МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 4 декабря 2007 г. N ШТ-6-06/933@
О ПРЕДСТАВЛЕНИИ ИНФОРМАЦИИ
Федеральная налоговая служба направляет для использования в работе Протокол N 1 от 24.10.2007 к Соглашению о сотрудничестве и информационном взаимодействии Федеральной службы финансово-бюджетного надзора и Федеральной налоговой службы при осуществлении валютного контроля от 03.05.2006 N 43-01-06-23/1430/САЭ-25-06/4@.
Во исполнение пункта 1 приложения N 2 к Соглашению о сотрудничестве и информационном взаимодействии Федеральной службы финансово-бюджетного надзора и Федеральной налоговой службы при осуществлении валютного контроля (в редакции Протокола N 1 от 24.10.2007) ФНС России поручает ежеквартально, в срок до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, направлять в адрес Управления контрольной работы ФНС России сведения по формам, установленным настоящим письмом.
Кроме того, ФНС России поручает в срок до 28.12.2007 представить в адрес Управления контрольной работы ФНС России сведения, по прилагаемым к настоящему письму формам, за 9 месяцев 2007 года (с разбивкой по кварталам).
Заместитель Руководителя,
действительный государственный
советник Российской Федерации
3 класса
Т.В.ШЕВЦОВА
ПРОТОКОЛ
от 24 октября 2007 г. N 1
В соответствии с абзацами три и четыре статьи 12 Соглашения о сотрудничестве и информационном взаимодействии Федеральной службы финансово-бюджетного надзора и Федеральной налоговой службы при осуществлении валютного контроля от 3 мая 2006 г. N 43-01-06-23/1430/САЭ-25-06/4@ (далее - Соглашение) Федеральная служба финансово-бюджетного надзора и Федеральная налоговая служба оформили настоящий Протокол о нижеследующем.
Статья 1
В абзаце 3 статьи 1 Соглашения слова "осуществление совместных мероприятий" заменить словами "осуществление взаимных консультаций".
Статья 2
Статью 2 Соглашения после слов "Стороны" дополнить словами "и их территориальные органы".
Статья 3
Статью 3 Соглашения после слов "передаваемой Сторонами" дополнить словами "и их территориальными органами".
Статья 4
Статью 8 Соглашения исключить.
Статья 5
Приложения N 1 и N 2 к Соглашению изложить в следующей редакции:
"Приложение N 1
к Соглашению о сотрудничестве
и информационном взаимодействии
Федеральной службы
финансово-бюджетного надзора
и Федеральной налоговой службы
при осуществлении валютного
контроля
от 3 мая 2006 года
ИНФОРМАЦИЯ, ПЕРЕДАВАЕМАЯ ФЕДЕРАЛЬНОЙ
СЛУЖБОЙ ФИНАНСОВО-БЮДЖЕТНОГО НАДЗОРА В ФЕДЕРАЛЬНУЮ
НАЛОГОВУЮ СЛУЖБУ
┌───┬───────────────┬──────────────────────┬───────────┬───────────┬───────────┐
│ N │Вид информации │ Состав информации │ Уровень │Срок пред- │ Форма │
│п/п│ │ │ обмена │ставления │ обмена │
│ │ │ │информацией│информации │информацией│
├───┼───────────────┼──────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────┤
│1. │Сведения о │- фамилия, имя, отчес-│На уровне │При │На бумажном│
│ │признаках нару-│тво физического лица/ │центральных│выявлении │носителе │
│ │шений, выявлен-│наименование юридичес-│аппаратов │в течение │и/или в │
│ │ных в результа-│кого лица; │Сторон │20 дней │электронном│
│ │те мероприятий │- идентификационный │ │ │виде │
│ │по валютному │номер налогоплательщи-│ │ │ │
│ │контролю, от- │ка (ИНН/КПП); │ │ │ │
│ │ветственность │- реквизиты юридичес- │ │ │ │
│ │за которые при-│кого лица-нерезидента;│ │ │ │
│ │меняется нало- │- адрес места нахожде-│ │ │ │
│ │говыми органами│ния; │ │ │ │
│ │ │- информация о валют- │ │ │ │
│ │ │ной операции, по кото-│ │ │ │
│ │ │рой выявлены признаки │ │ │ │
│ │ │нарушений, ответствен-│ │ │ │
│ │ │ность за которые при- │ │ │ │
│ │ │меняется налоговыми │ │ │ │
│ │ │органами; │ │ │ │
│ │ │- содержание признаков│ │ │ │
│ │ │нарушений, ответствен-│ │ │ │
│ │ │ность за которые при- │ │ │ │
│ │ │меняется налоговыми │ │ │ │
│ │ │органами │ │ │ │
├───┼───────────────┼──────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────┤
│2. │Сведения о вы- │- номер и дата прото- │На уровне │Ежеквар- │На бумажном│
│ │явлении и прив-│кола об административ-│центральных│тально, в │носителе │
│ │лечении к от- │ном правонарушении, │аппаратов │течение 45 │и/или в │
│ │ветственности │присвоенные налоговым │Сторон │дней по │электронном│
│ │за нарушения │органом; │ │истечении │виде по │
│ │валютного зако-│- идентификационный │ │отчетного │форме к │
│ │нодательства │номер кода классифика-│ │квартала │настоящему │
│ │Российской Фе- │ции; │ │ │Приложению │
│ │дерации и актов│- содержание правона- │ │ │ │
│ │органов валют- │рушения (пункт, часть,│ │ │ │
│ │ного регулиро- │статья нарушенного ак-│ │ │ │
│ │вания по делам │та валютного законода-│ │ │ │
│ │об администра- │тельства Российской │ │ │ │
│ │тивных правона-│Федерации и/или акта │ │ │ │
│ │рушениях, воз- │органа валютного │ │ │ │
│ │бужденным нало-│регулирования); │ │ │ │
│ │говыми органами│- дата (период) совер-│ │ │ │
│ │и переданным │шения нарушения; │ │ │ │
│ │для принятия │- сумма незаконной │ │ │ │
│ │решений в Феде-│валютной операции или │ │ │ │
│ │ральную службу │нарушения; │ │ │ │
│ │финансово-бюд- │- часть и статья │ │ │ │
│ │жетного надзора│Кодекса Российской │ │ │ │
│ │(ее территори- │Федерации об админист-│ │ │ │
│ │альные органы) │ративных правонаруше- │ │ │ │
│ │ │ниях, по которой лицо │ │ │ │
│ │ │или организация прив- │ │ │ │
│ │ │лечены к администрати-│ │ │ │
│ │ │вной ответственности; │ │ │ │
│ │ │- номер и дата опреде-│ │ │ │
│ │ │ления или постановле- │ │ │ │
│ │ │ния по делу об админи-│ │ │ │
│ │ │стративном правонару- │ │ │ │
│ │ │шении, вынесенного │ │ │ │
│ │ │территориальным орга- │ │ │ │
│ │ │ном Росфиннадзора; │ │ │ │
│ │ │- основание прекраще- │ │ │ │
│ │ │ния производства по │ │ │ │
│ │ │делу об административ-│ │ │ │
│ │ │ном правонарушении │ │ │ │
│ │ │(часть и статья │ │ │ │
│ │ │Кодекса Российской │ │ │ │
│ │ │Федерации об │ │ │ │
│ │ │административных │ │ │ │
│ │ │правонарушениях) │ │ │ │
└───┴───────────────┴──────────────────────┴───────────┴───────────┴───────────┘
Форма к Приложению N 1
к Соглашению
от _________ N ___________
┌───┬─────────┬───────┬──────────────┬─────────┬─────────┬─────────┬──────────────────────────┬─────────┐
│ N │Номер и │Иденти-│Содержание │Дата (пе-│Сумма не-│Часть и │ Номер и дата │Основание│
│п/п│дата про-│фикаци-│правонарушения│риод) со-│законной │статья ├────────────┬─────────────┤прекраще-│
│ │токола об│онный │(пункт, часть,│вершения │валютной │КоАП РФ, │Определения │Постановления│ния про- │
│ │админист-│номер │статья нару- │нарушения│операции │по кото- ├────────────┼─────────────┤изводства│
│ │ративном │кода │шенного акта │ │или нару-│рой лицо │(по делу об │(по делу об │по делу │
│ │правона- │класси-│валютного │ │шения │привлече-│администра- │администра- │(часть и │
│ │рушении, │фикации│законодатель- │ │(руб.) │но к ад- │тивном пра- │тивном право-│статья │
│ │присвоен-│ │ства Российс- │ │ │министра-│вонарушении,│нарушении, │КоАП РФ) │
│ │ные нало-│ │кой Федерации │ │ │тивной │вынесенного │вынесенного │ │
│ │говым ор-│ │и/или акта │ │ │ответст- │территори- │территориаль-│ │
│ │ганом │ │органа валют- │ │ │венности │альным орга-│ным органом │ │
│ │ │ │ного регулиро-│ │ │ │ном Росфин- │Росфиннадзо- │ │
│ │ │ │вания) │ │ │ │надзора) │ра) │ │
├───┼─────────┼───────┼──────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼────────────┼─────────────┼─────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │
└───┴─────────┴───────┴──────────────┴─────────┴─────────┴─────────┴────────────┴─────────────┴─────────┘
В таблицу включается информация о делах об административных правонарушениях, постановления или определения по которым вынесены в отчетном периоде.
Графа 1 содержит информацию о порядковом номере.
Графа 2 содержит номер протокола об административном правонарушении, присвоенный налоговым органом, а также информацию о дате составления налоговым органом протокола об административном правонарушении (в формате "дд.мм.гггг").
В графе 3 указывается идентификационный номер кода классификации, присваиваемый территориальными органами Федеральной службы финансово-бюджетного надзора. Идентификационный номер кода классификации состоит из 2-х разрядов и формируется в следующем порядке:
- в 1-м разряде ставится цифра 1, 2 или 3, что означает: 1 - физическое лицо, 2 - индивидуальный предприниматель, 3 - юридическое лицо;
- во 2-м разряде ставится цифра 1, 2, что означает: 1 - резидент, 2 - нерезидент.
В графе 4 указывается информация о пункте, части, статье нарушенного акта валютного законодательства Российской Федерации и/или акта органов валютного регулирования (с указанием N, даты и наименования нарушенного акта).
В графе 5 указывается информация о дате совершения правонарушения, ответственность за совершение которого предусмотрена статьей
15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (в формате "дд.мм.гггг").
В графе 6 указывается сумма незаконной валютной операции или сумма выявленного в ходе проверки нарушения валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования (сумма указывается в валюте Российской Федерации).
В графе 7 указывается соответствующая часть статьи
15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, предусматривающая ответственность за выявленное в ходе проверки нарушение актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования.
В графе 8 указывается номер определения о возвращении протокола об административном правонарушении, вынесенного территориальным управлением Федеральной службы финансово-бюджетного надзора, а также дата вынесения данного определения (в формате "дд.мм.гггг").
В графе 9 указывается номер постановления об административном правонарушении, вынесенного территориальным управлением Федеральной службы финансово-бюджетного надзора, а также дата вынесения данного постановления (в формате "дд.мм.гггг").
В графе 10 указывается часть и статья
Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, являющиеся основанием прекращения производства по делу об административном правонарушении.
Приложение N 2
к Соглашению о сотрудничестве
и информационном взаимодействии
Федеральной службы
финансово-бюджетного надзора
и Федеральной налоговой службы
при осуществлении валютного
контроля
от 3 мая 2006 года
ИНФОРМАЦИЯ, ПЕРЕДАВАЕМАЯ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБОЙ
В ФЕДЕРАЛЬНУЮ СЛУЖБУ ФИНАНСОВО-БЮДЖЕТНОГО НАДЗОРА
┌───┬───────────────┬──────────────────────┬───────────┬───────────┬───────────┐
│ N │Вид информации │ Состав информации │ Уровень │Срок пред- │ Форма │
│п/п│ │ │ обмена │ставления │ обмена │
│ │ │ │информацией│информации │информацией│
├───┼───────────────┼──────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────┤
│1. │Сведения о воз-│- номер и дата прото- │На уровне │Ежеквар- │На бумажном│
│ │бужденных нало-│кола об административ-│центральных│тально, в │носителе │
│ │говыми органами│ном правонарушении, │аппаратов │течение 45 │и/или в │
│ │делах об адми- │присвоенные налоговым │Сторон │дней по │электронном│
│ │нистративных │органом; │ │истечении │виде по │
│ │правонарушениях│- часть статьи 15.25 │ │отчетного │форме к │
│ │по выявленным │Кодекса Российской Фе-│ │квартала │настоящему │
│ │нарушениям ва- │дерации об администра-│ │ │Приложению │
│ │лютного законо-│тивных правонаруше- │ │ │ │
│ │дательства Рос-│ниях, по которой нало-│ │ │ │
│ │сийской Федера-│говым органом состав- │ │ │ │
│ │ции и актов ор-│лен протокол об адми- │ │ │ │
│ │ганов валютного│нистративном правона- │ │ │ │
│ │регулирования, │рушении; │ │ │ │
│ │направленных │- идентификационный │ │ │ │
│ │для рассмотре- │номер кода классифика-│ │ │ │
│ │ния в Федераль-│ции; │ │ │ │
│ │ную службу фи- │- содержание правона- │ │ │ │
│ │нансово-бюджет-│рушения (пункт, часть,│ │ │ │
│ │ного надзора │статья нарушенного ак-│ │ │ │
│ │(ее территори- │та валютного законода-│ │ │ │
│ │альные органы) │тельства Российской │ │ │ │
│ │ │Федерации и/или акта │ │ │ │
│ │ │органа валютного │ │ │ │
│ │ │регулирования); │ │ │ │
│ │ │- дата (период) совер-│ │ │ │
│ │ │шения нарушения; │ │ │ │
│ │ │- дата передачи прото-│ │ │ │
│ │ │кола об административ-│ │ │ │
│ │ │ном правонарушении в │ │ │ │
│ │ │территориальный орган │ │ │ │
│ │ │Росфиннадзора; │ │ │ │
│ │ │- наименование терри- │ │ │ │
│ │ │ториального органа │ │ │ │
│ │ │Росфиннадзора │ │ │ │
├───┼───────────────┼──────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────┤
│2. │Предоставление │- копии документов, │На уровне │По запросу │На бумажном│
│ │копий докумен- │удостоверяющих статус │центральных│центрально-│носителе │
│ │тов и информа- │юридического лица - │аппаратов и│го аппарата│и/или в │
│ │ции, связанных │нерезидента; │территори- │и/или тер- │электронном│
│ │с проведением │- копии свидетельства │альных ор- │риториаль- │виде │
│ │резидентами и │о постановке на учет │ганов │ного органа│ │
│ │нерезидентами │в налоговом органе; │Сторон │Федеральной│ │
│ │валютных опера-│- копия уведомления │ │службы │ │
│ │ций, открытием │налогового органа по │ │финансово- │ │
│ │и ведением сче-│месту учета резидента │ │бюджетного │ │
│ │тов, при усло- │об открытии счета │ │надзора в │ │
│ │вии, что запро-│(вклада) в банке за │ │течение 20 │ │
│ │шенные докумен-│пределами территории │ │рабочих │ │
│ │ты входят в пе-│РФ; │ │дней со │ │
│ │речень докумен-│- копии документов │ │дня, следу-│ │
│ │тов, установ- │(проекты документов), │ │ющего за │ │
│ │ленный частью 4│являющихся основанием │ │днем полу- │ │
│ │статьи 23 │для проведения валют- │ │чения │ │
│ │Федерального │ных операций, включая │ │запроса │ │
│ │закона "О │договоры (соглашения, │ │ │ │
│ │валютном │контракты), доверен- │ │ │ │
│ │регулировании и│ности, выписки из про-│ │ │ │
│ │валютном │токола общего собрания│ │ │ │
│ │контроле" │или иного органа уп- │ │ │ │
│ │ │равления юридического │ │ │ │
│ │ │лица; │ │ │ │
│ │ │- копии документов, │ │ │ │
│ │ │содержащих сведения о │ │ │ │
│ │ │результатах торгов │ │ │ │
│ │ │(в случае их проведе- │ │ │ │
│ │ │ния); │ │ │ │
│ │ │- копии документов, │ │ │ │
│ │ │подтверждающих факт │ │ │ │
│ │ │передачи товаров (вы- │ │ │ │
│ │ │полнения работ, оказа-│ │ │ │
│ │ │ния услуг), информации│ │ │ │
│ │ │и результатов интел- │ │ │ │
│ │ │лектуальной деятель- │ │ │ │
│ │ │ности, в том числе │ │ │ │
│ │ │исключительных прав на│ │ │ │
│ │ │них, актов государст- │ │ │ │
│ │ │венных органов; │ │ │ │
│ │ │- копии отчетов о дви-│ │ │ │
│ │ │жении средств по сче- │ │ │ │
│ │ │там (вкладам) в банках│ │ │ │
│ │ │за пределами террито- │ │ │ │
│ │ │рии Российской Федера-│ │ │ │
│ │ │ции с копиями подтвер-│ │ │ │
│ │ │ждающих банковских │ │ │ │
│ │ │документов; │ │ │ │
│ │ │- копии отчетов об │ │ │ │
│ │ │остатках средств на │ │ │ │
│ │ │счетах (во вкладах) в │ │ │ │
│ │ │банках за пределами │ │ │ │
│ │ │территории Российской │ │ │ │
│ │ │Федерации │ │ │ │
├───┼───────────────┼──────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────┤
│3. │Предоставление │- копия заявления о │На уровне │По запросу │На бумажном│
│ │сведений об │ввозе товаров и уплате│центральных│центрально-│носителе │
│ │экспорте и │косвенных налогов, не-│аппаратов и│го аппарата│и/или в │
│ │импорте товаров│обходимых для опреде- │территори- │и/или тер- │электронном│
│ │(работ, услуг) │ления даты пересечения│альных ор- │риториаль- │виде │
│ │по внешнеэконо-│товаров через таможен-│ганов Сто- │ного органа│ │
│ │мическим сдел- │ную территорию РФ │рон │Федеральной│ │
│ │кам с юридичес-│ │ │службы │ │
│ │кими лицами и │ │ │финансово- │ │
│ │индивидуальными│ │ │бюджетного │ │
│ │предпринимате- │ │ │надзора в │ │
│ │лями, зарегист-│ │ │течение 30 │ │
│ │рированными в │ │ │дней с мо- │ │
│ │Республике │ │ │мента полу-│ │
│ │Беларусь │ │ │чения тако-│ │
│ │ │ │ │го запроса │ │
├───┼───────────────┼──────────────────────┼───────────┼───────────┼───────────┤
│4. │Предоставление │в отношении юридичес- │На уровне │В течение 7│На бумажном│
│ │информации о │кого лица - резидента │террито- │рабочих │носителе │
│ │нарушении актов│или нерезидента: │риальных │дней со │и/или в │
│ │валютного зако-│- наименование, для │органов │дня, следу-│электронном│
│ │нодательства │нерезидентов - полное │Сторон │ющего за │виде │
│ │Российской Фе- │наименование иностран-│ │днем ее │ │
│ │дерации и актов│ной организации на │ │выявления │ │
│ │органов валют- │русском языке или в │ │ │ │
│ │ного регулиро- │латинской транскрип- │ │ │ │
│ │вания лицом, │ции; │ │ │ │
│ │осуществляющим │- идентификационный │ │ │ │
│ │валютные опера-│номер налогоплатель- │ │ │ │
│ │ции, или об от-│щика (ИНН), для не- │ │ │ │
│ │крытии счета │резидентов - код нало-│ │ │ │
│ │(вклада) в бан-│гоплательщика в стране│ │ │ │
│ │ке за пределами│регистрации или его │ │ │ │
│ │территории │аналогичный код, код │ │ │ │
│ │Российской │иностранной организа- │ │ │ │
│ │Федерации │ции (КИО) (при отсут- │ │ │ │
│ │ │ствии ИНН у нерезиден-│ │ │ │
│ │ │та), код причины пос- │ │ │ │
│ │ │тановки на учет в на- │ │ │ │
│ │ │логовом органе (КПП); │ │ │ │
│ │ │- адрес (место нахож- │ │ │ │
│ │ │дения), для нерезиден-│ │ │ │
│ │ │тов - полный адрес │ │ │ │
│ │ │иностранной организа- │ │ │ │
│ │ │ции в стране регистра-│ │ │ │
│ │ │ции; │ │ │ │
│ │ │- содержание правона- │ │ │ │
│ │ │рушения с указанием │ │ │ │
│ │ │пункта, части и ста- │ │ │ │
│ │ │тьи, даты, номера, │ │ │ │
│ │ │названия нарушенного │ │ │ │
│ │ │акта валютного законо-│ │ │ │
│ │ │дательства Российской │ │ │ │
│ │ │Федерации и/или акта │ │ │ │
│ │ │органа валютного │ │ │ │
│ │ │регулирования; │ │ │ │
│ │ │- дата совершения не- │ │ │ │
│ │ │законной валютной опе-│ │ │ │
│ │ │рации или нарушения; │ │ │ │
│ │ │- сумма незаконной ва-│ │ │ │
│ │ │лютной операции или │ │ │ │
│ │ │нарушения; │ │ │ │
│ │ │в отношении физичес- │ │ │ │
│ │ │кого лица - индивиду- │ │ │ │
│ │ │ального предпринима- │ │ │ │
│ │ │теля - резидента: │ │ │ │
│ │ │- фамилия, имя, │ │ │ │
│ │ │отчество; │ │ │ │
│ │ │- идентификационный │ │ │ │
│ │ │номер налогоплатель- │ │ │ │
│ │ │щика (ИНН); │ │ │ │
│ │ │- адрес места │ │ │ │
│ │ │жительства; │ │ │ │
│ │ │- содержание правона- │ │ │ │
│ │ │рушения с указанием │ │ │ │
│ │ │пункта, части и ста- │ │ │ │
│ │ │тьи, даты, номера, │ │ │ │
│ │ │названия нарушенного │ │ │ │
│ │ │акта валютного законо-│ │ │ │
│ │ │дательства Российской │ │ │ │
│ │ │Федерации и/или акта │ │ │ │
│ │ │органа валютного │ │ │ │
│ │ │регулирования; │ │ │ │
│ │ │- дата совершения │ │ │ │
│ │ │незаконной валютной │ │ │ │
│ │ │операции или │ │ │ │
│ │ │нарушения; │ │ │ │
│ │ │- сумма незаконной │ │ │ │
│ │ │валютной операции или │ │ │ │
│ │ │нарушения; │ │ │ │
│ │ │в отношении физическо-│ │ │ │
│ │ │го лица - резидента │ │ │ │
│ │ │или нерезидента: │ │ │ │
│ │ │- фамилия, имя, │ │ │ │
│ │ │отчество; │ │ │ │
│ │ │- данные о документе, │ │ │ │
│ │ │удостоверяющем │ │ │ │
│ │ │личность; │ │ │ │
│ │ │- адрес места │ │ │ │
│ │ │жительства; │ │ │ │
│ │ │- содержание правона- │ │ │ │
│ │ │рушения с указанием │ │ │ │
│ │ │пункта, части и │ │ │ │
│ │ │статьи, даты, номера, │ │ │ │
│ │ │названия нарушенного │ │ │ │
│ │ │акта валютного законо-│ │ │ │
│ │ │дательства Российской │ │ │ │
│ │ │Федерации и/или акта │ │ │ │
│ │ │органа валютного │ │ │ │
│ │ │регулирования; │ │ │ │
│ │ │- дата совершения │ │ │ │
│ │ │незаконной валютной │ │ │ │
│ │ │операции или │ │ │ │
│ │ │нарушения; │ │ │ │
│ │ │- сумма незаконной │ │ │ │
│ │ │валютной операции или │ │ │ │
│ │ │нарушения │ │ │ │
└───┴───────────────┴──────────────────────┴───────────┴───────────┴───────────┘
Форма к Приложению N 2
к Соглашению
от _________ N ___________
┌───┬─────────┬──────────────┬────────┬───────────┬────────┬─────────┬─────────┐
│ N │Номер и │Часть статьи │Иденти- │Содержание │Дата │Дата пе- │Наимено- │
│п/п│дата про-│15.25 Кодекса │фикацио-│правонару- │(период)│редачи │вание │
│ │токола об│Российской Фе-│нный но-│шения │соверше-│протокола│террито- │
│ │админист-│дерации об ад-│мер кода│(пункт, │ния на- │об адми- │риального│
│ │ративном │министративных│класси- │часть, ста-│рушения │нистрати-│органа │
│ │правона- │правонаруше- │фикации │тья нару- │ │вном пра-│Росфин- │
│ │рушении, │ниях, по кото-│ │шенного ак-│ │вонаруше-│надзора │
│ │присвоен-│рой налоговым │ │та валютно-│ │нии в │ │
│ │ные нало-│органом сос- │ │го законо- │ │террито- │ │
│ │говым ор-│тавлен прото- │ │дательства │ │риальный │ │
│ │ганом │кол об адми- │ │Российской │ │орган │ │
│ │ │нистративном │ │Федерации │ │Росфин- │ │
│ │ │правонарушении│ │и/или акта │ │надзора │ │
│ │ │ │ │органа ва- │ │ │ │
│ │ │ │ │лютного ре-│ │ │ │
│ │ │ │ │гулирова- │ │ │ │
│ │ │ │ │ния) │ │ │ │
├───┼─────────┼──────────────┼────────┼───────────┼────────┼─────────┼─────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │
└───┴─────────┴──────────────┴────────┴───────────┴────────┴─────────┴─────────┘
В таблицу включается информация о делах об административных правонарушениях, протоколы по которым составлены в отчетном периоде.
Графа 1 содержит информацию о порядковом номере.
Графа 2 содержит номер протокола об административном правонарушении, присвоенный налоговым органом, а также информацию о дате составления налоговым органом протокола об административном правонарушении (в формате "дд.мм.гггг").
В графе 3 указывается часть статьи
15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, по которой налоговым органом составлен протокол об административном правонарушении.
В графе 4 указывается идентификационный номер кода классификации, присваиваемый территориальными органами Федеральной налоговой службы. Идентификационный номер кода классификации состоит из 2-х разрядов и формируется в следующем порядке:
- в 1-м разряде ставится цифра 1, 2 или 3, что означает: 1 - физическое лицо, 2 - индивидуальный предприниматель, 3 - юридическое лицо;
- во 2-м разряде ставится цифра 1, 2, что означает: 1 - резидент, 2 - нерезидент.
В графе 4 указывается информация о пункте, части, статье нарушенного акта валютного законодательства Российской Федерации и/или акта органа валютного регулирования (с указанием N, даты и наименования нарушенного акта).
В графе 5 указывается информация о дате совершения правонарушения, ответственность за совершение которого предусмотрена статьей
15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (в формате "дд.мм.гггг").
В графе 6 указывается дата передачи (направления) протокола об административном правонарушении налоговым органом в территориальный орган Федеральной службы финансово-бюджетного надзора (в формате "дд.мм.гггг").
В графе 7 указывается наименование территориального органа Федеральной службы финансово-бюджетного надзора, в который налоговым органом был направлен (передан) протокол об административном правонарушении.".
Статья 6
Протокол вступает в силу с момента его подписания руководителями Федеральной службы финансово-бюджетного надзора и Федеральной налоговой службы.
Протокол составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу.
Руководитель Федеральной службы
финансово-бюджетного надзора
С.Ю.ПАВЛЕНКО
Руководитель Федеральной
налоговой службы
М.П.МОКРЕЦОВ
Приложение N 1
к письму ФНС России
от 4 декабря 2007 г. N ШТ-6-06/933@
Таблица показателей работы налоговых органов
по осуществлению валютного контроля
┌──────────────────────────────────────────────┬─────────┬──────┐
│ Наименование показателя │ Единица │ │
│ │измерения│ │
├──────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────┤
│1. Проведено мероприятий валютного контроля │шт. │ │
│(всего) │ │ │
├──────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────┤
│2. Выявлено нарушений валютного │шт. │ │
│законодательства, всего │ │ │
├──────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────┤
│- на сумму │тыс. руб.│ │
├──────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────┤
│3. Составлено протоколов об административных │шт. │ │
│правонарушениях, всего │ │ │
├──────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────┤
│4. Количество отказов в возбуждении дела об │шт. │ │
│административном правонарушении в силу статьи │ │ │
│24.5 КоАП │ │ │
├──────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────┤
│5. Направлено протоколов об административных │шт. │ │
│правонарушениях для рассмотрения дел, всего │ │ │
├──────────────────────────────────────────────┴─────────┴──────┤
│в том числе: │
├──────────────────────────────────────────────┬─────────┬──────┤
│в Росфиннадзор <1> │шт. │ │
├──────────────────────────────────────────────┼─────────┼──────┤
│в судебные органы │шт. │ │
└──────────────────────────────────────────────┴─────────┴──────┘
--------------------------------
<1> Заполняется прилагаемая таблица 1.2.
Таблица 1.2
┌───┬─────────┬──────────────┬────────┬───────────┬────────┬─────────┬─────────┐
│ N │Номер и │Часть статьи │Иденти- │Содержание │Дата │Дата пе- │Наимено- │
│п/п│дата про-│15.25 Кодекса │фикаци- │правонару- │(период)│редачи │вание │
│ │токола об│Российской Фе-│онный │шения │соверше-│протокола│террито- │
│ │админист-│дерации об ад-│номер │(пункт, │ния на- │об адми- │риального│
│ │ративном │министративных│кода │часть, ста-│рушения │нистрати-│органа │
│ │правона- │правонаруше- │класси- │тья нару- │ │вном пра-│Росфин- │
│ │рушении, │ниях, по кото-│фикации │шенного ак-│ │вонаруше-│надзора │
│ │присвоен-│рой налоговым │ │та валютно-│ │нии в │ │
│ │ные нало-│органом сос- │ │го законо- │ │террито- │ │
│ │говым ор-│тавлен прото- │ │дательства │ │риальный │ │
│ │ганом │кол об адми- │ │Российской │ │орган │ │
│ │ │нистративном │ │Федерации │ │Росфин- │ │
│ │ │правонарушении│ │и/или акта │ │надзора │ │
│ │ │ │ │органа ва- │ │ │ │
│ │ │ │ │лютного ре-│ │ │ │
│ │ │ │ │гулирова- │ │ │ │
│ │ │ │ │ния) │ │ │ │
├───┼─────────┼──────────────┼────────┼───────────┼────────┼─────────┼─────────┤
│1. │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼─────────┼──────────────┼────────┼───────────┼────────┼─────────┼─────────┤
│2. │ │ │ │ │ │ │ │
├───┼─────────┼──────────────┼────────┼───────────┼────────┼─────────┼─────────┤
│...│ │ │ │ │ │ │ │
└───┴─────────┴──────────────┴────────┴───────────┴────────┴─────────┴─────────┘
В таблицу включается информация о делах об административных правонарушениях, протоколы по которым составлены в отчетном периоде.
Графа 1 содержит информацию о порядковом номере.
Графа 2 содержит номер протокола об административном правонарушении, присвоенный налоговым органом, а также информацию о дате составления налоговым органом протокола об административном правонарушении (в формате "дд.мм.гггг").
В графе 3 указывается часть статьи
15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, по которой налоговым органом составлен протокол об административном правонарушении.
В графе 4 указывается идентификационный номер кода классификации, присваиваемый территориальными органами Федеральной налоговой службы. Идентификационный номер кода классификации состоит из 2-х разрядов и формируется в следующем порядке:
- в 1-м разряде ставится цифра 1, 2 или 3, что означает: 1 - физическое лицо, 2 - индивидуальный предприниматель, 3 - юридическое лицо;
- во 2-м разряде ставится цифра 1, 2, что означает: 1 - резидент, 2 - нерезидент.
В графе 4 указывается информация о пункте, части, статье нарушенного акта валютного законодательства Российской Федерации и/или акта органа валютного регулирования (с указанием N, даты и наименования нарушенного акта).
В графе 5 указывается информация о дате совершения правонарушения, ответственность за совершение которого предусмотрена статьей
15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (в формате "дд.мм.гггг").
В графе 6 указывается дата передачи (направления) протокола об административном правонарушении налоговым органом в территориальный орган Федеральной службы финансово-бюджетного надзора (в формате "дд.мм.гггг").
В графе 7 указывается наименование территориального органа Федеральной службы финансово-бюджетного надзора, в который налоговым органом был направлен (передан) протокол об административном правонарушении.
Приложение N 2
к письму ФНС России
от 4 декабря 2007 г. N ШТ-6-06/933@
Сведения
об открытии (закрытии) счетов (вкладов) в банках
за пределами территории Российской Федерации, представляемые
резидентами налоговым органам в соответствии
с частью 2 статьи 12 Федерального закона
"О валютном регулировании и валютном контроле" <1>
--------------------------------
<1> Сведения берутся из уведомлений, представленных резидентами по формам, утвержденным Приказом ФНС России от 10.08.2006 N САЭ-3-09/518@.
Таблица 1
┌───────────────────────┬───────────────────────────┬──────────────────────────┐
│Страна места нахождения│ Количество уведомлений об │ Количество уведомлений о │
│ иностранного банка │открытии счетов (вкладов), │закрытии счетов (вкладов),│
│ │представленных юридическими│ представленных │
│ │ лицами │ юридическими лицами │
├───────────────────────┼───────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ │ │ │
├───────────────────────┼───────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ │ │ │
├───────────────────────┼───────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ │ │ │
├───────────────────────┼───────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ИТОГО │ │ │
└───────────────────────┴───────────────────────────┴──────────────────────────┘
Таблица 2
┌───────────────────────┬───────────────────────────┬──────────────────────────┐
│Страна места нахождения│ Количество уведомлений об │ Количество уведомлений о │
│ иностранного банка │открытии счетов (вкладов), │закрытии счетов (вкладов),│
│ │представленных физическими │представленных физическими│
│ │ лицами │ лицами │
├───────────────────────┼───────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ │ │ │
├───────────────────────┼───────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ │ │ │
├───────────────────────┼───────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ │ │ │
├───────────────────────┼───────────────────────────┼──────────────────────────┤
│ИТОГО │ │ │
└───────────────────────┴───────────────────────────┴──────────────────────────┘
