │И.│И│О.│П│ │
│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴──┴─┴──┴─┘ │
│ │
│ Приложение А. Доходы от источников в Российской Федерации, облагаемые налогом │
│ по ставке (001) 35% │
│ │
│ 1. Расчет общей суммы дохода и налога │
│ │
│ ИНН источника выплаты (010) 7716001412 /КПП (020) 771601001 │
│ │
│ Наименование источника │
│ выплаты (030) ООО "Контакт" │
│ │
│ Сумма облагаемого │
│ Сумма дохода (040) 16972 руб. 60 коп. дохода (050) 16972 руб. 60 коп.│
│ │
│ Сумма налога к Сумма налога │
│ уплате (060) 5940 руб. удержанная (070) руб.│
│ │
│ ИНН источника │
│ выплаты (010) /КПП (020) │
│ │
│ Наименование источника │
│ выплаты (030) │
│ │
│ Сумма облагаемого │
│ Сумма дохода (040) руб. коп. дохода (050) руб. коп.│
│ │
│ Сумма налога к Сумма налога │
│ уплате (060) руб. удержанная (070) руб.│
│ │
│ │
│ ИНН источника │
│ выплаты (010) /КПП (020) │
│ │
│ Наименование источника │
│ выплаты (030) │
│ │
│ Сумма облагаемого │
│ Сумма дохода (040) руб. коп. дохода (050) руб. коп.│
│ │
│ Сумма налога к Сумма налога │
│ уплате (060) руб. удержанная (070) руб.│
│ │
│ │
│ ИНН источника │
│ выплаты (010) /КПП (020) │
│ │
│ Наименование источника │
│ выплаты (030) │
│ │
│ Сумма облагаемого │
│ Сумма дохода (040) руб. коп. дохода (050) руб. коп.│
│ │
│ Сумма налога к Сумма налога │
│ уплате (060) руб. удержанная (070) руб.│
│ │
│ │
│ 2. Итого │
│ │
│ 2.2. Общая сумма │
│ 2.1. Общая сумма облагаемого │
│ дохода (080) 16972 руб. 60 коп. дохода (090) 16972 руб. 60 коп.│
│ │
│ 2.3. Сумма налога 2.4. Сумма налога │
│ к уплате (100) 5940 руб. удержанная (110) руб.│
│ │
│ │
│ При недостатке места используются дополнительные листы. При этом итоговое поле│
│ заполняется на последнем из них. │
│ │
│ Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: │
│ │
│ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ │
│ Подпись _______________ Дата │0│1│ │0│3│ │2│0│0│5│ │
│ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ │
│ │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │
│ ││││││││││ ИНН │1│2│3│4│5│6│7│8│9│0│4│7│ │
│ ││││││││││ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │
│ │51020095│ ┌─┬─┬─┐ │
│ Стр. │0│1│1│ │
│ └─┴─┴─┘ │
│ │
│ Форма по КНД 1151020 │
│ Раздел 00008 │
│ │
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬──┬─┬──┬─┐ │
│ Фамилия │П│е│т│р│о│в│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │И.│И│О.│П│ │
│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴──┴─┴──┴─┘ │
│ │
│ Приложение Б. Доходы от источников за пределами Российской Федерации, │
│ облагаемые налогом по ставке (001) 13% │
│ │
│ 1. Расчет общей суммы дохода и налога │
│ │
│ ┌─┬─┬─┐ │
│ Код страны по классификатору ОКСМ (числовой) (010) │8│4│0│ │
│ └─┴─┴─┘ │
│ Издательство INTER LTD │
│ Наименование источника выплаты дохода (020) --------------------------------------│
│ __________________________________________________________________________________│
│ │
│ Курс иностранной │
│ валюты, установ- │
│ Дата получения ленный Банком │
│ дохода (цифрами Код валюты России на дату │
│ день, месяц, 21.05.2004 <*> (040) 840 получения дохо- 28,9904 │
│ год) (030) -------------------- ------ да (050) -------------│
│ Доллар США │
│ Наименование валюты (060) --------------------------------------------------------│
│ │
│ Сумма дохода, │
│ полученного в Сумма налога, уплаченная │
│ иностранной 1500 в иностранном государстве 0 │
│ валюте (070) --------------------- в иностранной валюте (080) ------------------│
│ │
│ Сумма дохода, │
│ полученного в Сумма налога, уплаченная │
│ рублях по курсу в иностранном государстве │
│ Банка России на в рублях по курсу Банка │
│ дату получения 43485 00 России на дату получения │
│ (090) ------- руб. -- коп. дохода (100) ______ руб. __ коп.│
│ │
│ Сумма налога, исчисленная │
│ в соответствии с Сумма налога, │
│ законодательством принимаемая к зачету │
│ Российской Федерации 4523 в Российской Федерации │
│ (110) --------- руб. (120) ______________ руб.│
│ │
│-------------------------------------------------------------------------------------│
│ ┌─┬─┬─┐ │
│ Код страны по классификатору ОКСМ (числовой) (010) │ │ │ │ │
│ └─┴─┴─┘ │
│ │
│ Наименование источника выплаты дохода (020) ______________________________________│
│ __________________________________________________________________________________│
│ │
│ Курс иностранной │
│ валюты, установ- │
│ Дата получения ленный Банком │
│ дохода (цифрами России на дату │
│ день, месяц, Код валюты <*> получения дохо- │
│ год) (030) ____________________ (040) _________ да (050) _____________│
│ │
│ Наименование валюты (060) ________________________________________________________│
│ │
│ Сумма дохода, │
│ полученного в Сумма налога, уплаченная │
│ иностранной в иностранном государстве │
│ валюте (070) ____________________ в иностранной валюте (080) __________________│
│ │
│ Сумма дохода, │
│ полученного в Сумма налога, уплаченная │
│ рублях по курсу в иностранном государстве │
│ Банка России на в рублях по курсу Банка │
│ дату получения России на дату получения │
│ (090) _______ руб. __ коп. дохода (100) ______ руб. __ коп.│
│ │
│ Сумма налога, исчисленная │
│ в соответствии с Сумма налога, │
│ законодательством принимаемая к зачету │
│ Российской Федерации в Российской Федерации │
│ (110) _________ руб. (120) ______________ руб.│
│ │
│-------------------------------------------------------------------------------------│
│ │
│ 2. Итого: │
│ │
│ 2.2. Общая сумма │
│ налога, уплаченная │
│ 2.1. Сумма дохода, в иностранных │
│ полученного в рублях 43485 60 государствах в │
│ (130) ------- руб. -- коп. рублях (140) _____ руб. ___ коп.│
│ │
│ 2.3. Сумма налога, │
│ исчисленная в │
│ соответствии с 2.4. Сумма налога, │
│ законодательством принимаемая к │
│ Российской 4523 зачету в Российской │
│ Федерации (150) ------------------ руб. Федерации (160) ______________ руб.│
│ │
│-------------------------------------------------------------------------------------│
│ │
│ -------------------------------- │
│ <*> значение выбирается из "Общероссийского Классификатора валют" (ОК (МК (ИСО│
│4217) 003-97) 014-2000) │
│ │
│ Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: │
│ │
│ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ │
│ Подпись _______________ Дата │0│1│ │0│3│ │2│0│0│5│ │
│ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ │
│ │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │
│ ││││││││││ ИНН │1│2│3│4│5│6│7│8│9│0│4│7│ │
│ ││││││││││ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │
│ │51020118│ ┌─┬─┬─┐ │
│ Стр. │0│1│2│ │
│ └─┴─┴─┘ │
│ │
│ Форма по КНД 1151020 │
│ Раздел 00010 │
│ │
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬──┬─┬──┬─┐ │
│ Фамилия │П│е│т│р│о│в│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │И.│И│О.│П│ │
│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴──┴─┴──┴─┘ │
│ │
│ Приложение Г. Расчет профессиональных налоговых вычетов по авторским │
│ вознаграждениям, вознаграждениям за создание, исполнение и иное использование │
│ произведений науки, литературы и искусства, вознаграждений авторам открытий, │
│ изобретений и промышленных образцов │
│ │
│ ┌─┐ ┌─┐ │
│ Доходы получены от источников в Российской │ │ за пределами │V│ (нужное (001) │
│ Федерации └─┘ Российской └─┘ отметить) │
│ Федерации │
│ │
│ 1. Расчет суммы фактически произведенных и документально подтвержденных расходов │
│ │
│ ИНН источника выплаты (010) /КПП (020) │
│ Наименование источника выплаты (030) Издательство INTER LTD │
│ │
│ │
│ Вид авторского вознаграждения Авторское вознаграждение │
│ (вознаграждения), код <*> (040) 2208 (вознаграждения) │
│ за (050) создание научных│
│ трудов и разработок│
│ Сумма авторского │
│ вознаграждения │
│ (вознаграждения) Код расхода Норматив, % │
│ (060) <**> (070) (080) Сумма расхода (090) │
│ 43485 руб. 60 коп. 405 20 8697 руб. 12 коп.│
│ │
│ │
│ ИНН источника выплаты (010) /КПП (020) │
│ Наименование источника выплаты (030) │
│ │
│ │
│ Вид авторского вознаграждения Авторское вознаграждение │
│ (вознаграждения), код <*> (040) (вознаграждения) за (050) │
│ │
│ │
│ Сумма авторского │
│ вознаграждения │
│ (вознаграждения) Код расхода Норматив, % │
│ (060) <**> (070) (080) Сумма расхода (090) │
│ руб. коп. руб. коп.│
│ │
│ │
│ ИНН источника выплаты (010) /КПП (020) │
│ Наименование источника выплаты (030) │
│ │
│ │
│ Вид авторского вознаграждения Авторское вознаграждение │
│ (вознаграждения), код <*> (040) (вознаграждения) за (050) │
│ │
│ │
│ Сумма авторского │
│ вознаграждения │
│ (вознаграждения) Код расхода Норматив, % │
│ (060) <**> (070) (080) Сумма расхода (090) │
│ руб. коп. руб. коп.│
│ │
│ │
│ 2.1. Общая сумма авторских │
│ 2. Итого: вознаграждений 2.2. Общая сумма расходов (110) │
│ (вознаграждений) (100) │
│ 43485 руб. 60 коп. 8697 руб. 12 коп. │
│ │
│ Документы, подтверждающие расходы, │
│ прилагаются на 3 листах │
│ │
│ -------------------------------- │
│ <*> значение выбирается из таблицы, приведенной на обороте листа │
│ <**> указывается код вида расхода (405 - нормативная величина в соответствии с│
│п. 3 ст. 221 Налогового кодекса Российской Федерации либо 404 - при наличии│
│документально подтвержденных расходов) │
│ │
│ При недостатке места используются дополнительные листы. При этом итоговые поля│
│ заполняются на последнем из них │
│ │
│ Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: │
│ │
│ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ │
│ Подпись _______________ Дата │0│1│ │0│3│ │2│0│0│5│ │
│ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ │
│ │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │
│ ││││││││││ ИНН │1│2│3│4│5│6│7│8│9│0│4│7│ │
│ ││││││││││ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │
│ │51020132│ ┌─┬─┬─┐ │
│ Стр. │0│1│3│ │
│ └─┴─┴─┘ │
│ │
│ Форма по КНД 1151020 │
│ Раздел 00012 │
│ │
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬──┬─┬──┬─┐ │
│ Фамилия │П│е│т│р│о│в│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │И.│И│О.│П│ │
│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴──┴─┴──┴─┘ │
│ │
│ Приложение Е. Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов │
│ │
│ (Пункт 1 заполняется только в том │
│ 1. Доход по месяцам нарастающим итогом случае, если есть хотя бы один │
│ из налоговых вычетов, указанных в │
│ пп. 2.3 - 2.5 приложения Е) │
│ 1.1. Итого за: │
│ январь (010) 9000 руб. 00 коп. январь-июль (070) 71000 руб. 00 коп.│
│ январь-февраль (020) 18000 руб. 00 коп. январь-август (080) 98000 руб. 00 коп.│
│ январь-март (030) 27000 руб. 00 коп. январь-сентябрь (090) 107000 руб. 00 коп.│
│ январь-апрель (040) 44000 руб. 00 коп. январь-октябрь (100) 116000 руб. 00 коп.│
│ январь-май (050) 53000 руб. 00 коп. январь-ноябрь (110) 125000 руб. 00 коп.│
│ январь-июнь (060) 62000 руб. 00 коп. январь-декабрь (120) 134000 руб. 00 коп.│
│ │
│ 1.2. Количество месяцев, в которых доход не превысил 20000 руб. │
│ (с учетом пункта 1) (130) 2 │
│ │
│ 2. Расчет стандартных налоговых вычетов, установленных статьей 218 Налогового │
│ кодекса Российской Федерации │
│ │
│ Краткое наименование вычета Сумма вычета │
│ │
│ 2.1. Стандартный налоговый вычет │
│ по пп. 1 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса │
│ (3000 руб. х кол-во мес.) (140) руб. коп. │
│ │
│ 2.2. Стандартный налоговый вычет │
│ по пп. 2 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса │
│ (500 руб. х кол-во мес.) (150) руб. коп. │
│ │
│ 2.3. Стандартный налоговый вычет │
│ по пп. 3 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса │
│ (400 руб. х п. 1.2) (160) 800 руб. 00 коп. │
│ │
│ 2.4. Стандартный налоговый вычет на ребенка │
│ родителю (супругу родителя) │
│ (300 руб. х п. 1.2 х количество детей) (170) 600 руб. 00 коп. │
│ │
│ 2.5. Стандартный налоговый вычет на ребенка │
│ одинокому родителю (опекуну, попечителю) │
│ (600 руб. х п. 1.2 х количество детей) (180) руб. коп. │
│ │
│ 2.6. Итого вычетов (190) 1400 руб. 00 коп. │
│ │
│ 3. Расчет социальных налоговых вычетов, установленных статьей 219 Налогового │
│ кодекса Российской Федерации │
│ │
│ 3.1. Суммы, перечисленные на │
│ благотворительные цели (не более 25% │
│ от общей суммы дохода, полученного │
│ в налоговом периоде) (200) руб. коп. │
│ │
│ 3.2. Суммы, уплаченные за свое │
│ обучение (не более 38000 руб.) (210) руб. коп. │
│ │
│ 3.3. Суммы, уплаченные за обучение │
│ детей (не более 38000 руб. за │
│ каждого ребенка на обоих │
│ родителей, опекуна, попечителя) (220) 21000 руб. 00 коп. │
│ │
│ 3.4. Суммы, уплаченные за лечение │
│ и приобретение медикаментов │
│ (не более 38000 руб.) (230) руб. коп. │
│ │
│ 3.5. Суммы расходов по дорогостоящему │
│ лечению (240) руб. коп. │
│ │
│ 3.6. Итого вычетов (250) 21000 руб. 00 коп. │
│ 4 │
│ Документы, подтверждающие право на вычеты, прилагаются на ------ листах. │
│ │
│ Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: │
│ │
│ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ │
│ Подпись _______________ Дата │0│1│ │0│3│ │2│0│0│5│ │
│ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ │
│ │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │
│ ││││││││││ ИНН │1│2│3│4│5│6│7│8│9│0│4│7│ │
│ ││││││││││ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │
│ │51020149│ ┌─┬─┬─┐ │
│ Стр. │0│1│4│ │
│ └─┴─┴─┘ │
│ │
│ Форма по КНД 1151020 │
│ Раздел 00013 │
│ │
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬──┬─┬──┬─┐ │
│ Фамилия │П│е│т│р│о│в│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │И.│И│О.│П│ │
│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴──┴─┴──┴─┘ │
│ │
│ Приложение Ж. Расчет суммы доходов, не подлежащих налогообложению, и имущественных │
│ налоговых вычетов от продажи имущества │
│ │
│ 1. Расчет сумм доходов, не подлежащих налогообложению, установленных п. 28 ст. 217│
│ Налогового кодекса Российской Федерации (кроме доходов в виде стоимости выигрышей │
│ и призов) │
│ │
│ 1.1. Суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, │
│ а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по │
│ инвалидности или по возрасту │
│ 1.1.1. Сумма 1.1.2. Сумма дохода, │
│ дохода от не подлежащая налогообложению │
│ всех (равно значению пп. 1.1.1, │
│ источников но не более 2000 руб.) │
│ выплаты 20000 00 (020) 2000 00 │
│ (010) ------ руб. ---- коп. --------------- руб. ---- коп.│
│ │
│ 1.2. Стоимость подарков, полученных налогоплательщиками от организаций или │
│ индивидуальных предпринимателей, и не подлежащих обложению налогом на │
│ наследование или дарение в соответствии с действующим законодательством │
│ 1.2.2. Сумма дохода, │
│ не подлежащая налогообложению │
│ 1.2.1. Сумма дохода от (равно значению пп. 1.2.1, │
│ всех источников но не более 2000 руб.) │
│ выплаты 10000 00 (040) 2000 00 │
│ (030) ------ руб. ---- коп. --------------- руб. ---- коп.│
│ │
│ 1.3. Стоимость призов в денежной и натуральной формах, полученных │
│ налогоплательщиками на конкурсах и соревнованиях, проводимых в соответствии с │
│ решениями Правительства Российской Федерации, законодательных (представительных) │
│ органов государственной власти или представительных органов местного │
│ самоуправления │
│ │
│ 1.3.2. Сумма дохода, │
│ не подлежащая налогообложению │
│ 1.3.1. Сумма дохода от (равно значению пп. 1.3.1, │
│ всех источников но не более 2000 руб.) │
│ выплаты (050) ______ руб. ____ коп. (060) _______________ руб. ____ коп.│
│ │
│ 1.4. Возмещение (оплата) работодателями своим работникам, их супругам, родителям │
│ и детям, бывшим своим работникам (пенсионерам по возрасту), а также инвалидам │
│ стоимости приобретенных ими (для них) медикаментов, назначенных им лечащим │
│ врачом │
│ │
│ 1.4.2. Сумма дохода, │
│ не подлежащая налогообложению │
│ 1.4.1. Сумма дохода от (равно значению пп. 1.4.1, │
│ всех источников но не более 2000 руб.) │
│ выплаты (070) ______ руб. ____ коп. (080) _______________ руб. ____ коп.│
│ │
│ Итого: 1.5. Общая сумма дохода, не подлежащая │
│ налогообложению (пп. 1.1.2 + пп. 1.2.2 + 4000 00 │
│ пп. 1.3.2 + пп. 1.4.2) (090) ----------- руб. ---- коп.│
│ │
│ 2. Расчет сумм доходов, не подлежащих налогообложению, в виде стоимости любых │
│ выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях│
│ в целях рекламы товаров, работ и услуг │
│ │
│ 2.2. Сумма дохода, │
│ не подлежащая налогообложению │
│ 2.1. Сумма дохода от (равно значению пп. 2.1, │
│ всех источников но не более 2000 руб.) │
│ выплаты (100) ______ руб. ____ коп. (110) _______________ руб. ____ коп.│
│ │
│ 3. Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества (кроме │
│ ценных бумаг), установленных п. 1 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации │
│ │
│ 3.1. Суммы, полученные от продажи жилых домов, квартир, дач, садовых домиков или│
│ земельных участков, находившихся в собственности менее 5 лет │
│ │
│ 3.1.2. Сумма налогового вычета │
│ (документально подтвержденные │
│ 3.1.1. Сумма дохода от расходы либо 1000000 руб., │
│ всех источников но не более значения пп. 3.1.1) │
│ выплаты (120) ______ руб. ____ коп. (130) _______________ руб. ____ коп.│
│ │
│ 3.2. Суммы, полученные от продажи жилых домов, квартир, дач, садовых домиков │
│ или земельных участков, находившихся в собственности 5 лет и более │
│ │
│ 3.2.2. Сумма налогового │
│ 3.2.1. Сумма дохода от вычета (равно значению │
│ всех источников пп. 3.2.1) │
│ выплаты (140) ______ руб. ____ коп. (150) _______________ руб. ____ коп.│
│ │
│ 3.3. Суммы, полученные от продажи иного имущества, доли (ее части) в уставном │
│ капитале (кроме ценных бумаг), находившихся в собственности менее 3-х лет │
│ │
│ 3.3.2. Сумма налогового вычета │
│ (документально подтвержденные │
│ 3.3.1. Сумма дохода от расходы либо 125000 руб., │
│ всех источников но не более значения пп. 3.3.1) │
│ выплаты (160) ______ руб. ____ коп. (170) _______________ руб. ____ коп.│
│ │
│ 3.4. Суммы, полученные от продажи иного имущества, доли (ее части) в уставном │
│ капитале организации (кроме ценных бумаг), находившихся в собственности 3 года и │
│ более │
│ │
│ 3.4.2. Сумма │
│ 3.4.1. Сумма дохода от вычета (равно │
│ всех источников значению │
│ выплаты 250000 00 пп. 3.4.1) 250000 00 │
│ (180) ------ руб. ---- коп. (190) ----------- руб. ---- коп.│
│ │
│ Итого: 3.5. Общая сумма вычетов │
│ (пп. 3.1.2 + пп. 3.2.2 + 250000 00 │
│ пп. 3.3.2 + пп. 3.4.2) --------------- руб. ---- коп.│
│ │
│ 4. Расчет суммы имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи ценных │
│ бумаг, установленных п. 1 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации │
│ │
│ 4.1. Суммы, полученные от продажи ценных бумаг, находившихся в собственности │
│ менее 3-х лет <*> │
│ │
│ 4.1.2. Сумма налогового │
│ 4.1.1. Сумма дохода от вычета (125000 руб., но не более │
│ всех источников значения пп. 4.1.1) │
│ выплаты (200) ______ руб. ____ коп. (210) _______________ руб. ____ коп.│
│ │
│ 4.2. Суммы, полученные от продажи ценных бумаг, находившихся в собственности │
│ 3 года и более <*> │
│ │
│ 4.2.2. Сумма налогового │
│ 4.2.1. Сумма дохода от вычета (равно значению │
│ всех источников п. 3.2.1) │
│ выплаты (220) ______ руб. ____ коп. (230) _______________ руб. ____ коп.│
│ │
│ Итого: 4.3. Общая сумма вычетов │
│ (пп. 4.1.2 + пп. 4.2.2) (240) _______________ руб. ____ коп.│
│ │
│ -------------------------------- │
│ <*> При наличии документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением,│
│хранением и реализацией ценных бумаг, заполняются Приложения И, К. │
│ │
│ 3 │
│ Документы, подтверждающие расходы, прилагаются на ------- листах. │
│ │
│ Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: │
│ │
│ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ │
│ Подпись _______________ Дата │1│5│ │0│4│ │2│0│0│5│ │
│ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ │
│ │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ │
│ ││││││││││ ИНН │1│2│3│4│5│6│7│8│9│0│4│7│ │
│ ││││││││││ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ │
│ │51020156│ ┌─┬─┬─┐ │
│ Стр. │0│1│5│ │
│ └─┴─┴─┘ │
│ │
│ Форма по КНД 1151020 │
│ Раздел 00014 │
│ │
│ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬──┬─┬──┬─┐ │
│ Фамилия │П│е│т│р│о│в│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │И.│И│О.│П│ │
│ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴──┴─┴──┴─┘ │
│ │
│ Приложение З. Расчет имущественного налогового вычета по суммам, израсходованным │
│ на новое строительство либо приобретение жилого дома или квартиры │
│ │
│ 1. Для получения права на вычет укажите наименование и адрес объекта, по которому │
│ производится вычет по новому строительству или приобретению жилого дома или │
│ квартиры │
│ │
│ 1.1. Наименование объекта (010) дом │
│ │
│ 1.2. Адрес объекта (020) │
│ │
│ │
│ Почтовый индекс 140700 Наименование субъекта Московская область Код 50 │
│ Российской Федерации │
│ │
│ Район Шатурский Город │
│ │
│ Населенный пункт (село, │
│ поселок и т.д.) Лузгарино Улица (проспект, переулок и т.д.) │
│ │
│ Номер дома (владения) 5 Номер корпуса Номер квартиры │
│ │
│ 2. Показатели для расчета вычета │
│ │
│ 2.1. Дата приобретения 2.2. Дата регистрации │
│ (начала строительства) права собственности │
│ жилого дома на жилой дом │
│ (квартиры) (030) 13.04.2004 (квартиру) (040) 22.04.2004 │
│ (цифрами день, (цифрами день, │
│ месяц, год) месяц, год) │
│ │
│ 2.3. Год начала │
│ использования вычета (050) 2004 2.4. Доля собственности (060) 1 │
│ │
│ 3. Расчет вычета по новому строительству или приобретению жилого объекта │
│ │
│ 3.1. Сумма расходов на новое строительство или │
│ приобретение жилого дома (квартиры), перешедшая │
│ с предыдущего года (без учета процентов по │
│ ипотечным кредитам) (070) руб. коп.│
│ │
│ 3.2. Сумма уплаченных процентов по ипотечным │
│ кредитам, перешедшая с предыдущего года (080) руб. коп.│
│ │
│ 3.3. Общая сумма расходов на новое │
│ строительство или приобретение жилого дома │
│ (квартиры) (без учета процентов по ипотечным │
│ кредитам) (090) 700000 руб. 00 коп.│
│ │
│ 3.4. Сумма уплаченных процентов по ипотечным │
│ кредитам, фактически израсходованным на новое │
│ строительство или приобретение жилого дома │
│ (квартиры) (100) руб. коп.│
│ │
│ 3.5. Размер налоговой базы, облагаемой по │
│ ставке 13%, за минусом налоговых вычетов (110) 146388 руб. 48 коп.│
│ │
│ 3.6. Сумма документально подтвержденных │
│ расходов на новое строительство или │
│ приобретение жилого дома (квартиры), │
│ принимаемая к зачету в отчетном периоде (120) 146388 руб. 48 коп.│
│ │
│ 3.7. Сумма уплаченных процентов по ипотечным │
│ кредитам, принимаемая к зачету в отчетном │
│ периоде (130) руб. коп.│
│ │
│ 3.8. Сумма документально подтвержденных │
│ расходов, переходящая на следующий отчетный │
│ год (140) 553611 руб. 52 коп.│
│ │
│ 3.9. Сумма уплаченных процентов по ипотечным │
│ кредитам, переходящая на следующий отчетный │
│ год (150) руб. коп.│
│ │
│ 3.10. Сумма имущественного налогового вычета │
│ по расходам на новое строительство или │
│ приобретение жилого дома (квартиры), принятая │
│ к зачету в предыдущие отчетные годы (160) руб. коп.│
│ │
│ 3.11. Сумма уплаченных процентов по ипотечным │
│ кредитам, принятая в предыдущие отчетные │
│ годы (170) руб. коп.│
│ │
│ Сумма значений подпунктов 3.6, 3.7 не должна превышать значение подпункта 3.5. │
│ Сумма значений подпунктов 3.6, 3.10 не должна превышать 1 000 000 руб. │
│ │
│ 5 │
│ Документы, подтверждающие расходы, прилагаются на ------- листах. │
│ │
│ Достоверность и полноту сведений, указанных на данной странице, подтверждаю: │
│ │
│ ┌─┬─┐ ┌─┬─┐ ┌─┬─┬─┬─┐ │
│ Подпись _______________ Дата │0│1│ │0│3│ │2│0│0│5│ │
│ └─┴─┘ └─┴─┘ └─┴─┴─┴─┘ │
│ │
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
