ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 12 апреля 2006 г. N ГИ-6-04/384@
О ПОРЯДКЕ ПЕРЕДАЧИ СВЕДЕНИЙ О ДОХОДАХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
МЕЖДУ НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ
Федеральная налоговая служба в связи с поступающими запросами налоговых органов в отношении порядка обмена сведениями о доходах физических лиц за 2005 год (форма N 2-НДФЛ) сообщает следующее.
В настоящее время порядок формирования, ведения и использования информационного ресурса сведений о физических лицах утвержден Приказом МНС России от 26.01.2004 N БГ-3-04/48@ "О создании информационного ресурса". При обработке сведений о доходах физических лиц и их обмене между налоговыми органами необходимо руководствоваться пунктами 1.3, 2.3 и 3.3 указанного порядка.
Вместе с тем в связи с утверждением Приказом ФНС России от 25.11.2005 N САЭ-3-04/616 новой формы сведений о доходах физических лиц N 2-НДФЛ при обмене сведениями о доходах физических лиц за 2005 год между налоговыми органами необходимо использовать "Требования к составу и структуре сведений с данными справок о доходах физических лиц (2-НДФЛ), представляемых налоговыми органами в электронном виде", приведенные в Приложении N 1 к данному письму.
Программное обеспечение, необходимое для выгрузки сведений в установленном настоящим письмом формате на местном уровне и их приема на региональном уровне, будет размещено в фонде алгоритмов и программ в срок до 17.04.2006.
Управлениям ФНС России поручается:
- в срок до 18.04.2006 обеспечить доведение указанного программного обеспечения до нижестоящих налоговых органов;
- в срок до 19.04.2006 обеспечить на местном уровне выгрузку сведений в установленном формате для их передачи на региональный уровень;
- при передаче сведений в Межрегиональную инспекцию ФНС России по централизованной обработке данных соблюдать сроки, установленные пунктом 2.3 приложения N 2 к Приказу МНС России от 26.01.2004 N БГ-3-04/48@.
Доведите изложенное до нижестоящих налоговых органов.
Заместитель Руководителя
И.Ф.ГОЛИКОВ
ТРЕБОВАНИЯ
К СОСТАВУ И СТРУКТУРЕ СВЕДЕНИЙ С ДАННЫМИ СПРАВОК
О ДОХОДАХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (2-НДФЛ), ПРЕДСТАВЛЯЕМЫХ
НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ
(Версия 1.01)
1. Общие сведения
1.1. Назначение
Формат описывает XML файл передачи сведений (далее - файл обмена) с данными справок о доходах физических лиц (2-НДФЛ), представляемых налоговыми органами.
Формат используется для обмена в электронном виде между налоговыми органами ФНС России сведениями о доходах физических лиц, формируемых на основании справок о доходах физических лиц (2-НДФЛ).
1.2. Основание разработки
Настоящая версия формата разработана в соответствии с требованиями следующих документов:
Форма 2-НДФЛ "Справка о доходах физического лица за 200_ год", утвержденная Приказом ФНС России от 25.11.2005 N САЭ-3-04/616@.
Рекомендации по заполнению сведений о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ "Справка о доходах физического лица за 200_ год", приведенные в приложении N 1 к форме 2-НДФЛ, утвержденной Приказом ФНС России от 25.11.2005 N САЭ-3-04/616@.
Формат сведений о доходах по форме 2-НДФЛ "Справка о доходах физического лица за 200_ год" в электронном виде (на основе XML), утвержденный Приказом ФНС России от 25.11.2005 N САЭ-3-04/616@.
2. Описание файла обмена
2.1. Общие сведения по файлу обмена
Имя файла обмена
Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_P_O_ddmmgggg_N.xml,
где:
R_T - префикс, принимающий значение НО_2НДФЛ;
Р - код получателя информации (код налогового органа - получателя информации по классификатору СОНО);
О - код отправителя информации (код налогового органа - отправителя информации по классификатору СОНО);
dd - день, mm - месяц, gggg - год формирования передаваемого файла;
N - 36-символьный уникальный номер передаваемого файла, формируется с использованием глобально уникального идентификатора GUID (Globally Unique IDentifier).
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version="1.0" encoding="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла схемы XML файла передачи сведений:
НО_2НДФЛ_NN.xsd,
где:
НО_2НДФЛ - префикс, обозначающий принадлежность схемы файла обмена к передаче данных справок о доходах физических лиц (2-НДФЛ), представляемых налоговыми органами;
NN - номер версии схемы файла обмена. Для данной версии формата принимает значение "01".
2.2. Логическая модель файла обмена
Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в разделе 3 на рис. 1, а перечень структурных элементов логической модели приведен в разделе 4 в табл. 4.1 - 4.19.
Для каждого структурного элемента в таблице приводятся следующие сведения:
- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента.
- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Сокращенные наименования могут записываться буквами кириллицы и цифрами. Формирование сокращенных наименований осуществляется следующими способами:
- инициальная аббревиация, образуемая путем выбора первых букв из слов или словосочетаний (например, совокупный годовой доход - СГД);
- усечение - отбрасывание концевой части слова (например, служебная часть - СлЧаст);
- эллипс - использование для образования сокращений элементов не всех слов, компонентов наименования показателя, а только слов с основной смысловой нагрузкой (например, сведения об отправителе файла СвОтпр);
- контрактура - слияние начальной и концевой части слова (например, район - р-н);
- сочетание различных способов в одном сокращении (например, адрес места жительства - АдрМЖ).
- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "П" - простой (не имеющий вложенных); "С" - сложный элемент (имеющий вложенные). После признака "П" или "С" указывается признак "Т", если для определения элемента используется типовой элемент. Например: ПТ, СТ. Наименование типового элемента указывается в графе "Дополнительные сведения".
- Формат элемента. Формат <1> определяется для простых элементов, т.е. имеющих значение "П" в столбце "Признак типа элемента". Представляется в условных обозначениях, которым соответствуют следующие значения: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде Т(к), где к - максимальное количество знаков в строке. Формат целого числа указывается в виде N(m), где m - максимальное количество знаков в числе. Если значением элемента является дробное десятичное число, то формат его представления имеет вид N(m.k), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак числа, целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, а k - максимальное число знаков дробной части числа.
--------------------------------
<1> При описании структуры формата файла обмена используются следующие металингвистические конструкции:
::= - метасимвол, означающий "есть по определению";
<> - метасимволы, используемые для выделения элементов структуры сообщения (логической модели);
/ / - метасимволы, содержащие значения элементов структуры сообщения;
[ ] - метасимволы, указывающие на необязательность элемента металингвистической структуры, заключенного в них:
{ } - метасимволы, указывающие на использование элемента металингвистической структуры, заключенного в них, один и более раз;
| - метасимвол, означающий возможность выбора среди нескольких вариантов значений элемента металингвистической структуры.
- Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - обязательное наличие элемента; "Н" - присутствие элемента необязательно; "П" - присутствие значения элемента необязательно. Если элемент может принимать ограниченный перечень значений (по классификатору или перечню кодов), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "ОМ, ПКМ".
- Дополнительная информация. Для элементов, принимающих значения из классификатора (кодового словаря), указывается соответствующее сокращенное наименование классификатора (кодового словаря) или перечень его возможных значений.
Для типовых элементов указывается наименование типового элемента. Для сложных элементов указывается номер таблицы, в которой описывается структура данного элемента.
Классификаторы и кодовые словари (справочники), используемые при формировании некоторых элементов файла обмена, приведены в приложении N 2 "Справочники" к форме N 2-НДФЛ, утвержденной Приказом ФНС России от 25.11.2005 N САЭ-3-04/616@.
Схема файла обмена в электронном виде приведена отдельным файлом с именем НО_2НДФЛ_01.xsd, являющимся обязательным приложением данного документа.
3. Диаграмма файла обмена
┌─────────────┐
│-- │
┌┤- │
││- │
┌─────────────┐ ┌───────┐ ││ НомФайл │
│ ┌┴┐│ ├─┐ │└─────────────┘
┌─┤ИдФайл │-├┤-.-.-.-│-├─┤ Глобальный
│ │ └┬┘│ ├─┘ │ уникальный
│ └─────────────┘ └───────┘ │ идентификатор
│ Идентификатор │┌─────────────┐
│ файла ││-- │
│ └┤- │
│ │- │
│ │ ДатаФайл │
│ └─────────────┘
│ Дата
│ формирования
│ файла
│ ┌─────────────┐
│ │-- │
├─┤- │
│ │- │
│ │ ТипИнф │
│ └─────────────┘
│ Тип
│ информации
│ ┌─────────────┐
│ │-- │
├─┤- │
│ │- │
┌────────┐ ┌───────┐ │ │ ВерсФорм │
│ ┌┴─┐ │ ├─┐│ └─────────────┘
┌──┤СлЧаст │- ├─┤-.-.-.-│-├│ Версия
│ │ └┬─┘ │ ├─┘│ формата
│ └────────┘ └───────┘ │ ┌─────────────┐
│ Служебная │ │-- │
│ часть ├─┤- │
│ │ │- │
│ │ │ ВерсПрог │
│ │ └─────────────┘
│ │ Версия
│ │ передающей
│ │ программы
│ │ ┌─────────────┐
│ │ │ │
│ ├─┤ИдПол │
│ │ │ │ ┌─────────────┐
│ │ └─────────────┘ │-- │
│ │ Идентификатор ┌┤- │
│ │ получателя ││- │
│ │ ││ НаимОтпр │
┌──────────────┐ ┌───────┐ │ │ │└─────────────┘
│ ┌┴┐ │ ├─┐ │ │ │ Код налогового органа,
│НО_2НДФЛ_01 │-├──┤-.-.-.-│-├─┤ │ │ подготовившего информацию
│ └┬┘ │ ├─┘ │ │ │┌─────────────┐
└──────────────┘ └───────┘ │ │ ┌─────────────┐ ┌───────┐ ││ ┌┴┐
Данные справок │ │ │ ┌┴┐│ ├─┐ ├┤ФИООтпр │+│
о доходах │ └─┤СвОтпр │-├┤-.-.-.-│-├─┤│ └┬┘
физических лиц, │ │ └┬┘│ ├─┘ └─────────────┘
представляемых │ └─────────────┘ └───────┘ │ Фамилия, имя, отчество
налоговыми │ Сведения об ответственного лица
органами │ отправителе │┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┐
│ --
│ ├┤- │
│ -
│ ││ ДолжнОтпр │
│ │└─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
│ Должность ответственного
│ лица
│ │┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ --
│ └┤ │
│ -
│ │ ТелОтпр │
│ └─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ Телефон отправителя
│
│ ┌────────────────────┐
│ │-- │
│ ┌┤- │
│ ││- │
│ ┌─────────────┐ ┌───────┐ ││ НомДок │
│ │ ┌┴┐│ ├─┐ │└────────────────────┘
│ ┌─┤ИдДок │-├┤-.-.-.-│-├─┤ Номер документа
│ │ │ └┬┘│ ├─┘ │
│ │ └─────────────┘ └───────┘ │┌────────────────────┐
│ │ Идентификатор документа ││-- │
│ │ └┤- │
│ │ │- │
│ │ │ ДатаДок │
│ │ └────────────────────┘
│ │ Дата формирования
│ │ документа
│ │ ┌─────────────┐
│ │ │-- │
│ ┌─────────────┐ ┌───────┐ ├─┤- │
│ │ ┌┴┐│ ├─┐ │ │- │
│ ┌─┤ОбщСвИЧ │-├┤-.-.-.-│-├─┤ │ НомСправ │
│ │ │ └┬┘│ ├─┘ │ └─────────────┘
│ │ └─────────────┘ └───────┘ │ Номер справки о доходах
│ │ Общие сведения │
│ │ информационной │ ┌─────────────┐
│ │ части │ │-- │
│ │ ├─┤- │
│ │ │ │- │
│ │ │ │ ГодДок │
│ │ │ └─────────────┘
│ │ │ Налоговый период
│ │ │
│ │ │ ┌─────────────┐
│ │ │ │-- │
│ │ ├─┤- │
│ │ │- │
│ │ │ │ ФормПред │
│ │ └─────────────┘
│ │ │ Форма представления
│ │ справки о доходах
│ │ │┌─ ─ ─ ─ ─ ── ─┐
│ │ --
│ │ └┤- │
│ │ -
│ │ │ ПричВозвр │
│ ┌────────┐ │ └─ ─ ─ ─ ─ ── ─┘
│ │ ├┐ ┌───────┐ │ Причина возврата
│ │ ┌┴┴┐ │ ├─┐ │ справки о доходах
└─┤ИнфЧаст│- ├─┤-.-.-.-│-├─┤
│ └┬┬┘ │ ├─┘ │ ┌─────────────┐
└┬───────┘│ └───────┘ │ │ ┌┴┐
└─────\/─┘ │ ┌┤ЮЛ │+│
┌─┐ │ ┌───────┐ ││ └┬┘
1..│ │ │ │ ├─┐ │└─────────────┘
└─┘ │ ┌┤ │-├─┤ Общие сведения о
Информационная │ ││ ├─┘ │ юридическом лице
часть │ │└───────┘ │┌─────────────┐
│ │ ││ ┌┴┐
│ ┌─────────────┐ ┌───────┐ │ └┤ФЛ │+│
│ │ ┌┴┐│ ├─┐ │ │ └┬┘
├─┤ИстДох │-├┤-.-.-.-│-├─┤ └─────────────┘
│ │ └┬┘│ ├─┘ │ Общие сведения о
│ └─────────────┘ └───────┘ │ физическом лице
│ Сведения об │
│ источнике │
│ выплаты дохода │┌─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┐
│ (организации и │ --
│ индивидуальном ├┤- │
│ предпринимателе) │ -
│ ││ Телефон │
│ │└─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┘
│ │ Контактный телефон
│ │
│ │┌─────────────┐
│ ││-- ├┐
│ ││- ││
│ └┤- ││
│ │ИФНСП ││
│ └┬────────────┘│
│ └──────────\/─┘
│ ┌─┐
│ 1..│ │
│ └─┘
│ Код налогового органа,
│ в который представлена
│ информация
│
│┌─────────────┐
││ ┌┴┐
├┤ФизЛицо │+│
││ └┬┘
│└─────────────┘
│ Данные о физическом лице -
│ получателе дохода
│┌─────────────┐
││ ┌┴┐
├┤Доходы │+│
││ └┬┘
│└─────────────┘
│ Сведения об облагаемых
│ доходах
│┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ──┐
│ ┌┴┐
├┤СтандИмущВычет│+│
│ └┬┘
│└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ──┘
│ Стандартные и
│ имущественные налоговые
│ вычеты
│┌─────────────┐
││ ┌┴┐
├┤СГДНалПер │+│
││ └┬┘
│└─────────────┘
│ Общая сумма дохода и
│ налога на доходы по итогам
│ налогового периода
│┌─────────────┐
││ ├┐
││ ┌┴┴┐
└┤ПерНалБюдж │+ │
│ └┬┬┘
└┬────────────┘│
└──────────\/─┘
┌─┐
1..│ │
└─┘
Сведения о перечислении
налога в бюджет
Рис. 1. Диаграмма структуры файла обмена
4. Перечень структурных элементов
логической модели файла обмена
Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1 - 4.19.
Таблица 4.1
ДАННЫЕ СПРАВОК О ДОХОДАХ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ,
ПРЕДСТАВЛЯЕМЫХ НАЛОГОВЫМИ ОРГАНАМИ (НО_2НДФЛ_01)
┌──────────────┬───────────┬───────┬──────┬────────┬───────────────────────┐
│ Наименование │Сокращенное│Признак│Формат│Признак │ Дополнительная │
│ элемента │наимено- │типа │эле- │обязате-│ информация │
│ │вание (код)│эле- │мента │льности │ │
│ │элемента │мента │ │элемента│ │
├──────────────┼───────────┼───────┼──────┼────────┼───────────────────────┤
│Служебная │СлЧаст │ С │ │ О │Структура представлена │
│часть │ │ │ │ │в табл. 4.2 │
├──────────────┼───────────┼───────┼──────┼────────┼───────────────────────┤
│Информационная│ИнфЧаст │ С │ │ ОМ │Структура представлена │
│часть │ │ │ │ │в табл. 4.5 │
└──────────────┴───────────┴───────┴──────┴────────┴───────────────────────┘
Таблица 4.2
СЛУЖЕБНАЯ ЧАСТЬ (СлЧаст)
┌──────────────┬───────────┬───────┬──────┬────────┬────────────────────────┐
│ Наименование │Сокращенное│Признак│Формат│Признак │ Дополнительная │
│ элемента │наимено- │типа │эле- │обязате-│ информация │
│ │вание (код)│эле- │мента │льности │ │
│ │элемента │мента │ │элемента│ │
├──────────────┼───────────┼───────┼──────┼────────┼────────────────────────┤
│Идентификатор │ИдФайл │ С │ │ О │Структура представлена │
│файла │ │ │ │ │в табл. 4.3 │
├──────────────┼───────────┼───────┼──────┼────────┼────────────────────────┤
│Тип информации│ТипИнф │ П │Т(7) │ О │Принимает значения: │
│ │ │ │ │ │ДОХОД-И - в общем │
│ │ │ │ │ │случае (при передаче │
│ │ │ │ │ │информации о налогопла- │
│ │ │ │ │ │тельщиках на вышестоящий│
│ │ │ │ │ │уровень или при прямом │
│ │ │ │ │ │обмене данными между │
│ │ │ │ │ │УФНС)| │
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ДОХОД-В - в случае │
│ │ │ │ │ │невозможности идентифи- │
│ │ │ │ │ │цировать налогоплатель- │
│ │ │ │ │ │щика в ИФНС (или в УФНС)│
│ │ │ │ │ │по месту жительства ФЛ │
│ │ │ │ │ │(все подобные документы │
│ │ │ │ │ │в установленном порядке │
│ │ │ │ │ │без прохождения контро- │
│ │ │ │ │ │ля, обязательного для │
│ │ │ │ │ │первичных документов, │
│ │ │ │ │ │возвращаются в инспек- │
│ │ │ │ │ │цию, принявшую документ │
│ │ │ │ │ │от налогового агента для│
│ │ │ │ │ │уточнения идентификаци- │
│ │ │ │ │ │онных характеристик │
│ │ │ │ │ │налогоплательщика)| │
│ │ │ │ │ │ │
│ │ │ │ │ │ДОХОД-С - при передаче │
│ │ │ │ │ │налоговым органом (УФНС)│
│ │ │ │ │ │файлов со "своими" │
│ │ │ │ │ │налогоплательщиками на │
│ │ │ │ │ │федеральный уровень для │
│ │ │ │ │ │формирования БД федера- │
│ │ │ │ │ │льного уровня или при │
│ │ │ │ │ │передаче файлов со │
│ │ │ │ │ │"своими" для ИФНС │
│ │ │ │ │ │плательщиками на местный│
│ │ │ │ │ │уровень │
├──────────────┼───────────┼───────┼──────┼────────┼────────────────────────┤
│Версия формата│ВерсФорм │ П │Т(4) │ О │Принимает значение: 1.01│
├──────────────┼───────────┼───────┼──────┼────────┼────────────────────────┤
│Версия переда-│ВерсПрог │ П │Т(120)│ О │ │
│ющей программы│ │ │ │ │ │
├──────────────┼───────────┼───────┼──────┼────────┼────────────────────────┤
│Идентификатор │ИдПол │ П │Т(4) │ ОК │Код налогового органа │
│получателя │ │ │ │ │по СОНО │
├──────────────┼───────────┼───────┼──────┼────────┼────────────────────────┤
│Сведения об │СвОтпр │ С │ │ О │Структура представлена │
│отправителе │ │ │ │ │в табл. 4.4 │
└──────────────┴───────────┴───────┴──────┴────────┴────────────────────────┘
Таблица 4.3
ИДЕНТИФИКАТОР ФАЙЛА (ИдФайл)
┌──────────────┬───────────┬───────┬──────┬────────┬────────────────────────┐
│ Наименование │Сокращенное│Признак│Формат│Признак │ Дополнительная │
│ элемента │наимено- │типа │эле- │обязате-│ информация │
│ │вание (код)│эле- │мента │льности │ │
│ │элемента │мента │ │элемента│ │
├──────────────┼───────────┼───────┼──────┼────────┼────────────────────────┤
│Глобальный │НомФайл │ П │Т(36) │ О │Для присвоения номера │
│уникальный │ │ │ │ │используется глобально │
│идентификатор │ │ │ │ │уникальный идентификатор│
│ │ │ │ │ │GUID (Globally Unique │
│ │ │ │ │ │IDentifier) │
├──────────────┼───────────┼───────┼──────┼────────┼────────────────────────┤
│Дата │ДатаФайл │ ПТ │Т(10) │ О │Типовой элемент │
│формирования │ │ │ │ │<ДатаТип> в формате │
│файла │ │ │ │ │ДД.ММ.ГГГГ │
└──────────────┴───────────┴───────┴──────┴────────┴────────────────────────┘
Таблица 4.4
СВЕДЕНИЯ ОБ ОТПРАВИТЕЛЕ (СвОтпр)
┌──────────────┬───────────┬───────┬──────┬────────┬──────────────────────┐
│ Наименование │Сокращенное│Признак│Формат│Признак │ Дополнительная │
│ элемента │наимено- │типа │эле- │обязате-│ информация │
│ │вание (код)│эле- │мента │льности │ │
│ │элемента │мента │ │элемента│ │
├──────────────┼───────────┼───────┼──────┼────────┼──────────────────────┤
│Код налогового│НаимОтпр │ П │Т(4) │ ОК │Код налогового органа │
│органа, │ │ │ │ │по СОНО │
│подготовившего│ │ │ │ │ │
│информацию │ │ │ │ │ │
├──────────────┼───────────┼───────┼──────┼────────┼──────────────────────┤
│Фамилия, имя, │ФИООтпр │ СТ │ │ О │Типовой элемент │
│отчество │ │ │ │ │<ФИОТип>. │
│ответственного│ │ │ │ │Структура представлена│
│лица │ │ │ │ │в табл. 4.19 │
├──────────────┼───────────┼───────┼──────┼────────┼──────────────────────┤
│Должность │ДолжнОтпр │ П │Т(45) │ Н │ │
│ответственного│ │ │ │ │ │
│лица │ │ │ │ │ │
├──────────────┼───────────┼───────┼──────┼────────┼──────────────────────┤
│Телефон │ТелОтпр │ П │Т(20) │ Н │ │
│отправителя │ │ │ │ │ │
└──────────────┴───────────┴───────┴──────┴────────┴──────────────────────┘
Таблица 4.5
ИНФОРМАЦИОННАЯ ЧАСТЬ (ИнфЧаст)
┌──────────────┬──────────────┬───────┬──────┬────────┬──────────────────────┐
│ Наименование │ Сокращенное │Признак│Формат│Признак │ Дополнительная │
│ элемента │ наименование │типа │эле- │обязате-│ информация │
│ │(код) элемента│эле- │мента │льности │ │
│ │ │мента │ │элемента│ │
├──────────────┼──────────────┼───────┼──────┼────────┼──────────────────────┤
│Общие сведения│ОбщСвИЧ │ С │ │ О │Структура представлена│
│информационной│ │ │ │ │в табл. 4.6 │
│части │ │ │ │ │ │
├──────────────┼──────────────┼───────┼──────┼────────┼──────────────────────┤
│Сведения об │ИстДох │ С │ │ О │Структура представлена│
│источнике │ │ │ │ │в табл. 4.8 │
│выплаты дохода│ │ │ │ │ │
│(организации и│ │ │ │ │ │
│индивидуальном│ │ │ │ │ │
│предпринима- │ │ │ │ │ │
│теле) │ │ │ │ │ │
├──────────────┼──────────────┼───────┼──────┼────────┼──────────────────────┤
│Данные о физи-│ФизЛицо │ С │ │ О │Структура представлена│
│ческом лице │ │ │ │ │в табл. 4.9 │
│- получателе │ │ │ │ │ │
│дохода │ │ │ │ │ │
├──────────────┼──────────────┼───────┼──────┼────────┼──────────────────────┤
│Сведения об │Доходы │ С │ │ О │Структура представлена│
│облагаемых │ │ │ │ │в табл. 4.12 │
│доходах │ │ │ │ │ │
├──────────────┼──────────────┼───────┼──────┼────────┼──────────────────────┤
│Стандартные и │СтандИмущВычет│ С │ │ Н │Структура представлена│
│имущественные │ │ │ │ │в табл. 4.14 │
│налоговые │ │ │ │ │ │
│вычеты │ │ │ │ │ │
├──────────────┼──────────────┼───────┼──────┼────────┼──────────────────────┤
│Общая сумма │СГДНалПер │ С │ │ О │Структура представлена│
│дохода и нало-│ │ │ │ │в табл. 4.16 │
│га на доходы │ │ │ │ │ │
│по итогам │ │ │ │ │ │
│налогового │ │ │ │ │ │
│периода │ │ │ │ │ │
├──────────────┼──────────────┼───────┼──────┼────────┼──────────────────────┤
│Сведения о │ПерНалБюдж │ С │ │ ОМ │Структура представлена│
│перечислении │ │ │ │ │в табл. 4.17 │
│налога в │ │ │ │ │ │
│бюджет │ │ │ │ │ │
└──────────────┴──────────────┴───────┴──────┴────────┴──────────────────────┘
Таблица 4.6
ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ ИНФОРМАЦИОННОЙ ЧАСТИ (ОбщСвИЧ)
┌──────────────┬───────────┬───────┬──────┬────────┬────────────────────────┐
│ Наименование │Сокращенное│Признак│Формат│Признак │ Дополнительная │
│ элемента │наимено- │типа │эле- │обязате-│ информация │
│ │вание (код)│эле- │мента │льности │ │
│ │элемента │мента │ │элемента│ │
├──────────────┼───────────┼───────┼──────┼────────┼────────────────────────┤
│Идентификатор │ИдДок │ С │ │ О │Структура представлена в│
│документа │ │ │ │ │табл. 4.7 │
├──────────────┼───────────┼───────┼──────┼────────┼────────────────────────┤
│Номер справки │НомСправ │ П │Т(8) │ О │Используется значение │
│о доходах │ │ │ │ │номера справки о │
│ │ │ │ │ │доходах, поступившей от │
│ │ │ │ │ │налогового агента │
├──────────────┼───────────┼───────┼──────┼────────┼────────────────────────┤
│Налоговый │ ГодДох │ П │Т(4) │ О │Год, за который подается│
│период │ │ │ │ │справка о доходах │
├──────────────┼───────────┼───────┼──────┼────────┼────────────────────────┤
│Форма │ФормПред │ П │Т(1) │ О │Принимает значение: │
│представления │ │ │ │ │1 - документ поступил в │
│справки о │ │ │ │ │инспекцию от налогового │
│доходах │ │ │ │ │агента в электронном │
│ │ │ │ │ │виде| │
│ │ │ │ │ │2 - документ поступил в │
│ │ │ │ │ │инспекцию от налогового │
│ │ │ │ │ │агента на бумажном │
│ │ │ │ │ │носителе │
├──────────────┼───────────┼───────┼──────┼────────┼────────────────────────┤
│Причина воз- │ПричВозвр │ П │Т(60) │ Н │Заполняется только при │
│врата справки │ │ │ │ │<ТипИнф> = ДОХОД-В │
│о доходах │ │ │ │ │ │
└──────────────┴───────────┴───────┴──────┴────────┴────────────────────────┘
Таблица 4.7
ИДЕНТИФИКАТОР ДОКУМЕНТА (ИдДок)
┌──────────────┬───────────┬───────┬──────┬────────┬────────────────────────┐
│ Наименование │Сокращенное│Признак│Формат│Признак │ Дополнительная │
│ элемента │наимено- │типа │эле- │обязате-│ информация │
│ │вание (код)│эле- │мента │льности │ │
│ │элемента │мента │ │элемента│ │
├──────────────┼───────────┼───────┼──────┼────────┼────────────────────────┤
│Номер │НомДок │ П │Т(36) │ О │Для присвоения номера │
│документа │ │ │ │ │используется глобально │
│ │ │ │ │ │уникальный идентификатор│
│ │ │ │ │ │GUID (Globally Unique │
│ │ │ │ │ │IDentifier). │
│ │ │ │ │ │Номер формируется при │
│ │ │ │ │ │выгрузке с местного │
│ │ │ │ │ │уровня │
├──────────────┼───────────┼───────┼──────┼────────┼────────────────────────┤
│Дата │ДатаДок │ ПТ │Т(10) │ О │Типовой элемент │
│формирования │ │ │ │ │<ДатаТип> в формате │
│документа │ │ │ │ │ДД.ММ.ГГГГ │
│ │ │ │ │ │Используется значение │
│ │ │ │ │ │даты формирования │
│ │ │ │ │ │документа из файла со │
│ │ │ │ │ │сведениями о доходах, │
│ │ │ │ │ │поступившего от │
│ │ │ │ │ │налогового агента │
└──────────────┴───────────┴───────┴──────┴────────┴────────────────────────┘
Таблица 4.8
СВЕДЕНИЯ ОБ ИСТОЧНИКЕ ВЫПЛАТЫ ДОХОДА
(ОРГАНИЗАЦИИ И ИНДИВИДУАЛЬНОМ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕ) (ИстДох)
┌──────────────┬───────────┬───────┬──────┬────────┬────────────────────────┐
│ Наименование │Сокращенное│Признак│Формат│Признак │ Дополнительная │
│ элемента │наимено- │типа │эле- │обязате-│ информация │
│ │вание (код)│эле- │мента │льности │ │
│ │элемента │мента │ │элемента│ │
├──────────────┼───────────┼───────┼──────┼────────┼────────────────────────┤
│Общие сведения│ЮЛ|ФЛ │ СТ │ │ О │<ЮЛ> (Структура пред- │
│об источнике │ │ │ │ │ставлена в табл. 4.8.1) │
│дохода (юриди-│ │ │ │ │<ФЛ> (Структура │
│ческом лице │ │ │ │ │представлена в табл. │
│или физическом│ │ │ │ │4.8.2) │
│лице) │ │ │ │ │ │
├──────────────┼───────────┼───────┼──────┼────────┼────────────────────────┤
│Контактный │Телефон │ П │Т(20) │ Н │ │
│телефон │ │ │ │ │ │
├──────────────┼───────────┼───────┼──────┼────────┼────────────────────────┤
│Код налогового│ИФНСП │ П │Т(4) │ ОКМ │Коды налоговых органов │
│органа, в │ │ │ │ │по СОНО (СОУН), в │
│который │ │ │ │ │которых обрабатывался │
│представлена │ │ │ │ │данный документ │
│информация │ │ │ │ │ │
└──────────────┴───────────┴───────┴──────┴────────┴────────────────────────┘
Таблица 4.8.1
ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ О ЮРИДИЧЕСКОМ ЛИЦЕ (ЮЛ)
┌──────────────┬───────────┬───────┬──────┬────────┬────────────────────────┐
│ Наименование │Сокращенное│Признак│Формат│Признак │ Дополнительная │
│ элемента │наимено- │типа │эле- │обязате-│ информация │
│ │вание (код)│эле- │мента │льности │ │
│ │элемента │мента │ │элемента│ │
├──────────────┼───────────┼───────┼──────┼────────┼────────────────────────┤
│Наименование │НаимОрг │ П │Т │ О │ │
│организации │ │ │(1000)│ │ │
├──────────────┼───────────┼───────┼──────┼────────┼────────────────────────┤
│ИНН │ИННЮЛ │ ПТ │Т(10) │ О │Типовой элемент │
│организации │ │ │ │ │<ИННЮЛТип> │
├──────────────┼───────────┼───────┼──────┼────────┼────────────────────────┤
│КПП │КПП │ ПТ │Т(9) │ О │Типовой элемент <КППТип>│
│организации │ │ │ │ │ │
└──────────────┴───────────┴───────┴──────┴────────┴────────────────────────┘
Таблица 4.8.2
ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ О ФИЗИЧЕСКОМ ЛИЦЕ (ФЛ)
┌──────────────┬───────────┬───────┬──────┬────────┬────────────────────────┐
│ Наименование │Сокращенное│Признак│Формат│Признак │ Дополнительная │
│ элемента │наимено- │типа │эле- │обязате-│ информация │
│ │вание (код)│эле- │мента │льности │ │
│ │элемента │мента │ │элемента│ │
├──────────────┼───────────┼───────┼──────┼────────┼────────────────────────┤
│Фамилия, имя, │ ФИО │ СТ │ │ О │Типовой элемент │
│отчество физи-│ │ │ │ │<ФИОТип>. Структура пре-│
│ческого лица │ │ │ │ │дставлена в табл. 4.19 │
├──────────────┼───────────┼───────┼──────┼────────┼────────────────────────┤
│ИНН физическо-│ИННФЛ │ ПТ │Т(12) │ О │Типовой элемент │
│го лица │ │ │ │ │<ИННФЛТип> │
└──────────────┴───────────┴───────┴──────┴────────┴────────────────────────┘
Таблица 4.9
ДАННЫЕ О ФИЗИЧЕСКОМ ЛИЦЕ - ПОЛУЧАТЕЛЕ ДОХОДА (ФизЛицо)
┌──────────────┬───────────┬───────┬──────┬────────┬────────────────────────┐
│ Наименование │Сокращенное│Признак│Формат│Признак │ Дополнительная │
│ элемента │наимено- │типа │эле- │обязате-│ информация │
│ │вание (код)│эле- │мента │льности │ │
│ │элемента │мента │ │элемента│ │
├──────────────┼───────────┼───────┼──────┼────────┼────────────────────────┤
│ИНН физическо-│ИННФЛ │ ПТ │Т(12) │ Н │Типовой элемент │
│го лица - │ │ │ │ │<ИННФЛТип> │
│получателя │ │ │ │ │ │
│доходов │ │ │ │ │ │
├──────────────┼───────────┼───────┼──────┼────────┼────────────────────────┤
│Код инспекции │ИФНСМЖ │ П │Т(4) │ О │Код ИФНС по СОНО, к │
│места житель- │ │ │ │ │которой относится адрес │
│ства по данным│ │ │ │ │постоянного места жите- │
│налоговых │ │ │ │ │льства физического лица.│
│органов │ │ │ │ │При отсутствии на мест- │
│ │ │ │ │ │ном уровне возможности │
│ │ │ │ │ │автоматизированного оп- │
│ │ │ │ │ │ределения кода инспекции│
│ │ │ │ │ │по месту жительства │
│ │ │ │ │ │физического лица может │
│ │ │ │ │ │быть указан код "0000". │
│ │ │ │ │ │Код "0000" допустимо │
│ │ │ │ │ │указывать только при │
│ │ │ │ │ │наличии в справке ИННФЛ│
│ │ │ │ │ │или если указанный адрес│
│ │ │ │ │ │постоянного места жите- │
│ │ │ │ │ │льства налогоплательщика│
│ │ │ │ │ │не относится к Россий- │
│ │ │ │ │ │ской Федерации │
├──────────────┼───────────┼───────┼──────┼────────┼────────────────────────┤
│Статус физи- │Статус │ П │Т(1) │ О │Принимает значение: │
│ческого лица -│ │ │ │ │1 - резидент| │
│получателя │ │ │ │ │2 - нерезидент │
│доходов │ │ │ │ │ │
├──────────────┼───────────┼───────┼──────┼────────┼────────────────────────┤
│Фамилия, имя, │ФИО │ СТ │ │ О │Типовой элемент │
│отчество физи-│ │ │ │ │<ФИОТип>. │
│ческого лица -│ │ │ │ │Структура представлена │
│получателя │ │ │ │ │в табл. 4.19 │
│доходов │ │ │ │ │ │
├──────────────┼───────────┼───────┼──────┼────────┼────────────────────────┤
│Пол физическо-│Пол │ П │Т(1) │ ОК │Принимает значение: │
│го лица - │ │ │ │ │1 - мужской| │
│получателя │ │ │ │ │2 - женский │
│доходов │ │ │ │ │ │
├──────────────┼───────────┼───────┼──────┼────────┼────────────────────────┤
│Сведения о │УдЛичн │ С │ │ О │Структура представлена │
│документе, │ │ │ │ │в табл. 4.10 │
│удостоверяющем│ │ │ │ │ │
│личность физи-│ │ │ │ │ │
│ческого лица -│ │ │ │ │ │
│получателя │ │ │ │ │ │
│доходов │ │ │ │ │ │
├──────────────┼───────────┼───────┼──────┼────────┼────────────────────────┤
│Дата рождения │ДатаРожд │ ПТ │Т(10) │ О │Типовой элемент │
│физического │ │ │ │ │<ДатаТип> в формате │
│лица - получа-│ │ │ │ │ДД.ММ.ГГГГ │
│теля доходов │ │ │ │ │ │
├──────────────┼───────────┼───────┼──────┼────────┼────────────────────────┤
│Гражданство │Гражданство│ П │Т(3) │ ОК │Код страны по ОКСМ │
│физического │ │ │ │ │ │
│лица - получа-│ │ │ │ │ │
│теля доходов │ │ │ │ │ │
├──────────────┼───────────┼───────┼──────┼────────┼────────────────────────┤
│Адрес места │АдрМЖ │ С │ │ Н │Типовой элемент │
│жительства в │ │ │ │ │<АдрРФТип> │
│Российской │ │ │ │ │Элемент обязателен при │
│Федерации │ │ │ │ │<Статус> 1; │
│ │ │ │ │ │Элемент необязателен при│
│ │ │ │ │ │<Статус> = 2 и <АдрИно> │
│ │ │ │ │ │не равно пустому │
│ │ │ │ │ │множеству │
│ │ │ │ │ │Структура представлена в│
│ │ │ │ │ │табл. 4.18 │
├──────────────┼───────────┼───────┼──────┼────────┼────────────────────────┤
│Адрес в стране│АдрИно │ С │ │ Н │Структура представлена в│
│проживания (за│ │ │ │ │табл. 4.11 │
│пределами │ │ │ │ │ │
│Российской │ │ │ │ │ │
│Федерации) │ │ │ │ │ │
├──────────────┼───────────┼───────┼──────┼────────┼────────────────────────┤
│Адрес места │АдрМЖИспр │ С │ │ Н │Типовой элемент │
│жительства в │ │ │ │ │<АдрРФТип>. │
│Российской │ │ │ │ │Структура представлена в│
│Федерации, │ │ │ │ │табл. 4.18 │
│исправленный │ │ │ │ │Формируется с помощью │
│налоговыми │ │ │ │ │КЛАДР │
│органами │ │ │ │ │ │
├──────────────┼───────────┼───────┼──────┼────────┼────────────────────────┤
│Фамилия, имя, │ФИОЕГРН │ СТ │ │ Н │Типовой элемент │
│отчество │ │ │ │ │<ФИОТип>. │
│физического │ │ │ │ │Структура представлена в│
│лица - получа-│ │ │ │ │табл. 4.19. Заполняется │
│теля доходов │ │ │ │ │при несовпадении ФИО в │
│по ЕГРН │ │ │ │ │справке о доходах и в │
│ │ │ │ │ │ЕГРН в том случае, если │
│ │ │ │ │ │должностное лицо налого-│
│ │ │ │ │ │вого органа принимает │
│ │ │ │ │ │решение, что идентифика-│
│ │ │ │ │ │ционные характеристики │
│ │ │ │ │ │ФЛ в справке о доходах и│
│ │ │ │ │ │в ЕГРН соответствуют │
│ │ │ │ │ │одному и тому же налого-│
│ │ │ │ │ │плательщику │
└──────────────┴───────────┴───────┴──────┴────────┴────────────────────────┘
Таблица 4.10
СВЕДЕНИЯ О ДОКУМЕНТЕ, УДОСТОВЕРЯЮЩЕМ ЛИЧНОСТЬ
ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА - ПОЛУЧАТЕЛЯ ДОХОДОВ (УдЛичн)
┌──────────────┬───────────┬───────┬──────┬────────┬────────────────────────┐
│ Наименование │Сокращенное│Признак│Формат│Признак │ Дополнительная │
│ элемента │наимено- │типа │эле- │обязате-│ информация │
│ │вание (код)│эле- │мента │льности │ │
│ │элемента │мента │ │элемента│ │
├──────────────┼───────────┼───────┼──────┼────────┼────────────────────────┤
│Код вида │КодУдЛичн │ П │Т(2) │ ОК │Код из Справочника 1 │
│документа, │ │ │ │ │(прил. 2 к форме 2-НДФЛ,│
│удостоверяюще-│ │ │ │ │утв. Приказом ФНС │
│го личность │ │ │ │ │России от 25.11.2005 │
│ │ │ │ │ │N САЭ-3-04/616@) │
├──────────────┼───────────┼───────┼──────┼────────┼────────────────────────┤
│Серия и номер │СерНом │ П │Т(25) │ О │Значение в соответствии │
│документа │ │ │ │ │с шаблоном из Справочни-│
│ │ │ │ │ │ка "Виды документов, │
│ │ │ │ │ │удостоверяющих личность │
│ │ │ │ │ │налогоплательщика" │
│ │ │ │ │ │(приложение, табл. 1) │
└──────────────┴───────────┴───────┴──────┴────────┴────────────────────────┘
Таблица 4.11
АДРЕС В СТРАНЕ ПРОЖИВАНИЯ
(ЗА ПРЕДЕЛАМИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ) (АдрИно)
┌──────────────┬───────────┬───────┬──────┬────────┬──────────────────┐
│ Наименование │Сокращенное│Признак│Формат│Признак │ Дополнительная │
│ элемента │наимено- │типа │эле- │обязате-│ информация │
│ │вание (код)│эле- │мента │льности │ │
│ │элемента │мента │ │элемента│ │
├──────────────┼───────────┼───────┼──────┼────────┼──────────────────┤
│Код страны │КодСтр │ П │Т(3) │ ОК │Код страны по ОКСМ│
├──────────────┼───────────┼───────┼──────┼────────┼──────────────────┤
│Адрес │АдрТекст │ П │Т(200)│ О │ │
└──────────────┴───────────┴───────┴──────┴────────┴──────────────────┘
Таблица 4.12
СВЕДЕНИЯ ОБ ОБЛАГАЕМЫХ ДОХОДАХ (Доходы)
┌──────────────┬───────────┬───────┬──────┬────────┬────────────────────────┐
│ Наименование │Сокращенное│Признак│Формат│Признак │ Дополнительная │
│ элемента │наимено- │типа │эле- │обязате-│ информация │
│ │вание (код)│эле- │мента │льности │ │
│ │элемента │мента │ │элемента│ │
├──────────────┼───────────┼───────┼──────┼────────┼────────────────────────┤
│Ставка налога │Ставка │ П │N(2) │ О │Если <статус>=1, │
│ │ │ │ │ │принимает значения: │
│ │ │ │ │ │9|13|35. │
│ │ │ │ │ │Если <статус>=2, прини- │
│ │ │ │ │ │мает значения: 30| │
│ │ │ │ │ │специальная ставка, │
│ │ │ │ │ │определенная межгосудар-│
│ │ │ │ │ │ственными соглашениями │
├──────────────┼───────────┼───────┼──────┼────────┼────────────────────────┤
│Доходы и │ДохВыч │ С │ │ НМ │Структура представлена в│
│вычеты │ │ │ │ │табл. 4.13 │
└──────────────┴───────────┴───────┴──────┴────────┴────────────────────────┘
Таблица 4.13
ДОХОДЫ И ВЫЧЕТЫ (ДохВыч)
┌──────────────┬───────────┬───────┬───────┬────────┬────────────────────────┐
│ Наименование │Сокращенное│Признак│Формат │Признак │ Дополнительная │
│ элемента │наимено- │типа │эле- │обязате-│ информация │
│ │вание (код)│эле- │мента │льности │ │
│ │элемента │мента │ │элемента│ │
├──────────────┼───────────┼───────┼───────┼────────┼────────────────────────┤
│Месяц │НомМес │ П │Т(2) │ О │Принимает значение от │
│ │ │ │ │ │01 до 12 │
├──────────────┼───────────┼───────┼───────┼────────┼────────────────────────┤
│Код дохода │КодДоход │ П │Т(4) │ ОК │Код из Справочника 2 │
│ │ │ │ │ │(прил. 2 к форме 2-НДФЛ,│
│ │ │ │ │ │утв. Приказом ФНС России│
│ │ │ │ │ │от 25.11.2005 │
│ │ │ │ │ │N САЭ-3-04/616@) │
├──────────────┼───────────┼───────┼───────┼────────┼────────────────────────┤
│Сумма дохода │СумДоход │ П │N(15.2)│ О │ │
├──────────────┼───────────┼───────┼───────┼────────┼────────────────────────┤
│Код вычета │КодВычет │ П │Т(3) │ НК │Код из Справочника 3 │
│ │ │ │ │ │(прил. 2 к форме 2-НДФЛ,│
│ │ │ │ │ │утв. Приказом ФНС России│
│ │ │ │ │ │от 25.11.2005 │
│ │ │ │ │ │N САЭ-3-04/616@) │
├──────────────┼───────────┼───────┼───────┼────────┼────────────────────────┤
│Сумма вычета │СумВычет │ П │N(15.2)│ Н │ │
└──────────────┴───────────┴───────┴───────┴────────┴────────────────────────┘
Таблица 4.14
СТАНДАРТНЫЕ И ИМУЩЕСТВЕННЫЕ НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ
(СтандИмущВычет)
┌──────────────┬───────────┬───────┬───────┬────────┬──────────────────────┐
│ Наименование │Сокращенное│Признак│Формат │Признак │ Дополнительная │
│ элемента │наимено- │типа │эле- │обязате-│ информация │
│ │вание (код)│эле- │мента │льности │ │
│ │элемента │мента │ │элемента│ │
├──────────────┼───────────┼───────┼───────┼────────┼──────────────────────┤
│Право налого- │ПравоВыч │ С │ │ ОМ │Структура представлена│
│плательщика на│ │ │ │ │в табл. 4.15 │
│налоговые │ │ │ │ │ │
│вычеты │ │ │ │ │ │
├──────────────┼───────────┼───────┼───────┼────────┼──────────────────────┤
│Номер уведомл-│НомерУвед │ П │Т(20) │ Н │ │
│ения, подтвер-│ │ │ │ │ │
│ждающего право│ │ │ │ │ │
│на имуществен-│ │ │ │ │ │
│ный налоговый │ │ │ │ │ │
│вычет │ │ │ │ │ │
├──────────────┼───────────┼───────┼───────┼────────┼──────────────────────┤
│Дата выдачи │ДатаУвед │ П │ │ Н │Типовой элемент │
│уведомления │ │ │ │ │<ДатаТип> в формате │
│ │ │ │ │ │ДД.ММ.ГГГГ │
├──────────────┼───────────┼───────┼───────┼────────┼──────────────────────┤
│Код налогового│ИФНСУвед │ П │Т(4) │ НК │Код по СОНО │
│органа, │ │ │ │ │ │
│выдавшего │ │ │ │ │ │
│уведомление │ │ │ │ │ │
├──────────────┼───────────┼───────┼───────┼────────┼──────────────────────┤
│Общая сумма │СумСтНалВыч│ П │N(15.2)│ О │ │
│предоставлен- │ │ │ │ │ │
│ных стандарт- │ │ │ │ │ │
│ных налоговых │ │ │ │ │ │
│вычетов │ │ │ │ │ │
├──────────────┼───────────┼───────┼───────┼────────┼──────────────────────┤
│Общая сумма │СумИмуВыч │ П │N(15.2)│ Н │ │
│предоставлен- │ │ │ │ │ │
│ных имущест- │ │ │ │ │ │
│венных налого-│ │ │ │ │ │
│вых вычетов │ │ │ │ │ │
└──────────────┴───────────┴───────┴───────┴────────┴──────────────────────┘
Таблица 4.15
ПРАВО НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА НА НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ (ПравоВыч)
┌──────────────┬───────────┬───────┬───────┬────────┬────────────────────────┐
│ Наименование │Сокращенное│Признак│Формат │Признак │ Дополнительная │
│ элемента │наимено- │типа │эле- │обязате-│ информация │
│ │вание (код)│эле- │мента │льности │ │
│ │элемента │мента │ │элемента│ │
├──────────────┼───────────┼───────┼───────┼────────┼────────────────────────┤
│Код вычета │КодВыч │ П │Т(3) │ ОК │Код из Справочника 3 │
│ │ │ │ │ │(прил. 2 к форме 2-НДФЛ,│
│ │ │ │ │ │утв. Приказом ФНС России│
│ │ │ │ │ │от 25.11.2005 │
│ │ │ │ │ │N САЭ-3-04/616@) │
├──────────────┼───────────┼───────┼───────┼────────┼────────────────────────┤
│Сумма вычета │СумВычет │ П │N(15.2)│ О │ │
└──────────────┴───────────┴───────┴───────┴────────┴────────────────────────┘
Таблица 4.16
ОБЩАЯ СУММА ДОХОДА И НАЛОГА НА ДОХОДЫ
ПО ИТОГАМ НАЛОГОВОГО ПЕРИОДА (СГДНалПер)
┌──────────────┬───────────┬───────┬───────┬────────┬──────────────┐
│ Наименование │Сокращенное│Признак│Формат │Признак │Дополнительная│
│ элемента │наимено- │типа │эле- │обязате-│ информация │
│ │вание (код)│эле- │мента │льности │ │
│ │элемента │мента │ │элемента│ │
├──────────────┼───────────┼───────┼───────┼────────┼──────────────┤
│Общая сумма │СГДСумм │ П │N(15.2)│ О │ │
│дохода │ │ │ │ │ │
├──────────────┼───────────┼───────┼───────┼────────┼──────────────┤
│Облагаемая │ОблСумм │ П │N(15.2)│ О │ │
│сумма дохода │ │ │ │ │ │
├──────────────┼───────────┼───────┼───────┼────────┼──────────────┤
│Сумма налога │НИОблСумм │ П │N(12.0)│ О │ │
│исчисленная │ │ │ │ │ │
├──────────────┼───────────┼───────┼───────┼────────┼──────────────┤
│Сумма налога │НУОблСумм │ П │N(12.0)│ О │ │
│удержанная │ │ │ │ │ │
├──────────────┼───────────┼───────┼───────┼────────┼──────────────┤
│Сумма возврата│ВозврИФНСПЛ│ П │N(12.0)│ Н │ │
│налогов по │ │ │ │ │ │
│перерасчету с │ │ │ │ │ │
│доходов │ │ │ │ │ │
│прошлых лет │ │ │ │ │ │
├──────────────┼───────────┼───────┼───────┼────────┼──────────────┤
│Сумма, зачтен-│ЗачСуммПЛ │ П │N(12.0)│ Н │ │
│ная при уплате│ │ │ │ │ │
│налога по │ │ │ │ │ │
│перерасчету с │ │ │ │ │ │
│доходов │ │ │ │ │ │
│прошлых лет │ │ │ │ │ │
├──────────────┼───────────┼───────┼───────┼────────┼──────────────┤
│Сумма, удер- │УдСуммПЛ │ П │N(12.0)│ Н │ │
│жанная при │ │ │ │ │ │
│уплате налога │ │ │ │ │ │
│по перерасчету│ │ │ │ │ │
│с доходов │ │ │ │ │ │
│прошлых лет │ │ │ │ │ │
├──────────────┼───────────┼───────┼───────┼────────┼──────────────┤
│Задолженность │ДолгНП │ П │N(12.0)│ Н │ │
│по налогу за │ │ │ │ │ │
│налогоплатель-│ │ │ │ │ │
│щиком │ │ │ │ │ │
├──────────────┼───────────┼───────┼───────┼────────┼──────────────┤
│Задолженность │ДолгНА │ П │N(12.0)│ Н │ │
│по налогу за │ │ │ │ │ │
│налоговым │ │ │ │ │ │
│агентом │ │ │ │ │ │
├──────────────┼───────────┼───────┼───────┼────────┼──────────────┤
│Сумма налога, │ВзыскИФНС │ П │N(12.0)│ Н │ │
│переданная на │ │ │ │ │ │
│взыскание в │ │ │ │ │ │
│налоговый │ │ │ │ │ │
│орган │ │ │ │ │ │
└──────────────┴───────────┴───────┴───────┴────────┴──────────────┘
Таблица 4.17
СВЕДЕНИЯ О ПЕРЕЧИСЛЕНИИ НАЛОГА В БЮДЖЕТ (ПерНалБюдж)
┌──────────────┬───────────┬───────┬───────┬────────┬──────────────┐
│ Наименование │Сокращенное│Признак│Формат │Признак │Дополнительная│
│ элемента │наимено- │типа │эле- │обязате-│ информация │
│ │вание (код)│эле- │мента │льности │ │
│ │элемента │мента │ │элемента│ │
├──────────────┼───────────┼───────┼───────┼────────┼──────────────┤
│Код по ОКАТО │ОКАТО │ П │Т(11) │ ОК │Код по ОКАТО │
├──────────────┼───────────┼───────┼───────┼────────┼──────────────┤
│Код бюджетной │КБК │ П │Т(20) │ ОК │Код по КБК │
│классификации │ │ │ │ │ │
├──────────────┼───────────┼───────┼───────┼────────┼──────────────┤
│Сумма перечис-│СумПерНал │ П │N(12.0)│ О │ │
│ленного налога│ │ │ │ │ │
└──────────────┴───────────┴───────┴───────┴────────┴──────────────┘
Таблица 4.18
АДРЕС В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (АдрРФТип)
┌──────────────┬───────────┬───────┬──────┬────────┬────────────────────────┐
│ Наименование │Сокращенное│Признак│Формат│Признак │ Дополнительная │
│ элемента │наимено- │типа │эле- │обязате-│ информация │
│ │вание (код)│эле- │мента │льности │ │
│ │элемента │мента │ │элемента│ │
├──────────────┼───────────┼───────┼──────┼────────┼────────────────────────┤
│Почтовый │Индекс │ П │Т(6) │ О │ │
│индекс │ │ │ │ │ │
├──────────────┼───────────┼───────┼──────┼────────┼────────────────────────┤
│Код региона │КодРегион │ П │Т(2) │ ОК │Код из Справочника 4 │
│ │ │ │ │ │(прил. 2 к форме 2-НДФЛ,│
│ │ │ │ │ │утв. Приказом ФНС России│
│ │ │ │ │ │от 25.11.2005 │
│ │ │ │ │ │N САЭ-3-04/616@) │
├──────────────┼───────────┼───────┼──────┼────────┼────────────────────────┤
│Район │Район │ П │Т(50) │ П │Значение из КЛАДР │
├──────────────┼───────────┼───────┼──────┼────────┼────────────────────────┤
│Город │Город │ П │Т(50) │ П │Значение из КЛАДР │
├──────────────┼───────────┼───────┼──────┼────────┼────────────────────────┤
│Населенный │НасПункт │ П │Т(50) │ П │Значение из КЛАДР │
│пункт │ │ │ │ │ │
├──────────────┼───────────┼───────┼──────┼────────┼────────────────────────┤
│Улица │Улица │ П │Т(50) │ П │Значение из КЛАДР │
├──────────────┼───────────┼───────┼──────┼────────┼────────────────────────┤
│Дом (владение)│Дом │ П │Т(8) │ П │ │
├──────────────┼───────────┼───────┼──────┼────────┼────────────────────────┤
│Корпус │Корп │ П │Т(8) │ П │ │
├──────────────┼───────────┼───────┼──────┼────────┼────────────────────────┤
│Квартира │Квартира │ П │Т(8) │ П │ │
└──────────────┴───────────┴───────┴──────┴────────┴────────────────────────┘
Таблица 4.19
ФАМИЛИЯ, ИМЯ, ОТЧЕСТВО ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА (ФИОТип)
┌─────────────┬───────────┬───────┬──────┬────────┬──────────────┐
│ Наименование│Сокращенное│Признак│Формат│Признак │Дополнительная│
│ элемента │наимено- │типа │эле- │обязате-│ информация │
│ │вание (код)│эле- │мента │льности │ │
│ │элемента │мента │ │элемента│ │
├─────────────┼───────────┼───────┼──────┼────────┼──────────────┤
│Фамилия │Фамилия │ П │Т(60) │ О │ │
├─────────────┼───────────┼───────┼──────┼────────┼──────────────┤
│Имя │Имя │ П │Т(60) │ О │ │
├─────────────┼───────────┼───────┼──────┼────────┼──────────────┤
│Отчество │Отчество │ П │Т(60) │ П │ │
└─────────────┴───────────┴───────┴──────┴────────┴──────────────┘
Приложение
КЛАССИФИКАТОРЫ, КОДОВЫЕ СЛОВАРИ (СПРАВОЧНИКИ),
ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ ПРИ ФОРМИРОВАНИИ ЭЛЕМЕНТОВ ФАЙЛА ОБМЕНА
Таблица П1.1
ШАБЛОНЫ ДЛЯ ВВОДА РЕКВИЗИТА "СЕРИЯ И НОМЕР" ДОКУМЕНТА,
УДОСТОВЕРЯЮЩЕГО ЛИЧНОСТЬ
┌───┬──────────────────────────────────┬─────────────────────────┐
│Код│ Наименование документа │ Шаблон серии, номера │
├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 01│Паспорт гражданина СССР │R-ББ 999999 │
├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 03│Свидетельство о рождении │SSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSS│
├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 04│Удостоверение личности офицера │ББ 0999999 │
├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 05│Справка об освобождении из места │SSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSS│
│ │лишения свободы │ │
├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 06│Паспорт Минморфлота │ББ 999999 │
├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 07│Военный билет солдата (матроса, │ББ 0999999 │
│ │сержанта, старшины) │ │
├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 08│Временное удостоверение, выданное │SSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSS│
│ │взамен военного билета │ │
├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 09│Дипломатический паспорт гражданина│99 9999999 │
│ │Российской Федерации │ │
├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 10│Иностранный паспорт │SSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSS│
├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 11│Свидетельство о регистрации хода- │SSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSS│
│ │тайства о признании иммигранта │ │
│ │беженцем на территории Российской │ │
│ │Федерации по существу │ │
├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 12│Вид на жительство лица без │SSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSS│
│ │гражданства │ │
├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 13│Удостоверение беженца в Российской│SSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSS│
│ │Федерации │ │
├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 14│Временное удостоверение личности │SSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSS│
│ │гражданина Российской Федерации │ │
├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 15│Разрешение на временное проживание│SSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSS│
│ │лица без гражданства в Российской │ │
│ │Федерации │ │
├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 18│Свидетельство о предоставлении │ББ-999 9999999 │
│ │временного убежища на территории │ │
│ │Российской Федерации │ │
├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 21│Паспорт гражданина Российской │99 99 9999990 │
│ │Федерации │ │
├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 22│Загранпаспорт гражданина │99 9999999 │
│ │Российской Федерации │ │
├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 23│Свидетельство о рождении, выданное│SSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSS│
│ │уполномоченным органом │ │
│ │иностранного государства │ │
├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 24│Удостоверение личности военнослу- │ББ 9999999 │
│ │жащего Российской Федерации │ │
├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 26│Паспорт моряка │ББ 0999999 │
├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 27│Военный билет офицера запаса │ББ 0999999 │
├───┼──────────────────────────────────┼─────────────────────────┤
│ 91│Иные документы, выдаваемые │SSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSSS│
│ │органами МВД России │ │
└───┴──────────────────────────────────┴─────────────────────────┘
Примечания к таблице.
В графе "Шаблон серии, номера" приведены данные для контроля значения серии, номера документа.
Шаблон состоит из символов "R","Б", "9", "0", "S", "-" (тире) и " " (пробел).
Используются следующие обозначения:
R - на месте одного символа R располагается целиком римское число, заданное символами "I", "V", "X", "L", "С", набранными на верхнем регистре латинской клавиатуры;
9 - любая десятичная цифра (обязательная);
0 - любая десятичная цифра (необязательная, может отсутствовать);
Б - любая русская заглавная буква;
S - символ не контролируется (может содержать любую букву, цифру или вообще отсутствовать);
"-" (тире) - указывает на обязательное присутствие данного символа в контролируемом значении.
Пробелы используются для разделения групп символов, а также вместо знаков "N" или "N" для разделения серии и номера документа.
Таблица П1.2
ПЕРЕЧЕНЬ
СОКРАЩЕННЫХ НАИМЕНОВАНИЙ ТИПОВ АДРЕСНЫХ ОБЪЕКТОВ
┌──────────────────────────┬─────────────────────────────────────┐
│ Сокращенное наименование │ Полное наименование типа │
│ типа адресного объекта │ адресного объекта │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│аал │Аал │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│аллея │Аллея │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│АО │Автономный округ │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│Аобл │Автономная область │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│аул │Аул │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│б-р │Бульвар │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│волость │Волость │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│въезд │Въезд │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│высел │Выселки(ок) │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│г │Город │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│городок │Городок │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│д │Деревня │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│дор │Дорога │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│дп │Дачный поселок │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ж/д_казарм │Железнодорожная казарма │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ж/д_платф │Железнодорожная платформа │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ж/д_пост │Железнодорожный пост │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ж/д_рзд │Железнодорожный разъезд │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ж/д_ст │Железнодорожная станция │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│заимка │Заимка │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│казарма │Казарма │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│кв-л │Квартал │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│км │Километр │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│кольцо │Кольцо │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│кп │Курортный поселок │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│край │Край │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│линия │Линия │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│м │Местечко │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│мкр │Микрорайон │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│наб │Набережная │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│нп │Населенный пункт │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│обл │Область │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│остров │Остров │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│п │Поселок сельского типа │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│п/о │Почтовое отделение │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│п/р │Планировочный район │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│п/ст │Поселок и(при) станция(и) │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│парк │Парк │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│пгт │Поселок городского типа │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│пер │Переулок │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│переезд │Переезд │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│пл │Площадь │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│платф │Платформа │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│пл-ка │Площадка │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│полустанок │Полустанок │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│починок │Починок │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│починок │Починок │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│пр-кт │Проспект │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│проезд │Проезд │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│промзона │Промышленная зона │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│просек │Просек │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│проселок │Проселок │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│проулок │Проулок │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│Респ │Республика │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│рзд │Разъезд │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│р-н │Район │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│рп │Рабочий (заводской) поселок │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│с │Село │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│с/а │Сельская администрация │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│с/мо │Сельское муницип. образование │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│с/о │Сельский округ │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│с/с │Сельсовет │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│с/тер │Сельская территория │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│сад │Сад │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│сквер │Сквер │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│сл │Слобода │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ст │Станция │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│стр │Строение │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ст-ца │Станица │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│тер │Территория │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│тракт │Тракт │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│туп │Тупик │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│у │Улус │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ул │Улица │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│уч-к │Участок │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│х │Хутор │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ш │Шоссе │
├──────────────────────────┼─────────────────────────────────────┤
│ │ │
└──────────────────────────┴─────────────────────────────────────┘
